Projet Embouche

7/29/2019 Projet Embouche

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1.GENERALITES1.1 CONTEXTE :

Le prsent projet a pour objet la rinsertion socio-conomique des populations dans le circuit

conomique par lembauche et la commercialisation du btail il vise :

- A lachat, laliment et la vente des animaux,

- Lachat du matriel,

- Suivi sanitaire des animaux.

1.2. Le promoteur

1.3. Description du projet

1.3.1. Objet du projet

Lobjet du prsent projet est la cration dune quincaillerie dans la ville deGao.

1.3.2. Justification du projet

Le prsent projet rentre dans le cadre de la participation du secteur priv de la ravitaillement

correct du pays en btail viande pour satisfaire le march local et celui de la sous rgion.Il se justifie plusieurs :

- Il existe une forte demande,

- La promotion de linitiative prive,

- La cration demploi.

Ce qui permettra de lutter contre la pauvret, mais aussi sera une source de revenu substantiel

pour les promoteurs.

1.3.3. Statut lgal

Le projet sera exploit sous le statut lgal dune socit cooprative.

1.3.4. La Place / Localisation

Le prsent projet sera bas dans la commune rurale de Tilemsi C/ Gao.Ce site a t choisi, pour les raisons suivantes :

o Disponibilit du lieu,o Accs facile tout moment,o Une affluence constate de la clientle.

2.ETUDE DE MARCHE


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2. 1 La demande : ltude du march visera dterminer la part du march de vente des

animaux. Avant de dterminer cette part, nous allons prsenter les rsultats de nos

investigations auprs de nos clients potentiels. Ainsi il ressort que la demande en viande de

Gao provient essentiellement des marchs extrieurs et que les besoins en viande de

consommation sont nettement suprieurs loffre comme tenue des nombres clients qui

viennent sur les marchs locaux pays un membre important danimaux.Le dficit est accru en priode de soudure situe entre les mois davril et mai. La clientle est

reprsente essentiellement par les clients venant de Bamako, Mopti, San et de lextrieur

(Algrie, Niger) ainsi que les clients locaux (rtisseurs, bouchers et les commerants de

btail).

Les commerants venant de lextrieur reprsentent une grande capacit dabsorption des

animaux engraisss des prix pouvant atteindre jusqu 75 000 100 000 F CFA selon le

poids et lembonpoint de lanimal.

2. 2. Le march cible

De faon gnrale, nos produits sont destins aux clients de Gao et ceux venus de Mopti, San,

Bamako. Cette clientle sera ravitaille par les embaucheurs et les marchs priphriques dela zone.

2.3 Offre

La rgion de Gao possde un important cheptel : Besoins, Ovins, Caprins, dont les Ovins /

Caprins 112 000 ttes en 1998. Les espces concernes par le commerce sont les Ovins /

Caprins, Bovins et mme Camelin.

La commercialisation des ovins / Caprins est trs importante sur nos marchs. Les mercuriales

montrent que 83 % des Ovins / Caprins prsents sur le march sont vendus. Au march de

Wabaria qui est le march terminal de la localit ce chiffre atteint 90 % voir 95 %.

Au niveau de labattoir de Gao environ 13 950 Ovins / Caprin sont abattus chaque anne et

4 650 Bovins.

Les marchands achtent les animaux directement avec les leveurs, soit les collecteurs en les

embaucheurs.

2. 4 Stratgie commerciale / plan marketing

Le plan de marketing sera bas sur la qualit des animaux prsents sur le march et les prix

pratiqus en confirm avec le pouvoir dachat des consommateurs.

Nous envisageons doffrir aux clients des animaux de qualit (trs bon embonpoint, bien

trait) des prix dfiant toute concurrence afin dfiler la clientle.

2. 5. Les produits

Pour lembauche nous choisirons des animaux de bonne et destins lembauche notamment :

- Le mouton bali-bali,

- Le mouton maure,

- Le mouton du sahel,

- Le chvre du sahel.

Les animaux sont trs restant aux conditions difficults du milieu et sengraissent en un temps

relativement acceptable.

