EXPOSÉ GÉNÉRAL DU PROJET DE LOI DE FINANCES DE

L’EXERCICE 2018

REPUBLIQUE DEMOCRATIQUE DU CONGO

Ministere du Budget

Document n° 2

Kinshasa, Novembre 2017

i

TABLE DES MATIÈRES

TABLE DES MATIÈRES ------------------------------------------------------------------------------ I

LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES ------------------------------------------------------- III

LISTE DES ACRONYMES ------------------------------------------------------------------------- IV

INTRODUCTION ----------------------------------------------------------------------------------- 1

I. ENVIRONNEMENT ECONOMIQUE INTERNATIONAL DE 2017 ET PERSPECTIVES POUR

2018 --------------------------------------------------------------------------------------------- 2

I.1. Environnement économique international de 2017 --------------------------------------------------- 2

I.1.1. Evolution de la production mondiale --------------------------------------------------------------------------- 2

I.1.2. Evolution des prix à la consommation ------------------------------------------------------------------------- 3

I.1.3. Evolution des cours des métaux, du pétrole et des produits agricoles ---------------------------------- 4

I.2. Perspectives économiques mondiales en 2018 -------------------------------------------------------- 5

I.2.1. Croissance ------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

I.2.2. inflation ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

I.2.3. Marchés des produits de base et du pétrole ------------------------------------------------------------------ 7

II. EVOLUTION RECENTE DE L’ECONOMIE NATIONALE ET PERSPECTIVES 2018 --------- 8

II.1. Environnement économique national en 2017 ------------------------------------------------------- 8

II.1.1. Evolution de la production nationale ----------------------------------------------------------------- 8

II.1.2. Evolution de l’inflation en 2017 ------------------------------------------------------------------------------ 10

II.1.3. Evolution du taux de change en 2017 ---------------------------------------------------------------------- 11

II.1.4. Evolution des réserves internationales en 2017 ----------------------------------------------------------- 12

II.1.5. Evolution de la masse monétaire en 2017 ---------------------------------------------------------------- 13

II.2. Perspectives économiques nationales en 2018 ----------------------------------------------------- 13

II.2.1. Activité économique en 2018 --------------------------------------------------------------------------------- 13

II.2.2. Evolution de l’inflation et du taux de change en 2018 -------------------------------------------------- 14

II.2.3. Evolution de la masse monétaire en 2018 ---------------------------------------------------------------- 15

III. SYNTHESE DE L’EXECUTION DE LA LOI DE FINANCES A FIN JUIN 2017 ------------- 16

III.1. Réalisation des recettes à fin juin 2017 ------------------------------------------------------------ 16

III.2. Exécution des dépenses à fin juin 2017 ------------------------------------------------------------ 17

III.3. Perspective à fin décembre 2017 -------------------------------------------------------------------- 18

III.3.1. Recettes--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

III.3.2. Dépenses ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

IV. PRESENTATION DU PROJET DE LOI DE FINANCES 2018 ------------------------------- 19

IV.1. Contexte d’élaboration et cadrage macroéconomique -------------------------------------------- 19

IV.1.1. Contexte d’élaboration ---------------------------------------------------------------------------------------- 19

ii

IV.1.2. Cadre macroéconomique ------------------------------------------------------------------------------------- 20

IV.2. Principaux agrégats budgétaires de l’exercice 2017 ---------------------------------------------- 20

IV.2.1. Configuration des recettes ----------------------------------------------------------------------------------- 20

a) Niveau des recettes --------------------------------------------------------------------------------------------- 20

b) Mesures et actions de mobilisation des recettes ----------------------------------------------------------- 22

IV.2.2. Configuration des dépenses --------------------------------------------------------------------------------- 26

CONCLUSION ------------------------------------------------------------------------------------- 30

ANNEXE -------------------------------------------------------------------------------------------- 31

iii

LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES

Tableau 1 Evolution des cours des matières premières et des produits agricoles en 2017

Tableau 2 Contribution sectorielle à la croissance du PIB réel 2016-2017

Tableau 3 Contributions sectorielles dans la croissance en 2017 et 2018 (en point de

pourcentage)

Tableau 4 Indicateurs macroéconomiques 2017-2020

Graphique 1 Taux de croissance économique mondiale et régionale en 2016 et 2017 (en %)

Graphique 2 Taux de croissance économique mondiale et régionale en 2017 et 2018 (en %)

Graphique 3 Croissance économique nationale de 2000 à 2017 (en %)

Graphique 4 Evolution mensuelle des principales productions minières en 2017

Graphique 5 Evolution de l’inflation de 2012 à 2017 (en %)

Graphique 6 Evolution du taux de change de 2016 à 2017 (CDF/USD)

Graphique 7 Evolution des réserves de 2016 à 2017

iv

LISTE DES ACRONYMES

BAD : Banque Africaine de Développement

BCC : Banque Centrale du Congo

CENI : Commission Electorale Nationale Indépendante

CPCM : Comité Permanent du Cadrage Macroéconomique

DGDA : Direction Générale des Douanes et Accises

DGI : Direction Générale des Impôts

DGRAD : Direction Générale des Recettes Administratives, Judiciaires, Domaniales et de Participations

ETD : Entité Territoriale Décentralisée

FC : Francs Congolais

FMI : Fonds Monétaire International

IPR : Impôt Professionnel sur le Revenu

INS : Institut National de la Statistique

LOFIP : Loi relative aux Finances Publiques

PIB : Produit Intérieur Brut

RDC : République Démocratique du Congo

TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée

Tm : Tonne métrique

USD : United States Dollar (Dollar Américain)

1

INTRODUCTION

Conformément aux dispositions de l’article 79 de la Loi n°11/011 du

13 juillet 2011 relative aux finances publiques, l’exposé général figure parmi les

documents qui accompagnent le projet de loi de finances de l’année.

Ce document fait la synthèse du budget, fixe les objectifs de la

politique économique et financière du Gouvernement en précisant les priorités,

décrit l’environnement économique international et national dans lequel il a été

préparé ainsi que les perspectives futures traduites sous forme de cadre

budgétaire à moyen terme et le niveau d’exécution du budget en cours.

C’est sous cet angle que le présent exposé général aborde les points ci-

après :

- l’environnement économique international de 2017 et les perspectives pour

2018 ;

- l’évolution économique nationale récente en 2017 et les perspectives pour

2018 ;

- la synthèse de l’exécution de la Loi de finances à fin juin 2017 ;

- l’économie du projet de Loi de finances de l’exercice 2018.

2

I ENVIRONNEMENT ECONOMIQUE INTERNATIONAL DE 2017 ET

PERSPECTIVES POUR 2018

L’environnement économique international est examiné à l’aune de

l’évolution des principaux indicateurs macroéconomiques, essentiellement le taux

de croissance de la production mondiale, le taux d’inflation, les cours des

métaux ainsi que les cours des produits agricoles d’exportation ou d’importation

de la République Démocratique du Congo ainsi que du pétrole brut.

I.1. Environnement économique international de 2017

Globalement, la situation économique mondiale devrait s’améliorer en

2017 par rapport à 2016 aussi bien dans les pays avancés, émergents que dans

les pays en développement.

I.1.1. Evolution de la production mondiale

Selon les estimations d’octobre 2017 du Fonds Monétaire International,

le taux de croissance de l’économie mondiale de l’année 2017 pourrait atteindre

3,6 % contre 3,2 % réalisé en 2016, soit une amélioration de 0,4 point. Cette

situation est consécutive à l’augmentation des investissements, du commerce et

de la production industrielle ainsi qu’au regain de confiance des chefs

d’entreprise.

Cette embellie de l’activité économique est localisée dans toutes les

régions comme indiqué dans le graphique 1.

Graphique 1 : Taux de croissance économique mondiale et régionale en 2016 et 2017 (en %)

Source : Données tirées des perspectives économiques mondiales du FMI, octobre 2017

3

En effet, dans la zone Euro, on devrait s’attendre globalement à une

légère reprise, avec un taux de croissance qui avoisinerait 2,1% en 2017 contre

1,8% une année avant. Cette légère reprise serait due notamment à

l’atténuation des risques politiques occasionnés par le Brexit et le bon

comportement de la demande intérieure observée au cours du premier semestre

2017.

Aux États-Unis, l’activité économique devrait progresser de 2,2% en

2017 contre 1,5% une année plus tôt.

Les pays émergents et en développement connaîtraient un rebond

d’activité attesté par un taux de croissance de 4,6% en 2017 contre 4,3% en

2016, soit environ 0,3 point de pourcentage d’augmentation. Cette croissance

serait portée par l’affermissement de la demande extérieure des pays avancés. Il

y a lieu de noter que la Chine devrait enregistrer une légère reprise de l’activité

en 2017, avec un taux de croissance de 6,8% contre 6,7% en 2016. Par contre,

en Inde, le ralentissement de l’activité devrait se poursuivre en 2017, avec une

croissance estimée à 6,7% contre 7,1% une année auparavant.

S’agissant particulièrement de l’Afrique subsaharienne, la croissance

devrait se consolider en 2017 au rythme de 2,6% contre 1,4% en 2016, grâce au

redressement des cours du pétrole et des produits de base. Dans ce contexte, la

légère reprise de l’activité économique devrait se poursuivre en Afrique du sud

au rythme de 0,7% en 2017 contre 0,3% en 2016. Le Nigéria sortirait de la

récession en 2017, affichant un taux de croissance du PIB 0,8% contre une

croissance négative de 1,6% en 2016.

Il y a lieu de noter avec le FMI l’augmentation des facteurs de

vulnérabilité la région, à savoir, la hausse importante de la dette publique et les

tensions dans le secteur financier.

I.1.2. Evolution des prix à la consommation

De manière générale, l’augmentation du niveau général des prix

devrait restée modérée et contenues à des niveaux nettement inférieurs aux

cibles des banques centrales dans la plupart des pays avancés.

Cette situation est enregistrée en dépit une légère accélération de

l’inflation de 1,7% en 2017 contre 0,8% une année plus tôt. Dans les pays

émergents et en développement, la variation de l’indice des prix à la

consommation baisserait légèrement à 4,2% en 2017 venant de 4,3% en 2016.

4

I.1.3. Evolution des cours des métaux, du pétrole et des produits

agricoles

Sur le marché international, l’évolution des cours du pétrole, du cuivre,

du cobalt, de l’or et du coltan est présentée dans le tableau 1.

Tableau 1 : Evolution des cours des matières premières et des produits agricoles en 2017

CUIVRE

($/tm)

COBALT($/tonne) OR

($/o.t.)

