Opération de vente- 19/03: vente de marchandises au comptant en espèce, brut: 3 500 000, remise 5%, TVA 20%- 15/03: Facture n°654 au client RENT brut: 6 500 000, rabais 2%, escompte 3%, port 450 000, TVA 20%- 17/03: Règlement par chèque client RENT1° Facture du 12/03, 15/032° Journal3° Situation du client RENT au 15/034° Situation du client RENT après le 17/03

Correction question n°112-mars brut 3 500 000 remise 5% 175 000 net commercial 3 325 000 TVA 20% 665 000TTC 3 990 000

15-mars Brut 6 500 000 rabais 2% 130 000 net commercial 6 370 000

Escompte 3% 191 100 net financier 6 178 900 port 450 000 MHT 6 628 900 TVA 20% 1 325 780 TTC 7 954 680

D C Libellé D C    12-mars    

53   Caisse 3 990 000   707 Vente de marchandises   3 325 000  4457 TVA collecté   665 000    Suivant facture de vente        15-mars    

411   Client 7 954 680 668   Autres charges financiers 191 100 

  707 Vente de marchandises   6 370 000  4457 TVA collecté   1 325 780  7085 Port   450 000    Suivant facture n°654        17-mars    

512   Banque 7 954 680   411 Client   7 954 680    Règlement facture 654 RENT    

Correction question n°2

3° Compte au 15/03

Correction question n°3 et 4

411 RENT

7 954 680 

   

4° Compte apès le 17/03411 RENT

7 954 6807 954 680   

Solde = 0