2. 6. Prix


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Pour nous diffrencier de nos concurrents potentiels nous pratiquons dfiant toute

concurrence en offrons aux clients et consommateurs des animaux sains et de trs bon

embonpoint. Les prix ont consigns dans le tableau ci-dessous.

Dsignation Bali-bali Mouton Maure Mouton sahel

Combien les clients sont disposs payer ?

75 000 50 000 50 000

Prix pratiqu par la concurrence 75 000 75 000 75 000

Prix pratiqu 60 000 40 000 40 000

Justification Pour attirer les clients

2. 7 Localisation du projet

Le prsent projet dembauche Ovine est localis 150 km de Gao Tanminak dans la

commune du Tilemsi.

- Zone vocation essentiellement pastorale accessible par voie terrestre ou les animaux sont

disponibles un prix raisonnable.

Les promoteurs sont natifs de la zone et sont tous des leveurs.

2. 8 La promotion

Compte tenu de notre lieu dimplantation il est ncessaire que nous approchions des bouchers

et des grossistes pour les informer et faire des communiqus radios diffuss lintention des

clients.

Frais de communication : 100 000 F CFA.

3. Etude Technique3.1 Organisation de lentreprise

3.1.1 Evaluation des besoins en personnel :Donnes sur le Personnel

Inititul des postes b) Effectif/poste c) Sal mens brut moyd) Avantnature/mois

Grant 1 30 000

Vendeur 1 30 000

Berger 1 20 000

Taux de croissance des salaires tous les 2 ans 2,00%

Dtail des Charges de personnel

FonctionsEffecti

fs

Salaires et Charges par employ (KFcfa)

SalairesBruts

mensuels

Avantagesen naturemensuels

Salairesbruts

annuels

Chargesfiscales

Chargessociales

Chargesannuelles/p

ers

Grant 1 30 000 0 360 000 30 600 66 240 456 840

Vendeur 1 30 000 0 360 000 30 600 66 240 456 840

Berger 1 20 000 0 240 000 20 400 44 160 304 560

Total 3 960 000 81 600 176 640 1 218 240

Ces dpenses prennent en compte les Charges INPS et ITS. Les salaires du personnelaugmentent tous les deux ans de 2%.


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3.2 Organisation de lapprovisionnement :

3.3 Evaluation des Investissements : Les investissements sont valus 3.500.000 CFA

3.3.1 Les Frais dtablissement : Ils constituent les frais denqute sur le terrain et les frais

de constitution du dossier de projet : 150.000 FCFA

3.3.2 Construction, amnagement et installation : Elle concerne la construction dunmagasin et dun enclos pour btail 4.500.000 FCFA.

Dsignation Nombre PU Montant Total

Enclos 3 500 000 1.500.000

Magasin 2 750 000 3.000.000

TOTAL 4.500.000

3.3.3 Les quipements :

Dsignation Nombre PU Montant Total

Abreuvoirs 10 5.000 50.000

Brouettes 3 30.000 90.000

Mangeoires 10 5.000 50.000

Charrettes 2 75.000 150.000

Gants et bottes 2 5.000 10.000

Pulvrisateur 200 000

TOTAL 550.000

3.3.4 Matriel Roulant : IL concerne une moto qui permet lagent commercial de se rendre

sur les marchs dapprovisionnement : 350.000 FCFA

3.3.5 Divers (Matriels de soin) : 200.000 FCFA

Plan d'Investissements

En milliers FcfaAnne 0

Anne 1

Anne 2

Anne 3

Anne 4

Anne 5

1. Frais d'tablissement

- Frais d'tablissement 150 000

Sous total 1 150 000 0 0 0 0 0

3. Amnagements agencements- Valeur des amnagements et

installat. 1 500 000

Sous total 4 1 500 000 0 0 0 0 0

4. Constructions et Btiment

- Construction btiments 3 500 000

Sous total 3 3 500 000 0 0 0 0 0

5. Equipements et matriels d'expl.- Equipements et matriels

d'exploitat. 550 000 0 0

Sous total 5 550 000 0 0 0 0 0

7. Matriel roulant

- Matriel roulant 350 000 0 0

Sous total 3 350 000 0 0 0 0 0


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8. Divers 200 000

Total 6 250 000 0 0 0 0 0

3.4 Le Besoin en Fonds de Roulement : Pour un chiffre daffaires de : 11.250.000 FCFAannuelle, On a un besoin en fonds de roulement de 703.137 FCFA .Donnes sur les conditions d'exploitation

