DE LOS PRODUCTORES Y ORGANIZADORES DE EVENTOS DE RENOMBRE:

CERTIFIED TRAINING COURSE:

ACCREDITEDBAC

CURSO Y TALLER CON PRáCTICAS POR ORDENADOR

Deasarrollo de contratos de servicio en México

Más de 40 años de experiencia en la industria

40 años de experiencia en regimenes fiscales del petróleo y del gas

Idiomas: inglés, holandés y francés

DISERTANTE DEL CURSO:DR PEDRO VAN MEURSPresidenteVAN MEURS CORPORATION

30 Noviembre - 4 Diciembre 2015 • Ciudad de México, México

REGÍMENES FISCALES DEL PETRÓLEO Y DEL GAS EN EL MUNDO

Enfocado a la ley de ingresos sobre hidrocarburos en México

"Tiene un impresionante conocimiento de los sistemas fiscales.”*Jose Angel Mandujano, Director de Planificación, COMISIóN NACIONAL DE HIDROCARBUROS

* Refiriéndose al líder del curso Dr Pedro van Meurs

A TRAVÉS DE A ESTE CURSO LOS

PARTICIPANTES PODRáN:

• Analizar los aspectos fiscales clave de la Ley de Ingresos de Hidrocarburos de México

• Comprender la naturaleza y los detalles de todos los aspectos fiscales importantes a nivel mundial

• Realizar análisis económicos avanzados sobre contratos de opciones y sistemas fiscales en México

• Discutir cómo las políticas gubernamentales impactan los sistemas fiscales

• Identificar oportunidades de inversión para proyectos de petróleo y gas en México

CURSO EN ESPAÑOL

VISIóN GENERAL DEL CURSO:Este curso interactivo, basado en herramientas analíticas informáticas, proporciona a los participantes un conocimiento profundo de los sistemas fiscales petroleros, con un enfoque especial sobre la nueva Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos de México. Los temas incluirán regalías, contratos de producción compartida, concesiones, acuerdos de operaciones conjuntas, contratos de servicios, administración de sistemas fiscales; a través, tanto del análisis independiente como del incremental, sobre México y sobre estudios de caso de todo el mundo.

Utilizando modelos de gran alcance, en hojas de cálculo, los participantes comprenderán cómo diversos factores económicos pueden afectar a un sistema fiscal, tanto desde el punto de vista del gobierno, como desde el de los inversionistas.

Por más de 30 años, este curso ha dotado a sus participantes de los conocimientos necesarios para negociar mejores contratos y concesiones y para identificar las oportunidades óptimas de inversión.

DIRIGIDO A: • Funcionarios del gobierno • Directivos a nivel país y de asuntos externos • Directores ejecutivos y de finanzas • Asesores y planificadores fiscales • Asesores jurídicos • Administradores de contratos • Negociadores • Gerentes de estrategia y planificación • Administradores de carteras de inversión • Asesores comerciales • Contadores • Ejecutivos de desarrollo de negocios y ejecutivos corporativos • Directivos en nuevos negocios • Ingenieros y geofísicos • Abogados • Economistas y analistas de negocio

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Recibe la visión global más abarcadora sobre regímenes fiscales del petróleo y del gas en México y en todo el mundo

REGÍMENES FISCALES DEL PETRÓLEO Y DEL GAS EN EL MUNDOEnfocado a la ley de ingresos sobre hidrocarburos en México

Training for the competitive edge

“Este curso te proporciona información precisa y global sobre el funcionamiento de la industria

del petróleo y el gas.”