PETROLE

($/baril)

Riz

Chicago

Blé Chicago

(ds/boisseau)

Maïs

Chicago

(usd/tonne)

Prix moy 2016 4853,49 30573,75 1151,84 43,57 9,56 399,2 128,84

2017

Janvier 5.706,68 31.336,54 1.191,23 55,62 9,68 423,06 132,72

Février 5.939,90 38.785,87 1232,45 56,04 9,44 437,61 135,73

Mars 5.824,52 47523,75 1.231,15 52,67 9,65 428,06 135,21

Avril 5.704,03 54.194,26 1269,86 53,99 9,89 420,33 136,18

Mai 5.597,83 58.978,79 1.246,47 51,49 10,45 430,68 136,23

Juin 5.682,73 60.029,10 1.261,98 47,58 11,27 453,89 136,84

Juillet 6295 65121,41 1262,62 51,89 11,89 523,77 139,4

Août 6754 65121,41 1303,37 52,62 12,55 434,5 125,83

Septembre 6425 66777,04 1280,71 57,16 11,97 455 129,6

Octobre 6917 66777,04 1280,2 60,75 11,18 426 128,86

Moy 2017 6.084,67 55.464,52 1.256,00 53,98 10,80 443,29 133,66

Source : BCC, condensés statistiques, octobre 2017

Le principal enseignement tiré de ce tableau est que les cours des

principaux produits d’exportation intéressant l’économie congolaise se sont

inscrits à la hausse en 2017 comparativement à l’année 2016.

En effet :

- le cours moyen du cuivre s’est situé autour de la moyenne de 6.084,67

dollars us la tonne métrique en 2017, soit une hausse de 25,4% une

année auparavant ;

- le cours moyen du cobalt s’est établi à 55.464,52 dollar la tonne contre

30573,75 dollars la tonne 2017, soit une hausse de 81,4% ;

- le cours du baril du pétrole oscillé autour d’une moyenne de 53,98 dollars

2017 contre 43,57 dollars en 2016, soit un accroissement de 23,9%. Cette

évolution s’inscrit dans un contexte marqué par la signature, par les pays

membres de l’organisation des pays producteurs de pétrole, de l’accord de

limitation du volume de production de l’or noir.

5

Concernant les produits alimentaires, comparativement à l’année 2016,

les principaux cours de produits céréaliers ont affichés une tendance haussière

avec risque d’une inflation importée. En effet, les cours du riz, du blé et du mais

se sont établis respectivement à 10,80 USD, 443,29 USD et 133,66 USD.

I.2. Perspectives économiques mondiales en 2018

La croissance mondiale devrait s’améliorer légèrement en 2018,

accompagnée d’une légère poussée de l’inflation.

I.2.1. Croissance

Selon les projections du FMI d’octobre 2017, la croissance de l’activité

économique mondiale devrait passer de 3,6% en 2017 à 3,7% en 2018. Cette

progression modérée serait impulsée par les pays émergents et en

développement ainsi que les Etats Unis d’Amérique tandis que les autres pays

avancés dont ceux de la zone euro, le japon, le canada et la Royaume-Uni

devraient enregistrer un ralentissement de l’activité tel qu’indiqué dans le

graphique 2.

Graphique 2 : Taux de croissance économique mondiale et régionale en 2017 et 2018 (en %)

Source : Données tirées des perspectives économiques mondiales du FMI, octobre 2017

6

Dans les pays émergents et en développement, la croissance devrait

progresser de 4,6% en 2017 à 4,9% en 2018. Cette croissance est impulsée

notamment par l’amélioration de la situation économique dans les pays

exportateurs de matières premières, dans un contexte de hausse des cours des

produits de base. L’Inde devrait enregistrer une relance de l’activité en 2017,

avec une croissance attendue de 7,4% contre 6,7% en 2016. Il en est de même

du Brésil dont la croissance pourrait atteindre 1,5% contre 0,7% en 2016. Au

Nigéria et en Afrique du Sud, la croissance du PIB est projetée respectivement à

1,9% et 1,1% en 2017.

Toutefois, cette région devrait être également marquée par le recul de

l’activité économique notamment en Chine dont le PIB connaitrait une croissance

de 6,5 % en 2018 contre 6,8% en 2017, consécutive à la politique économique

et aux reformes mise en place.

Les prévisions de croissance pour les pays avancés baisseraient

d’environ 0,2 point en 2018, soit 2,0% contre 2,2% une année plus tôt. Cette

situation serait due principalement à un affaiblissement de la demande

intérieure dans la zone Euro.

En effet, dans la zone euro, il s’observerait une baisse de croissance

économique qui passerait de 2,1% en 2017 à 1,9% en 2018, occasionnée par le

ralentissement de l’activité économique en Allemagne, Italie et Espagne avec des

taux de croissance respectivement de 1,8%, 1,1% et 2,5% en 2018 contre

2,0%, 1,5% et 3,1% en 2017.

La baisse de l’activité économique dans les pays avancés serait aussi

consécutive au repli de l’économie japonaise où le taux de croissance du PIB se

situerait à 0,7% en 2018 contre 1,5% en 2017.

Par contre, le taux de croissance aux Etats Unis passerait de 2,2% en

2017 à 2,3% en 2018. L’accroissement de 0,1% du PIB serait dû aux conditions

financières très favorables et la solidité de la confiance des chefs d’entreprise et

des consommateurs.

7

En dépit de la légère reprise attendue à l’échelle mondiale, quelques

facteurs de risque subsistent, entre autres, le durcissement des conditions

financières, la persistance d’une inflation basse dans les pays avancés et ses

conséquences sur la demande intérieure, les politiques de repli sur soi par

certains pays, ainsi que la montée des tensions géopolitiques. Face à ces risques

le fonds monétaire exhorte les gouvernements des pays membres à : (i) mettre

en œuvre des reformes structurelles et prendre des mesure budgétaires propice

à la croissance et à la productivité ; (ii) aligner les politiques budgétaires sur les

reformes structurelles en tirant partis des conditions cyclique favorables et (iii)

améliorer la gouvernance et le climat des affaires.

I.2.2. inflation

Sur le plan mondial, la poussée inflationniste, quoi que modeste, devrait se

poursuivre dans les pays émergents et en développement en 2018.

Ainsi, dans les pays avancés, le taux d’inflation se stabiliserait à 1,7 % en

2017 et 2018.

Par contre, les pays émergents et en développement connaîtraient un rebond

de la variation de l’indice de prix à la consommation de 0,2%. Ainsi le taux d’inflation

serait de 4,4% en 2018 contre 4,2% en 2017.

I.2.3. Marchés des produits de base et du pétrole

Les cours moyens des matières premières et du pétrole observés de janvier à

juillet 2017 sont certes supérieures à ceux enregistrés en 2016. Ainsi, la banque

mondiale annonce dans ses prévisions pour l’année 2018 une hausse des cours d’au

moins 11 % pour le pétrole contre 15 % selon le fonds monétaire internationale.

S’agissant des produits de base exportés par la RDC, les informations

fournies par les services des mines tablent sur des cours de l’ordre de 6.385,9 USD la

tonne du cuivre et 62.582,36 USD la tonne du cobalt en 2018.

8

II. EVOLUTION RECENTE DE L’ECONOMIE NATIONALE ET

PERSPECTIVES 2018

Ce point décrit l’environnement économique national dans lequel le

projet de loi de finances 2018 est élaboré, en indiquant pour 2017, le niveau de

croissance économique, l’évolution de l’inflation, du taux de change, des réserves

internationales ainsi que celle de la masse monétaire. Il s’appesantit également

sur les perspectives économiques nationales pour l’exercice 2018.

II.1. Environnement économique national en 2017

L’année 2017 a été marquée sur le plan interne par la reprise de la

croissance économique du fait de la remontée des cours des produits miniers et

énergétiques sur le marché international.

Sur le marché des biens et services, la stabilité des prix intérieurs

perturbée depuis le dernier trimestre 2016 s’est poursuivie en 2017 à la suite de

la dépréciation de la monnaie nationale.

II.1.1. Evolution de la production nationale

D’après l’estimation de la commission d’Etudes Statistiques et des

Comptes Nationaux, le taux de croissance en 2017 est établi à 3,2%, sur base

des réalisations de la production nationale à fin juin de l’année en cours, soit une

légère reprise de l’activité de 0,8 point par rapport à 2016. Ce niveau de

croissance est au-dessus de celui de l’Afrique subsaharienne projetée à 2,6%

pour la même année. Ce relèvement de la croissance par rapport à 2016 est

imputable à la bonne tenue du secteur primaire, dont la contribution à la

croissance est de 1,79 point.

Graphique 3 : Croissance économique nationale de 2000 à 2017 (en %)

Source : Données du CESCN

9

La reprise du secteur primaire est expliquée par les industries

extractives avec une contribution de 1,79 point de croissance suite à

l’amélioration de la production de principaux produits miniers, consécutive au

maintien de l’embellie des cours mondiaux des matières exportées. En effet, la

production devrait atteindre 1.107.621,9 tonnes pour le cuivre ; 79.070,7 tonnes

pour le cobalt et 31.001,7 Kilogramme pour l’or. En rythme annuel, la croissance

en volume de ces produits serait respectivement de 8,2%, 14,9% et 0,6%.

Graphique 4 : Evolution mensuelle des principales productions minières en 2017

75,000

80,000

85,000

90,000

95,000

100,000

105,0005,000

6,000

7,000

8,000

9,000

M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12

2017

COBALT CUIVRE

Pour ce qui est des contributions sectorielles à la croissance du secteur

secondaire et tertiaire, elles devraient en 2017 se situer à hauteur

respectivement de 1,27 et 1,01 point de pourcentage comme l’indique le tableau

suivant. Il sied de relever que la contribution de la valeur ajoutée des taxes sur

les produits est négative de 0,87 point de croissance.

Tableau 2. Contribution sectorielle à la croissance du PIB réel 2016-2017

variat° en

%

contribut°

en point

variat°

en %

contribut°

en point de Secteur primaire 4 564,2 4 603,7 4 801,1 0,9 0,4 4,3 1,79

Agriculture, foret, élevage, chasse et pêche 1 780,0 1 838,0 1 868,3 3,3 0,5 1,6 0,28

Extraction 2 784,1 2 765,6 2 932,8 -0,7 -0,2 6,0 1,51

Secteur secondaire 1 672,8 1 713,4 1 853,8 2,4 0,4 8,2 1,27

Industries manufacturières 1 237,9 1 344,9 1 421,5 8,6 1,0 5,7 0,69

Electricité, gaz, vapeur et eau 64,7 70,8 74,4 9,3 0,1 5,1 0,03

Bâtiment et travaux publics 370,2 297,7 357,9 -19,6 -0,7 20,2 0,54

Secteur tertiaire 4 232,9 4 421,3 4 532,5 4,5 1,7 2,5 1,01

Transports et Télécommunications 1 339,1 1 386,1 1 408,3 3,5 0,4 1,6 0,20

Commerce 1 569,0 1 669,7 1 728,6 6,4 0,9 3,5 0,53

Autres 1 324,7 1 365,5 1 395,6 3,1 0,4 2,2 0,27

PIB au prix de base 10 469,8 10 738,3 11 187,4 2,6 2,5 4,2 4,06

Taxes sur les produits 321,1 311,5 215,4 -3,0 -0,1 -30,8 -0,87

PIB aux prix constants du marché 10 790,9 11 049,8 11 402,9 2,4 2,4 3,2 3,20

PIB (hors mines) à prix constant 2005 8 006,7 8 284,2 8 470,1 3,5 3,5 2,2 2,24

2016 fin juin 2017

2016 2017

2015BRANCHES D'ACTIVITES

Source : Données du CESCN

10

Par ailleurs, la demande globale s’explique par la demande intérieure et

extérieure nette respectivement de 2,79 et 0,41 point de croissance. La

contribution de la demande intérieure s’explique principalement par l’apport de

1,75 point de la consommation privée. Pour ce qui est de la demande

extérieure, son apport tient principalement par les exportations minières.

