L’Observatoire économique et financier des Cliniques & Hôpitaux privés MCO

L’Observatoire économique et financier des Cliniques & Hôpitaux privés MCO

Présentation des résultats 2011

(Concerne l’année 2010 et les évolutions par rapport à 2009)

La méthodologieLe questionnaire

Les liasses fiscales et les balances détaillées

Les fichiers PMSI

Il permet l’analyse détaillée du chiffre d’affaires, des principaux postes de charges,…

Ces documents permettent d’approfondir l’analyse économique et financière.

Les fichiers PMSI permettent l’analyse de l’activité.

Outre la déduction des achats facturés en sus, le travail intérimaire et la sous-traitance sont déduits des charges externes et reclassés.

Les activités de revente sans marge (médicaments facturés en sus, prothèses,…) et les activités hors MCO (SSR, Psychiatrie) sont déduites, le cas échéant du Chiffre d’Affaires et des achats.

Le chiffre d’affaires retraité

Les charges retraitées

Chiffre d'Affaires moyen Évolution2008 2007/2008

(en K€) (en %)Groupe 1 5 006 -0,1%

Groupe 2 8 898 1,3%

Groupe 3 17 343 1,3%

Groupe 4 37 192 1,8%

Total 17 744 1,5%

Les échantillons de comparaisonsL’ échantillon

Le panel 50

Les données nationales corrigées

Il présente cette année les résultats de 109 établissements, soit 17% des établissements et couvre l’ensemble du territoire.

Il permet de présenter les résultats sur 5 ans d’un même groupe d’établissements

Cette analyse tient compte du poids respectif réel de chaque groupe, ce qui corrige le caractère aléatoire de l’échantillon des dossiers reçus.

Sources : Observatoire Économique et Financier des Cliniques privées MCO édition 2011

PARTIE I

Indicateurs financiers 2010


Le chiffre d’affaires

Bien que positive, cette croissance atteint un seuil extrêmement bas.

Les gros établissements (+30 M€ de CA) continuent de tirer les résultats vers le haut.

+ 1,7%ÉVOLUTION DU CHIFFRE D’AFFAIRES :

Remarques :


La composition du chiffre d’affaires

Les ventes directe aux malades stagnent

88,8%L’assurance maladie représente : du chiffre d’affaires

Dans sa structure, le chiffre d’affaires est toujours composé d’une part importante de l’Assurance Maladie (88,8% en Données Nationales Corrigées en 2010 contre 88,4% en 2009).

Les recettes annexes représentent 9,8% du c.a. Les chambres particulières prennent par contre une place plus importante (89,9% des ventes

aux malades en 2010) et représentent 4,1% du c.a.

Remarques :


Les principaux postes de charges

Achats médicaux:

Frais de personnel :

Dotations aux amortissements:

Impôts et taxes :

22,1 % en 2010

53,6 % en 2010

1 % en 2010

6 % en 2010


Les coûts de personnel

Une stagnation des effectifs Une augmentation du coût moyen de : 1,3%Une augmentation de la masse salariale de : 1,08%Une tendance à la hausse constatée depuis 2005

Le coût moyen du personnel: 43,4 K€

Remarques :


La marge brute

80,9%La marge brute représente : du chiffre d’affaires

En 2009, le taux de marge brute semblait stabilisé, il baisse à nouveau cette année.

Remarques :


La marge brute d’autofinancement

En 2010, la MBA baisse. 10% des établissements de l’échantillon passent d’une MBA positive à une MBA négative.

4,46%La MBA représente : du chiffre d’affaires

Remarques :


L’excédent brut d’exploitation

Le niveau de L’E.B.E. est d’autant plus élevé que la taille de l’établissement est importante

2,3%L’E.B.E. représente : du chiffre d’affaires

Même s’il reste positif, l’E.B.E. permet les investissements mais devient trop faible pour permettre la rémunération des investisseurs.

Définition: marge bénéficiaire (ou marge opérationnelle) après paiement des charges de personnel mais avant amortissement

Remarques :


Le résultat d’exploitation

Le résultat d’exploitation baisse de 0,9 point à 0,5% du chiffre d’affaires.

Ce sont toujours les établissements du Groupe 4 (+30 M€) qui tirent le résultat vers le haut.