Juan Carlos SilvaSocio

KPMG MÉxICO

INTRODUCCIóN EN EL MODELO DEL CURSO Introducción a la hoja de cálculo en Excel para el Análisis Aislado “Stand Alone” Breve reseña de indicadores de rentabilidad: • Valor presente neto (VPN) • Tasa interna de retorno (TIR) • Valor económico esperado (VEE) • Razones de rentabilidad Análisis de sensibilidad de precios e ingreso divisible Análisis de la Parte para el Gobierno y el ingreso del gobierno

INTRODUCCIóN DEL TALLER Cambio constitucional: elementos principales Marco legislativo: Ley de Hidrocarburos, Ley de Ingresos de Hidcrocarburos, Ley de PEMEX Repaso de la organización: CNH, SENER, SHCP, SAT, FMP, CRE, Agencia, COFECE y PEMEX

BONOS, RENTAS, REGALÍAS Bonos a la firma y bonos determinados mediante un proceso licitatorio: • Estados Unidos • Canadá Bonos determinados mediante un proceso licitatorio, México Bonos por producción: • Egipto • Nigeria Pagos por área y manejo superficial • Alberta • Camboya Pagos por área aplicables para México Regalías fijas y de escala móvil, regalías en efectivo y en especie, diferentes procedimientos para determinar las regalías. Conceptos sobre regalías: • Argelia • Nigeria • Colombia • Golfo de México, EUA Regalías sensibles al precio para crudo y gas en México “Severance taxes”, Estados Unidos Impuesto por extracción de recursos minerales: Rusia Contribuciones para propietarios de la tierra en México

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Consolidación y cerco fiscal (“ringfencing”) • Reino Unido • Tailandia • Pakistán Tributación entre compañías • Estados Unidos • Países Bajos • Australia Exclusión de la consolidación entre compañías en México Determinación de los ingresos brutos y los precios de referencia para efectos fiscales • Gabón Deducción de otros pagos al gobierno Tratamiento de los bonos a la firma para efectos fiscales Deducción de costos de operación y administrativos Distintos modelos de depreciación de los costos de capital y el sistema MACRS (Sistema Modificado de Recuperación Acelerada de Costos) Sistema de depreciación y cerco fiscal en México, análisis económico comparativo Deducción de intereses Traslado de pérdidas -hacia adelante y retroactiva-: • Hungría • Rusia • Brasil • EUA

Producción compartida y regalías • Malasia • Pakistán • Gabón • Mongolia Producción compartida e Impuesto Sobre la Renta • Bangladesh • Egipto • Sudán • Indonesia • Angola • China • Malasia • Nigeria Ejemplo de incorporación de regalías, impuestos y Contrato de Producción Compartida

OPERACIONES CONJUNTAS E INTERÉS DELEGADO Sociedades anónimas y Acuerdos de Operación Conjunta Sociedades anónimas • Venezuela Pagos a partir de la participación Tasa fija de interés delegado: • Colombia • Malasia • China Aspectos especiales del financiamiento de la empresa estatal: • Papúa Nueva Guinea • Gabón Interés delegado e Impuesto Sobre la Renta Interés delegado y Producción Compartida • China Problemas en los operaciones conjuntas con PEMEX

IMPUESTOS PROGRESIVOS, IMPUESTOS ESPECIALES Y PARTICIPACIóN EN LA UTILIDAD Impuestos especiales basados en ingresos brutos: • EUA • Pakistán • Colombia • Trinidad y Tobago Sobretasas, Impuestos sobre Hidrocarburos • Noruega Impuestos especiales basados en ingresos netos: • Reino Unido • Arenas bituminosas de Alberta • Brasil • Alaska • Países Bajos • Argelia Impuestos basados en TIR: • Papúa Nueva Guinea • Ghana • Australia Petróleo para beneficio basado en TIR y regalías: • Rusia-Sakhalin • Azerbaiyán • Angola • Regalía de la región Ártica canadiense • Escala de TIR en México

Reembolso por el valor fiscal de las pérdidas • Noruega Alícuotas • Nigeria • Australia Tasas impositivas y globalización del Impuesto Sobre la Renta Tasas impositivas en México Créditos fiscales: • EUA • Canadá Sistemas de Impuesto sobre la Renta, créditos fiscales y tratados fiscales en el mundo • EUA • Países Bajos • Malasia