II.1.2. Evolution de l’inflation en 2017

A l’instar du dernier trimestre de l’année 2016, la perturbation de la

stabilité des prix intérieurs sur le marché des biens s’est poursuivie en 2017 tout

au long de l’année 2017 à la suite de la dépréciation de la monnaie nationale,

induite notamment par l’insuffisance de l’offre de devises sur le marché des

changes et les anticipations des Agents économiques.

En effet, la variation moyenne du niveau général des prix a été

contenue sur un plateau moyen d’au moins 0,6% en 2017, alors qu’il était à

0,8% à la fin de l’année 2016. Les projections en annualisées à fin juin 2017

indiquent que l’inflation atteindrait 57,1% à fin décembre 2017, loin de l’objectif

de moyen terme du cadrage de la loi des finances de l’exercice en cours.

Graphique 5 : Evolution de l’inflation de 2012 à 2017 (en %)

Source : Sur base des données de l’INS et CPCM, octobre 2017

La persistance de la pression sur les prix observés sur le marché des

biens et services au cours de l’année 2017 est due à deux raisons principales à

savoir :

- la poursuite de la forte dépréciation du Franc congolais sur le marché de

change ;

11

- les effets d’anticipation dus aux incertitudes socio-politiques de fin d’année.

II.1.3. Evolution du taux de change en 2017

Le marché de change au courant du premier semestre de l’année 2017

a été caractérisé par une surchauffe due à une volatilité persistante du taux de

change qui a frappé de plein fouet le cadre macroéconomique.

En effet, le cours indicatif du Franc congolais, par rapport au Dollar

américain, est passé de 1.215,6 FC à fin décembre 2016 à 1.507,8 FC à fin juin

2017, soit une dépréciation de 24,04 % consécutive essentiellement à une

expansion de la liquidité et à des anticipations spéculatives, dans un contexte de

marqué par l’insuffisance de l’offre des devises.

Pour la fin de l’année 2017, le taux de change prévisionnel pourrait se

situer à 1.692,8 CDF le dollar américain, si les mesures de riposte préconisées

par le Gouvernement et la Banque Centrale pour stabiliser la monnaie nationale

sont misent en œuvre.

Graphique 6 : Evolution du taux de change de 2016 à 2017 (CDF/USD)

Source : BCC et CPCM

Pour contenir le rythme des dépréciations, l’autorité monétaire devrait :

1. Assurer la maitrise de la demande des devises en poursuivant

notamment la procédure de transfert, vers le compte général du Trésor, de

tous les soldes créditeurs des comptes de l’Etat, non liés aux projets

spécifiques, logés auprès banques commerciales vers la Banque Centrale.

12

2. Améliorer l’offre des devises en renforçant le suivi des positions de

change des banques pour les amener à vendre sur le marché lorsqu’elles

sont créditrices et s’assurer du respect des délais et des montants de

rapatriement des devises issues des opérations d’exportation

3. Augmenter les recettes en lançant le système des Paiements et des

Règlements et contribuer à l’amélioration de la gestion des opérations

financières de l’Etat.

II.1.4. Evolution des réserves internationales en 2017

En 2016, le niveau des réserves de change s’est situé à 845,4 millions

d’USD, représentant 3,7 semaines d’importation. A fin juin 2017, les réserves de

change se sont établies à 709,3 millions de dollars américains, soit une

couverture de 3,1 semaines d’importation des biens et services. A fin octobre

2017, les réserves ont été portées à 737,62 millions de dollars américains,

correspondant à 3,24 semaines d’importations des biens et services.

Les projections à fin 2017 laissent présager que les réserves

internationales pourraient atteindre 777,35 millions de dollars US, représentant

3,4 semaines d’importation des biens et services, grâce aux entrées de devises

provenant des recettes d’exportation des miniers et pétroliers.

Graphique 7 : Evolution des réserves de 2016 à 2017

Source : BCC et CPCM, octobre 2017

13

II.1.5. Evolution de la masse monétaire en 2017

La masse monétaire devrait enregistrer une progression modérée au

cours du second semestre 2017, induite essentiellement par une hausse

contrôlée des avoirs intérieurs nets dans un contexte d’amélioration attendue des

avoirs extérieurs nets. Le niveau de la masse monétaire à fin juin se situe

6.761.293,2 millions de Francs congolais contre 5.281.282,3 millions de Francs

congolais à fin décembre 2016, soit un taux d’accroissement de 28,0%.

II.2. Perspectives économiques nationales en 2018

Ce point donne la trajectoire des principaux indicateurs macro-

économiques en 2018. Il décline l’évolution de l’activité économique, de

l’inflation, du taux de change et de la masse monétaire.

II.2.1. Activité économique en 2018

Les postulats retenus quant à l’évolution de l’économie nationale en

2017 se basent principalement sur les mesures urgentes du Gouvernement pour

stabiliser le cadre macroéconomique et relancer l’activité économique. Ainsi, la

croissance de l’activité économique en 2018 devrait se poursuivre avec un taux

de 4,4 % contre 3,2 % estimé en 2017.

L’affermissement de la croissance serait tributaire au bon

comportement du secteur primaire, à travers la branche industries extractives,

grâce à la hausse du niveau de production encouragée par le maintien de

l’embellie des cours sur le marché international. A cela s’ajoute la mise en

œuvre efficiente des actions et mesures déclinées dans le cadre du programme

du Gouvernement mais aussi, du fait de la poursuite des réformes structurelles.

Cette croissance devrait se traduire par la poursuite du processus de

diversification de la base productive à la faveur entre autres des investissements

directs étrangers (IDE) qui passeraient, en pourcentage du PIB, de 1,2% en

2017 à 2,7% en 2018.

En 2018, la contribution à la croissance du secteur primaire serait de

2,4 points, de 0,4 point pour le secteur secondaire et de 1,5 point de pour le

secteur tertiaire.

14

Tableau :3 Contributions sectorielles dans la croissance en 2017 et 2018

(en point de pourcentage)

Contributions Sectorielles

Projections

2017 2018

Secteur primaire 1,8 2,4

Agriculture, Chasse, Sylviculture et Pêche 0,3 0,4

Industrie extractive 1,5 2

Secteur secondaire 1,3 0,4

Secteur tertiaire 1 1,5

Transports et communications 0,2 0,4

Commerce de gros et de détail 0,5 0,7

PIB au coût des facteurs 4,1 4,4

Droits et Taxes à l'importation -0,9 0,1

PIB aux prix du marché 3,2 4,4

Source : Données CPCM, octobre 2017

La croissance économique en 2018, serait tiré au niveau du secteur

primaire par la branche « industries extractives » avec une contribution à la

croissance serait de 2 points de pourcentage. En effet, la performance attendue

dans ce secteur serait consécutive à la poursuite de la tendance haussière des

cours des matières premières et à l’accroissement de production, grâce à l’entrée

en phase de production depuis le dernier trimestre 2016, des compagnies

minières Kambove et Luisha Mining, et la reprise des activités de KCC.

Au niveau du secteur secondaire, les contributions des branches

« Industries manufacturières » et « Bâtiments et Travaux publics » seraient

respectivement de 0,3 point et 0,1 point de pourcentage.

La contribution à la croissance du secteur tertiaire serait portée

principalement par le commerce de gros et de détail (0,7 point de pourcentage)

dont le dynamisme serait tributaire à la mise en œuvre des réformes visant

l’amélioration du climat des affaires. Il faudrait également noter l’apport de la

branche « Transports et communications » dans la croissance (0, point de

pourcentage), dû notamment à la poursuite des efforts du Gouvernement pour

restructurer le transport public.

II.2.2. Evolution de l’inflation et du taux de change en 2018

La prévision de l’inflation à fin décembre 2018 est de 28,5 % contre

57,1 % en 2017. Le niveau d’inflation projeté indique une décélération attendue

du rythme de formation de prix qui devrait créer les conditions favorable pour

soutenir la relance de l’activité économique.

15

Dans ce contexte, l’autorité monétaire entend :

- intervenir sur le marché interbancaire via la vente des devises, en fonction

de la marge disponible ;

- assurer le suivi des opérations de rapatriement des devises ;

- veiller à l’application stricte par les banques, des dispositions de la

règlementation de change.

Au regard des actions à mener par l’Institut d’Emission pour accroitre

l’offre interne des devises et réduire la pression sur leur demande, il est attendu

à fin décembre 2018, une baisse sensible de la variation du taux de change.

Ainsi, à l’interbancaire, le taux de change moyen annuel se situerait à 1.813,4

FC/USD et celui de fin période pourrait atteindre 1 934,0 FC/USD.

II.2.3. Evolution de la masse monétaire en 2018

La masse monétaire projetée devrait atteindre 8.190.226,11 millions de

FC en 2018 contre 7.153.035,9 millions de FC prévu en 2017. La progression

attendue s’expliquerait principalement par l’augmentation significative des avoirs

intérieurs nets et, dans une moindre mesure, par une faible amélioration des

avoirs extérieurs nets du système bancaire.

16

III. SYNTHESE DE L’EXECUTION DE LA LOI DE FINANCES A FIN JUIN 2017

Au cours du premier semestre de l’exercice 2017, les recettes ont été mobilisées à hauteur de 2.535,4 milliards de FC, contre les dépenses exécutées de l’ordre de 2.584,6 milliards de FC, soit un solde négatif de 49,2 milliards de FC.

III.1. Réalisation des recettes à fin juin 2017

Au premier semestre 2017, les recettes totales mobilisées s’élèvent à 2.535,4 milliards de FC. Par rapport aux prévisions linéaires situées à 5.762,3 milliards de FC, ces recettes représentent un taux de réalisation de 44,4%.

Elles se composent de :

- Budget général, d’un montant de 2.369,7 milliards de FC contre une prévision de 5.111,7 milliards de FC, soit 45,6% de taux de réalisation;

- Budgets annexes, de 26,9 milliards de FC contre une prévision de 439,3 milliards de FC, soit 6,1% de taux de réalisation;

- Comptes spéciaux, de 138,9 milliards de FC contre une prévision de 211,4 milliards de FC, soit 65,7% de taux de réalisation.

