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KINSHASA – AVRIL 2014
RAPPORT ANNUEL2013
REPUBLIQUE DEMOCRATIQUE DU CONGO
VICE-PRIMATURE,
MINISTERE DU BUDGET
1 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
SIGLES ET ACRONYMES
ARMP : Autorité de Régulation des Marchés Publics
BM : Banque Mondiale
BCC : Banque Centrale du Congo
BCDC : Banque Commercial du Congo
BIAC : Banque International pour l’Afrique au Congo
BOA : Bank of Africa
BPO : Budget pour Ordre
CCCC ou C4 : Cellule Chargée de la Conduite du Changement
CDMT : Cadre des Dépenses à Moyen Terme
CDF : Congolese Democratic Franc ou Franc Congolais
CGPMP : Cellule de Gestion de Passation des Marchés Publics
CIFOPE : : Centre International pour la Formation Permanente
COREF : Comité d’Orientation de la Réforme des Finances Publiques
CPAR : Country Procurement Assessment Review –
DCB : Direction du Contrôle Budgétaire
DEPB : Direction des Etudes et Programmation Budgétaire
DGCMP : Direction Générale de Contrôle des Marchés Publics
DGDA : Direction Général des Douanes et Assises
DGI : Direction Général d’Impôt
DGRAD : Direction Général des Recettes Administratives, Judiciaires, Domaniales et de Participations
DMP : Direction des Marchés Publics
DOB : Débat d’Orientation Budgétaire
DP : Direction de la Paie
DPCMP : Direction Provinciale de Contrôle des Marchés Publics
DPSB : Direction de Préparation et Suivi du Budget
DSCRP 2 : Document de la Stratégie et de Croissance pour la Réduction de la pauvreté
ECOFIN : Commission Economique et Financière
ECOFIRE : Commission interministérielle sur l’Economie, les Finances et la Reconstruction
ETD : Entité Territorial Décentralisée
FARDC : Forces Armées de la République Démocratique du Congo
FMI : Fond Monétaire International
FONER : Fonds National d’Entretien Routier
FP : Fonction Publique
GAR : Gestion Axée sur les Résultats
IPR : Impôt Professionnel sur les Rémunérations
LOFIP : Loi relative aux finances publiques
MIBA : Minière de Bakwanga
MPR : Mouvement Populaire de la Révolution
OHADA : Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires
OMD : objectifs du millénaire pour le développement
PAG : Programme d’Action du Gouvernement
PBAG : Programmation Budgétaire des Actions du Gouvernement
PEB : Plan d’Engagement Budgétaire
PIB : Produit Intérieur Brute
PTFs : Partenaires Techniques Financiers
2 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
PTR : Plan de Trésorerie
PTS : Procédure Transitoire Simplifiée
SENAPI : Service National d’Approvisionnement et d’Imprimerie
SPCA : Secrétariat Permanent du Conseil des Adjudications
TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée
3 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
TABLE DES MATIERES
SIGLES ET ACRONYMES ...................................................................................................................................................... 1
FAITS MARQUANTS ............................................................................................................................................................ 5
INTRODUCTION ................................................................................................................................................................... 6
CHAPITRE I : LE MINISTERE DU BUDGET ............................................................................................................................. 7
I.1. Présentation et attributions du Ministère du Budget .............................................................................................. 7
I.1.1.Aperçu historique ............................................................................................................................................... 7
I.1.2. Structures et missions du Ministère du Budget ................................................................................................ 7
I.1.3. Structures et missions de l’Administration ....................................................................................................... 8
I.1.4. Les Services Publics rattachés ........................................................................................................................... 9
Organigramme de l’Administration Budget .................................................................................................................. 11
CHAPITRE II : SITUATION SOCIO-ECONOMIQUE DE LA RDC.............................................................................................. 12
II.1. Regard sur la conjoncture économique internationale ......................................................................................... 12
II. 2 Situation économique nationale en 2013 .............................................................................................................. 12
CHAPITRE III : LOI DE FINANCES DE L’EXERCICE 2013 ....................................................................................................... 14
III.1.2. Innovations apportées ....................................................................................................................................... 14
III.1.3. Caractéristiques ................................................................................................................................................. 15
III.2. EXECUTION DE LA LOI DE FINANCES DE L’EXERCICE 2013 ....................................................................................... 17
III.2.1. Réalisation des recettes publiques .................................................................................................................... 18
III.2.2. Exécution des dépenses publiques .................................................................................................................... 21
III.2.2.1. Dépenses par nature .................................................................................................................................. 21
III.2.2.2. Dépenses par fonction ............................................................................................................................... 23
CHAPITRE IV : ELABORATION DU PROJET ......................................................................................................................... 26
DE LOI DE FINANCES POUR L’EXERCICE 2014.................................................................................................................... 26
IV.1. La lettre d’orientation .......................................................................................................................................... 26
IV.2. Discussions budgétaires ....................................................................................................................................... 26
IV.3. Les conférences budgétaires ................................................................................................................................ 28
IV.4. Présentation du projet de la loi de finances 2014 ............................................................................................... 29
IV.4.1. L’exposé des motifs ....................................................................................................................................... 29
IV.4.2. Niveau du projet de loi de finances de l’exercice 2014................................................................................. 30
IV.4.3. Mise en œuvre des actions du PAG en 2014 ................................................................................................. 31
IV.5. Politiques publiques particulières en 2014 .......................................................................................................... 31
IV.5.1.Politiques de la décentralisation et des investissements des secteurs sociaux. ............................................ 31
IV.5.2. Politiques de certification des réserves minières et pétrolières de la RDC. .................................................. 32
IV.5.3.Financement des actions du PAG en 2014 ..................................................................................................... 32
IV.5.4. Recettes Internes .......................................................................................................................................... 32
IV.5.5. Recettes Extérieures ..................................................................................................................................... 32
4 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
CHAPITRE V : REALISATIONS PHARES DU MINISTERE DU BUDGET EN 2013..................................................................... 34
V.1. Assises nationales sur le coulage des recettes publiques ..................................................................................... 34
Participants aux assises nationales sur le coulage des recettes publiques .................................................................. 36
V.2. Poursuite de la bancarisation ................................................................................................................................ 36
V.2.1. Contexte ......................................................................................................................................................... 37
V.2.2. Système de Gestion Centralisé de la Paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat ........................................ 37
V.3. Réforme du Processus Budgétaire ........................................................................................................................ 38
V.4. Poursuite de la mise en œuvre de la loi relative aux Marchés Publics .................................................................. 40
Opérationnalisation de la loi sur les Marchés Publics .............................................................................................. 40
V.5. Mesures transitoires sur la décentralisation budgétaire ....................................................................................... 42
V.6. Renforcement de la Diplomatie et rationalisation de l’appartenance de la RDC aux Organisations
Internationales à travers le Budget ............................................................................................................................. 44
V.7. Journées de Commémoration du Mois de La Femme ........................................................................................... 45
CHAPITRE VI : PERSPECTIVES D’AVENIR ............................................................................................................................ 47
VI.1. Réformer l’Etat par le budget .............................................................................................................................. 47
VI.2. Consolider la démocratie par le budget ............................................................................................................... 47
VI.3. Renforcer la communication budgétaire .............................................................................................................. 48
CONCLUSION ..................................................................................................................................................................... 49
INDEX DES TABLEAUX ....................................................................................................................................................... 51
INDEX DES GRAPHIQUES .................................................................................................................................................. 52
5 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
FAITS MARQUANTS
21 février Commission ad hoc sur le renforcement de la Diplomatie Congolaise et la rationalisation de l’appartenance aux Organisations Internationales
20 mars Atelier sur le renforcement des capacités et la défense des droits des femmes au sein du Ministère du Budget
20 au 23 mars 2013
une activité culturelle dans le cadre de la commémoration du mois de la femme, en faveur de toutes les femme travaillant au sein du Ministère du Budget. L’atelier qui a eu pour thème : « Le renforcement des capacités et la défense des droits des femmes au sein du Ministère du Budget » a ressemblé près de 500 femmes de l’Administration, du Cabinet, ainsi que des Services rattachés, à savoir : le SENAPI et la DGCMP
29 mars Signature du Protocole d’Accord relatif aux modalités de consommation des crédits d’investissements dans les secteurs à compétence exclusive des provinces entre le Gouvernement Central et les Gouvernements provinciaux
2 mai Assises Nationales sur le coulage des recettes publiques
5 juin Atelier de communication de la vision et de la stratégie de la Réforme Budgétaire
17 juin Début des travaux préparatifs à l’élaboration du projet de la loi de Finances 2014 à Zongo
1 août Début des discussions budgétaires
26 août Début des conférences budgétaires
10 octobre Création de la Cellule en Charge de la Conduite du Changement
22 novembre Dépôt du projet de loi de finances 2014 au Parlement
22 novembre Lancement officiel du logiciel de Suivi de la Paie
Dépôt du projet de loi portant ouverture des crédits provisoires pour l’exercice 2014
6 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
INTRODUCTION
Dans le souci de respecter le principe de transparence qui est une valeur cardinale en démocratie, il est plus
qu’impérieux d’informer et de rendre compte au public. C’est dans cette optique que le Ministère du Budget
s’est attelé à cet exercice dans les limites de ses missions.
Dans cette nouvelle vision de présentation du Rapport annuel du Ministère du Budget, il s’avère-judicieux,
d’informer l’opinion globalement sur les caractéristiques et le contenu du budget qui est finalement
l’instrument autour duquel s’est circonscrit l’ensemble des activités annuelles, dans sa double nature de
produit élaboré et d’outil de gestion.
En effet, au cours de l’exercice 2013, le Ministère du Budget a entrepris plusieurs actions conformément à sa
mission et en ligne avec le Programme d’Actions du Gouvernement, surtout dans le sens des réformes
novatrices de la LOFIP concernant notamment l’élaboration, le suivi, l’exécution et la présentation du Budget
de l’Etat. Par ailleurs, d’autres actions menées de façon transversale ont permis entre autres de matérialiser et
de poursuivre l’une des réformes phares, en l’occurrence, la bancarisation de la paie des agents et
fonctionnaires de l’Etat.
L’ossature de ce rapport comprend en plus de l’introduction et de la conclusion, six chapitres à savoir :
1. Ministère du Budget ;
2. Situation socio-économique ;
3. Loi de finances 2013 ;
4. Elaboration du projet de la loi de finances 2014 ;
5. Réalisations phares du Ministère du Budget ;
6. Perspectives d’avenir.
7 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
CHAPITRE I : LE MINISTERE DU BUDGET
Ce chapitre présente les missions et structures relevant du Ministère du Budget, qui est un portefeuille confié
au Professeur Daniel MUKOKO SAMBA, nommé Vice-Premier, Ministre du Budget, en vertu de l’Ordonnance
Présidentielle n° 12/004 du 28 avril 2012 portant nomination des Vice-Premiers Ministres, des Ministres, d’un
Ministre Délégué et des Vice-Ministres.
I.1. Présentation et attributions du Ministère du Budget
I.1.1.Aperçu historique
Le 31 octobre 1986, il fut créé par l’Ordonnance présidentielle n°86-263 bis un Département du Budget devenu par la suite Ministère du Budget. A l’avènement du Gouvernement de transition issu de l’Accord Global et Inclusif signé à Pretoria le 17 décembre 2002 et adopté à Sun City le 1
er avril 2003 en Afrique du Sud, le
Ministère des Finances et Budget a été scindé en deux Ministères distincts, en l’occurrence le Ministère des Finances et celui du Budget.
Depuis sa création jusqu’à ce jour, le nombre des Directions et les Missions du Ministère du Budget n’ont cessé de subir des modifications. Ainsi, par l’Ordonnance n°12/004 du 28 avril 2012 portant nomination des Vice-Premiers Ministres, des Ministres, d’un Ministre Délégué et des Vice- Ministres, les attributions dudit Ministère se sont vues renforcées en devenant « Vice-Primature, Ministère du Budget », qui à ce titre supervise la commission ECOFIRE (Economie, Finances et Reconstruction) du Gouvernement. En effet, en vertu de l’Ordonnance n°12/007 du 11 juin 2012, Son Excellence Monsieur le Vice-Premier, Ministre du Budget a reçu mandat de présider les réunions de la Commission interministérielle sur l’Economie, les Finances et la Reconstruction (ECOFIRE) et de suivre ses recommandations. La Vice – Primature, Ministère du Budget est situé sur le boulevard du 30 juin n°33C, aux croisements du boulevard du 30 juin et l’avenue TSF dans la commune de la Gombe à Kinshasa.
I.1.2. Structures et missions du Ministère du Budget
Comme dit ci-haut, le Ministère du Budget est chapeauté par le Professeur Daniel MUKOKO SAMBA, en sa qualité de Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget. Il est secondé par Madame Maître ABAYUWE LISKA qui est Vice-Ministre du Budget.
Outre le Cabinet, le Ministère du Budget comprend l’Administration et les Services Publics rattachés, qui sont, la Direction Générale de Contrôle des Marchés Publics (DGCMP) et le Service National d’Approvisionnement et d’Imprimerie (SENAPI).
L’Ordonnance n°12/008 du 11 juin 2012 fixant les attributions des Ministères confie au Ministère du Budget les attributions ci-après :
Elaboration, suivi et contrôle de l’exécution du Budget de l’Etat ;
Règlement définitif du budget de l’Etat, en collaboration avec le Ministère ayant les Finances dans ses attributions ;
Avis préalables aux établissements Publics, aux Entités Territoriales Décentralisées et autres Services publics d’emprunter à l’extérieur lorsqu’il y a garantie de l’Etat ;
Etudes et programmation budgétaire;
Contrôles des Marchés Publics ;
Approbation des Marchés Publics nationaux ;
Liquidation de toutes les dépenses sur ressources propres et ressources extérieures inscrites au Budget de l’Etat ;
Liquidation de la paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat, des Services des budgets annexes, des membres des institutions politiques et coutumières, de l’Armée, de la Police Nationale, des Services de sécurité et des diplomates, et des pensions de retraite et rente de survie ;
Visa préalable à tout projet de décision, de convention, d’acte d’administration ou toute autre opération financière susceptible d’avoir une incidence sur les recettes ou les dépenses publiques ;
Cadrage macroéconomique en collaboration avec le Ministère ayant le Plan dans ses attributions ;
Suivi de l’exécution des recettes propres et extérieures inscrites au budget de l’Etat en collaboration avec le Ministère ayant les Finances dans ses attributions.