Postes de charge en jours0.7.1. Dure moyenne des matires premires enstock 30

0.7.2. Dure moyenne des produits finis en stock 10

0.7.3. Dure moyenne des crances sur la clientle 15

0.7.4. Dure moyenne du crdit fournisseur obtenu 30

Dtail des Besoins en Fonds de RoulementNumrateur du ratio destructure

CA HT

Ratios destructure(en % duCA HT)

Tempsd'coulem

ent (enjours)

Besoins (enjours)

Lgendes MontantsBesoi

nsRessourc

es

- Stock de matiresCot d'achat desmat prem comprisdans le CA

7 312 50011 250

00065,00% 30 19,50

- Stock de produitsfinis

Cot de prod deprodts finis comprisdans le CA

8 530 74011 250

00075,83% 10 7,58

- CrancesChiffre d'affaires

TTC13 275

00011 250

000118,00% 15 17,70

- TVA dductibleTVA sur Achatsannuels

1 379 88011 250

00012,27% 30 3,68

- Fournisseurs Achats annuels TTC 9 045 88011 250

00080,41% 30 -24,12

- TVA payerTVA sur achatsannuels

1 379 88011 250

00012,27% 15 -1,84

48,46 -25,96Besoins en Fond de Roulement (en

jours) 22,50

Besoins en Fonds de Roulement prvisionnelsAnne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5

- Chiffre d'affaires HT11 250

00012 403

12513 674

44515 076

076 16 621 374

- Nombre de jours de CA HT 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50

Bes. en Fond de Roul. 703 137 775 208 854 667 942 270 1 038 853

Variation du BFR 703 137 72 072 79 459 87 603 96 583

IV Le Plan de Financement :Donnes sur le plan de financement et conditions de


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financement

Apport du Promoteur (en % du total des investissements) 5,00%

Taux d'intrt HT 15,00%

Plan de financementAnne 0 Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5 Anne 6

Besoins

- Investissements6 250

000 0 0 0 0 0 0

- Besoins en Fonds de Roulement 0 703 137 72 072 79 459 87 603 96 583 106 482

- Remboursement de l'emprunt 672 461 944 4841 120

9261 330

3301 578

854 290 445

Total6 250

0001 375

5981 016

5551 200

3851 417

9331 675

436 396 928

Ressources

- Apports du promoteur 312 500

- Autofinancement1 383

9031 933

5002 513

7393 213

7143 960

600 4 752 098

- Emprunt5 937

500

Total6 250

0001 383

9031 933

5002 513

7393 213

7143 960

6004 752

098

Excdents annuels 0 8 305 916 9441 313

3541 795

7812 285

1634 355

170

Reports 0 0 8 305 925 2502 238

6044 034

385 6 319 548

Excdents cumuls 0 8 305 925 2502 238

6044 034

3856 319

54810 674

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V Le Compte dexploitation prvisionnel :

5.1 Les ventes prvisionnelles/ Chiffres daffaires0.3. Donnes sur le Chiffre d'affaires

0.3.1. a) Intitul du Produit ou service N1 Moutons

0.3.1. b) Quantit de produit 1 vendu en anne 1 150 En units de produit ou service

0.3.1. c) Prix de vente unitaire du produit 1 (en Fcfa) 75 000

0.3.6. a) Taux de croissance annuel des quantits (en %) 5,00%

0.3.6. b) Taux de croissance annuel des prix unitaires (%) 5,00%

. Dtail du Chiffres d'Affaires prvisionnels

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5

Moutons

- Quantits vendues 150 158 165 174 182

- Prix de vente unitaires (KFcfa) 75 000 78 750 82 688 86 822 91 163

Chiffres d'affaires 1 (KFcfa)11 250

00012 403

12513 674

44515 076

07616 621

374

CA Total HT (KFCFA)11 250

00012 403

12513 674

44515 076

07616 621

374

Les prix augmentent chaque anne de 5% et les quantits de 5%

5.2 Les charges dexploitation : Elles concernent :Donnes sur les Autres Charges d'exploitation

Postes de charge Mtants annuels


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0.6. d) Carburant, Frais de dplacement locaux 120 000