Le niveau de réalisation des recettes du Budget général par nature se présente comme suit :

Recettes des douanes et accises : 615,6 milliards de FC contre une prévision de 1.264,7 milliards de FC, soit 48,7% de taux de réalisation;

Recettes des impôts : 849,9 milliards de FC contre une prévision de 1.353,6 milliards de FC, soit 62,8% de taux de réalisation ;

Recettes non fiscales : 351,1 milliards de FC contre une prévision de 443,3 milliards de FC, soit 79,2% de taux de réalisation;

Recettes des pétroliers producteurs : 90,5 milliards de FC contre une prévision évaluée à 126,4 milliards de FC, soit 71,6 % de taux de réalisation;

Recettes extérieures : 462,7 milliards de FC contre une prévision de de 1.923,6 milliards de FC, soit 24,1% de taux de réalisation.

17

III.2. Exécution des dépenses à fin juin 2017

Les dépenses globales exécutées à fin juin 2017 se chiffrent provisoirement à 2.584,6 milliards de FC contre une prévision de 5.762,3 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 44,9%.

Elles se composent de :

- Budget général, d’un montant de 2.442,9 milliards de FC contre une prévision de 5.111,7 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 47,1% ;

- Budgets annexes, d’un montant de 26,9 milliards de FC contre une prévision de 439,3 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 6,1% ;

- Comptes spéciaux, d’un import de 114,9 milliards de FC contre une prévision de 211,4 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 54,3%.

S’agissant du Budget général, son niveau d’exécution par grande nature se présente de la manière suivante :

Dette publique, d’un montant de 84,3 milliards de FC contre une prévision de 107,1 milliards de FC, soit 78,7% de taux d’exécution ;

Frais financiers, de l’ordre de 64,2 milliards de FC contre une prévision de 61,3 milliards de FC, soit 104,7% de taux d’exécution;

Dépenses de personnel (rémunération), d’un import de 983,7 milliards de FC contre une prévision de 1.251,8 milliards de FC, soit 78,6% de taux d’exécution ;

Biens, matériels et prestations (fonctionnement), d’un import de 439,9 milliards de FC contre une prévision de 430,1 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 102,3% ;

Transferts et subventions, d’un montant de 177,8 milliards de FC contre une prévision de 445,4 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 39,9% ;

Investissements, d’un import de 511,7 milliards de FC contre une prévision de 2.214,5 milliards de FC, soit un taux d’exécution de 21,4% ;

Dépenses exceptionnelles, d’un montant de 181,4 milliards de FC (dont 112,9 milliards de FC pour la CENI) contre une prévision de 601,5 milliards de FC, soit 30,2% de taux d’exécution.

18

III.3. Perspective à fin décembre 2017

III.3.1. Recettes

A fin décembre 2017, le niveau global des recettes à collecter pourrait

atteindre 5151,9 milliards de FC contre une prévision de 11.524,5 milliards

de FC, soit 44,7% de taux de réalisation.

Les réalisations probables des recettes courantes à fin décembre 2017

pourront se situer à 3.999,9 milliards de FC, en deçà de l’objectif budgétaire

fixé à 6.376,0 milliards de FC, soit une moins-value de 2.376,1 milliards de

FC. Elles sont réparties comme suit :

- DGDA : 1.311,9 milliards de Fc, soit 51,9 % ;

- DGI : 1.850,9 milliards de Fc, soit 68,4 % ;

- DGRAD : 684,9 milliards de Fc, soit 77,2 % ;

- Pétrolier producteur : 152,2 milliards de Fc, soit 60,2 %.

III.3.2. Dépenses

A fin décembre 2017, le niveau global des dépenses à exécuter

pourrait atteindre 5.009,5 milliards de FC contre une prévision de 11.524,5

milliards de FC, soit 43,5% de taux de réalisation.

Par rapport aux prévisions budgétaires, l’exécution probable de

dépenses à fin décembre 2017 par grande rubrique se présente comme suit :

Dette publique : 208,1 milliards de FC, soit 97,1% ;

Frais financiers : 123,1milliards de FC, soit 100,5% ;

Dépenses de personnel : 1.958,9 milliards de FC, soit 78,2%;

Biens, matériels et prestations : 807,9 milliards de FC, soit 93,9%;

Transferts et subventions : 339,3 milliards de FC, soit 38,1% ;

Investissements : 921,5 milliards de FC, soit 20,8%

Dépenses exceptionnelles : 367,3 milliards de FC, soit 30,5% ;

Budgets annexes et comptes spéciaux : 53,8 milliards de FC et 229,7

milliards de FC respectivement.

19

IV. PRESENTATION DU PROJET DE LOI DE FINANCES 2018

IV.1. Contexte d’élaboration et cadrage macroéconomique

IV.1.1. Contexte d’élaboration

Le projet de loi de finances de l’exercice 2018 s’élabore dans un

contexte caractérisé :

Sur le plan politique et sécuritaire, par :

- la persistance des foyers de tension dans le grand Kasaï et le Katanga, et

la résurgence des groupes armés dans le grand Kivu ;

- la poursuite des opérations d’enrôlement des électeurs et la publication du

calendrier électoral.

Sur le plan économique, financier et social, par :

- la poursuite de la mise en œuvre des objectifs définis dans le Programme

d’action du Gouvernement approuvé par l’Assemblée nationale le 14 mai

2017, dont notamment la stabilisation et la relance de l’économie

nationale ;

- la restauration progressive des équilibres macroéconomiques ayant

entrainé la décélération du rythme de dépréciation du taux de change et

de l’inflation ;

- les revendications de diverses catégories socioprofessionnelles ayant

entrainé la signature des protocoles d’accord entre le Gouvernement et

certaines corporations syndicales ;

- l’augmentation du nombre des déplacés internes ;

- la résurgence de certaines épidémies.

Sur le plan des réformes, par :

- la poursuite de la mise en œuvre de la réforme administrative par la mise

à la retraite, le rajeunissement de l’Administration publique et la mise en

place des structures standards ainsi que l’opérationnalisation de la Caisse

Nationale de Sécurité Sociale des Agents Publics de l’Etat ;

- la poursuite de la mise en œuvre de la réforme sur les finances publiques

matérialisée notamment par l’élaboration d’un budget à blanc, dans la

perspective du basculement de la budgétisation en mode programme ainsi

que le lancement de la réforme du système fiscal en RDC.

20

IV.1.2. Cadre macroéconomique

Le projet de Loi de finances 2018 est assis sur les principaux

indicateurs macroéconomiques repris dans le tableau ci-après :

Tableau 4 : Indicateurs macroéconomiques 2017-2020

Indicateurs

2017 Projections

Voté Actualisé 2018 2019 2020

Taux de croissance du PIB (en %) 3 ,5 3 ,2 4,4 4,7 5,7

Déflateur 4,15 5,2 6,7 7,9 8,4

Taux d’inflation moyen (%) 12,5 40,3 30,4 19,0 7,4

Taux d’inflation fin période (%) 17,9 57,1 28,5 18,2 7,0

Taux de change moyen (FC/USD) 1 452,25 1 454,2 1 813,4 2 022,0 2 058,9

Taux de change fin période (FC/USD) 1 688,9 1 692,8 1 934,0 2 110,0 2 183,8

PIB nominal (en milliards de FC) 47 431,87 58.994,0 79 735,1 98 937,6 111 202,9

Source : Note de cadrage Macroéconomique, CPCM, octobre 2017

IV.2. Principaux agrégats budgétaires de l’exercice 2017

Le projet de Loi de finances de l’exercice 2018 contient un budget en

équilibre, en recettes et en dépenses, à hauteur de 10.313,3 milliards de

FC.

IV.2.1. Configuration des recettes

a) Niveau des recettes

Les recettes projetées pour l’exercice 2018 se chiffrent à 10.313,3

milliards de FC et dégagent un taux de régression de 10,5% par rapport à

leur niveau de l’exercice 2017 situé à 11.524,5 milliards de FC.

Ces recettes sont réparties comme suit :

Budget général : 8.915,1 milliards de FC constitué des recettes internes

de 6.665,4 milliards de FC et des recettes extérieures de 2.249,7

milliards de FC.

21

- Les recettes internes de 6.665,4 milliards de FC accusent un taux

d’accroissement de 4,5% par rapport à celles de l’exercice 2017 arrêtées

à 6.376,0 milliards de FC.

Elles sont constituées des recettes courantes de l’ordre de 6.590,4

milliards de FC et des recettes exceptionnelles de 75,0 milliards de FC.

Les recettes courantes sont ventilées de la manière suivante :

Recettes des douanes et accises : 2.550,3 milliards de FC

contre 2.529,4 milliards de FC votés en 2017, soit un taux

d’accroissement de 0,8%. Ces recettes proviennent des impôts

généraux sur les biens et services (47,5%), des droits de douane et

autres droits à l’importation (31,6%), des droits d’accises (20,3%)

ainsi que des taxes à l’exportation et les amendes (0,5%) ;

Recettes des impôts : 2.673,9 milliards de FC contre 2.707,2

milliards de FC votés en 2017, dégageant un taux de régression de

1,2%. Les principales natures qui concourent à ces recettes sont les

impôts et taxes sur les biens et services (TVA) (35,9%), l’impôt

professionnel sur les rémunérations (35,1%), l’impôt sur les

bénéfices et profits (27,3%) ainsi que les autres taxes (1,7%) ;

Recettes non fiscales (DGRAD) : 1.093,5 milliards de FC contre

801,6 milliards de FC votés en 2017, soit un taux d’accroissement

de 36,4%. Ces recettes proviennent des recettes administratives

(45,2%), des recettes domaniales (49,4%), des recettes judiciaires

(4,3%) et des recettes de participations (1,1%) ;

Recettes des pétroliers producteurs : 272,7 milliards de FC

contre 252,8 milliards de FC votés en 2017, soit un taux

d’accroissement de 7,9%.

Les recettes exceptionnelles de l’ordre de 75,0 milliards de FC se

rapportent à l’emprunt intérieur à contracter par l’émission des bons du

trésor.

22

- Recettes extérieures : 2.249,7 milliards de FC contre 3.847,3

milliards de FC de l’exercice 2017, soit une régression de 41,5%. Elles

comprennent les recettes d’appuis budgétaires de 733,9 milliards de FC

provenant de la Banque Africaine de Développement (400 millions de

USD) et du Contrat de Désendettement et de Développement (4,6 millions

de USD) ainsi que les recettes de financement des investissements de

1.515,8 milliards de FC, constituées des dons projets provenant de

principaux partenaires bi et multilatéraux de la RDC, notamment la Banque

Mondiale, l’USAID, la BAD, le Royaume Uni, l’Union Européenne et le PNUD ;

Budgets annexes : 917,2 milliards de FC contre 878,5 milliards de FC

votés en 2017, soit un taux d’accroissement de 4,4%. Ces recettes, dont

l’accroissement résulte de la prise en compte de l’impact du taux d’inflation,

se rapportent aux ressources propres des institutions supérieures et

universitaires ainsi que des hôpitaux généraux de référence du Pouvoir

central.