8 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
Ces attributions se résument comme suit :
Elaboration du budget de l’Etat ;
Suivi de l’exécution du Budget ;
Contrôle de l’exécution du Budget.
Dans le cadre de l’élaboration du Budget de l’Etat, le Ministère a comme tâches :
la définition de la méthodologie et du processus d’élaboration du Budget de l’Etat ;
la réalisation des prévisions macroéconomiques ;
la réalisation des budgets préfigurés ;
La rédaction des instructions sur l’élaboration du Budget des recettes et des dépenses.
Dans le cadre du suivi de l’exécution du Budget de l’Etat, le Ministère a comme tâches :
la diffusion de la circulaire contenant les instructions définissant le cadre de l’exécution du Budget ;
la tenue des statistiques des recettes et des dépenses ;
le suivi de l’exécution des marchés publics ;
les aménagements et rectifications du Budget ;
l’élaboration des tableaux de bord de l’exécution du Budget ;
la tenue de la comptabilité des aménagements des recettes.
Dans le cadre du contrôle de l’exécution du Budget de l’Etat, le Ministère du Budget a comme tâches :
l’approbation préalable de tous les engagements budgétaires ;
l’encadrement des dépenses publiques ;
la tenue de la comptabilité des engagements des dépenses ;
l’organisation du contrôle budgétaire.
I.1.3. Structures et missions de l’Administration
L’Administration comprend le Secrétariat Général et les directions ci-après : 1. Direction des Services Généraux ; 2. Direction des Etudes et Programmation Budgétaire ; 3. Direction de la Préparation et du Suivi du Budget ; 4. Direction du Contrôle Budgétaire ; 5. Direction de la Paie ; 6. Direction de l’Intendance Générale et des Crédits Centralisés ; 7. Coordination Informatique Interministérielle.
I.I.3.1. Le Secrétariat Général
Le Secrétariat Général est la structure administrative et technique chargée de la mise en œuvre des missions
dévolues au Ministère du Budget. Les rôles d’animation et de coordination, d’engagement et de représentation
du Ministère, de présidence de la commission budgétaire et d’interface par rapport au Vice-Premier Ministre,
Ministre du Budget et à l’Administration du Ministère du Budget sont assurés par Monsieur Odon
NSAMPANGA, en sa qualité de Secrétaire Général.
Les structures rattachées au Secrétariat Général sont la Division Unique, la Division Informatique et la Cellule
en Charge de la Conduite du Changement.
I.1.3.2. Les Directions.
I.1.3.2. 1. La Direction des Services Généraux
Cette Direction gère les ressources humaines, la formation, la logistique et l’intendance ; elle développe les
compétences et assure le dialogue social ainsi que la promotion des actions socioculturelles. Elle est dirigée par
Monsieur Germain AYUBI.
9 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
I.1.3.2.2. La Direction des Etudes et Programmation Budgétaire
Elle réalise des études sur l’économie, les finances publiques et toutes autres matières connexes dans leur
aspect budgétaire et conjoncturel, de même qu’elle élabore la stratégie et le CDMT (cadre des dépenses à
moyen terme) sectoriel.
En plus de la gestion des archives du Ministère du Budget, elle participe également à l’élaboration du cadrage
macroéconomique, assure le suivi des réformes et œuvre à la visibilité de la politique et des actions du
Ministère. La rédaction du Rapport annuel d’activités du Ministère relève également de ses compétences.
Elle est dirigée par Monsieur Pacifique ILOSYO.
I.1.3.2.3. La Direction de Préparation et Suivi du budget
Cette direction prépare, élabore le budget de l’Etat et en assure le suivi de son exécution, de manière à
proposer éventuellement des mesures d’amélioration de l’équilibre budgétaire. En plus de la programmation
budgétaire et de l’élaboration du CDMT central, elle est chargée de donner des avis préalables sur les textes
législatifs à incidence budgétaire, et sur les opérations financières légales (prêts, garanties, subventions ou
prise de participation). Elle est dirigée par Monsieur Raymond NDUDI.
I.1.3.2.4. La Direction de Contrôle Budgétaire
Dirigée par Monsieur Jean-Pierre KIMBONDO, cette Direction a en charge, la préparation des instructions
portant modalités d’encadrement de l’exécution des dépenses et de la mobilisation des recettes que le
Ministre du Budget publie sous forme de circulaire.
Elle est également responsable du contrôle a priori de la régularité des engagements, et de la centralisation et
de l’analyse des comptabilités des engagements des dépenses exécutées.
I.1.3.2.5. La Direction de la Paie
Cette Direction s’occupe de la saisie et de la diffusion des bulletins de paie et des titres de règlement, de la
collecte et de la conservation des informations utiles au calcul de la paie du personnel des services publics de
l’Etat (actifs, retraités, rentiers), de la vérification la paie et du règlement des litiges, de la fourniture des
données aux services chargés de la comptabilité publique et des prévisions budgétaires sur les rémunérations.,
Madame Marie-Josée KAU-KAU en assure la direction.
I.1.3.2.6. La Direction de l’Intendance Générale et Crédits Centralisés
Cette Direction est l’instrument de gestion du Ministre du Budget, comme ordonnateur général des charges
communes. A ce titre, elle assure les engagements et le suivi des dépenses liées aux charges communes et aux
crédits dits centralisés (eau, électricité, locations satellitaires et immobilières, ….). En outre, elle élabore et
tient à jour la règlementation ad hoc et la comptabilité des matières.
Elle est dirigée par Monsieur Adrien OLONGO.
I.1.3.2.7. La Coordination Informatique Interministérielle
Elle a été créée en 2003 par Arrêté interministériel Finances-Budget et administrativement rattachée au
Budget.
Elle assure la conception, le développement et la maintenance des systèmes informatiques dans le domaine
des finances publiques, l’élaboration d’un plan directeur d’informatisation des services des Ministères des
Finances et du Budget ainsi que la standardisation et la normalisation des méthodes et référentiels
(nomenclatures, cadres comptables,…) de gestion des finances publiques. Elle veille à l’usage optimal des
nouvelles technologies d’information et de communication dans le secteur. La direction de cette coordination
est assurée par Monsieur Jean-Gaston MANYA.
I.1.4. Les Services Publics rattachés
Deux Services Publics sont directement rattachés au Ministère du Budget. Il s’agit de la Direction Générale de
Contrôle des Marchés Publics (DGCMP) et du Service National d’Approvisionnement et d’Imprimerie (SENAPI).
10 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
I.1.4.1. La Direction Générale de Contrôle des Marchés Publics (DGCMP)
La Direction Générale de Contrôle des Marchés Publics (DGCMP) est le produit institutionnel de la mise en
œuvre de la nouvelle Loi n° 10/010 du 27 avril 2010 relative aux marchés publics. Service public doté
d’autonomie administrative et financière au sein du Ministère du Budget, la DGCMP est chargée du contrôle a
priori des procédures de passation des marchés publics. Par ses commissions spécialisées, elle opère de ce fait
un examen juridique et technique des projets de commande publique, avant d’émettre des avis de non
objection, des autorisations ou des dérogations qu’il échée. Elle est dirigée par Monsieur Grégoire KWADJE.
I.1.4.2. Le Service National des Approvisionnements et de l’Imprimerie (SENAPI)
Le SENAPI est créé et organisé par le Décret n°09/54 du 3 décembre 2009 du Premier Ministre. C’est un service
public doté d’une autonomie administrative et financière. Il est placé sous l’Autorité directe du Ministère ayant
le Budget dans ses attributions.
En conformité à l’article 4 du Décret précité, le SENAPI exerce sur toute l’étendue du territoire national, toutes
les missions et prérogatives relatives à l’application des législations en matière d’approvisionnement et
d’imprimerie en faveur de l’Etat.
Il est chargé de :
Produire et acheter les fournitures de bureaux, matériels généraux, matériels spécifiques, imprimés
divers, manuels scolaires ainsi que toutes les autres fournitures aux fins d’approvisionner, à des
conditions avantageuses aux administrations et autres services publics, ainsi qu’aux établissements
d’enseignement de l’Etat ou les collectivités publiques ;
Standardiser les articles et imprimés nécessaires à ces administrations, services et établissements
publics ;
Exécuter dans ses ateliers, les commandes des travaux à façon portant sur les articles visés ci-dessus ;
Vendre ceux des articles ci-dessus excédant les besoins desdits administrations, services et
établissements publics ;
Effectuer toutes les opérations se rattachant directement ou indirectement à ses missions.
Il est dirigé par le Chargé de Missions, Monsieur NSIMBA MANSONA Lewis.
11 Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
Organigramme de l’Administration Budget
DSG DEPB DPSB C.I.I
SECRETARIAT GENERAL
DIGCC DCB DP CGPMP
Les Divisions Provinciales du Budget
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Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
12
CHAPITRE II : SITUATION SOCIO-ECONOMIQUE DE LA RDC
Ce chapitre décrit essentiellement le contexte économique international et national dans lequel la politique
budgétaire a été mise en œuvre au cours de l’exercice 2013, ainsi que les principaux indicateurs
macroéconomiques sur lesquels se sont fondées les projections et les réalisations des recettes et des dépenses
de l’Etat. Le fait marquant au niveau de l’économie internationale a été principalement la fin de la récession
dans la zone euro, tandis que sur le plan national, l’activité économique a été marquée par le record
historique du volume de la production de Cuivre.
II.1. Regard sur la conjoncture économique internationale
La politique budgétaire de l’exercice 2013 a été conçue dans un contexte économique international caractérisé par le risque de maintien dans la récession de la plupart des pays de la zone euro, l’espoir du rebond de l’activité dans les autres pays développés dont aux Etats-Unis d’Amérique, malgré l’assainissement des finances publiques. La reprise de l’activité attendue allait dès lors doper les exportations des pays émergents et des pays en voie de développement. En définitive, la conjoncture économique internationale s’est globalement améliorée au cours du second semestre de l’année, sur fond de la fin de la récession dans la zone euro. La production mondiale a progressé de 3,3% à fin 2013 contre 3,1% une année plutôt. Sur la base des estimations de la production au 4ème trimestre 2013, la zone euro devrait enregistrer une croissance d’environ 0,5% contre -0,4% en 2012, avec la confirmation de la fin de la récession pour les trois principales économies (Allemagne, France et Italie). Dans les pays émergents, particulièrement en Chine et en inde, la croissance de l’activité est demeurée quasiment à son niveau de 2012, soit respectivement environ 7,7% pour la Chine, et légèrement à la hausse pour l’Inde. En Afrique subsaharienne, l’activité a été dans l’ensemble robuste se situant à 5,1% tandis que l’Afrique du sud connait un ralentissement de l’activité avec un taux de croissance du PIB de 1,8% contre 2,5% en 2012
Sur les marchés internationaux, les cours du Cuivre situés à 7.914,5 USD la tonne à fin 2012, ont légèrement baissé à 7.278 USD à fin 2013. Cette tendance baissière a également concerné l’Or dont les cours sont tombés à 1.210 USD la tonne à fin 2013 contre 1.675,2 USD en 2012. Par contre, les cours du Cobalt ont augmenté, en passant de 25.644,15 en 2012 à 28.951,65 US la tonne à fin 2013.
Les prix du baril de pétrole (Brent) sont restés globalement stables sur l’ensemble de l’année 2013 se situant à 111,60 USD le baril à la fin de l’année contre 111,25 USD en 2012. Sur le marché des produits agricoles, dans l’ensemble les prix se sont inscrits à la baisse, sauf pour le Riz dont le prix est passé de 14,9 USD/Ib en 2012 à 15,42 USD à fin 2013.
II. 2 Situation économique nationale en 2013
L’économie congolaise avait enregistré une croissance forte située à 7,2 % en 2012. Les prix et la monnaie étaient stables sur les marchés. Sur cette base, la politique budgétaire de l’année 2013 a été bâtie sur les principaux indicateurs macroéconomiques dont le comportement était projeté de la manière suivante :
- PIB nominal (en milliards de CDF) : 19 980,20 ;
- Taux de croissance du PIB : 8,2 % ;
- Déflateur du PIB : 6,7 % ;
- Taux d’inflation moyen : 9,5% ;
- Taux d’inflation fin période : 9,0% ;
- Taux de change moyen : 943,40 CDF/USD ;
- Taux de change fin période : 955,10 CDF/USD.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
13
En définitive, l’économie congolaise a enregistré une croissance plus forte que prévue, tirée principalement par
le dynamisme du secteur minier. Ce secteur a connu une hausse de la production en volume et en valeur. Sur
la base des réalisations de la production à fin septembre 2013, la production du Cuivre devrait atteindre le
niveau record de 936.027 tonnes à fin 2013 contre 619.942 en 2012.
La hausse concerne aussi bien la production de la Gécamines que les autres entreprises œuvrant dans le
secteur.
La production de l’Or est également à la hausse en confirmant la bonne santé du secteur depuis 2012.
A fin 2013, la production de l’Or pourrait atteindre le volume de 2.860 kilos, contre 2.403 et 286 kilos en 2012
et 2011 respectivement.
La bonne tenue des activités économiques résulte également du regain de l’activité dans le secteur
« commerce de gros et de détail », dans celui de « construction » (ou bâtiments et travaux publics), en raison
de la poursuite des travaux de reconstruction et de la modernisation des infrastructures de base, ainsi que dans
le secteur agricole boosté par la reprise depuis une année de la campagne agricole.
Tableau 1: Indicateurs macroéconomiques 2012 et 2013
Source : CPCM et condensé hebdomadaire d’informations statistiques n°01/2014 de la BCC.
Sur les marchés des biens et services, les prix sont restés stables avec une tendance baissière. Selon les
données de l’Institut National des Statistiques (INS), le taux d’inflation (en glissement annuel) s’est situé à
1,07%. Le taux de change a été globalement stable depuis deux années autour de 925 FC le dollar.