0.6. f) Fournitures de bureau 30 000

0.6. g). Promotion Publicit 75 000

0.6. h) Primes d'assurance (Vhicules, RC, etc.) 41 000

0.6. i) Impts et taxes diverses 70 000

0.6. k) Taux de croissance des charges tous les 2 ans 5,00%

Autres charges d'Exploitation (hors amort.)

En milliers fcfaAnne

1Anne

2Anne

3Anne

4Anne

5Anne

6

Patente 17 500 17 500 17 500 17 500 17 500 17 500

Carburant, Frais de dplacement locaux120000

120000

126000

126000

132300

132 300

Fournitures de bureau 30 000 30 000 31 500 31 500 33 075 33 075

Promotion Publicit 75 000 75 000 78 750 78 750 82 688 82 688Primes d'assurance (Vhicules, RC, etc.) 41 000 41 000 43 050 43 050 45 203 45 203

Impts et taxes diverses 70 000 70 000 73 500 73 500 77 175 77 175

Total des Autres Dpenses353500

353500

370300

370300

387940

387940

5.2.1 Les achats

Les achats augmentent de 5% et les cots directs reprsentent 65% du chiffre daffaires soit

40.000 F le Prix dachat unitaire et 5.000 F les frais dalimentation et de traitement.

Dsignation An1 An2 An3 An4 An5

Quantits

achetes en

F CFA

150 158 165 174 182

5.2.2Les charges de personnel

Charges de Personnel prvisionnelAnne 1

Anne2

Anne 3Anne

4Anne 5

Grant 456 840 456 840 465 977 465 977 475 296

Vendeur 456 840 456 840 465 977 465 977 475 296

Berger 304 560 304 560 310 651 310 651 316 864

Total1 218

2401 218

2401 242

6051 242

6051 267

457

5.2.3Les Frais financiers : Ils reprsentent les intrts TTC (Toutes Taxes Comprises) sur

les 5 ans de la dure de remboursement : 3.134.892 FCFA

Amortissement des Emprunts


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Montant emprunt (en Fcfa) 5 937 500 Duree rembourst 60