Comptes spéciaux : 481,0 milliards de FC contre 422,7 milliards de

FC votés en 2017, soit un taux d’accroissement de 13,8%.

Ces prévisions sont constituées essentiellement des recettes des comptes

d’affectation spéciale répertoriés à ce jour, à savoir le Fonds National

d’Entretien Routier (FONER), le Fonds de Promotion de l’Industrie (FPI), la

Régie des Voies Aériennes (RVA) pour le Go-pass, le Fonds Forestier National

(FFN), le Fonds de contrepartie, le Fonds de Promotion Culturelle (FPC) et le

Fonds de Promotion de l’Education Nationale (FPEN).

b) Mesures et actions de mobilisation des recettes

La réalisation des recettes de l’exercice 2018 est tributaire de la mise

en œuvre de mesures fiscales et administratives ainsi que des actions envisagées

à travers les Administrations financières, notamment :

En matière des recettes des douanes et accises

- la construction des installations douanières pour la meilleure prise en

charge des marchandises ;

- le renforcement du contrôle a posteriori et de régularité des opérations de

dédouanement (contrôle de destination et de mise en œuvre des

marchandises exonérées, contrôle mixte DGDA-DGI, etc.….) ;

23

- le marquage moléculaire des produits pétroliers et par vignette des

produits d’accises autres que le tabac ;

- la révision à la hausse des prix planchers en matière des

télécommunications et l’audit du secteur ;

- le renforcement des conditions d’octroi des exonérations ;

- la stricte application du Décret n°036/2002 du 28 mars 2002 établissant

l’ordre opérationnel aux postes frontaliers ;

- le renforcement de l’efficacité de l’Administration douanière par :

o le recouvrement des dossiers contentieux ;

o la mise en œuvre du programme de sécurisation des frontières ;

o l’extension du suivi électronique des cargaisons ;

o l’interfaçage des systèmes informatiques ;

o la création et le fonctionnement des bureaux de représentations.

En matière des recettes des impôts

- le renforcement de la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale par :

o l’implémentation du dispositif de la remontée au serveur installé à la

DGI, des informations sur la TVA collectée (caisses enregistreuses) ;

o la mise en œuvre de l’unité sur le prix de transfert ;

o la fiscalisation des rémunérations des engagés locaux des missions

diplomatiques et représentations des organismes internationaux en

RDC.

- la création d’un guichet unique pour le paiement de l’IBP des micro-

entreprises et de la patente perçue par les services provinciaux et entités

administratives décentralisées ;

- le recouvrement effectif de l’IPR sur l’ensemble de l’assiette imposable

(émoluments, salaires, primes permanentes et non permanentes, collations

et autres avantages) à charge des membres des institutions politiques

(nationales et provinciales) et assimilés ainsi que des fonctionnaires et

agents publics ;

- l’application rigoureuse de la réglementation sur le numéro impôt par

l’ensemble des services publics (Ministères, Etablissements et Organismes

publics, Provinces, Entités Territoriales Décentralisées, …) ;

24

- l’intensification des contrôles mixtes DGDA-DGI sur l’origine des produits

revendus sur le territoire national ;

- la facturation et la collecte de la TVA sur les marchés publics financés par

le Gouvernement tant au niveau central que provincial ;

- le reversement effectif dans les délais de l’IPR et de la TVA collectés par

les entreprises du portefeuille de l’Etat ;

- l’application rigoureuse et le renforcement de mesures de recouvrement

forcé à l’encontre des débiteurs défaillants (avis à tiers détenteurs, saisies

mobilières, immobilières et les ventes qui en découlent, fermeture

provisoire des établissements par l’apposition de scellés) ;

- le respect du délai limite (30 jours de la saisine du tribunal) d’instruction

juridictionnelle des recours contre la validité et la forme des actes de

poursuite en recouvrement établis à l’initiative du Receveur des Impôts.

En matière des recettes administratives, judiciaires, domaniales

et de participations

Le renforcement des missions de contrôle mixte DGRAD – services

d’assiette pour rendre performante la collecte des recettes non fiscales

(actualisation de la base des données des assujettis, amélioration des

statistiques des actes générateurs, lutte contre la fraude et l’évasion

fiscale…).

Industrie

- la prise en compte de l'application du cadre normatif pour la

normalisation et la métrologie légale aux opérateurs miniers ;

- l’extension de la taxe sur la propriété intellectuelle à l’ensemble

d’activités intellectuelles exercées en RDC (profession de guérisseur,

cession des droits d’exploitation d’une œuvre littéraire ou

cinématographique, …) et à toute autre activité intellectuelle

nécessitant, au regard de la législation ou la réglementation

sectorielle, une inscription au registre d’appellation ou une

autorisation de l’autorité compétente.

Portefeuille

- la prise en compte de la redevance sur le chiffre d’affaires des

entreprises publiques placées sous le régime de gestion.

25

Communication et médias

- la création d’un corps des inspecteurs pour le monitoring des

publicités sur les médias en vue d’améliorer les recettes du secteur.

Affaires étrangères

- la comptabilisation des droits sur le laissez-passer, le visa de transit et

la note verbale ;

- l’installation des centres de capture pour l’acquisition des passeports

en provinces ;

- la mise à disposition des vignettes uniformes à apposer sur le

passeport pour faciliter la comptabilisation du nombre des visas.

Sports

- l’actualisation des textes réglementaires sur les actes générateurs

relatifs à la loterie et au transfert des joueurs ;

- la mise en place d'un dispositif électronique de collecte et de contrôle

des recettes des rencontres sportives ;

- la signature d'un contrat de partenariat avec l'OCC pour le contrôle

des machines à sous ;

- la poursuite des négociations avec la Confédération Africaine de

Football pour le captage par la RDC de sa quotité sur le transfert des

joueurs à l'étranger.

PT-NTIC, ARPTC

- l’installation effective du gateway unique en faveur de l’ARPTC ;

- la mise à niveau de l’équipement de contrôle des flux des

communications de l’ARPTC ;

- la dotation d’un laboratoire d’homologation des équipements de

télécommunication ;

- l’extension de la taxe sur l’autorisation d’exploitation de la messagerie

financière ou transfert des fonds à la poste, aux personnes physiques

ou morales exerçant les activités postales.

26

Budget

- la signature d’un arrêté interministériel Finances – Budget fixant le

taux des droits sur les dossiers des marchés publics passés par la

procédure de gré à gré.

IV.2.2. Configuration des dépenses

Les dépenses projetées pour 2018 sont estimées à 10.313,3

milliards de FC, contre 11.524,5 milliards de FC de l’exercice 2017, soit un

taux de régression de 10,5%.

Elles sont réparties comme suit :

Budget général : 8.915,1 milliards de FC, ventilé de la manière ci-après :

1°. Dette publique et frais financiers : 539,8 milliards de FC comprenant

essentiellement le remboursement du principal et des intérêts aux différents

créanciers extérieurs et intérieurs de l’Etat, y compris les intérêts titrisés de

la BCC.

Sur ce montant, une enveloppe de l’ordre de 50,5 milliards de FC est

affectée à la dette intérieure.

2°. Rémunérations : 2.590,0 milliards de FC, soit 3,5% d’accroissement

par rapport aux prévisions de 2017 situées à 2.503,6 milliards de FC et

39,3% de recettes courantes. Cette enveloppe servira à la couverture de

l’existant et des actions nouvelles projetées en 2018, dont celles issues des

différents accords avec le banc syndical.

3°. Biens, matériels et prestations (fonctionnement) : 1.064,5 milliards

de FC contre 860,2 milliards de FC votés en 2017, soit un taux

d’accroissement de 23,8%.

Ils se rapportent au fonctionnement des institutions (330,0 milliards de

FC), au fonctionnement des ministères (600,0 milliards de FC), au

financement des réformes (20,0 milliards de FC), à la subvention aux

services déconcentrés (14,5 milliards de FC) et aux charges communes

(100,0 milliards de FC).

Il sied de noter que l’enveloppe de fonctionnement des ministères prend en

compte notamment le Fonds de pré-investissement destiné à la prise en

charge des études de faisabilité des projets du Gouvernement, le

fonctionnement des bureaux gestionnaires des écoles et la mutuelle de

santé des enseignants ainsi que le financement des cantines scolaires.

27

4°. Transferts et subventions : 1.128,8 milliards de FC contre 890,8

milliards de FC prévus en 2017, soit un accroissement de 26,7%,

constitués des rubriques ci-après :

Rétrocession aux Administrations Financières : 324,6 milliards

de FC, soit 9,4% d’accroissement par rapport à 2017, calculés en

appliquant sur les recettes projetées, la clé de répartition de 5% pour la

DGDA et la DGI, et de 10% pour la DGRAD et les services d’assiette ;

Transferts aux provinces et ETD au titre de fonctionnement : 240,0

milliards de FC, identique à la prévision de 2017. A ce fonctionnement,

il convient d’ajouter les rémunérations transférées de l’ordre de 997,6

milliards de FC et les investissements de 654,9 milliards de FC.

Ainsi, l’enveloppe globale de 40% des recettes à caractère national

s’élève à 1.892,4 milliards de FC (cf. tableau n°4 en annexe).

Interventions économiques, sociales, culturelles et

scientifiques : 250,0 milliards de FC contre 94,4 milliards de FC

prévus en 2017, soit un taux d’accroissement de 164,8%. Ce niveau de

crédit permettra entre autres, d’assurer le paiement de la quotité de

l’Etat à la Caisse Nationale de Sécurité Sociale des Agents Publics de

l’Etat (CNSSAP), la prise en charge de la santé maternelle et infantile,

l’appui à l’autonomisation de la femme et de la jeune fille ainsi que le

fonds d’appui aux petites et moyennes entreprises ;

Organismes auxiliaires (y compris services ex-BPO) : 61,0 milliards

de FC, soit un accroissement de 5,2% par rapport aux prévisions de

l’exercice 2017 de 58,0 milliards de FC ;

Bourse d’études : 2,0 milliards de FC, soit un taux d’accroissement

de 100% par rapport à l’enveloppe de 2017 chiffrée à 1,0 milliard de

FC ;

TVA remboursable : 251,2 milliards de FC pour le remboursement

aux opérateurs économiques en 2018.

5°. Investissements : 2.614,5 milliards de FC, soit 29,3% des dépenses

du budget général et un taux de régression de 41,0% par rapport à leur

niveau de 2017 fixé à 4.429,1 milliards de FC. Ils sont répartis comme

suit :

28

Investissements sur ressources propres : 1.171,2 milliards de

FC, soit un taux d’accroissement de 81,3% par rapport à son niveau de

l’exercice 2017 fixé à 646,0 milliards de FC. Ils représentent 44,8%

du total des investissements et sont ventilés comme suit :

Projets du Gouvernement central : 456,3 milliards de FC,

représentant 17,5% du total des investissements, destinés à

financer les projets des secteurs prioritaires ;

Contrepartie des projets : 60,0 milliards de FC au titre de la

quote-part gouvernementale sur les projets financés par les

partenaires au développement, soit 2,3% du total des

investissements ;

Investissements des provinces : 654,9 milliards de FC

comprenant essentiellement les projets des secteurs à

compétence exclusive des provinces, ce qui représente 25,0% du

total des investissements.