INDICATEURS 2012 2013 Accroissement (prévision)
2013 par rapport à 2012 Prévision Réalisation Prévision Réalisation
Taux croissance du PIB 6,6 7,0 8,2 8,0 1,6
Déflateur du PIB (%) 9,7 12,6 6,7 - (3)
Taux inflation moyen (%) 12,7 12,7 9,5 1,16 (3,2)
Taux infl.fin.pér (%) 9,9 9,9 9,0 1,84 (0,9)
Taux change moyen 939,12 922,0 943,4 919,2 0,5
Taux change fin période 967,59 933,3 955,1 925,5 (-1,3)
PIB nominal (milliards CDF) 17260,9 17793,0 19980,2 19 448,0 15,7
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
14
CHAPITRE III : LOI DE FINANCES DE L’EXERCICE 2013
La loi de finances élaborée par le Ministère du Budget est un outil précieux de travail pour la mise en œuvre
des politiques publiques contenues dans le PAG.
Ce chapitre a l’avantage de présenter en grandes lignes ledit outil, au regard des orientations stratégiques qui
ont prévalu à son élaboration, aux principales innovations apportées, à ses spécificités et à son contenu.
III.1. ELABORATION DE LA LOI DE FINANCES DE L’EXERCICE 2013
III.1.1. Orientations stratégiques
Les orientations stratégiques prises en compte lors de l’élaboration de la loi de finances de l’exercice 2013 ont
pour références, particulièrement la vision de la Révolution de la Modernité, prônée par le Chef de l’Etat.
C’est dans ce cadre que le Programme d’Action du Gouvernement (PAG) qui a pour finalité de rétablir les
fondamentaux de l’Etat en vue de l’envol vers l’émergence, a retenu les six grands objectifs en lien avec les
grandes fonctions de l’Etat (Administration centrale publique, Défense, Ordre et sécurité publics, Affaires
économiques, Protection de l’environnement, Logement et équipements sociaux, Santé, Religion, culture,
sports et loisirs, Enseignement et Protection sociale, affaires sociales).
Il s’agit de :
1. Poursuivre et finaliser les réformes institutionnelles en vue de renforcer l’efficacité de l’Etat ;
2. Consolider la stabilité macroéconomique et accélérer la croissance et la création d’emplois ;
3. Poursuivre la construction et la modernisation des infrastructures de base ;
4. Améliorer le cadre de vie et les conditions sociales de la population ;
5. Renforcer le capital humain et l’éducation à la citoyenneté ;
6. Renforcer la diplomatie et la coopération au développement.
III.1.2. Innovations apportées
En application des dispositions de la Loi 11/011 du 13 juillet 2011 relative aux Finances Publiques (LOFIP), la Loi
de finances 2013 a introduit des innovations ci-après, autant dans le processus de son élaboration que de son
exécution ; ce sont notamment :
La lettre d’orientation n°4476/RDC/GC/PM/2013 du 11 juillet 2013, adressée par le Premier Ministre
au Parlement, en respect de l’article 13 de la LOFIP, portant signification des politiques publiques
devant charrier ladite loi de finances ;
La tenue des débats d’orientation budgétaire du 30 juillet au 03 août 2013, suivant les prescrits de
l’article 13 de la LOFIP, véritable moments de participation citoyenne à la définition des priorités ou
politiques gouvernementales ;
L’organisation des conférences budgétaires par le Ministère du Budget, du 26 août au 06 septembre
2013, ce qui a permis aux services de défendre leurs allocations et surtout de les aligner aux
politiques sectorielles ;
Le dépôt par le Gouvernement du projet de loi de finances au Parlement, ce qui a permis son adoption
par les deux chambres et sa promulgation en tout début d’exercice budgétaire ;
La prise en compte des « comptes spéciaux ». En effet, en respect des prescrits de la LOFIP, la
présentation et le contenu du budget sont rénovés : la loi de finances 2013 a été présentée en trois
compartiments, à savoir, le budget général, les budgets annexes et les comptes spéciaux. Les recettes
propres des hôpitaux, des universités et des établissements publics sont désormais comptabilisées, ce
qui renforce le principe de sincérité, d’exhaustivité et de transparence budgétaire.
La traduction du PAG dans le budget, en termes de mise en cohérence du budget avec la priorisation
définie dans le programme d’action du Gouvernement.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
15
III.1.3. Caractéristiques
La caractéristique fondamentale de la loi de finances 2013 est dans le leitmotiv qui l’a sous-tendue : Réformer
l’Etat par le budget et consolider la démocratie par le budget. Au-delà d’une simple expression de cri de cœur,
ce leitmotiv du Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget, a bel et bien émaillé et caractérisé à divers titres
cette loi de finances.
Un budget lié aux politiques publiques
La Loi de finances 2013 a touché à tous les domaines de la vie nationale. Il a reflété les aspects politiques,
diplomatiques, sécuritaires, administratifs, économiques et socioculturels.
Des actions au développement du pays en termes de réhabilitation des routes, des forages en milieu rural, de
construction des dépôts de stockage des produits agricoles, de construction et de modernisation des
infrastructures de base (routes, voiries, voies ferrées et édifices publics), pour nourrir des programmes de
campagne agricole, de réunification routière, de desserte en eau et en électricité, de stabilité
macroéconomique et de croissance, ont été exécutées dans le cadre du budget 2013.
Tableau 2 : Allocations budgétaires par axes prioritaires du PAG pour les exercices 2012 et 2013
N° AXES PRIORITAIRES Montant en CDF
2012 2013
1. Poursuivre et finaliser les réformes institutionnelles en vue de renforcer l’efficacité de l’Etat.
1.972.038.082.421 2.025.843.197.138
2. Consolider la stabilité macroéconomique et accélérer la croissance et la création d’emplois.
1.506.882.480.412 1.362.098.996.447
3. Poursuivre la construction et la modernisation des infrastructures de base. 906.860.642418 823.028.811.135
4. Améliorer le cadre de vie et les conditions sociales de la population. 2.134.141.578.587 2.131.818.154.835
5. Renforcer le capital humain et l’éducation à la citoyenneté. 34.004.874.817 39.705.381.483
6. Renforcer la diplomatie et la coopération au Développement. 55.203.551.118 52.170.004.832
Source : DEPB à partir des lois de finances 2012 et 2013.
Un budget volontariste pour régler et maîtriser les engagements juridiques et comptables de l’Etat
La loi de finances 2013 a réservé une enveloppe de CDF 612,3 milliards, soit 9,5% du budget général pour les
dépenses liées à la dette publique extérieure et intérieure tout comme les intérêts et les frais y afférents.
Un budget inscrivant la décentralisation financière comme point de non-retour
En vertu des dispositions de la LOFIP, le PAG est approuvé par l’Assemblée Nationale, mais mis en œuvre par le
Gouvernement central et les Gouvernements provinciaux.
Un budget aux innovations majeures
Le PAG est reflété dans le budget 2013 sous forme des axes et actions, pour rejoindre l’option du
Gouvernement de basculer de la gestion des moyens vers la gestion par objectifs et donc vers la gestion axée
sur les résultats.
L’application du principe d’annualité budgétaire s’accompagne de celui de la pluri annualité, d’où la
programmation du PAG sur 2012-2016 et la trajectoire des finances publiques qui ont accompagné le budget
2013, qui a fait l’objet des débats d’orientation avant les conférences budgétaires avec les forces vives de la
nation (société civile, partenaires au développement, ECOFIN Parlement, syndicats, régies financières et
experts des administrations). C’est cela une avancée vers la transparence, la démocratie et la communication
budgétaire consacrées dès cet exercice dans le processus de budgétisation.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
Tableau 3 : Programmation budgétaire des actions du gouvernement par axe (Ressources internes)
DEPENSES SUR RESSOURCES PROPRES
2012 2013 2014 2015 2016
VOTE EXECUTION PROJETE PROJETE PROJETE PROJETE
MASSE STRUCTURE MASSE STRUCTURE MASSE STRUCTURE MASSE STRUCTURE MASSE STRUCTURE MASSE STRUCTURE
1
POURSUIVRE ET FINALISER LES REFORMES INSTITUTIONNELLES EN VUE DE RENFORCER L'EFFICACITE DE L'ETAT
1 586 765 093 019,00 36,1% 1 283 031 076 101,31 29,2% 1 762 658 557 952,00 37,0% 1 816 873 638 179,35 34,8% 1 911 213 331 350,55 33,2% 2 011 585 774 514,92 31,9%
2
CONSOLIDER LA STABILITE MACROECONOMIQUE ET ACCELERER LA CROISSANCE ET LA CREATION D'EMPLOIS
1 095 920 088 012,00 25,0% 773 881 850 084,96 17,6% 1 185 779 758 508,00 24,9% 1 355 470 792 453,12 26,0% 1 513 927 795 283,50 26,3% 1 648 739 957 197,13 26,1%
3 POURSUIVRE LA CONSTRUCTION ET LA MODERNISATION DES INFRASTRUCTURES DE BASE
202 811 418 826,00 4,6% 215 152 228 473,61 4,9% 146 591 800 574,00 3,1% 160 242 741 615,92 3,1% 192 701 161 479,18 3,4% 230 597 783 445,40 3,7%
4 AMELIORER LE CADRE DE VIE ET LES CONDITIONS SOCIALES DE LA POPULATION
1 418 101 233 844,00 32,3% 791 902 398 373,45 18,0% 1 582 440 323 028,00 33,2% 1 802 691 093 225,98 34,5% 2 044 625 068 286,74 35,6% 2 325 638 967 141,56 36,9%
5 RENFORCER LE CAPITAL HUMAIN ET L'EDUCATION A LA CITOYENNETE
31 871 893 636,00 0,7% 25 579 229 154,73 0,6% 29 601 278 013,00 0,6% 30 119 373 686,99 0,6% 30 626 400 205,79 0,5% 31 116 589 947,43 0,5%
6 RENFORCER LA DIPLOMATIE ET LA COOPERATION AU DEVELOPPEMENT
55 203 551 118,00 1,3% 160 271 826 555,42 3,7% 52 170 004 832,00 1,1% 54 203 019 438,56 1,0% 56 192 598 526,71 1,0% 58 116 109 867,88 0,9%
Source : DPSB
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
17
III.2. EXECUTION DE LA LOI DE FINANCES DE L’EXERCICE 2013
Après avoir planché sur les orientations stratégiques ayant prévalu à l’élaboration de la loi de finances 2013, et
après en avoir donné quelques innovations ainsi que ses grandes caractéristiques, il est ici question de donner
un aperçu sur ce qu’a été l’exécution du budget 2013.
Compte tenu des contingences liées à la consolidation des données statistiques du 4ème
trimestre qui sont
généralement publiées vers fin mars de l’année suivante, le présent aperçu se limite aux données déjà
consolidées de trois premiers trimestres 2013.
En effet, la loi de finances 2013 a été exécutée dans un contexte marqué par quelques effets pervers,
principalement, la situation sécuritaire préoccupante à l’Est du pays.
Des mesures prises pour permettre au Gouvernement de ne pas s’écarter de son programme d’actions.ont
consisté, entre autres en :
l’allocation des ressources nécessaires à l’effort de guerre ayant conduit à la neutralisation des forces
négatives, notamment le M23 ;
la mise en œuvre progressive des dispositions de la LOFIP en vue de la normalisation du circuit de la
dépense
L’organisation des assises nationales sur le coulage des recettes publiques, qui a conduit à
l’élaboration de la feuille de route des recommandations issues de ces assises à travers les différents
ateliers organisés sous le patronage des autorités politiques et administratives au plus haut niveau, au
cours desquels des recommandations ont été faites en vue de juguler le dit coulage de recettes
publiques ; etc.
Au fait, il convient de signaler que la Loi de Finances pour 2013 a été votée en équilibre. Les prévisions des
recettes comme celles des dépenses pour 2013 ont été chiffrées à CDF 7.259.094 millions.
Faute de statistiques concernant les budgets annexes, les comptes spéciaux et les recettes propres aux
provinces, la présentation ci-dessous ne porte que sur le budget général qui s’élève à CDF 6.434.655 millions.
Les dépenses publiques de la loi de finances sous examen ont été exécutées à hauteur de CDF 1.886.949
millions contre les prévisions linéaires se chiffrant à CDF 4.825.998 millions au 30 Septembre 2013. Les recettes
se sont situées à CDF 2.081.919 millions pour la même période.
Graphique 1: Allocation budgétaire aux priorités du programme d’Action du Gouvernement
quinquennat 2012-2016
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
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Tableau 4 : Synthèse Budget 2013 (CDF)
N° RECETTES MONTANT (CDF)
A BUDGET GENERAL 6 434 664 545 870
1 RECETTES INTERNES 4 601 361 479 537
RECETTES COURANTES 4 601 361 479 537
2 RECETTES EXTERIEURES 1 833 303 066 333
B BUDGETS ANNEXES 516 429 915 000
C COMPTES SPECIAUX 307 999 348 335
RECETTES TOTALES 7 259 093 809 205
CODE DEPENSES MONTANT (CDF)
A BUDGET GENERAL 6 434 664 545 870
1 DETTE PUBLIQUE EN CAPITAL 458 611 109 753
2 FRAIS FINANCIERS 153 709 038 808
3 DEPENSES DE PERSONNEL 1 482 811 262 029
4 BIENS ET MATERIELS 203 840 185 730
5 DEPENSES DE PRESTATIONS 322 576 877 230
6 TRANSFERTS ET INTERVENTIONS DE L'ETAT 1 238 999 055 089
7 EQUIPEMENTS 1 529 485 428 766
8 CONSTRUCTIONS, REFECTIONS, REHABILITATIONS 1 044 631 588 465
B BUDGETS ANNEXES 516 429 915 000
C COMPTES SPECIAUX 307 999 348 335
DEPENSES TOTALES 7 259 093 809 205
SOLDE -
Le tableau ci-dessous illustre la situation globale au cours de la période considérée.
Tableau 5 : Budget Global exécuté au 30 Septembre 2013(En millions des CDF)
Source :DPSB.
Au 30 Septembre 2013, le budget global présente un solde excédentaire équivalent à CDF 194.970 millions. Les
recettes prévues linéairement à CDF 4.825.998 millions, se sont situées à CDF 2.081.919 millions, soit un taux
de réalisation de 43,13%.Les dépenses par contre ont été exécutées à hauteur de CDF 1.886.949 millions, soit
un taux d’exécution de 39,09%.