Taux d'intrt 15,00% HT mois

Taux d'intrt 17,25% TTC

Capitalrestant

Rembour- Intrt TTC

Mensualits

amortir sement

- Mois 0 5 937 500 0 85 352 85 352- Mois 0 5 937 500 0 85 352 85 352- Mois 1 5 937 500 63 010 85 352 148 361- Mois 2 5 874 490 63 916 84 446 148 361- Mois 3 5 810 574 64 834 83 527 148 361- Mois 4 5 745 740 65 766 82 595 148 361- Mois 5 5 679 973 66 712 81 650 148 361- Mois 6 5 613 262 67 671 80 691 148 361- Mois 7 5 545 591 68 644 79 718 148 361- Mois 8 5 476 947 69 630 78 731 148 361- Mois 9 5 407 317 70 631 77 730 148 361- Mois 10 5 336 685 71 647 76 715 148 361- Mois 11 5 265 039 72 677 75 685 148 361- Mois 12 5 192 362 73 721 74 640 148 361- Mois 13 5 118 641 74 781 73 580 148 361- Mois 14 5 043 860 75 856 72 505 148 361- Mois 15 4 968 004 76 946 71 415 148 361- Mois 16 4 891 058 78 053 70 309 148 361- Mois 17 4 813 005 79 175 69 187 148 361- Mois 18 4 733 830 80 313 68 049 148 361- Mois 19 4 653 518 81 467 66 894 148 361- Mois 20 4 572 051 82 638 65 723 148 361- Mois 21 4 489 412 83 826 64 535 148 361- Mois 22 4 405 586 85 031 63 330 148 361- Mois 23 4 320 555 86 254 62 108 148 361- Mois 24 4 234 301 87 493 60 868 148 361- Mois 25 4 146 808 88 751 59 610 148 361- Mois 26 4 058 057 90 027 58 335 148 361- Mois 27 3 968 030 91 321 57 040 148 361- Mois 28 3 876 709 92 634 55 728 148 361- Mois 29 3 784 075 93 965 54 396 148 361- Mois 30 3 690 110 95 316 53 045 148 361- Mois 31 3 594 794 96 686 51 675 148 361- Mois 32 3 498 107 98 076 50 285 148 361- Mois 33 3 400 031 99 486 48 875 148 361- Mois 34 3 300 545 100 916 47 445 148 361- Mois 35 3 199 629 102 367 45 995 148 361- Mois 36 3 097 262 103 838 44 523 148 361- Mois 37 2 993 424 105 331 43 030 148 361- Mois 38 2 888 093 106 845 41 516 148 361- Mois 39 2 781 248 108 381 39 980 148 361- Mois 40 2 672 867 109 939 38 422 148 361- Mois 41 2 562 928 111 519 36 842 148 361- Mois 42 2 451 408 113 122 35 239 148 361- Mois 43 2 338 286 114 749 33 613 148 361- Mois 44 2 223 537 116 398 31 963 148 361- Mois 45 2 107 139 118 071 30 290 148 361- Mois 46 1 989 068 119 769 28 593 148 361- Mois 47 1 869 299 121 490 26 871 148 361- Mois 48 1 747 809 123 237 25 125 148 361- Mois 49 1 624 572 125 008 23 353 148 361- Mois 50 1 499 564 126 805 21 556 148 361- Mois 51 1 372 758 128 628 19 733 148 361- Mois 52 1 244 130 130 477 17 884 148 361- Mois 53 1 113 653 132 353 16 009 148 361

- Mois 54 981 300 134 255 14 106 148 361- Mois 55 847 045 136 185 12 176 148 361- Mois 56 710 860 138 143 10 219 148 361


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- Mois 57 572 717 140 129 8 233 148 361- Mois 58 432 588 142 143 6 218 148 361- Mois 59 290 445 144 186 4 175 148 361- Mois 60 146 259 146 259 2 102 148 361

TOTAL 5 937 500 3 134 892 9 072 392

5.2.4Dotations aux amortissements

Tableau d'amortissement des Investissements

Val.brute Taux Anne

1Anne

2Anne

3Anne

4Anne

5INVESTISSEMENTS

Investiss Amort

Nota : Les investissements sont supposs tre ralissen fin d'anne

Raliss en anne 0

- Frais d'tablissement 150 000 33,33% 49 995 49 995 49 995

- Amnagements agencements1 500

00010,00

%150000

150000

150000

150000

150000

- Constructions et Batiments3 500

0005,00%

175000

175000

175000

175000

175000

- Equipements et matrield'expl.

550 00010,00

%55 000 55 000 55 000 55 000 55 000

- Matriel et mobilier de bureau 020,00

%0 0 0 0 0

- Matriel roulant 350 00020,00

%70 000 70 000 70 000 70 000 70 000

- Divers 200 00025,00

%50 000 50 000 50 000 50 000 50 000

Total 549995

549995

549995

500000

500000

VICompte dExploitation Prvisionnel :

Compte d'Exploitation prvisionnelAnne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5

