Nom, TITRES PROFESSIONNELSTitre, Société

Stratégie Placements et fiscalité no 24La stratégie REER du grand coup

Le scénario

Vous déterminez combien vous devez verser dans votre REER pour atteindre vos objectifs à la retraite

Vous ne disposez pas des liquidités nécessaires pour verser la cotisation souhaitée.

Vous décidez de verser le montant dont vous disposez dans l’immédiat et d’investir votre remboursement d’impôt quand vous le recevrez.

Les faits

Vous disposez de 7 000 $.

Votre taux d’imposition marginal est de 40 %.

Vous cotisez 7 000 $ en 2012 et vous pouvez déduire ce montant de votre revenu imposable dans votre déclaration de 2012.

Votre remboursement d’impôt sera de 2 800 $ (7 000 $ x 40 %).

À titre indicatif seulement.

Le résultat

Cotisation REER 2012 7 000 $1

+ Remboursement d’impôt investi 2 800$2

Cotisation totale au REER 9 800 $

1 La cotisation de 7 000 $ a été versée dans les 60 premiers jours de 2013 et déduite du revenu imposable dans la déclaration de 2012. 2 Le remboursement d’impôt a été investi dans un REER et déduit du revenu imposable dans la déclaration de 2013.À titre indicatif seulement.

La stratégie REER du grand coup1

Souscrire dans les 60 premiers jours de l’année civile un prêt REER d’un montant égal au remboursement d’impôt prévu

Rembourser le prêt au moyen du remboursement d’impôt

Résultats Cotisation REER plus importante

Possibilité de demander une déduction immédiatement

Permet de faire fructifier davantage d’argent, plus rapidement, dans un placement à l’abri de l’impôt

1 On présume qu’aucun autre facteur ne viendra influer sur le montant total du remboursement d’impôt.

Les chiffres

À titre indicatif seulement.

ou

(Montant disponible x taux d’imposition marginal)

(1 – taux d’imposition marginal)

(7 000 $ x 40 %) = Emprunt de 4 667 $

60 %

Donner un grand coup

Cotisation totale au REER

1 Une cotisation totale de 11 667 $ a été versée dans les 60 premiers jours de 2013 et a été déduite du revenu imposable dans la déclaration de 2012. À titre indicatif seulement.

Réinvestir le remboursementMontant versé (2012) 7 000 $

Remboursement (2013) 2 800 $

Total 9 800 $

Emprunter1

Montant versé (2012) 7 000 $

Emprunt (2012) 4 667 $

Total 11 667 $

Le coût de l’opération

* Le taux du prêt REER utilisé dans cet exemple est de 3,50 %.À titre indicatif seulement.

Remboursement 11 667 $ x 40 % 4 667 $

Emprunt (4 667 $)

Intérêts sur 90 jours ( 40 $)*

Non couvert par le remboursement 40 $

Le coût de l’opération

Vous devriez recevoir votre remboursement d’impôt dans un délai de 8 à 10 semaines.

L’Agence du revenu du Canada traite souvent les déclarations de revenus produites par voie électronique dans les 10 jours.

Même si le remboursement d’impôt demande 90 jours, pourvu que le prêt soit immédiatement remboursé, le coût ne sera que de 40 $.

Important

Taux d’intérêt concurrentiels

Option de remboursement différé

Remboursement permis en tout temps, sans pénalité

Le candidat idéal

La stratégie REER du grand coup conviendra à ceux qui :

Prévoient cotiser à leur REER dans les 60 premiers jours de l’année

Ne disposent pas des liquidités nécessaires pour verser la cotisation souhaitée

Ont des droits de cotisation non utilisés suffisants

Les mesures à prendre

Pour bénéficier de la stratégie REER du grand coup, il faut :

Souscrire un prêt REER dont le montant sera égal (ou inférieur) à celui du remboursement d’impôt que l’on prévoit recevoir

Rembourser le prêt REER au moyen du remboursement d’impôt

Les commentaires formulés dans la présente publication ne sont donnés qu’à titre indicatif et ne doivent pas être considérés comme un avis donné en matière de placement ou de fiscalité à l’égard d’un cas précis. Tout particulier ayant pris connaissance des renseignements formulés ici devrait s’assurer qu’ils sont appropriés à sa situation en demandant l’avis d’un spécialiste.Les noms Manuvie et Investissements Manuvie, le logo qui les accompagne, le titre d'appel « Pour votre avenir », les quatre cubes et les mots « solide, fiable, sûre, avant-gardiste » sont des marques de commerce de La Compagnie d'Assurance-Vie Manufacturers qu'elle et ses sociétés affiliées utilisent sous licence.Investissements Manuvie est le nom sous lequel certaines filiales et unités d’exploitation canadiennes de la Société Financière Manuvie commercialisent, au Canada, leurs produits et services de gestion de patrimoine destinés aux particuliers.Les prêts REER ne conviennent pas à tous les épargnants. Vous devez disposer de ressources financières suffisantes pour remplir les obligations découlant de votre prêt. Par ailleurs, la valeur des placements détenus dans un REER peut fluctuer. Quels que soient le rendement et la valeur de ces placements, vous devrez rembourser la totalité de votre emprunt. Pour en savoir plus sur les avantages et les obligations liés aux prêts REER, consultez votre conseiller en services financiers. La Banque Manuvie du Canada agit uniquement à titre de prêteur et d’administrateur des prêts, et ne donne aucun conseil de quelque nature que ce soit en matière de placements aux particuliers ni aux conseillers.

Merci