III.2.1. Réalisation des recettes publiques
Au regard des principes dictés par la loi relative aux finances publiques actuellement en vigueur, les recettes
publiques sont de quatre ordres : les recettes du budget général, les recettes des budgets annexes, les recettes
des comptes spéciaux et les recettes propres de provinces.
N° Rubriques Prévisions linéaires
9 mois Réalisation/exécution
au 30 Septembre Taux réal ou
Taux d’exécution
1 Recettes publiques 4.825.998 2.081.919 43,13
2 Dépenses publiques 4.825.998 1.886.949 39,09
Solde 0 194.970 -
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
19
Le tableau 6 et les graphiques ci-dessous présentent les résultats de l’exécution du budget du Pouvoir Central.
Tableau 6: Recettes niveau central réalisées fin septembre 2013 (En millions des CDF)
Rubriques Budget 2013 voté Prévisions linéaires 9 mois
Réalisations linéaires à fin sept 2013
Taux real. %
Structure %
I BUDGET GENERAL 6434685 4825999 2 873 570 59,54 100
1 Recettes internes 4601381 3451036 2 651 978 76,85 92,29
1.1 Recettes courantes 4601381 3451036 2 651 978 76,85 92,29
1.2 Recettes des douanes et ACC(DGDA) 969661 727246 641 987 88,28 24,21
1.3 Recettes impôts (DGI) 925346 694010 632 944 91,20 23,87
1.4 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) 1327813 995860 680 857 68,37 25,67
1.5 Recettes non fiscales 946715 710036,25 418 130 58,89 15,77
1.6 Recettes des pétroliers producteurs 431823 32386725 278 060 0,86 10,49
1.7 Recettes exceptionnelles 0 0 0
S/TOTAL 2 651 978
2 Recettes extérieures 1833303 137497725 110 796 0,08 3,86
2.1 Recettes extérieures d’appui budgétaire 378158 283619 3 417 1,20 0,12
2.2 Recettes extérieures de fin des Investissements 1455144 1091358 107 379 9,84 3,74
221 592 7,71
II BUDGETS ANNEXES 516429 387322 0
III COMPTES SPECIAUX 307999 23099925 0
IV RECETTES PROPRES DES PROVINCES 0 0 0
TOTAL GENERAL 7259093 5444335
Source : DPSB.
Graphique2: Taux de réalisation des recettes courantes fin septembre 2013
La non vente des licences constitue à elle seule 30% dans les recettes non fiscales.
88,2 91,28
68,36
59
89
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Recettes des douanes et
ACCISE(DGDA)
Recettes impôts (DGI)
Taxe sur la valeur ajoutée
Recettes non fiscales
Recettes des pétroliers
producteurs
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
20
Graphique 3 : Recettes internes réparties par nature fin septembre 2013 (en %)
Le taux de réalisation de 43,13% reste faible dans la mesure où il est en deçà du minimum exigé par la LOFIP.
Cette situation résulte de la faiblesse des taux de réalisation de recettes externes et des recettes internes qui
respectivement se chiffrent à 8,05% et 57,11%.
Il sied de reconnaitre que le taux de mobilisation des recettes externes s’est amélioré par rapport à ce qu’il a
été au premier trimestre contrairement à celui des recettes internes qui a subi un recul de 32,3%.
Ce cas de figure se justifie pour les recettes internes étant donné que le mois de mars est considéré comme la
période limite pour le recouvrement des recettes de l’exercice précédent. Toutefois, des dispositions doivent
de plus en plus être prises pour améliorer la mobilisation des recettes publiques à l’intérieur du pays. Les
ateliers sur la lutte contre le coulage, les investissements dans les secteurs porteurs de croissances doivent se
multiplier en vue de promouvoir l’autonomie au niveau de la gestion de nos finances publiques.
Recettes des douanes et ACC(DGDA)
24%
Recettes impôts (DGI) 24%
Taxe sur la valeur ajoutée
(TVA) 26%
Recettes non fiscales
16%
Recettes des pétroliers
producteurs 10%
Recettes extérieures
d’appui budget 11%
Recettes extérieures de fin
des invstissements 89%
Graphique 4 : Structure des recettes extérieures
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
21
III.2.2. Exécution des dépenses publiques
Dans ce point, sont retenues les dépenses par nature, par fonction et par rubrique.
III.2.2.1. Dépenses par nature
Cette catégorie de dépenses comprend selon la LOFIP les dépenses courantes, les dépenses en capital qui
s’identifient aux investissements ainsi que les prêts et avances.
La LOFIP étant progressivement en vigueur, le budget n’a pas encore commencé à prendre en compte la
rubrique des prêts et avances.
Le tableau à la page suivante reprend les statistiques relatives aux dépenses par nature.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
Source : DEPB, à partir des données recueillies à la DPSB
N° Rubriques Crédits Prévisions Exécutions
Cumul Taux
exécution Structure
votés Linéaire 9 mois 1er trimestre 2e trimestre 3e trimestre
1 Dettes publiques 458.611.109.753 343.958.314,75 34.887.380.309 47.682.951.329 7.923.051.524 90.493.383.162 26,3 4,8
2 Frais financiers 153.709.38.808 115.281.779.106 40.091.838.167 30.462.618.427 16.193.465.471 86.747.922.065 0,075 4,6
3 Dépenses de personnel 1.482.811.262.029 1.112.108.446.521,75 318.438.732.474 361.004.611.575 57.186.620.993 736.629.965.042 66,2 39,0
4 Biens et matériels 203.840.185.730 152.880.139.297,5 20.983.577.993 27.298.232.726 14.615.768.086 62.897.578.805 4,1 3,3
5 Dépenses de prestation 322.576.877.230 241.932.657.922,5 46.083.999.371 48.265.538.239 19.088.247.250 113.437.784.860 4,6 6,0
6 Transfert et intervention 1.238.999.0555.089 229.249.291.316,75 206.380.325.128 243.515.062.119 87.848.971.377 537.744.358.624 57,8 28,5
7 Equipements 1.529.485.428.766 1.147.114.071.574,5 23.873.351.314 52.516.804.691 6.186.312.035 70.203.843.970 6,1 3,7
8 Construction, réfection, réhabilitation d’ouvrage
1.044.631.588.465 783.473.691.348,75 78.226.653.014 91.995.242.868 18.572.394.237 188.794.290.119 24,0 10,0
Total général 6.434.664.545.870 4.825.998.409.402,5 768.955.857.769 902.741.061.975 215.242.206.902 1.886.949.126.646 39,1 100
Graphique 5 : Taux d’exécution Dépenses par nature
Tableau 7 : Dépenses par nature au 30 septembre 2013 en CDF
26,3
75,2
0,6 4,1 4,6
57,8
6,1
24
0 10 20 30 40 50 60 70 80
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
23
Le tableau ci-dessus renseigne que les dépenses par nature dans leur ensemble ont été exécutées à hauteur de
CDF 1.886.949.126.646 contre les prévisions évaluées à CDF 4.825.998.409.402,5, soit un taux d’exécution
équivalent à 39,1%.
Le taux d’exécution des dépenses de prestation ainsi que celles des biens et matériels se chiffrent
respectivement à 4,6% et 4,1%. Celui des dépenses de personnel est de l’ordre de 66,2%.
Le taux d’exécution des dépenses de transferts et interventions de 57,8% et sa structure de 28,5% se
justifieraient par la détermination du Gouvernement à stimuler la production intérieure à travers ses
interventions au profit du portefeuille de l’Etat, sans oublier les interventions en faveur des déplacés de
guerres contre les groupes armées à l’Est du pays.
Les dépenses d’investissement représentées par les 7é et 8
e rubriques du tableau repris à la page précédente
équivalent à 13,7% du budget général.
III.2.2.2. Dépenses par fonction
La LOFIP en son article 3 définit la fonction comme un ensemble de programmes qui concourent à la réalisation
d’une politique publique définie. Elle peut être ministérielle ou interministérielle.
Le tableau à la page suivante illustre l’exécution des dépenses par fonction pour l’exercice 2013.
Graphique 6 : Structure des dépenses par nature
Dettes publiques ; 4,8
frais financier; 4,6
Dépenses de personnel; 39
Biens et matériels; 3,3
Dépenses de prestation ; 6
Transfert et intervention ; 28,5
Equipements ; 3,7
Constr, réfect, réhabilitation ; 10
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
Tableau 8 : Dépenses par fonction au 30 septembre 2013 en CDF
Source : DEPB, à partir des données recueillies à la DPSB
45,6
8,7 7,8
14,4
0,41 1,1 5,7
1,6
13,3
1,2
0 5
10 15 20 25 30 35 40 45 50
Administration centrale publique
Défense Ordre et sécurité publique
Affaires économiques
Protection de l’environnement
de la faune et de la flore
Logement et équipements
collectifs
Santé Religions culture sports
et loisirs
Enseignement Protection social, affaires sociales
N° Fonction Crédits votés Prévision linéaire au 30/09/2013 Paiement Taux d’exéc. Taux de struc.
1 Administration centrale publique 2.153.328.716.228 1.614.996.537.171 861.736.688.248 53,4 45,6
2 Défense 302.820.380.592 227.115.285.444 164.124.328.221 72,3 8,7
3 Ordre et sécurité publique 582.195.746.049 396.146.809.537 148.061.715.001 37,4 7,8
4 Affaires économiques 1.291.913.738.029 968.935.303.522 272.477.505.965 28,2 14,4
5 Protection de l’environnement de la faune et de la flore 42.683.375.380 32.012.531.535 7.89.459.220 24,5 0,41
6 Logement et équipements collectifs 269.893.748.739 202.420.311.554 21.478.918.782 10,7 1,1
7 Santé 584.340.288.846 438.255.216.635 106.743.969.521 24,3 5,7
8 Religions, culture, sports et loisirs 59.210.481.607 44.407.861.205 30.891.457.265 69,6 1,6
9 Enseignement 977.292.349.373 732.969.262.030 251.238.703.883 34,3 13,3
10 Protection social, affaires sociales 80.985.721.027 60.739.290.770 22.356.380.541 36,8 1,2
Total 6.434.664.545.870 4.825.998.409.402,5 1.886.949.126.646 39,1 100 %
Graphique 7 : Structure dépenses par fonction exécutées au 30 septembre 2013
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
25
A la lecture du tableau, il ressort que les dépenses par fonction ont été exécutées à hauteur de CDF
1.886.949.126.646 alors que les prévisions linéaires au 30 septembre 2013 ont été estimées à CDF
4.825.998.409.103, soit un taux d’exécution de 39,1%.
Les dépenses de la défense se sont imposées par leur taux d’exécution de 72,3% du fait des interventions
apportées aux FARDC en vue de rétablir l’ordre et la paix à l’Est du pays.
Les dépenses de l’Administration Centrale Publique estimées linéairement à CDF 1.614.996.537,17, se sont
élevées à CDF 861.736.688.248, soit un taux d’exécution de 53,4%.
Les dépenses sur les religions, cultures, sport et loisirs, quant à elles, représentent 1,6% du budget général,
tandis que leur taux d’exécution est de 69,6%.
La fonction affaires économiques a enregistré un taux d’exécution de 28,2%.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
26
CHAPITRE IV : ELABORATION DU PROJET DE LOI
DE FINANCES POUR L’EXERCICE 2014
L’élaboration du projet d’une loi de finances en République Démocratique du Congo est un processus qui obéit
au canevas ci-après :
l’élaboration de la lettre d’orientation ;
la tenue des discussions budgétaires ;
l’organisation des conférences budgétaires ;
la présentation du projet de la loi de finances.
IV.1. La lettre d’orientation
La lettre d’orientation émane du Premier Ministre, Chef du Gouvernement, sur proposition du Ministre ayant
le budget dans ses attributions. Elle vise la réalisation du Programme d’Actions du Gouvernement tel que
présenté et adopté par l’Assemblée Nationale. Pour l’exercice 2014, elle avait été transmise le 11 juillet 2013,
par sa lettre n° 4476/RDC/GC/PM/2013.
Le Gouvernement adresse cette lettre aux gestionnaires après avis de l’Assemblée Nationale. La note contient
des orientations relatives à l’élaboration du Budget du pouvoir Central, des provinces et des Entités
Territoriales Décentralisées et ce conformément aux dispositions des articles 13, 76 et 174 de la loi n° 11/011
du 13 juillet 2011 relative aux Finances Publiques.
Cette note décrit également de manière succincte, le contexte économique international et national dans
lequel la loi de finances de l’exercice va être élaborée. Elle annonce, par ailleurs, les perspectives économiques
nationales et régionales de deux ou trois prochaines années. Elle présente également le profil des dépenses et
des recettes à la fois du Pouvoir central, des Provinces et des Entités Territoriales Décentralisées. Elle présente
également le niveau du solde budgétaire ainsi que la définition de la politique de gestion des ressources
publiques.
IV.2. Discussions budgétaires
Contexte
La LOFIP introduit, en son article 13, la pratique d’un débat d’orientation budgétaire au Parlement avant
l’examen et le vote du budget du Pouvoir Central. Pour mettre en œuvre cette nouvelle option de la loi, le
Ministère du Budget a organisé en 2012, dans le cadre du projet de loi de finances de l’exercice 2013, des
discussions budgétaires portant sur la stratégie budgétaire de la mandature et la trajectoire des finances
publiques 2012 – 2016 avec les ministères sectoriels, les syndicats, les confessions religieuses, les commissions
ECOFIN du Parlement et les partenaires techniques et financiers augurant ainsi le débat d’orientation
budgétaires.
Dans le cadre de la loi de finances de l’exercice 2014, le Gouvernement compte porter ce débat effectivement
au Parlement comme l’exige la LOFIP. Pour y parvenir, le Ministère du Budget a organisé du 30 Juillet au 3 Août
2013, des discussions budgétaires sur la trajectoire des finances publiques pour la période 2014 à 2016 avec de
principaux partenaires tant techniques que sociopolitiques.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
27
Organisation et objectifs des discussions budgétaires 2014
En vue d’accroitre la transparence et de promouvoir la participation citoyenne dans le processus budgétaire, le
Ministère du Budget a élaboré un projet de stratégie budgétaire traçant la trajectoire des finances publiques de
2014 à 2016 et qui est assise sur les objectifs du Programme d’Actions du Gouvernement (PAG). Cette stratégie
prend en compte les perspectives économiques et certaines politiques sectorielles prioritaires. Elle tente
d’identifier les voies et les moyens pour financer l’action du Gouvernement dans la vision de la Révolution de la
Modernité. Elle établit ainsi les priorités en matière budgétaire et identifie les risques et les contraintes
susceptibles d’entraver la trajectoire des finances publiques projetée.