Chiffres d'Affaires HT

Moutons11 250

00012 403

12513 674

44515 076

07616 621

374

Total CA HT11 250

00012 403

12513 674

44515 076

07616 621

374

Cots directs des produits etservices

Moutons7 312

5008 062

0318 888

3899 799

44910 803

893

Total cot directs7 312

5008 062

0318 888

3899 799

44910 803

893

Charges de personnel

- Charges de personnel1 218

2401 218

2401 242

6051 242

6051 267

457Total Charges de personnel 1 218 1 218 1 242 1 242 1 267


10/13

240 240 605 605 457

Autres charges

- Autres charges d'exploitation 353 500 353 500 370 300 370 300 387 940

- Charges financires 981 857 835 854 659 412 450 008 201 484

- Dotations aux amortissements 549 995 549 995 549 995 500 000 500 000

Total des autres dpenses1 885

3521 739

3491 579

7071 320

3081 089

424

Rsultat net avant impts 833 9081 383

5051 963

7442 713

7143 460

600

Impt sur le BIC

Rsultat net aprs impts 833 9081 383

5051 963

7442 713

7143 460

600

Capacit d'autofinancement1 383

9031 933

5002 513

7393 213

7143 960

600


11/13

VII Plan de Trsorerie

11. Trsorerie mensualise de la premire anne

Mois 0 Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9Mois10

Mois11

Mois 12 Total

Evolution du CA HT 0

Encaissements

- Encaissemt CA ttc(30 jrs)

0 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 110

- Emprunts 5 937500 5 937 500

- Apports ennumraire

312 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 312 500

Total6 250

0000 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 6 250 110

Dcaissements 5 250Total des achats

de l'anne :7 312 500

- Fournisseurs 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

- Salaires 101 520101520

101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 101 520 1 218 240

- Charges sociales 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 27 309 300 398

- Autres dpensesd'exploitation

34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 34 761 417 130

- Rglement TVA163446

163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 163 446 1 797 906

- Mensualits desemprunts

85 352 85 352 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 148 361 1 654 318

- Investissemtsnouveaux

6 250000

0

Total 6 250000

221 642 412397

475407

475407

475407

475407

475407

475407

475407

475407

475407

475 407 5 388 111

Excdents mensuels 0-221642

-412387

-475397

-475397

-475397

-475397

-475397

-475397

-475397

-475397

-475397

-475 397 861 999

Reports 0 0-221642

-634030

-1 109427

-1 584824

-2 060221

-2 535618

-3 011016

-3 486413

-3 961810

-4 437207

-4 912 604 -5 388 001

Excdents cumuls 0-221642

-634030

-1 109427

-1 584824

-2 060221

-2 535618

-3 011016

-3 486413

-3 961810

-4 437207

-4 912604

-5 388 001


12/13


13/13

VIII Calcul sur la valeur ajoute (Tableau en annexe):

La valeur ajoute du projet donne une indication de la marge positive gnre par

lexploitation de lentreprise dduction faite de tous les cots des facteurs extrieurs (cots

des matires, services extrieurs A et B, lectricit, eau, loyer..).

Calcul de la ValeurAjoute

Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5

Valeur Ajoute 3 671 500 4 075 0944 506

756 4 997 3275 524

216

IXApprciation sur la rentabilit du projet

Lopration pour les 5 ans est rentable. Elle peut rembourser lensemble des investissements

sur les priodes dexploitation et en mme temps faire face au dsintressement du crdit moyen terme.

9. Calculs de Rentabilit

Anne 0 Anne 1 Anne 2 Anne 3 Anne 4 Anne 5

Investissements -6 250 000 0 0 0 0 0

Cash Flows 1 383 903 1 933 500 2 513 739 3 213 714 3 960 600

Valeur rsiduelle

Dtermination de la VAN etdu TRI

Flux de trsorerie annuels

-6 250 000 1 383 903 1 933 5002 513

7393 213

7143 960

600

Valeur Actuelle Nette (VAN) autaux de : 17,25

7 532298

Taux de Rentabilit Interne(TRI) : 40,89%

Dure de remboursement

Taux d'actualisation 15,00% 1 2 3 4 5

Flux sortants actualises -6 250 000 0 0 0 0 0

Flux entrants actualises 1 203 394 1 462 004 1 652 8241 837

4511 969

118

Flux nets actualises -6 250 000-5 046

606-3 584

602-1 931

778 -94 3261 874

792

Le taux de rentabilit interne (TRI) est de 40,89%. Cest le taux pour lequel le Cash flows

actualis est gal aux capitaux investis.

La cration des emplois est un facteur positif pour le projet.

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