TALLER: CONTRATOS DE LICENCIA EN TIERRA EN MÉxICO Contratos de licencia en tierra en México: pagos por area, regalías, regalías adicionales e impuesto sobre la renta Análisis económico comparativo de términos mexicanos en tierra con los de otros países Principales características comerciales: • Tamaño del bloque • Devolución de bloques • Términos y períodos • Compromisos de trabajo • Variables de las propuestas de licitación • Operaciones petroleras • Planes de desarrollo • Estipulaciones de finalización de contrato • Cálculos netback • Estipulaciones de ingresos adicionales • Garantías • Contabilidad

PRODUCCIóN COMPARTIDA El concepto indonesio original Petróleo para Beneficio y escalas móviles • Filipinas • Área de desarrollo conjunto Malasia-Tailandia (JDA) • Egipto • Yemen • China • Malasia • Brasil sub-salino Petróleo para Costo, límites a Petróleo para Costo y escalas móviles • Vietnam • Siria • Omán • India • Nigeria • Egipto • Angola • Yemen Administración de petróleo para costo en México Alícuotas • Indonesia • Angola Características especiales: “first tranche petroleum” (FTP), límites a los costos, interés considerado, petróleo para costo excedente • Indonesia Términos especiales para gas • Malasia • Indonesia

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Factores-R • Perú • Azerbaiyán • India Combinaciones de Factores-R y petróleo para beneficio basado en producción • Libia Características de ajuste en uno o dos sentidos, progresivas al precio Impuestos especiales e Impuesto Sobre la Renta

TALLER: REPASO DE CONTRATOS MExICANOS DE PRODUCCIóN COMPARTIDA EN AGUAS SOMERAS Repaso de propuestas de licitación en México en aguas someras: pagos por area, regalías, producción compartida e impuesto sobre la renta Análisis económico comparativo de términos mexicanos en aguas someras con los de otros países Principales características comerciales: • Tamaño del bloque • Devolución de bloques • Términos y períodos • Compromisos de trabajo • Variables de propuestas de licitación • Operaciones petroleras • Planes de desarrollo • Estipulaciones de finalización de contrato • Cálculos netback • Estipulaciones de ingresos adicionales • Garantías • Contabilidad

IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO, DERECHOS DE IMPORTACIóN E IMPUESTOS A LA PROPIEDAD Impuestos al valor agregado, créditos y reembolsos • México • Bolivia Problemas del Impuesto al Valor Agregado • Rusia • China • Brasil • Vietnam Derechos de importación, importaciones temporales, exenciones • Pakistán Derechos de exportación • Rusia Impuestos a la propiedad • EUA • Canadá

CONTRATOS DE SERVICIOS Modelo de tarifa única, Irak 1996 Acuerdo Buy Back, Irán Contratos de Desarrollo y Producción, Irak Opciones de Contratos de Servicios, México

CONTRATOS DE UTILIDAD COMPARTIDA Bolivia Opciones de Contratos de Utilidad Compartida, México

TALLER: REPASO DE CONTRATOS DE GANANCIAS COMPARTIDAS DE PEMEx Repaso de contratos de ganancias compartidas de PEMEX: pagos por area, regalías, ganancias compartidas e impuestos sobre la renta Análisis económico comparativo de los términos de PEMEX con los de otros países

ANáLISIS INCREMENTAL Introducción a la hoja de cálculo de Excel para Análisis Incremental Análisis Incremental: • Impuesto sobre la Renta Análisis Incremental: • Regalías • Producción Compartida • Interés delegado Análisis Incremental: • TIR • Características basadas en el Factor-R Análisis de Gold Plating • Papúa Nueva Guinea • India Análisis de gold plating de aguas someras en México

CLASIFICACIóN DE REGÍMENES FISCALES Clasificación legal y económica Concesiones, Contratos de Producción Compartida, Operaciones Conjuntas y esquemas híbridos Cuatro opciones de contratos para México: • Contratos de licencia • Contratos de Producción Compartida • Contratos de Utilidad Compartida • Contratos de Servicios Concesiones vs. Contratos de Licencia en México