Les discussions budgétaires du 30 juillet au 3 août 2013 ont porté essentiellement sur le projet de la stratégie
contenue dans le document dénommé « Programmation Budgétaire des Actions du Gouvernement (PBAG) ».
Au niveau technique, les discussions ont porté sur la justification technique des politiques sectorielles retenues
dans le projet de budget 2014 et sur la cohérence du cadre macro budgétaire dans son ensemble. Au niveau
politique, les discussions se sont focalisées sur les impacts socio-économiques des politiques publiques
soutenant la programmation budgétaire. Les documents des discussions (Projet de la stratégie budgétaire de la
mandature et Trajectoire des Finances Publiques, Programme d’action du Gouvernement, quelques stratégies
et politiques sectorielles) peuvent être téléchargés à partir du site internet du Ministère du Budget
(www.budget.gouv.cd).
Les discussions se sont organisées autour de sessions en atelier et de sessions plénières. En atelier, les experts
du Gouvernement ont présenté la position du Gouvernement sur un certain nombre de thématiques précises
liées à la programmation budgétaire à l’intention des experts du Parlement, de la société civile et des
Partenaires Techniques et Financiers.
Pour l’exercice 2014, les thématiques retenues sont :
Problématique du financement du Programme d’Action du Gouvernement : Défis et Enjeux ;
Problématique de la planification stratégique du Gouvernement, DSCRP2 et PAG, lien éventuel ;
Politiques sectorielles prises en compte dans la programmation budgétaire ;
Problématique des opérateurs budgétaires en Provinces ;
Politiques salariale et Reforme de l’Administration publique ;
Nouvelle Maquette budgétaire
En plénière, le Ministère du Budget a présenté aux partenaires du Ministère (Services publics, société civile,
PTF, Parlement) la lettre d’orientation budgétaire de Son Excellence Monsieur le Premier Ministre et la
stratégie budgétaire qui a fait l’objet des débats d’orientations budgétaires à l’Assemblée Nationale.
Ont pris part aux Discussions budgétaires, les délégués provenant de :
Services publics (Présidence, Primature, Budget, Finances et Plan, quelques ministères sectoriels, tels
que EPSP, Santé, Agriculture, Développement Rural, Infrastructures et Travaux Publics, Transports,
Ressources Hydrauliques et Electricité) ;
Société civile (Syndicats, Patronat, Confessions religieuses, ONG) ;
Partenaires extérieurs (FMI, Banque Mondiale, BAD, UE, PNUD, DFID, USAID, France, GAVI, y compris
les agences d’exécution et les unités de projets) ;
IGF et Cour des Comptes ;
Gouvernement (ECOFIRE) ;
Parlement (ECOFIN de l’Assemblée Nationale et du Sénat)
Les discussions budgétaires du 30 juillet au 3 août 2013 ont visé à :
Accroitre la transparence et la participation citoyenne dans l’élaboration du budget de l’Etat par des
propositions et solutions partagées ;
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
28
Aligner rationnellement les crédits et les politiques publiques dans le projet du budget parce que
discutées et partagées par diverses catégories des citoyens ;
Recenser ou identifier les voies et moyens pour mieux assurer le financement du programme d’actions
du Gouvernement, en capitalisant les recommandations issues de l’Atelier sur le coulage des recettes
et du Forum économique international tenus à Kinshasa en mai 2013 ;
Améliorer le processus de formulation du Budget au sein même du Gouvernement ;
A l’issue des discussions budgétaires du 30 juillet au 3 août 2013, le Ministère du Budget a souhaité atteindre
les résultats suivants :
La stratégie budgétaire est enrichie par les participants aux discussions budgétaires et finalisée ;
La préfiguration du projet du budget pour l’exercice 2014 est cohérente avec la PBAG, elle-même
cohérente avec le PAG.
Son Excellence Monsieur le Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget pendant son discours d’ouverture des débats d’orientations budgétaires le 1er août
2013 à Roméo Golf
IV.3. Les conférences budgétaires
Les conférences budgétaires constituent une étape du processus d’élaboration du budget de l’Etat consistant
à organiser les discussions entre, d’une part, les services des ministères du Budget, du Plan et des Finances et,
d’autre part, l’unité de gestion budgétaire de chaque ministère, institution ou service public.
Les discussions qui font l’objet de ces conférences portent sur les prévisions des recettes et des dépenses de
trois prochaines années en insistant sur l’année budgétaire concernée. Pour le cas présent, il s’agit de
l’année 2014. Les discussions portent également sur la politique sectorielle, ses priorités et son contenu en
droite ligne avec le PAG et la PBAG révisée qui en découle.
Ces échanges vont ensuite porter sur les mesures fiscales, sur les actions administratives à prendre ainsi que
sur leurs coûts estimatifs, à prendre en compte dans les prévisions de dépenses de l’exercice ad hoc (2014).
Il sied d’indiquer que les conférences budgétaires se tiennent auprès des services ayant l’élaboration du budget
de l’Etat en charge notamment, la Direction de Préparation et Suivi du Budget (DPSB), au niveau central, la
Division Provinciale du budget au niveau déconcentré et les services ou cellules en charge du budget au niveau
décentralisé.
Au total cinquante-cinq (55) services publics (services d’assiettes et Régies financières) ont été reçus en
discussions sur les recettes publiques, et ce, du lundi 26 août au vendredi 6 septembre 2013. Au cours de la
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
29
même période, les conférences budgétaires ont reçu également soixante (60) services publics en discussion sur
les dépenses publiques.
De ces discussions a découlé l’avant- projet de la loi de finances 2014, dont la synthèse sera présentée à la
section suivante. Il convient enfin de noter que ce projet a été soumis à l’ECOFIRE et puis au Gouvernement
pour lecture, examen et approbation.
IV.4. Présentation du projet de la loi de finances 2014
Outre le contexte de l’élaboration du budget décrit dans la lettre d’orientation, la présente section va se focaliser sur l’exposé des motifs et le niveau du projet du Budget.
Membres du Gouvernement au dépôt de la loi de Finances 2014 au Parlement
IV.4.1. L’exposé des motifs
L’exposé des motifs indique le contexte dans lequel le projet de la loi de finances a été élaboré tant sur le plan politique, diplomatique et sécuritaire que sur le plan économique. Il indique également les principaux indicateurs macro-économiques ayant sous tendu l’élaboration du projet. L’exposé des motifs du projet de la loi de finances 2014 renseigne :
a. Sur le plan politique, diplomatique et sécuritaire
l’occupation d’une partie du territoire national avant le dernier développement avec la victoire des FARDC sur les groupes armés à l’Est du pays ayant comme conséquence la perte d’une partie des recettes publiques ;
la tenue des concertations nationales ;
l’application de l’accord- cadre pour la paix, la sécurité et la coopération dans les régions des grands lacs ;
et l’organisation des prochaines élections locales, provinciales et sénatoriales.
b. Sur le plan économique
l’engagement du Gouvernement à faire de la RDC, un pays à revenu intermédiaire à l’horizon 2018 et émergeant à l’horizon 2030 ;
l’assèchement des appuis budgétaires (suspension du Programme du Gouvernement avec les Institutions de BRETTON WOODS) ;
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
30
la perspective et l’engagement de la mise en œuvre des recommandations issues des assises nationales sur la transparence et la bonne gouvernance dans le secteur minier et sur le coulage des recettes publiques.
Les principaux indicateurs macroéconomiques qui sous-tendent les prévisions du projet de la loi de finances 2014 se présentent comme suit:
Taux de croissance du PIB : 8,7%
Déflateur du PIB : 2,2%
Taux d’inflation moyen : 3,9%
Taux d’inflation fin période : 3,9%
Taux de change moyen : 927,97 FC/USD
Taux de change fin période : 932,26 FC/USD PIB nominal (en milliards de FC) : 21 828,2
Présentation du Budget de l’exercice 2014 au Sénat
IV.4.2. Niveau du projet de loi de finances de l’exercice 2014
Le projet de loi de finances de l’exercice 2014 est présenté en équilibre, en recettes et en dépenses, à 7.611,8 milliards de Francs Congolais soit 34,9% du PIB. Comparé au budget de l’exercice 2013, arrêté à 7.259,1 milliards de Francs Congolais, il se dégage un taux d’accroissement de 4,9%. Ce projet comprend : le budget général, les budgets annexes et les comptes spéciaux.
a. Le Budget Général
Il se chiffre à 6 787,4 milliards de Francs soit 82,2% du total du budget. Il représente 31,1% du PIB soit un taux d’accroissement de 5,5% par rapport à l’exercice 2013.
b. Les Budgets annexes
Ces budgets sont chiffrés à CDF 516,4 milliards, soit 6,8 % de la loi de finances ; ils représentent les recettes et les dépenses des budgets annexes, répertoriés à près de 900 dans les secteurs de la santé, de l’ESU et de la Recherche scientifique.
c. Les Comptes Spéciaux
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
31
Les comptes spéciaux sont chiffrés à CDF 307, 9 milliards, soit 4% de la loi de finances. Il se dégage une réduction par rapport au montant inscrit en 2013. Ce montant est réparti de la manière suivante :
Fonds National de l’Entretien Routier : CDF 91,5 milliards ;
Fonds de Promotion de l’Education Nationale : CDF 2,5 milliards ;
Fonds de Promotion Culturelle : CDF 5,9 milliards ;
Fonds de Promotion de l’Industrie : CDF 120,6 milliards ;
Fonds de Contre Partie : CDF 12,1 milliards;
OPEC : CDF 0,5 milliards. IV.4.3. Mise en œuvre des actions du PAG en 2014
Les allocations par axes stratégiques du PAG contenant les grandes politiques du Gouvernement dans le cadre du budget général au cours de l’exercice 2014 sont déclinées dans le tableau ci- après :
Tableau 9 : Allocations par axes stratégiques du PAG
Projet du budget 2014 Structures
N° AXES MONTANT PROJECTE CDF
1. Poursuivre et finaliser les réformes institutionnelles en vue de renforces l’efficacité de l’Etat
2.061.250.920.173 30,37 %
2. Consolider la stabilité macro-économique et accélérer la croissance et la création d’emploi
1.643.967.093.506 24,22%
3. Poursuivre la construction et la modernisation des infrastructures de base 437.709.863.350 6,45%
4. Améliorer le cadre de vie et les conditions sociales de la population 2.533.369.480.279 37,32%
5. Renforcer le capital humain et l’éducation à la citoyenneté 47.802.327.013 0,70%
6. Renforcer la diplomatie et la coopération au développement 63.282.367.934 0,93%
TOTAL GENERAL 6 787 382 052 255 100 %
Source : DPSB.
IV.5. Politiques publiques particulières en 2014
IV.5.1.Politiques de la décentralisation et des investissements des secteurs sociaux.
Conformément aux dispositions constitutionnelles sur la décentralisation particulièrement à l’art.175, le transfert aux Provinces et ETD au titre de 40% des recettes à caractère national s’élève à CDF 1.795 milliards.
En référence aux articles 12 et 218 de la LOFIP, les Provinces et ETD mettent en œuvre le Programme du Gouvernement. Ainsi, les ressources leur transférées sont alignées conformément aux objectifs du PAG. En attendant le transfert complet des compétences par le Gouvernement Central, ces ressources sont allouées comme suit :
- Rémunération : CDF 699,3 milliards ;
Fonctionnement : CDF 212,4 milliards ;
Investissement : CDF 883,4 milliards.
Le Gouvernement privilégie les investissements des secteurs prioritaires, à savoir :
La Santé,
L’EPSP,
L’Agriculture,
Le Développement Rural,
Les Infrastructures et Travaux Publics, et
L’Energie.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
32
IV.5.2. Politiques de certification des réserves minières et pétrolières de la RDC.
Dans ce cadre, le Gouvernement s’emploiera à investir dans l’exploration pétrolière, la recherche et la certification des gisements miniers afin de générer des ressources budgétaires substantielles qui permettront de faire du Congo, à court terme, un pays à revenu intermédiaire d’ici 2018. A cet effet, des crédits de l’ordre de CDF 10,8 milliards sont alignés en 2014 dont CDF 9,7 milliards pour des actions relatives à la certification des réserves minières et CDF 1,1 milliards pour la pré- exploration de la cuvette centrale. IV.5.3.Financement des actions du PAG en 2014
Les actions du PAG dans le cadre du budget général sont financées par les recettes internes arrêtées à CDF 4.818,8 milliards et les recettes externes de l’ordre de CDF 1.968,6 milliards. IV.5.4. Recettes Internes
Elles sont projetées à CDF 4.818,8 milliards, soit 63,3% des recettes totales avec un taux d’accroissement de 4,7% par rapport à l’exercice 2013.
Ces recettes sont essentiellement constituées de :
Recettes des douanes et accises : CDF 2.093,0 milliards ventilés en hors TVA chiffrées à CDF 1.272,9 milliards et TVA : CDF 820,0 milliards.
Recettes des impôts : CDF 1.697,6 milliards. o Hors TVA : CDF 1.138,6 milliards o TVA : CDF 559,4 milliards
Recettes non fiscales (DGRAD) : CDF 617,8 milliards
Recettes des pétroliers producteurs : CDF 410,4 milliards
IV.5.5. Recettes Extérieures
Elles sont prévues à la hauteur de CDF 1.968,6 milliards, représentant 25,9% des recettes totales, soit 9% du PIB et comprennent :
Les appuis budgétaires de l’ordre de CDF 197,4 milliards ;
Les recettes de financement des investissements de l’ordre de CDF1.177,2 milliards. Il sied de noter que des mesures sont mises en place pour soutenir la mobilisation accrue des recettes des impôts.