0,5%Le résultat d’exploitation : du chiffre d’affaires

Remarques :


Le résultat net : une perte en 2010

Les résultats 2010 ne permettent plus aux établissements d’investir

La première perte constatée depuis l’entrée en vigueur de la T2A

-1,4%Le résultat net représente : du chiffre d’affaires

Remarques :(contre +0,6% en 2009)


PARTIE II

Des tendances préoccupantes


Un déséquilibre économique fondamental

Le chiffre d’affaires généré par l’assurance maladie (88,8%)est inférieur au total des charges (93,6%)

Les remboursements de l’Assurance Maladie ne couvrent pas les charges engagées

Structure du compte de résultat en données nationales corrigées

93,6

6,4

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

ChargesCharges

Coût de revient des produits annexes

88,8

9,81,4

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Produits

Assurance maladieProduits annexesDéficit


2005-2010: une dégradation continuedes indicateurs financiers


2005 2006 2007 2008 2009 2010

-2.00%

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

Evolution du CA E.B.E. / CARésultat net / CA


2005 2006 2007 2008 2009 20100.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

50.00%

% d'établissements déficitaires (Résultat net négatif)% d'établissements avec E.B.E. négatifs

Une hausse continue du nombre d’établissements en déficit

En 2010, 43% des établissements de l’échantillon sont en déficit (contre 36% en 2009).

75% des établissements (contre 67% en 2009) se situent en dessous du seuil de résultat net minimum préconisé par les experts financiers (à savoir 3%)

Le secteur s’enfonce dans le déficit


PARTIE III

Assurer un équilibre économique pérenne



Taux d’évolution des charges des établissements privés MCO en 2012

L’évolution des charges structurelles des établissements, à activité constante, prévue pour 2012 est 3,22%, hors effet activité (hors impact de l’accord salarial LMD pour les infirmières).

Avec la prise en compte de l’impact LMD pour l’année 2012, cette évolution est estimée à 3,76%.

Un secteur condamné à faire des gainsde productivité…

A comparer avec un ONDAM hospitalier de + 2,7%


Un différentiel de tarifs hospitaliers public/privé de 26% en moyenne au détriment des cliniques

Une enveloppe MIGAC de 8,3 milliards d’euros distribuée à 99% aux hôpitaux (1,1% pour les cliniques)

Des hôpitaux en déficit récurrent d’année en année

Un endettement des hôpitaux publics de 24 milliards d’euros (rapport Cour des comptes 2010).

… face à un financement discriminatoire

Une plainte contre l’Etat français est en cours devant la direction de la concurrence de la Commission européenne


1992 : 1014* établissements MCO

2009 : 579* établissements MCO

2010 : 570 établissements

44% d’établissements en moins en 20 ans

* Source: DRESS

Une profession contrainte à une restructuration permanente pour survivre

Seul le privé, contraint et forcé, assume sa part de restructuration


1992 2001 2003 2005 2007 2009

1014

732

692 642 603 579

813

725741 741 736

725

293

218 214 209 196 183

Evolution du nombre d'établissements

PRIVE - 2009 / 2001 = - 21%PUBLIC - 2009 / 2003 = - 2%ESPIC / Association - 2009 / 2001 = -16%


L’exemple de la chirurgie ambulatoire

Le développement de la chirurgie ambulatoire pose la question de la conception des hôpitaux et des cliniques de demain et celle de leur dimensionnement optimal. Ils ne devraient plus être pensés d’abord comme un lieu d’hébergement mais seraient fondés sur une double exigence :

optimiser la gestion des flux autour de 3 pôles : un plateau technique interventionnel, un plateau de consultations et un plateau d’urgences

définir un niveau d’environnement permettant d’assurer la maîtrise du bénéfice /risque.

Un secteur condamné à adapter ses organisations et devancer les évolutions


2009 Public + Espic Associatif

(ex-dotation globale)

Privé (ex-OQN)

Total

Taux d’ambulatoire 24 % 44 % 35 %

Le privé en pointe dans l’ambulatoire


Potentiel ambulatoire

privéTotalité des actes

(80 % des actes et 90 % des patients éligibles)

865.000 actes

Un important potentiel dans l’ambulatoire

Pour durer, le privé doit trouver des opportunités de gains de productivité, par exemple en développant la chirurgie ambulatoire.


Aller vers le paiement à la performance ?

Octroyer un bonus de ressources pour les établissements exemplaires (critères objectifs, mesurables et connus de tous)

Assurer un système de financement promotionnel et incitatif et non pas répressif de sanctions

Développer une véritable politique de benchmarking sur les indicateurs servant à allouer les ressources


Merci de votre attention

Session Questions / Réponses

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