REVISIóN DE REGÍMENES FISCALES POR PAÍS Alberta Noruega Egipto China Indonesia Colombia

PARTE PARA EL GOBIERNO, ESTRUCTURA Sistemas adelantados y atrasados en pagos • Texas • Terranova • México Riesgo geológico y Parte para el Gobierno • Análisis para México

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Parte para el Gobierno y variación de los precios del crudo y gas • Argentina • Terranova • México

PARTE PARA EL GOBIERNO, NIVEL Estabilidad fiscal: • Canadá • Egipto Determinación del nivel de la Parte para el Gobierno Competencia por inversión entre los gobiernos Posición competitiva de México

DISTRIBUCIóN DEL RIESGO Distribución del riesgo entre gobierno y compañías: • Riesgo del precios • Riesgo de sobrecostos • Riesgo por reservas • Riesgo económico • Comercialización de gas • Perfil de riesgo de inversiones en México

POLÍTICAS DE RECURSOS Promoción a la exploración Operaciones efectivas en costos Máxima recuperación de las reservas y desarrollo de campos marginales Desarrollo de crudos pesados y desarrollo de gas Políticas de recursos en México

POLÍTICAS ECONóMICAS Fomentar la inversión y reinversión Maximizar el crecimiento económico nacional, la capacitación y la educación Desarrollo fronterizo / desarrollo regional El caso de México

POLÍTICAS ADMINISTRATIVAS Verificación de ingresos y costos Costo de administración Complejidad del sistema en México

DISTRIBUCIóN INTERNA DE LA PARTE PARA EL GOBIERNO Participación federal, provincial/estatal y municipal en la Parte para el Gobierno Participación de grupos indígenas, propietarios y consumidores

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TENDENCIAS MUNDIALES FUTURAS La evolución mundial y de la industria petrolera Evolución de la Parte del Gobierno Simplificación y diversificación de términos Incremento en el papel de los recursos no convencionales Impacto de la globalización y mayor atención a las personas

DR PEDRO VAN MEURSPresidenteVAN MEURS CORPORATION

El Doctor Pedro Van Meurs recibió su Ph.D. en Geología Económica (cum laude) en la Universidad de Utrech en los Países Bajos en 1970.

Durante los últimos 40 años ha trabajado en temas fiscales de petróleo y gas en más de 80 países en el mundo. Ha sido consultor principal en:

• La apertura de la costa de Terranova para exploración y producción

• El impuesto sobre beneficios petroleros de Alaska y el contrato propuesto para el gasoducto

• El desarrollo del primer modelo de contrato para zonas marinas en China

• El desarrollo del Contrato de Producción Compartida, el Impuesto Suplementario sobre el Petróleo (SPT) y los términos fiscales en Trinidad y Tobago

• La capitalización de YPFB y en la Ley Petrolera de 1996 en Bolivia

• Contratos de producción compartida en Gabón y Bangladesh

• La creación de términos fiscales en Tailandia y Pakistán

• El desarrollo de Contratos de Servicios en México y Kuwait

Ha dirigido el curso de Sistemas Fiscales Mundiales para Petróleo y Gas y participado en seminarios de formación en más de 30 países en el mundo.

Al tiempo en que realizaba consultoría internacional, fue durante muchos años también presidente de una pequeña compañía petrolera Alberta.

Junto con Barrows Inc., New York, desarrolló PETROCASH, que es la base de datos integrada y el modelo más completo de los Sistemas Fiscales Mundiales de Petróleo y Gas.

www.petrocash.com

Ésta es la principal fuente de información en línea para contratos petroleros y concesiones, términos fiscales, clasificaciones de términos gubernamentales, información de impuestos, análisis legal comparativo, contratos gubernamentales y muchos otros aspectos relacionados a la industria petrolera de exploración y producción.

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BIOGRAFÍA DEL LÍDER DEL CURSO

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