Il s’agit notamment de :
l’unification des échéances des dépôts de déclarations et paiements des impôts à paiement mensuel ;
l’institution d’une commission de conciliation ;
l’institution de la procédure d’admission en non-valeur des créances fiscales définitivement irrécouvrables.
Il en est de même pour les recettes des douanes et accises. Leur mobilisation est tributaire de plusieurs préalables entre autres :
l’implication du ministre de la justice dans le recouvrement des dossiers contentieux ;
l’acquisition des usines mobiles de construction en vue d’ériger les entrepôts des douanes ;
le contrôle de la destination des biens importés dans le cadre des marchés publics à financement
extérieurs et des privilèges accordés à certaines missions diplomatiques.
En somme, le projet de la loi de finances 2014 prend en compte l’évolution de la situation politique, sécuritaire et diplomatique de la RDC, en vue de consolider la paix et la démocratie et de renforcer la présence du pays sur l’échiquier international. Il met en exergue les différentes réformes engagées dans divers secteurs de la vie nationale.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
33
L’action du Gouvernement en matière politique, sécuritaire et diplomatique demeure l’application de l’accord cadre pour la paix, la sécurité dans la région des grands lacs. Cette action va porter sur la mise en œuvre des résolutions des concertations nationales. La loi de finances 2014 poursuivra également l’implémentation des innovations de la LOFIP. Les allocations stratégiques de 2014 reflètent les politiques publiques que le Gouvernement entend mener en ligne avec son programme d’actions.
La réforme fiscale, l’amélioration du climat des affaires et le niveau d’investissement ainsi que le renforcement de l’action des administrations fiscales et non fiscales sont prises en compte et les mesures d’encadrement des recettes y relatives sont intégrées dans le présent projet de loi.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
34
CHAPITRE V : REALISATIONS PHARES DU MINISTERE DU
BUDGET EN 2013
Au cours de l’année 2013, le Ministère du Budget a réalisé plusieurs activités dont les principales sont :
Assises nationales sur le coulage des recettes publiques ;
Poursuite de la bancarisation ;
Réforme du Processus Budgétaire ;
Poursuite de la mise en œuvre de la loi relative aux Marchés Publics ;
Mesure transitoire sur la décentralisation budgétaire ;
Renforcement de la diplomatie et la rationalisation de l’appartenance de la RDC aux organisations
internationales à travers le Budget
V.1. Assises nationales sur le coulage des recettes publiques
A la suite du diagnostic de la situation des recettes, il a été reconnu l’existence du coulage des recettes
publiques qui a pour causes essentielles :
l’absence d’une politique cohérente en matière d’exonérations fiscales ;
la prolifération des régimes privilégiés ;
l’absence d’un identifiant unique des contribuables pour l’ensemble des services mobilisateurs des
recettes ;
l’inadéquation de la logistique et des systèmes informatiques des régies ;
les carences dans les dispositifs de détection de fraude ;
les lacunes des systèmes de contrôle et de contre-vérification dans un contexte d’incivisme fiscal ;
l’immixtion de certaines autorités politiques et judiciaires dans les contentieux fiscaux ;
l’absence de sanctions.
Son Excellence Monsieur le Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget accompagné de Monsieur le Ministre Délégué auprès du Premier Ministre, Chargé
des Finances et de Madame la Vice-Ministre du Budget aux Assises nationales sur le coulage des recettes publiques le 2 mai 2013 au Grand Hôtel de
Kinshasa.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
35
Au terme des échanges, les participants à ces assises ont formulé plusieurs recommandations susceptibles de
contribuer à combattre ce phénomène déplorable qui bloque le pays dans son élan de devenir à l’horizon 2018
un pays à revenu intermédiaire.
Ci-dessous, quelques recommandations prises par thématique à titre indicatif.
Thème 1. Problématique de gestion des administrations financières (58 recommandations)
la mise en place d’un dispositif légal et opérationnel des sanctions approprié, en vue de renforcer l’éthique et le civisme fiscal et de décourager la fraude ;
la mise en place d’un réseau informatisé du système douanier national avec les systèmes étrangers, afin de mieux gérer le transit des marchandises ;
l’accélération de l’information de la Chaîne des recettes fiscales et non fiscales ;
l’acquisition d’un dispositif idoine facilitant le contrôle de l’information sur la TVA par la DGI.
Thème 2. Problématique de la perception des impôts, droits, taxes et redevances (53 recommandations)
la mise en place d’une stratégie de sensibilisation et de vulgarisation des lois et réglementations fiscales ;
l’utilisation du guichet unique de création des entreprises dans le processus d’identification des contribuables.
le renforcement de la collaboration entre les services intervenants (Justice, Economie Nationale, DGI, DGRAD, DGDA, etc.) ;
la restauration de la sécurité et l’autorité de l’Etat en vue de permettre une forte mobilisation des recettes publique à l’Est du pays.
Thème 3. Saisie, gestion de l’information fiscale et douanière et lutte contre la fraude (58 recommandations)
l’extension de la couverture du niveau d’identifiant fiscal, NIF en sigle, et la mise à jour permanente du répertoire des contribuables ;
la mise en place d’un réseau informatisé pour faciliter l’échange de l’information entre les administrations fiscales ;
la poursuite du processus de la bancarisation de la paie des services publics et privés. Notamment pour faciliter la perception de l’IPR et de la TVA ;
la mise en place d’une stratégie de contrôle efficace et de fiscalisation de tous les sous-traitants miniers.
Thème 4. Ressources naturelles (51 recommandations)
la définition d’une politique générale de gestion de l’ensemble des ressources naturelles, notamment minérales, forestières, gazières et pétrolières ;
la mise en place d’un cadre opérationnel de gestion intégrée des ressources susmentionnées, afin d’optimiser les revenus tirés par l’Etat ;
le renforcement des mécanismes de surveillance des recettes des entreprises exportatrices conformément à la réglementation y afférente ;
le renforcement du rôle de la Compagnie Nationale Pétrolière (CNP) dans son rôle d’exploration.
Thème 5. Ressources innovantes à fort potentiel de recettes et défis de leur mobilisation (crédit carbone, Foner, Idef, etc.) (22 recommandations)
le renforcement de la gouvernance forestière ;
la revisitation du code minier ;
la tenue d’un sommet tripartite sous l’initiative de la RDC avec le Brésil et l’Indonésie en vue de mettre en place des stratégies communes dans la gestion du secteur forestier ;
le début de l’exploitation du gaz méthane.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
36
Participants aux assises nationales sur le coulage des recettes publiques
Une commission technique chargée du suivi de ces recommandations a établi un fichier reprenant les
assignations engageant chaque administration et intervenant en vue de la mise en œuvre et de l’évaluation du
niveau d’avancement des recommandations susvisées.
V.2. Poursuite de la bancarisation
La bancarisation de la paie des agents et fonctionnaires de l’Etat est un vaste projet qui s’inscrit dans le cadre
des réformes institutionnelles prônées par le Gouvernement de la République en vue de renforcer l’efficacité
de l’Etat.
Elle vise à mettre en « face » d’une dépense budgétée, une personne physique, identifiée. Elle contribue au
processus plus général d’amélioration de la connaissance des effectifs et de la maîtrise de la dépense salariale.
Elle vise aussi à ouvrir des comptes bancaires individuels, à travers un réseau bancaire fiable, et à promouvoir
l’accès au crédit des Agents de l’Etat. Enfin, elle vise le respect du critère continu du Programme Economique
du Gouvernement relatif à la non accumulation des arriérés de salaires qui implique l’harmonisation préalable
du circuit de la paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat.
Les effectifs de l’Administration et des Institutions politiques s’élèvent à 1.001.298 unités. En déduisant les
effectifs des retraités 123.097 unités, les effectifs à bancariser se chiffrent à 878.201 unités comme indiqué
dans le tableau ci-dessous.
Tableau 10 : Evolution annuelle des effectifs bancarisés à Kinshasa et en Provinces de 2011 à 2013
N° ENTITTES
ADMINISTRATIVES EFFECTIF A
BANCARISER (1)
EFFECTIFS BANCARISES (2) RESTE A BANCARISER (3)
EFFECTIFS TOTAL BANCARISES A FIN DECEMBRE 2013
OBSERVATIONS
2011 2012 2013
A KINSHASA 204 973 26 867 178 106 0 0 204 973 Processus achevé en 2012
B PROVINCES 673 228 0 73 315 333 808 266 105 407 123 Processus en cours
B.1. CHEFS LIEUX 73 315 0 73 315 0 0 73 315 Processus achevé en 2012
B.2. DISTRICTS 203 677 0 0 203 677 0 203 677 Processus achevé en 2013
B.3. TERRITOIRES 396 236 0 0 130 131 266 105 130 131 Processus en cours
TOTAL GENERAL (A)+(B) 878 201 26 867 251421 333 808 266 105 612 096
Source : Comité de Suivi de la Paie
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
37
V.2.1. Contexte
L’application de cette décision longuement murie tombe à point nommé, au moment où le secteur bancaire
compte plus du double du nombre d’établissements qu’il ya dix ans. En effet, sur les dix-huit banques déjà
opérationnelles en RDC, quinze sont impliquées dans le processus. Il en découle une multiplicité de points de
paiement qui n’aurait été possible il ya quelques années alors que le pays ne comptait qu’à peine six banques.
En outre, il sied d’indiquer que le taux de couverture bancaire du pays, quoi qu’encore faible, est en nette
progression par rapport aux années 1990 et 2000, un bon nombre de banques, stimulées par le regain de
l’activité économique en provinces ayant mis en place un plan de déploiement progressif sur l’ensemble du
territoire national.
Par ailleurs, la bancarisation de la paie des agents et fonctionnaires de l’Etat est indispensable à la restructure
du secteur financier et à la dédollarisation de l’économie.
V.2.2. Système de Gestion Centralisé de la Paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat
Depuis que le processus de bancarisation a été amorcé, l’Etat Congolais ne disposait pas d’un outil
informatique efficace pour évaluer le taux d’exécution de la paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat. Un
fichier unique de la paie n’étant pas disponible, il était difficile de maîtriser les effectifs à payer.
En outre, il n’était pas possible de générer de manière régulière, une fiche de paie à l’attention de chaque
agent et fonctionnaire de l’Etat.
Afin de faire face à ces différentes contraintes, le logiciel de suivi de la paie a été mis au point avec le concours
d’un consultant indépendant et les experts que les différentes banques ont délégués lors des réunions
techniques.
Ce système a été conçu dans l’objectif de mieux gérer et encadrer les dépenses de rémunération par la
centralisation du fichier de la Paie en une seule base des données et le suivi en temps réel de l’exécution de la
paie des Agents et Fonctionnaires de l’Etat.
Ledit système a comme avantages :
la mise en place du circuit d’information permettant la gestion efficace des éléments de la Paie ;
le retour d’information en temps réel ;
l’évolution de l’exécution de la paie sur plusieurs mois ;
l’identification des doublons ;
la contre vérification des paiements par le Ministère émetteur des listings de la Paie ;
le moyen de compléter le fichier de la paie et de l’harmoniser par les différents acteurs dans le
processus de la paie ;
la résolution de la question des rétributions des services rendus par les banques en spécifiant les
effectifs payés par lieu géographique.
La mise en œuvre de ce processus a nécessité la réalisation des étapes suivantes :
La consolidation de l’existant ;
La création des interfaces applicatives ;
La constitution du fichier unique de la Paie ;
Le déploiement des infrastructures réseaux (Interconnexion par fibre optique entre la Direction de la
Paie, la Direction du Trésor, la Coordination Informatique Interministérielle et le CIFOP);
La récupération des listings et le chargement de ces derniers dans le logiciel ;
La formation des points focaux à l’utilisation du logiciel de suivi de la Paie notamment ceux de la
Direction de la Paie, de la Direction du Trésor et de l’Ordonnancement, de la Coordination
Informatique Interministérielle, de la Banque Centrale du Congo, des différentes banques
commerciales, etc. ;
Le suivi et l’encadrement de la paie par les points focaux.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
38
Les résultats attendus :
La constitution du fichier unique de la Paie ;
L’harmonisation du fichier de la paie par les différents acteurs dans le processus de la Paie ;
Le retour d’information en temps réel ;
Le remplacement des listings en dur par ceux en soft ;
La génération de manière régulière d’une fiche de Paie à l’attention de chaque Agent et Fonctionnaire
de l’Etat.
Avec la constitution du fichier de référence de la Paie, le Gouvernement s’est engagé dans la révolution de la
modernité prônée par le Président de la République et Chef de l’Etat. Ce fichier constitue un instrument qui
permet l’élaboration d’une vraie politique salariale basée sur la rationalisation des rémunérations : respect
strict de la loi n° 81-003 du 17 juillet 1981 portant statut du personnel de carrière des services publics de l’Etat
notamment la quotité entre salaire de base et l’ensemble de primes.
Dans cette réforme, le salaire de base est progressivement amélioré en puisant dans l’enveloppe des primes,
lesquelles seront ramenées à 1/3 de la rémunération sur plusieurs exercices. Ainsi, chaque année, les crédits
seront prévus en vue de relever le salaire de base du personnel des services ne bénéficiant pas de primes et
des éléments des FARDC et PNC. A terme, un seul barème sera fixé par Décret du Premier Ministre pour tous
les Agents et Fonctionnaires de l’Etat.
V.3. Réforme du Processus Budgétaire
Depuis 2012, les efforts du Ministère du budget se sont focalisés autour de la mise en place de certaines
actions visant principalement à améliorer la crédibilité du budget, tel que recommandé par la LOFIP,
notamment :
a. Atelier de communication de la Vision
L’atelier sur la communication de la Vision et de la Stratégie Opérationnelle de la Réforme Budgétaire a été
organisé, le 5 juin 2013 à l’Auditorium du « Fleuve Congo Hôtel », en collaboration avec le COREF. L’objectif
essentiel de cet Atelier a été de permettre au Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget, de communiquer à
l’ensemble des participants sa Vision Politique sur la Réforme Budgétaire, qui tourne autour du leitmotiv «
Réformer l’Etat par le Budget, Consolider la Démocratie par le Budget ». De cette communication ont
découlé la stratégie pour mettre en œuvre opérationnellement la réforme budgétaire et les grandes lignes du
plan d’action opérationnel axé notamment sur la restauration des pratiques budgétaires, en améliorant la
crédibilité du budget actuel et sur l’introduction des nouveaux mécanismes inhérents à un budget-programme
au sens de la LOFIP. Il a été aussi décliné les principes devant soutenir les actions de formation et de
modernisation des systèmes d’information.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
39
Membres du Gouvernement à l’atelier du 5 juin 2013 au Fleuve Congo Hotel
b. Création de la Cellule en Charge de la Conduite du Changement
Face à une volonté affichée de la RDC de moderniser les Finances Publiques afin d’en faire un outil de
développement économique, le Gouvernement de la République a adopté en Conseil des Ministres en mars
2010 un Plan Stratégique de Réformes des Finances Publiques (PSRFP) comprenant cinq piliers dont la Réforme
Budgétaire.