Investissements sur ressources extérieures : 1.443,3 milliards

de FC, soit un une régression de 61,8% par rapport à son niveau de

l’exercice 2017 arrêté à 3.783,1 milliards de FC. Ces dépenses qui

représentent 55,2% du total des investissements serviront en grande

partie à la réalisation des actions ci-après :

- réhabilitation et modernisation des postes de dispersion Inga 1 et 2 ;

- projet d’électrification péri urbaine et rurale ;

- projets d’appui à l’ouverture et à l’entretien des routes hautement

prioritaires ;

- projets de transport multimodal (PTM) ;

- projet de stabilisation de l’Est pour la paix ;

- projet d’urgence relatif à la violence sexuelle basée sur le genre ;

- projet de réforme et de rajeunissement de l’Administration publique.

29

6°. Dépenses exceptionnelles : 977,5 milliards de FC dont 905,0

milliards de FC sur ressources propres et 72,5 milliards de FC sur

ressources extérieures. Ces dépenses enregistrent un taux de régression de

18,7% par rapport à l’enveloppe de 2017 de l’ordre de 1.202,9 milliards

de FC. Elles comprennent essentiellement les charges liées aux opérations

électorales d’un import de 912,5 milliards de FC dont :

- 840,0 milliards de FC sur ressources propres, arrêtés à l’issue des

conférences budgétaires ;

- 72,5 milliards de FC au titre d’appui logistique de la MONUSCO.

L’enveloppe des élections va servir à la tenue, en 2018, de trois scrutins

directs en une seule séquence (élections présidentielle et législatives

nationales et provinciales) ainsi qu’à l’organisation des scrutins indirects

provinciaux, précédés par la cooptation des chefs coutumiers aux

assemblées provinciales.

Budgets annexes : 917,2 milliards de FC contre une enveloppe de

878,5 milliards de FC prévue en 2017, soit un taux d’accroissement de

4,4%. Il s’agit des dépenses sur ressources propres des universités,

instituts supérieurs et hôpitaux généraux de référence répertoriés à ce jour.

Comptes spéciaux : 481,0 milliards de FC contre 422,7 milliards de

FC de l’exercice 2017, dégageant un taux d’accroissement de 13,8%.

30

CONCLUSION

Le projet de loi des finances de l’exercice 2018 présente un budget en

équilibre, en recettes et en dépenses, de 10.313,3 milliards de FC.

Pour mettre en œuvre efficacement les politiques publiques contenues

dans ce budget et en assurer la soutenabilité, le Gouvernement veillera à

l’application des mesures visant l’amélioration des recettes projetées et un

meilleur encadrement des dépenses.

Par ailleurs, dans la perspective de la migration vers le budget-

programme à l’horizon 2019, sous l’approche de gestion axée sur les résultats

prônée par la LOFIP, des actions sont en cours dans le cadre de

l’accompagnement harmonieux des sectoriels en vue de l’appropriation de cette

réforme et la poursuite de la mise en place des différents outils y afférents.

31

ANNEXE

1. Tableau des indicateurs macroéconomiques ;

2. Tableau synthèse de projection des recettes ;

3. Tableau synthèse de projection des dépenses ;

4. Tableau des modalités de calcul de la rétrocession aux Administrations

financières et de 40% des Provinces et ETD ;

5. Tableau d’affectation des ressources par mode de financement ;

TABLEAU N°1: INDICATEURS MACROECONOMIQUES 2017-2018

Initial Révisé Initial Révisé(Sept 2017)

Révisé(Oct 2017)

Taux de croissance 3,50% 3,20% 4,60% 4,40% 4,40%

Déflateur PIB 4,15 4,90 4,60 6,20 6,70

Tx d'inflation moyen 12,50% 31,80% 25,10% 34,50% 30,40%

Tx d'inflation fin période 17,90% 40,00% 22,20% 29,00% 28,50%

Tx change moyen (FC/USD) 1 452,25 1 458,70 1 889,50 1 865,50 1 813,40

Tx change fin période (FC/USD) 1 688,90 1 701,80 1 931,70 2 055,30 1 934,00

PIB nominal en milliards FC 47 431,87 49 040,30 68 617,10 66 662,10 79 735,10

Cadrage macroéconomique

20172018

TABLEAU N° 2: SYNTHÈSE DES RECETTES _ PROJET DU BUDGET 2018 (En FC)

VOTE Struct.

(%)% PIB

Prévisions linéaires Fin Juin

REALISATIONS A FIN JUIN 2017

Tx Réal. (%)

REALISATIONS A FIN SEPTEMBRE 2017Provisoire (TOFE)

REALISATIONS PROBABLES A FIN 2017

Tx Réal. (%) % PIB PREVISIONSStruct.

(%)% PIB Taux accr.

I. BUDGET GENERAL 10 223 312 584 133 88,7 21,6 5 111 656 292 067 2 332 125 981 385 45,6 3 622 700 472 078 4 820 360 296 103 47,2 9,8 8 915 077 997 320 86,4 11,2 -12,8

I.1. RECETTES INTERNES (POUVOIR CENTRAL) 6 376 037 778 890 55,3 13,4 3 188 018 889 445 1 907 036 000 000 59,8 2 999 926 000 000 3 999 901 333 333 62,7 8,2 6 665 369 952 775 64,6 8,4 4,5

I.1.1. RECETTES COURANTES 6 376 037 778 890 55,3 13,4 3 188 018 889 445 1 907 036 000 000 59,8 2 999 926 000 000 3 999 901 333 333 62,7 8,2 6 590 369 952 775 63,9 8,3 3,4

I.1.1.1 Recettes des Douanes et Accises* 2 529 375 757 440 21,9 5,3 1 264 687 878 720 615 576 000 000 48,7 983 946 000 000 1 311 928 000 000 51,9 2,7 2 550 320 027 400 24,7 3,2 0,8

I.1.1.2 Recettes des Impôts* 2 707 192 872 514 23,5 5,7 1 353 596 436 257 849 898 000 000 62,8 1 388 185 000 000 1 850 913 333 333 68,4 3,8 2 673 881 026 119 25,9 3,4 -1,2

I.1.1.4 Recettes non Fiscales 886 657 281 836 7,7 1,9 443 328 640 918 351 056 000 000 79,2 513 642 000 000 684 856 000 000 77,2 1,4 1 093 491 381 758 10,6 1,4 23,3

1° DGRAD* 801 557 281 836 7,0 1,7 400 778 640 918 339 122 000 000 84,6 501 171 000 000 668 228 000 000 83,4 1,4 1 093 491 381 758 10,6 1,4 36,4

2° AUTRES 85 100 000 000 0,7 0,2 42 550 000 000 11 934 000 000 28,0 12 471 000 000 16 628 000 000 19,5 0,0 0,0 0,0

a. Bonus sur contrat chinois _ Pas de porte minier 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

b. Autres recettes 85 100 000 000 42 550 000 000 11 934 000 000 28,0 12 471 000 000 16 628 000 000 19,5

I.1.1.5 Recettes des Pétroliers Producteurs 252 811 867 100 2,2 0,5 126 405 933 550 90 506 000 000 71,6 114 153 000 000 152 204 000 000 60,2 0,3 272 677 517 498 2,6 0,3 7,9

1° DGI 96 511 216 277 0,8 0,2 48 255 608 139 19 446 614 076 40,3 45 661 200 000 60 881 600 000 63,1 0,1 109 071 007 072 1,1 0,1 13,0

2° DGRAD 156 300 650 823 1,4 0,3 78 150 325 412 71 059 385 924 90,9 68 491 800 000 91 322 400 000 58,4 0,2 163 606 510 426 1,6 0,2 4,7

I.1.2 RECETTES EXCEPTIONNELLES 0 0,0 0,0 0 0 0 0 0,0 75 000 000 000 0,7 0,1

I.1.2.1 Produits des emprunts intérieurs 0,0 0,0 0 0,0 75 000 000 000 0,7 0,1

I.2. RECETTES EXTERIEURES 3 847 274 805 243 33,4 8,1 1 923 637 402 622 425 089 981 385 22,1 622 774 472 078 820 458 962 770 21,3 1,7 2 249 708 044 544 21,8 2,8 -41,5

I.2.1. RECETTES D'APPUIS BUDGETAIRES 6 134 304 000 0,1 0,0 3 067 152 000 29 721 000 000 969,0 29 721 000 000 29 721 000 000 484,5 0,1 733 901 300 000 7,1 0,9 11 863,9

I.2.1.1 Emprunt Programme 0 0,0 0 0 0 0 0,0 0 0,0

I.2.1.2 Dons Budgétaires 0,0 0,0 0 6 936 000 000 6 936 000 000 6 936 000 000 0,0 725 360 000 000 7,0 0,9

I.2.1.3 Ressources PPTE 6 134 304 000 0,1 0,0 3 067 152 000 22 785 000 000 742,9 22 785 000 000 22 785 000 000 371,4 0,0 8 541 300 000 0,1 0,0 39,2

a. Ressources PPTE (C2D) 6 134 304 000 0,1 0,0 3 067 152 000 22 785 000 000 742,9 22 785 000 000 22 785 000 000 371,4 0,0 8 541 300 000 0,1 0,0 39,2

b. Ressources Allègements IADM 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

I.2.2. Recettes de Financement des Investissements 3 841 140 501 243 33,3 8,1 1 920 570 250 622 395 368 981 385 20,6 593 053 472 078 790 737 962 770 20,6 1,6 1 515 806 744 544 14,7 1,9 -60,5

I.2.2.1 Dons Projets 1 951 297 573 886 16,9 4,1 975 648 786 943 395 368 981 385 40,5 593 053 472 078 790 737 962 770 40,5 1,6 1 372 527 132 678 13,3 1,7 -29,7

I.2.2.2 Emprunts Projets 1 889 842 927 357 16,4 4,0 944 921 463 679 0 0,0 0 0 0,0 0,0 143 279 611 866 1,4 0,2

a) Bilatéraux et Multilatéraux 707 413 018 947 6,1 1,5 353 706 509 474 0,0 0,0 0,0 143 279 611 866 1,4 0,2

b) Partenariat �nancier / Exim Bank _ AfreximBank 1 182 429 908 410 10,3 2,5 591 214 954 205 0,0 0,0 0,0

II. BUDGETS ANNEXES 878 517 953 794 7,6 1,9 439 258 976 897 26 875 028 406 6,1 40 312 542 609 53 750 056 812 6,1 0,1 917 172 743 761 8,9 1,2 4,4

III. COMPTES SPECIAUX 422 704 408 663 3,7 0,9 211 352 204 332 138 872 471 568 65,7 208 308 707 353 277 744 943 137 65,7 0,6 481 034 920 119 4,7 0,6 13,8