Au cours de l’atelier de communication de la vision et de la stratégie pour la réforme budgétaire du 5 juin 2013,
le Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget a réaffirmé la nécessité qui s’imposait pour la création d’une
structure chargée de la conduite du changement en matière de modernisation de l’Administration Publique et
du pilotage opérationnel de la réforme budgétaire.
C’est l’objet de l’Arrêté Ministériel n°027/VPM/MIN.BUDGET/2013 du 10 octobre 2013 portant création,
attributions et fonctionnement de la Cellule en Charge de la Conduite du Changement (C4).
« Elle est chargée, au sein du Ministère du Budget, d’appuyer la mise en œuvre des réformes majeures rendues
nécessaires par le processus de modernisation de l’administration publique et par la mise en application de la
Loi n°11/011 du13 juillet 2011 relative aux Finances Publiques (LOFIP). »
La C4 est placée sous l’autorité directe du Ministre ayant le budget dans ses attributions et sous la supervision
du Secrétaire Général au Budget.
Mettant en œuvre les recommandations de l’atelier du 5 juin 2013 sur la communication de la vision et de la
stratégie pour la réforme du processus budgétaire, la cellule, est en train de finaliser, en collaboration avec le
Cabinet et le Secrétariat Général, un document portant sur la planification et la programmation opérationnelle
de la réforme du processus budgétaire qui se décline principalement sur 2 axes, à savoir : l’amélioration de
l’existant et le budget programme. Ce document sera diffusé pour une meilleure appropriation de la réforme
du processus budgétaire par les services du Ministère du Budget, les autres ministères concernés par la
réforme du processus budgétaire et par les PTFs.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
40
c. Réflexions sur la mise en place du Budget-Programme
Le Ministère du Budget a lancé, en collaboration avec le COREF, des réflexions quant à la mise place du Budget-
programme. Dans ce cadre, le Ministère a bénéficié d’une assistance technique d’AFRITAC CENTRE qui a
effectué une mission à Kinhsasa du 21 octobre au 02 novembre 2013. Cette mission a porté sur l’état des lieux
pour la mise en place du budget – programme. Cet appui est un premier exercice qui va permettre de mieux
visualiser les chantiers, particulièrement, en matière, de budget-Programme à court et à moyen termes, soit
2014 – 2015 ;
d. Processus d’élaboration de la Loi de Consolidation pour l’exercice budgétaire 2014
Dans le cadre de l’élaboration de la loi de consolidation du budget de l’Etat pour l’exercice 2014, le Ministère
du Budget a élaboré une note méthodologique pour encadré ce processus. En outre, il a bénéficié d’un appui
technique du FMI au cours d’une mission d’appui qui s’est déroulée à Kinhsasa du 18 au 30 novembre 2013. A
la suite du rapport du consultant, une feuille de route est en cours d’élaboration.
e. Renforcement du système de reporting
Dans le cadre du renforcement des capacités du système de reporting, par rapport à l’exécution du Budget, le
Ministère a aussi bénéficié d’un appui technique du projet PRCG avec un financement de la Banque Mondiale
du 05 au 22 décembre 2013,. La première partie de la mission a consisté en la collecte de données en vue d’un
diagnostic de la situation du reporting sur l’exécution du Budget. Le rapport du consultant ayant effectué cette
mission est attendue à la mi-janvier 2014. C’est à l’issue de la validation de ce rapport que sera organisée la
2ème phase de la mission qui portera sur les recommandations et orientations dans le cadre du renforcement
de capacités en matière de reporting sur l’exécution budgétaire.
V.4. Poursuite de la mise en œuvre de la loi relative aux Marchés Publics
Au cours de l’exercice 2013, la mise en œuvre du système national de passation des Marchés s’est poursuivie
et ce en vue de se conformer aux prescrits des textes en la matière, à savoir la Loi n°10/010 du 27 avril 2010
relative aux Marchés Publics et le Décret n°10/22 du 2 juin 2010 portant Manuel des procédures de la loi sus-
évoquée.
A titre de rappel, la réforme du système national de passation des Marchés Publics tire son origine de l’étude
diagnostique réalisée sur ce système en 2003 de manière conjointe entre le Gouvernement et la Banque
Mondiale, laquelle dans le cadre de son mandat de développement, aide ses Pays Membres à analyser leurs
politiques, organisation et procédures de passation des marchés. Cette évaluation conjointe a abouti à la
rédaction du Rapport analytique sur le système de passation des marchés du pays (Country Procurement
Assessment Review - CPAR), qui est le principal instrument de ce travail diagnostic.
Cette revue qui a permis de dégager plusieurs recommandations en rapport avec les forces et faiblesses du
système national était accompagnée d’un plan d’actions de réforme visant à améliorer le système national de
passation des Marchés Publics en vue d’aider au développement et à l’amélioration de la gouvernance dans la
passation des marchés au niveau national.
Opérationnalisation de la loi sur les Marchés Publics
La feuille de route de la réforme ainsi dégagée a été mise en application depuis 2003 par la COREMAP,
structure ad hoc mise en place à cet effet et a permis la création progressive de nouvelles structures de
passation, contrôle et régulation des Marchés Publics sur les cendres de l’ancienne Direction des Marchés
Publics(DMP) et du Secrétariat Permanent du Conseil des Adjudications(SPCA). Il s’agit de l’ARMP, la DGCMP,
des DPCMP et des CGPMP.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
41
Cette mise en œuvre du système national de passation des marchés entamée depuis 2010 s’est poursuivie au
cours de l’année 2013.La mise en place de ces organes s’est poursuivie pendant l’exercice 2013 aussi bien aux
niveaux central, provincial que local.
A fin décembre 2013, la situation de création des Cellules de Gestion des Projets et des Marchés Publics au sein
des autorités contractantes aux niveaux central, provincial et local se présente de la manière ci-après :
Tableau 11: Mise en place des CGPMP aux niveaux central, provincial et local à fin 2013
Source : ARMP
Au regard du tableau ci-haut, il apparait clairement que la création des CGPMP à tous les niveaux de l’Etat s’est
poursuivie au cours de l’exercice 2013. Concrètement, cette activité n’a pas connu un progrès considérable
dans la mesure où la tendance générale demeure encore très faible. En effet, sur 1.074 CGPMP susceptibles
d’être créées en vue d’une couverture totale des autorités contractantes au niveau du Pouvoir central, des
Provinces et des ETDs, seules 81 ont été créées, dégageant un taux de couverture de 8%.
De ce taux, les autorités contractantes des Administrations centrales, des Provinces, des Etablissements publics
et Services publics ainsi que des Institutions publiques sont celles ayant fourni beaucoup d’efforts en la matière
avec des taux de couverture respectifs de l’ordre de 89%, 91%, 55% et 64%.
Par contre, les autorités contractantes des ETDs et des Sociétés commerciales transformées restent celles au
sein desquelles cette activité a pratiquement stagné, ayant ainsi dégagé des taux de couverture situés
respectivement à 0% et 40%.
En plus de la création des CGPMP au sein des autorités contractantes à tous les niveaux, la mise en place du
système national de passation des marchés concerne également l’opérationnalisation des Directions
Provinciales de contrôle des marchés publics à l’instar de la DGCMP au niveau central.
Il convient de relever que sur les onze(11) provinces de la RDC, dix(10) ont déjà mis en place leurs Directions
Provinciales de Contrôle des Marchés Publics à fin 2013, à l’exception de la Province de l’Equateur.
Parallèlement à la création des CGPMP au sein des autorités contractantes à tous les niveaux et à la mise en
place des DPCMP dans les provinces, la mise en œuvre du système national de passation des marchés concerne
aussi l’installation des antennes provinciales de l’ARMP qui passe avant tout par l’affectation des locaux
auxdites antennes.
La mise en place des Antennes provinciales de l’ARMP n’a pas connu un début d’exécution durant l’année 2013
dans la mesure où l’étape primordiale susceptible d’amorcer cette activité, à savoir l’affectation des locaux
devant abriter ces antennes n’a été effectuée dans aucune province de la RDC.
En effet, pour un fonctionnement efficace et efficient du système national de passation des marchés, tous les
organes dont ceux de régulation, devraient être mis en place simultanément à tous les niveaux du pays.
Désignation
Autorités contractantes
Total
Administrations centrales
Provinces ETDs Etablissements publics
et Services publics Institutions publiques
Sociétés commerciales transformées
Nombre d’Autorités contractantes
28 11 953 71 11 20 1074
Nombre de CGPMP 25 10 0 39 7 8 81
Taux de couverture 89% 91% 0% 55% 64% 40% 8%
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
42
En effet, l’on ne saurait clore ce point consacré à la poursuite de la mise en œuvre de la loi relative aux
Marchés Publics sans signaler trois activités qui se sont déroulées en 2013 à la Vice-Primature, Ministère du
Budget, à savoir l’approbation, l’appui technique et l’audit :
a. De l’Approbation
En application du Décret n° 10/34 du 28 décembre fixant les seuils de passation, de contrôle et
d’approbation des marchés publics, 157 marchés ont été approuvés et 10 contrats validés par Son
Excellence Monsieur le Premier-Ministre, Ministre du Budget, en sa qualité d’Autorité Approbatrice de
tous les marchés passés par appel d’offres national.
b. De l’appui technique
Conformément à l’article 2 du Décret n°10/32 du 28 décembre 2010 portant création, organisation et
fonctionnement de la cellule de gestion des projets et des marchés publics, la cellule de gestion des
projets et des marchés publics qui dispose des capacités suffisantes peut assurer une mission d’appui
auprès d’autres cellules des autorités contractantes qui n’en disposent pas et qui en font la demande.
Ainsi, la Cellule Juridique et la cellule de gestion des projets et des marchés publics du
Ministère du Budget ont apporté un appui technique, dans l’élaboration et le traitement des
dossiers, aux Ministères et structures ci-après :
Ministère de l’Economie et Commerce ;
Fonds National de Promotion et de Service Social (FNPSS) ;
Gouvernorat du Sud Kivu.
c. De l’audit
En 2013, le Ministère du Budget a été audité par l’Autorité de Régulation des Marchés Publics (ARMP),
par l’entremise du Cabinet Granton, sur les marchés publics passés en 2011.
V.5. Mesures transitoires sur la décentralisation budgétaire
Dans son intervention à la troisième session de la Conférence des Gouverneurs à Kananga, le Vice Premier
Ministre et Ministre du Budget a rappelé les deux principales recommandations adoptées par les Gouverneurs
et mises à charge du Ministère du Budget, à savoir :
Fournir un effort supplémentaire en vue d’examiner les voies et moyens de revoir à la hausse le
niveau de l’enveloppe des recettes rétrocédées ;
Organiser une concertation régulière entre le Gouvernement Central et les Provinces en matière
d’affectation du Budget d’investissement à réaliser en provinces
S’agissant de la première recommandation, le Vice Premier Ministre, Ministre du Budget a annoncé aux
Gouverneurs de Provinces que le Gouvernement a procédé à l’augmentation des frais de fonctionnement des
Provinces en tenant compte des crédits inscrits au Budget et de l’évolution des recettes. Ainsi, l’enveloppe
totale passe de 12,6 milliards CDF en 2012 à 15,7 milliards CDF en 2013.
En outre, pour alléger la charge financière des Provinces qui supportent presque le fonctionnement des
services déconcentrés, le Gouvernement Central a décidé d’effectuer régulièrement le paiement des frais de
fonctionnement de ces services.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
43
En ce qui concerne le Budget d’investissement à réaliser en Provinces, les différentes concertations ont
débouché à la signature d’un protocole d’accord relatif aux modalités de consommation des crédits
d’investissement dans les secteurs à compétence exclusive des provinces entre le Gouvernement Central et des
Gouvernements Provinciaux.
Séance de travail entre les Représentants du Gouvernement Central et les Gouverneurs des provinces sur le Protocole d’Accord dans la grande salle de
réunion de la Vice-Primature, Ministère du Budget.
Pour clore son intervention, le Vice Premier Ministre, Ministre du Budget a affirmé la poursuite du processus
de la décentralisation financière telle qu’édictée dans les lois et règlements de la République et qu’une
attention particulière sera accordée aux ETDs qui devraient bénéficier de leurs frais de fonctionnement pour un
meilleur développement à la base.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
44
Photo souvenir après la signature du Protocole d’Accord entre les Représentants du Gouvernement Central et les Gouverneurs des Provinces.
V.6. Renforcement de la Diplomatie et rationalisation de l’appartenance de la RDC aux Organisations Internationales à travers le Budget
Dans le cadre de la volonté affirmée du Gouvernement de la République d’une part de redorer et de revigorer
l’image de notre diplomatie et d’autre part, de rationaliser notre appartenance et notre contribution aux
Organisations Internationales, le Vice Premier Ministre, Ministre du Budget a convoqué et présidé une réunion
à son cabinet, en date du 21 février 2013, à laquelle ont pris part le Ministre des Affaires Etrangères,
Coopération Internationale et Francophonie ainsi que le Ministre Délégué auprès du Premier Ministre en
charge des Finances.
Au terme de cette réunion, une Commission mixte avait été instituée avec pour mission de :
examiner l’état des besoins d’assainissement global, tel qu’il ressort des termes de la requête
présentée et résumée à cet effet par le Ministère des Affaires Etrangères ;
faire des propositions concrètes sur la rémunération des Diplomates tenant compte des catégories par
zones géographiques ;
faire le point sur les problèmes d’arriérés de salaires des diplomates et des engagés locaux ainsi que
ceux d’arriérés de loyers ;
faire un état des lieux sur les dossiers de rapatriement des Diplomates et de leurs familles respectives,
en ce compris les familles des Diplomates décédés en poste ;
faire le point sur le patrimoine immobilier de l’Etat à l’Etranger et à la Centrale (acquisition et
réhabilitation des Immeubles, mise en valeur des terrains, sécurisation des titres de propriété et
élaboration de la liste actualisée d’immeubles propriétés de l’Etat) ;
proposer une mise en œuvre échelonnée de toutes ces actions en tenant compte du caractère
stratégique des Missions Diplomatiques ou des Organisations Internationales et des possibilités
offertes par le Budget ;
faire le point sur la question relative aux recettes générées par les Missions Diplomatiques et les
Postes Consulaires et, déterminer les modalités de leur reversement total et régulier au Trésor Public ;
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
45
payer les arriérés de contribution aux Organisations Internationales et Régionales ;
A l’issue de ses travaux, la Commission a articulé une série de recommandations aux autorités compétentes
dont certaines d’entre elles sont déjà en exécution. C’est notamment :
la révision à la hausse de la dotation du traitement de base des Diplomates qui est passée de CDF
7.716.041.243 en 2012 à CDF 15.720.041.243 dégageant ainsi un accroissement sensible de
CDF8.004.000.000 soit une hausse de 110%. Grace à cette augmentation substantielle des crédits
budgétaires disponibles, les émoluments des Diplomates ont été sensiblement majorés selon les
catégories par zone avec l’idée de commencer à payer dorénavant les engagés locaux à partir de
Kinshasa. Ceci, dans le but de rencontrer la volonté du Gouvernement d’améliorer les conditions de
travail et de vie de nos compatriotes en poste à l’étranger ;
le paiement des arriérés de salaires accumulés au cours de la période 2006-2012 étant donné qu’ils ne
représentaient pas une fraction excessive par rapport aux arriérés de la période 1992-2004 dont le
paiement interviendrait dans le cadre des budgets à venir;
le rapatriement des Diplomates rappelés conformément aux dispositions légales en la matière ;
la réhabilitation et l’acquisition des immeubles pour les Missions Diplomatiques. C’est le cas de la
réhabilitation des immeubles propriétés de l’Etat Congolais à Washington dont les travaux ont été
financés par le Gouvernement, la réhabilitation de notre représentation diplomatique à Berne ou
encore l’acquisition de deux niveaux (7ème
et 8ème
) dans l’immeuble abritant notre Mission
Diplomatique à Lisbonne ;
la contribution régulière aux Organisations Internationales et Régionales avec un accent particulier aux
Organisations à caractère politique, sécuritaire et développemental. Un retrait progressif de la RDC de
certaines Organisations Internationales n’ayant pas d’impact visible et immédiat sur les objectifs de
développement avait été envisagé et a d’ores et déjà commencé. C’est par exemple le cas de
l’Organisation Mondiale de certaines disciplines sportives telle que le Tai condo, la natation ou encore
la boxe, le Programme International de cartographie et d’hydrologie en Afrique,…
V.7. Journées de Commémoration du Mois de La Femme
Sous le haut patronage du Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget, il s’est tenu du 20 au 23 mars 2013, une
activité culturelle dans le cadre de la commémoration du mois de la femme, en faveur de toutes les femme
travaillant au sein du Ministère du Budget. L’atelier qui a eu pour thème : « Le renforcement des capacités et la
défense des droits des femmes au sein du Ministère du Budget » a ressemblé près de 500 femmes de
l’Administration, du Cabinet, ainsi que des Services rattachés, à savoir : le SENAPI et la DGCMP.
Les discussions au cours de cet atelier ont porté sur les obstacles à l’évolution de la femme évoluant au sein du
Ministère du Budget, le rôle de la femme du Ministère du Budget dans la conduite du changement, le rôle de la
femme dans la diffusion et la promotion des actions gouvernementales dans le secteur du Budget.
Des attentes et recommandations, on peut citer, notamment, l’affectation des femmes qui en ont les
compétences aux postes de responsabilités, l’organisation de séminaires de formation, de remise à niveau en
faveur des femmes, la revisitassions des instruments juridiques qui ne facilitent pas l’épanouissement de la
femme. Ces diverses recommandations seront examinées par une structure idoine, qui aura pour but de
renforcer les capacités de la femme et sa promotion au sein du Ministère du Budget.
Découlant de ces recommandations, le Ministère du Budget a organisé au cours du mois d’octobre 2013 un
atelier d’information et de formation sur les attributions et les missions du Ministère du Budget. Parmi les
objectifs d’apprentissage retenus au cours de cet atelier, il faut noter :
l’amélioration du niveau d’information des missions et attributions du Ministère du Budget ;
la facilitation pour une meilleure compréhension des concepts liés aux finances publiques ;
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
46
la sensibilisation des participants à la réforme du processus budgétaire en cours depuis 2009, visant à
substituer la logique des résultats à la logique des moyens ;
l’initiation des participants au processus et aux principes de la budgétisation sensible au genre. Il s’agit
de la prise en compte de l’approche Genre dans la programmation du budget qui vise à l’utilisation
efficiente des crédits budgétaires à partir d’une analyse des besoins dans le but d’améliorer la qualité
de vie des hommes et des femmes. L’objectif poursuivi étant l’intégration de la dimension "genre"
dans le processus de conception, d’exécution et de contrôle du budget de l’Etat ;
la définition des préalables pour la mise en œuvre de la budgétisation sensible au genre en République
Démocratique du Congo.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
47
CHAPITRE VI : PERSPECTIVES D’AVENIR
La politique du Gouvernement en matière des Finances Publiques vise d’une part, la mobilisation des recettes
et d’autre part, l’encadrement des dépenses de l’Etat. L’élargissement de l’assiette fiscale demeure essentiel
pour trouver les moyens de financer le programme du Gouvernement.
L’effort accru de mobilisation des ressources internes exigera des réformes institutionnelles importantes au
niveau de l’administration fiscale, douanière et non fiscale en mettant un accent particulier sur les possibilités
qu’offrira le secteur des ressources naturelles.
La vision du Vice-Premier Ministre, Ministre du Budget qui repose sur la stratégie budgétaire 2012-2016, est
de :
réformer l’Etat par le Budget ;
consolider la démocratie par le Budget ;
renforcer la communication budgétaire.
VI.1. Réformer l’Etat par le budget
Par cette réforme de l’Etat par le budget, le Ministère du Budget projette de :
Poursuivre les réformes institutionnelles pour améliorer l’efficacité de l’Etat (réforme de
l’Administration Publique, des finances publiques, la décentralisation, …) ;
Poursuivre les efforts pour capter les autres Comptes Spéciaux et les ressources innovantes pouvant
provenir du partenariat public-privé ;
Construire une nouvelle architecture du droit budgétaire à travers la LOFIP ;
Renforcer une approche de Gestion Axée sur les Résultats (GAR) ;
Mettre en place le budget programme ;
Encadrer les pouvoirs fiscaux des Provinces ;
Réaliser une bonne couverture du champ des administrations publiques avec l’intégration des
budgets annexes et des comptes spéciaux ;
Encadrer la politique budgétaire avec mise en perspective des outils de régulation budgétaire (PEB et
PTR) ;
Atteindre le taux de croissance pro-pauvre d’au moins deux chiffres l’an.
La poursuite de la décentralisation demeure une action pérenne et capitale pour le Gouvernement de la
République. Pour cela, le budget de l’Etat sera le reflet de la solidarité et de l’équité avec les crédits alloués aux
territoires de manière à encourager leur développement, tout en évitant d’étouffer les initiatives provinciales
et locales.
VI.2. Consolider la démocratie par le budget
La démocratie peut être renforcée par le Budget. A cet effet, le Ministère du budget se fixe comme objectifs :
Identifier après discussion les politiques sectorielles à mettre en œuvre et les moyens de financement
du budget ;
identifier les sources de création d’espaces budgétaires adéquats ;
élaborer un projet de Loi de Consolidation du Budget de l’Etat (1ère
version en 2014).
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
48
VI.3. Renforcer la communication budgétaire
Pour renforcer la bonne communication budgétaire, le Ministère du budget prévoit de :
Concevoir un module de suivi de dossiers en ligne ;
Poursuivre l’organisation des ateliers dans le cadre budgétaire ;
Construire des outils pour la réforme budgétaire et les mettre en œuvre au niveau interministériel ;
Elaborer une brochure pour diffuser largement la vision et le plan opérationnel de la réforme
budgétaire.
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
49
CONCLUSION
La production du présent Rapport d’activités du Ministère du Budget pour l’année 2013 trouve sa justification
dans l’obligation faite à toute institution publique et à chaque dirigeant d’institution publique, de rendre
compte ou de communiquer en fin d’exercice, sur ses actes, circonscrits dans le cadre de ses attributions
régaliennes.
En filigrane de sa double mission d’élaborer le « produit » Loi de finances pour l’exercice sous revue d’une part,
et d’utiliser ledit produit comme outil de gestion dans le cadre de l’exécution du budget d’autre part, ce
Rapport a été structuré en six grands chapitres qui sont :
1. Missions et structures du Ministère du Budget ;
2. Situation socio-économique ;
3. Loi de finances 2013 ;
4. Elaboration du projet de la loi de finances 2014 ;
5. Réalisations phares du Ministère du Budget ;
6. Perspectives d’avenir
Ce rapport a relevé quelques réalisations phares à l’actif du Ministère du Budget, notamment :
L’organisation des Assises nationales sur le coulage des recettes publiques ;
La Poursuite de la bancarisation ;
La poursuite des Réformes liées au Processus Budgétaire ;
La poursuite de la mise en œuvre de la loi relative aux Marchés Publics ;
La mise en œuvre des mesures transitoires sur la décentralisation budgétaire ;
Les appuis au renforcement de la diplomatie et la rationalisation de l’appartenance de la RDC aux
organisations internationales à travers le Budget.
Pour capitaliser et renforcer les acquis réalisés en divers domaines au cours de l’exercice 2013 et dans la
perspective d’une plus grande offensive dans la mise en œuvre des reformes tant budgétaires, administratives,
que du développement et de la gestion des ressources humaines, multiples actions prioritaires sont projetées
pour l’année 2014.
Ces actions, liées aux compétences ministérielles, vont engager les énergies de l’ensemble du Ministère du
Budget, entendu le Cabinet, l’Administration et les Services publics sous tutelle.
Elles concerneront notamment :
La définition des axes prioritaires de la politique salariale afin d’en engager les stratégies et les plans
d’action ;
Le renforcement du rôle régulateur du Ministère du Budget, en faisant évoluer les textes qui, en vertu
des dispositions de la Lofip, organisent le Ministère du Budget ;
La modernisation du Ministère par rapport aux changements par secteur (i) Paie, (ii) DPSB,
(iii) Intendance Générale ;
Le renforcement et l’amélioration des mécanismes de décentralisation budgétaire, avec en vue la mise
sur pied des mécanismes efficaces de suivi de l’application du Protocole du 29 mars 2013 (Conférence
des Gouverneurs) ;
La création d’un lien entre le Cabinet et l’Administration dans le cadre de la Reforme du processus
budgétaire d’une part, et de la Reforme de l’Administration Publique d’autre part ;
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
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L’amélioration de l’encadrement de la gestion des dépenses en rapport avec les institutions médicales,
en rapport avec les missions et représentations diplomatiques ;
La poursuite de la bancarisation des agents et fonctionnaires de l’Etat, notamment au niveau des
territoires, en passant par la consolidation et la finalisation du fichier unique, de même que la
poursuite des missions de contrôle par secteur afin d’élaguer les fictifs des listes (action transversale) ;
Le suivi des feuilles de route sectorielles des recommandations des assises sur le coulage des recettes
publiques, en plus de l’opérationnalisation des dispositifs de suivi-évaluation desdites assises (action
transversale) ;
L’équipement et la viabilisation des hôpitaux en République Démocratique du Congo, pour améliorer
la prise en charge médicale locale ;
La viabilisation du bâtiment « Ubangi » dans le cadre de l’amélioration du cadre et des conditions de
travail au sein du Ministère du Budget.
La détermination, la perspicacité et la volonté politique constituent le gage du succès dans la mise en œuvre
des actions susvisées.
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INDEX DES TABLEAUX Page
1. Indicateurs macroéconomiques 2012 et 2013 .…………………………………………………………………………..……………..13
2. Allocations budgétaires par axes prioritaires du PAG pour les exercices 2012 et 2013………………….……….…15
3. Programmation budgétaire des actions du gouvernement par axe (Ressources internes) ………………………...16
4. Synthèse Budget 2013 (CDF)……………………………………………………………………………………………………………………18
5. Budget Global exécuté au 30 Septembre 2013(En millions des CDF)…………………………………………….…………....18
6. Recettes niveau central réalisées fin septembre 2013 (En millions des CDF)…………………………………………..….19
7. Dépenses par nature au 30 septembre 2013 en CDF………………………………………………………………………………..…22
8. Dépenses par fonction au 30 septembre 2013 en CDF……………………………………………………………………………..…24
9. Allocations par axes stratégiques du PAG……………………………………………………………………………………………………31
10. Evolution annuelle des effectifs bancarisés à Kinshasa et en Provinces de 2011 à 2013……………………………..36
11. Mise en place des CGPMP aux niveaux central, provincial et local à fin 2013……………………………………………..41
Rapport annuel 2013 – Vice-Primature, Ministère du Budget
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INDEX DES GRAPHIQUES Page
1. Allocation budgétaire aux priorités du programme d’Action du Gouvernement
quinquennat 2012-2016……………………………………………………………………………………….……………….…………………23
2. Taux de réalisation des recettes courantes fin septembre 2013 ………………………………………….…………………..26
3. Recettes internes réparties par nature fin septembre 2013 (en %)…………………………………………………………27
4. Structure des recettes extérieures ……………………………………………………………………………………………………..….27
5. Taux d’exécution Dépenses par nature…………………………………………………………………………………………………….29
6. Structure des dépenses par nature………………………………………………………………………………………………….……….30
7. Structure dépenses par fonction exécutées au 30 septembre 2013…………………………………………….…………..31