III.1 FONER 169 950 935 145 1,5 0,4 84 975 467 573 57 910 809 568 68,2 86 866 214 352 115 821 619 136 68,2 0,2 264 322 050 741 2,6 0,3 55,5

III.2 Fonds de Promotion de l'Education 4 017 917 816 0,0 0,0 2 008 958 908 1 168 409 304 58,2 1 752 613 956 2 336 818 608 58,2 0,0 3 104 859 169 0,0 0,0 -22,7

III.3 Fonds de Promotion Culturelle 14 965 922 301 0,1 0,0 7 482 961 151 4 387 688 505 58,6 6 581 532 758 8 775 377 010 58,6 0,0 12 481 017 712 0,1 0,0 -16,6

III.4 Fonds de Promotion de l'Industrie 172 532 398 739 1,5 0,4 86 266 199 370 59 522 699 302 69,0 89 284 048 953 119 045 398 604 69,0 0,2 146 894 568 680 1,4 0,2 -14,9

III.5 Fonds de Contrepartie 11 144 880 950 0,1 0,0 5 572 440 475 1 673 584 668 30,0 2 510 377 002 3 347 169 336 30,0 0,0 1 305 850 000 0,0 0,0 -88,3

III.6 OPEC 622 507 012 0,0 0,0 311 253 506 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0 -100,0

III.7 RVA (Go pass) 34 464 355 067 0,3 0,1 17 232 177 534 13 897 023 230 80,6 20 845 534 846 27 794 046 461 80,6 0,1 48 113 492 985 0,5 0,1 39,6

III.8 Fonds Forestier National 15 005 491 633 0,1 0,0 7 502 745 817 312 256 991 4,2 468 385 487 624 513 982 4,2 0,0 4 813 080 832 0,0 0,0 -67,9

TOTAL RECETTES / FC 11 524 534 946 590 100,0 24,3 5 762 267 473 295 2 497 873 481 360 43,3 3 871 321 722 039 5 151 855 296 052 44,7 10,5 10 313 285 661 200 100,0 12,9 -10,5

* Recettes minières 845 265 790 943 13,3 1,8 422 632 895 472 425 365 553 337 100,6 850 731 106 674 100,6 1,7 1 308 379 510 527 19,9 1,6 54,8

1° DGI 508 741 269 713 8,0 1,1 254 370 634 857 259 666 532 664 102,1 519 333 065 328 102,1 1,1 754 613 874 021 11,5 0,9 48,32° DGDA 93 059 093 670 1,5 0,2 46 529 546 835 37 400 234 832 80,4 74 800 469 664 80,4 0,2 107 435 993 960 1,6 0,1 15,43° DGRAD 243 465 427 560 3,8 0,5 121 732 713 780 128 298 785 841 105,4 256 597 571 682 105,4 0,5 446 329 642 546 6,8 0,6 83,3

* Part des recettes minières dans les recettes courantes

N° RUBRIQUESBUDGET 2017 PROJET DU BUDGET 2018

Recettes_avec_Miniers imprimé le 15/11/2017 à 09:43

TABLEAU N° 3 : SYNTHÈSE DES DÉPENSES_ PROJET DU BUDGET 2018 (En FC)

VOTE Struct (%) % PIB % RCPrévisions linéaires

Fin JuinEXECUTIONS A FIN JUIN

2017Tx Exec.

(%) % RCREXECUTIONS A FIN SEPTEMBRE 2017Provisoire (TOFE)

EXECUTIONS PROBABLES A FIN 2017

Tx Exec. (%)

% PIB % RCR PREVISIONS Struct (%) % PIBTaux Accr.

% RC

A. BUDGET GENERAL 10 223 312 584 133 88,7 13,5 5 111 656 292 067 2 405 342 981 385 47,1 3 553 884 472 078 4 726 116 379 437 46,2 9,6 8 915 077 997 320 86,4 11,18 -12,8dont celles sur ressources internes 6 382 172 082 890 55,4 13,5 3 191 086 041 445 2 009 974 000 000 63,0 2 960 831 000 000 3 935 378 416 667 61,7 8,0 7 399 271 252 775 71,7 9,3 15,9

I. DETTE PUBLIQUE ET FRAIS FINANCIERS 336 749 502 090 2,9 0,7 5,3 168 374 751 045 148 464 000 000 88,2 7,8 257 239 000 000 331 166 416 667 98,3 0,7 8,3 539 811 968 600 5,2 0,7 60,3 8,2

1.1. Dette publique 214 233 265 055 1,9 0,5 3,4 107 116 632 528 84 310 000 000 78,7 4,4 156 073 000 000 208 097 333 333 97,1 0,4 5,2 388 547 360 000 3,8 0,5 81,4 5,9

1.1.1. Dette Intérieure 48 400 000 000 0,4 0,1 0,8 24 200 000 000 20 231 000 000 83,6 1,1 26 179 000 000 34 905 333 333 72,1 0,1 0,9 50 529 600 000 0,5 0,1 4,4 0,8

1.1.2. Dette Extérieure (Principal) 165 833 265 055 1,4 0,3 2,6 82 916 632 528 64 079 000 000 77,3 3,4 129 894 000 000 173 192 000 000 104,4 0,4 4,3 338 017 760 000 3,3 0,4 103,8 5,1

1.2. Frais �nanciers 122 516 237 035 1,1 0,3 1,9 61 258 118 517 64 154 000 000 104,7 3,4 101 166 000 000 123 069 083 333 100,5 0,3 3,1 151 264 608 600 1,5 0,2 23,5 2,3

1.2.1. Intérieurs 100 000 000 000 0,9 0,2 1,6 50 000 000 000 52 607 000 000 105,2 2,8 80 905 000 000 107 873 333 333 107,9 0,2 2,7 114 400 000 000 1,1 0,1 14,4 1,7

1.2.2. Extérieurs 22 516 237 035 0,2 0,0 0,4 11 258 118 517 11 547 000 000 102,6 0,6 20 261 000 000 15 195 750 000 67,5 0,0 0,4 36 864 608 600 0,4 0,0 63,7 0,6

II. RÉMUNÉRATIONS 2 503 602 334 785 21,7 5,3 39,3 1 251 801 167 393 983 657 000 000 78,6 51,6 1 469 171 000 000 1 958 894 666 667 78,2 4,0 49,0 2 590 000 000 000 25,1 3,2 3,5 39,3

2.1. Pouvoir Central 1 582 350 735 379 13,7 3,3 24,8 791 175 367 690 484 875 522 469 61,3 25,4 804 129 029 959 961 331 711 605 60,8 2,0 24,0 1 592 437 044 938 15,4 2,0 0,6 24,2

2.2. Provinces 921 251 599 406 8,0 1,9 14,4 460 625 799 703 498 781 477 531 108,3 26,2 665 041 970 041 997 562 955 062 108,3 2,0 24,9 997 562 955 062 9,7 1,3 8,3 15,1

III. BIENS, MATÉRIELS ET PRESTATIONS (FONCT.) 860 179 202 374 7,5 1,8 13,5 430 089 601 187 439 937 000 000 102,3 23,1 606 354 000 000 807 894 666 667 93,9 1,6 20,2 1 064 499 999 999 10,3 1,3 23,8 16,2

3.1. Institutions 271 744 321 924 2,4 0,6 4,3 135 872 160 962 152 476 000 000 112,2 8,0 217 647 000 000 290 196 000 000 106,8 0,6 7,3 330 000 000 000 3,2 0,4 21,4 5,0

3.2. Ministères 506 494 000 000 4,4 1,1 7,9 253 247 000 000 266 825 000 000 105,4 14,0 361 647 000 000 481 618 666 667 95,1 1,0 12,0 620 000 000 000 6,0 0,8 22,4 9,4

3.2.1. Fonctionnement des Ministères 501 494 000 000 4,4 1,1 7,9 250 747 000 000 265 088 631 300 105,7 13,9 359 042 446 950 478 145 929 267 95,3 1,0 12,0 600 000 000 000 5,8 0,8 19,6 9,1

3.2.2. Financement des réformes 5 000 000 000 0,0 0,0 0,1 2 500 000 000 1 736 368 700 69,5 0,1 2 604 553 050 3 472 737 399 69,5 0,0 0,1 20 000 000 000 0,2 0,0 300,0 0,3

3.3. Subvention aux Services Déconcentrés 13 000 000 000 0,1 0,0 0,2 6 500 000 000 0 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0 14 500 000 000 0,1 0,0 11,5 0,2

3.4. Charges communes 68 940 880 450 0,6 0,1 1,1 34 470 440 225 20 636 000 000 59,9 1,1 27 060 000 000 36 080 000 000 52,3 0,1 0,9 100 000 000 000 1,0 0,1 45,1 1,5

IV. TRANSFERTS ET SUBVENTIONS 890 774 228 330 7,7 1,9 14,0 445 387 114 165 177 752 000 000 39,9 9,3 254 480 000 000 339 306 666 667 38,1 0,7 8,5 1 128 758 319 568 10,9 1,4 26,7 17,1

4.1. Rétrocession aux Régies �nancières 296 702 341 444 2,6 0,6 4,7 148 351 170 722 75 118 000 000 50,6 3,9 129 676 000 000 172 901 333 333 58,3 0,4 4,3 324 564 992 881 3,1 0,4 9,4 4,9

4.2. Transfert aux Provinces et ETD (Fonctionnement) 240 000 000 000 2,1 0,5 3,8 120 000 000 000 79 894 000 000 66,6 4,2 97 927 000 000 130 569 333 333 54,4 0,3 3,3 240 000 000 000 2,3 0,3 0,0 3,6

4.3. Interventions économiques, soc., cult. et scient. 94 409 912 951 0,8 0,2 1,5 47 204 956 476 14 470 000 000 30,7 0,8 17 716 000 000 23 621 333 333 25,0 0,0 0,6 250 000 000 000 2,4 0,3 164,8 3,8

4.4. Organismes Auxiliaires (y compris Services ex BPO) 58 000 000 000 0,5 0,1 0,9 29 000 000 000 7 988 000 000 27,5 0,4 8 833 000 000 11 777 333 333 20,3 0,0 0,3 61 000 000 000 0,6 0,1 5,2 0,9

4.4.1. Fonctionnement des Organismes Auxiliaires 38 000 000 000 0,3 0,1 0,6 19 000 000 000 6 034 377 491 31,8 0,3 5 902 566 236 7 870 088 314 20,7 0,0 0,2 40 000 000 000 0,4 0,1 5,3 0,6

4.4.2. Fonctionnement des Services ex-BPO 20 000 000 000 0,2 0,0 0,3 10 000 000 000 1 953 622 510 19,5 0,1 2 930 433 764 3 907 245 019 19,5 0,0 0,1 21 000 000 000 0,2 0,0 5,0 0,3

4.5. Bourses d'études 1 000 000 000 0,0 0,0 0,0 500 000 000 282 000 000 56,4 0,0 328 000 000 437 333 333 43,7 0,0 0,0 2 000 000 000 0,0 0,0 100,0 0,0

4.6. TVA remboursable 200 661 973 936 1,7 0,4 3,1 100 330 986 968 0 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0 251 193 326 687 2,4 0,3 25,2 3,8

V. DÉPENSES D'INVESTISSEMENTS 4 429 056 690 915 38,4 1,4 69,5 2 214 528 345 458 474 119 981 385 21,4 24,9 691 139 472 078 921 519 296 103 20,8 1,9 23,0 2 614 471 709 153 25,4 3,3 -41,0 39,7

5.1. Investissements sur ressources propres 646 006 189 672 5,6 1,4 10,1 323 003 094 836 78 751 000 000 24,4 4,1 98 086 000 000 130 781 333 333 20,2 0,3 3,3 1 171 200 964 609 11,4 1,5 81,3 17,8

5.1.1. Projets Gouvernement central 170 650 000 000 1,5 0,4 2,7 85 325 000 000 30 426 000 000 35,7 1,6 38 324 000 000 51 098 666 667 29,9 0,1 1,3 456 320 306 923 4,4 0,6 167,4 6,9

5.1.2. Contrepartie des projets 36 000 000 000 0,3 0,1 0,6 18 000 000 000 0 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0 60 000 000 000 0,6 0,1 66,7 0,9

5.1.3. Projets des Provinces 439 356 189 672 3,8 0,9 6,9 219 678 094 836 48 325 000 000 22,0 2,5 59 762 000 000 79 682 666 667 18,1 0,2 2,0 654 880 657 686 6,3 0,8 49,1 9,9

5.3. Investissements sur ressources extérieures 3 783 050 501 243 32,8 59,3 1 891 525 250 622 395 368 981 385 20,7 593 053 472 078 790 737 962 770 20,9 1,6 1 443 270 744 544 14,0 1,8 -61,8

5.3.1. Projets �nancés sur emprunts obligataires 0 0,0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0,0 0,0

5.3.2. Projets issus du Consortium HUAHEI-Exim Bank 0 0,0 0,0 0 0 0,0 0 0 0,0 0 0,0 0,0

5.3.3. Autres bailleurs 3 783 050 501 243 32,8 59,3 1 891 525 250 622 395 368 981 385 20,7 593 053 472 078 790 737 962 770 20,9 1,6 1 443 270 744 544 14,0 1,8 -61,8

VI. DÉPENSES EXCEPTIONNELLES 1 202 950 625 639 10,4 2,4 18,9 601 475 312 819 181 413 000 000 30,2 9,5 275 501 000 000 367 334 666 667 30,5 0,7 9,2 977 536 000 000 9,5 1,2 -18,7 14,8

6.1. Dépenses except. sur ressources propres 1 144 860 625 639 9,9 2,4 18,0 572 430 312 819 181 413 000 000 31,7 9,5 275 501 000 000 367 334 666 667 32,1 0,7 9,2 905 000 000 000 8,8 1,1 -21,0 13,7

6.1.1. Commission Électorale Nationale Indépendante (CENI) 1 110 899 527 729 9,6 2,3 17,4 555 449 763 865 112 900 000 000 20,3 5,9 178 928 000 000 238 570 666 667 21,5 0,5 6,0 840 000 000 000 8,1 1,1 -24,4 12,7

6.1.2. Sinistres et calamités (Réserve) 26 461 097 910 0,2 0,1 0,4 13 230 548 955 56 583 000 000 427,7 3,0 82 541 000 000 110 054 666 667 415,9 0,2 2,8 50 000 000 000 0,5 0,1 89,0 0,8

6.1.3. Sinistres et calamités (A�aires Humanitaires) 7 500 000 000 0,1 0,0 0,1 3 750 000 000 11 930 000 000 318,1 0,6 14 032 000 000 18 709 333 333 249,5 0,0 0,5 15 000 000 000 0,1 0,0 100,0 0,2

6.2. Dépenses except. sur ressources extérieures 58 090 000 000 0,5 0,9 29 045 000 000 0 0,0 0 0 0,0 0,0 72 536 000 000 0,7 0,1 24,9

6.2.1. Commission Électorale Nationale Indépendante (CENI) 58 090 000 000 0,5 0,9 29 045 000 000 0,0 0,0 0,0 72 536 000 000 0,7 0,1 24,9

6.2.2. Autres 0,0 0,0 0 0,0 0,0 0,0

B. BUDGETS ANNEXES 878 517 953 794 7,6 1,9 439 258 976 897 26 875 028 406 6,1 53 750 056 812 53 750 056 812 6,1 0,1 917 172 743 761 8,9 1,2 4,4

C. COMPTES SPECIAUX 422 704 408 663 3,7 0,9 211 352 204 332 114 859 540 551 54,3 172 289 310 827 229 719 081 103 54,3 0,5 481 034 920 119 4,7 0,6 13,8

- FONER 169 950 935 145 1,5 0,4 84 975 467 573 57 910 809 568 68,2 86 866 214 352 115 821 619 136 68,2 0,2 264 322 050 741 2,6 0,3 55,5

- Fonds de Promotion de l'Education 4 017 917 816 0,0 0,0 2 008 958 908 1 168 409 304 58,2 1 752 613 956 2 336 818 608 58,2 0,0 3 104 859 169 0,0 0,0 -22,7

- Fonds de Promotion Culturelle 14 965 922 301 0,1 0,0 7 482 961 151 4 387 688 505 58,6 6 581 532 758 8 775 377 010 58,6 0,0 12 481 017 712 0,1 0,0 -16,6

- Fonds de Promotion de l'Industrie 172 532 398 739 1,5 0,4 86 266 199 370 35 531 855 412 41,2 53 297 783 118 71 063 710 824 41,2 0,1 146 894 568 680 1,4 0,2 -14,9

- Fonds de Contrepartie 11 144 880 950 0,1 0,0 5 572 440 475 1 673 584 668 30,0 2 510 377 002 3 347 169 336 30,0 0,0 1 305 850 000 0,0 0,0 -88,3

- OPEC 622 507 012 0,0 0,0 311 253 506 0,0 0 0 0,0 0,0 0 0,0 0,0 -100,0

- RVA (Go pass) 34 464 355 067 0,3 0,1 17 232 177 534 13 897 023 230 80,6 20 845 534 846 27 794 046 461 80,6 0,1 48 113 492 985 0,5 0,1 39,6

- Fonds Forestier National 15 005 491 633 0,1 0,0 7 502 745 817 290 169 864 3,9 435 254 796 580 339 728 3,9 0,0 4 813 080 832 0,0 0,0 -67,9

TOTAL DÉPENSES 11 524 534 946 590 100,0 16,2 5 762 267 473 295 2 547 077 550 343 44,2 3 779 923 839 717 5 009 585 517 352 43,5 10,2 10 313 285 661 200 100,0 12,9 -10,5

SOLDE BUDGET GENERAL 0 0 -73 217 000 000 68 816 000 000 94 243 916 667 0,2 0 0,0SOLDE GLOBAL 0 0 -49 204 068 983 91 397 882 322 142 269 778 701 0,3 0 0,0NB: %RCR = Pourcentage Recettes courantes réalisées

RUBRIQUES BUDGET 2017 PROJET DU BUDGET 2018

Dépenses imrpimé le 15/11/2017 à 09:43

TABLEAU N° 4 : MODALITÉS DE CALCUL DE LA RETROCESSION AUX REGIES FINANCIERES ET DE 40% DE TRANSFERT AUX PROVINCES ET ETD / PROJET DU BUDGET 2018

RUBRIQUES BUDGET 2016 BUDGET 2017

PREVISIONS 2016 VOTE PREVISIONS

1. Recettes courantes 4 293 641 092 194 FC 6 290 937 778 890 FC 6 590 369 952 775 FC - DGDA 1 835 577 888 634 FC 2 529 375 757 440 FC 2 550 320 027 400 FC - DGI 1 737 524 626 261 FC 2 707 192 872 514 FC 2 673 881 026 119 FC - DGRAD 586 930 546 763 FC 801 557 281 836 FC 1 093 491 381 758 FC - Pétroliers 133 608 030 536 FC 252 811 867 100 FC 272 677 517 498 FC2. TVA remboursable 628 274 852 672 FC 905 636 364 750 FC 919 883 959 424 FC - DGDA 314 137 426 336 FC 427 381 271 053 FC 436 457 082 372 FC - DGI 314 137 426 336 FC 478 255 093 697 FC 483 426 877 052 FC3. Recettes courantes - Déductions 3 665 366 239 522 FC 5 385 301 414 140 FC 5 670 485 993 351 FC - DGDA 1 521 440 462 298 FC 2 101 994 486 387 FC 2 113 862 945 028 FC - DGI 1 423 387 199 925 FC 2 228 937 778 817 FC 2 190 454 149 067 FC - DGRAD 586 930 546 763 FC 801 557 281 836 FC 1 093 491 381 758 FC - Pétroliers 133 608 030 536 FC 252 811 867 100 FC 272 677 517 498 FC4. Rétrocession Régies 170 434 437 787 FC 296 702 341 444 FC 324 564 992 881 FC - DGDA 62 572 023 115 FC 105 099 724 319 FC 105 693 147 251 FC - DGI 57 669 359 996 FC 111 446 888 941 FC 109 522 707 453 FC - DGRAD 50 193 054 676 FC 80 155 728 184 FC 109 349 138 176 FC5. Recettes Courantes - Rétro Régies 3 494 931 801 735 FC 5 088 599 072 697 FC 5 345 921 000 471 FC - DGDA 1 458 868 439 183 FC 1 996 894 762 068 FC 2 008 169 797 776 FC - DGI 1 365 717 839 929 FC 2 117 490 889 876 FC 2 080 931 441 614 FC - DGRAD 536 737 492 087 FC 721 401 553 652 FC 984 142 243 582 FC - Pétroliers 133 608 030 536 FC 252 811 867 100 FC 272 677 517 498 FC6. Recettes Courantes après déduction dette & autres 3 193 287 675 735 FC 4 751 849 570 607 FC 4 731 109 031 871 FC - DGDA 1 358 320 397 183 FC 1 884 644 928 038 FC 1 803 232 474 910 FC - DGI 1 265 169 797 929 FC 2 005 241 055 846 FC 1 875 994 118 747 FC - DGRAD 436 189 450 087 FC 609 151 719 622 FC 779 204 920 716 FC - Pétroliers 133 608 030 536 FC 252 811 867 100 FC 272 677 517 498 FC7. Transfert (40%) 1 277 315 070 294 FC 1 900 739 828 242 FC 1 892 443 612 748 FC - DGDA 543 328 158 873 FC 753 857 971 214 FC 721 292 989 964 FC - DGI 506 067 919 172 FC 802 096 422 339 FC 750 397 647 499 FC - DGRAD 174 475 780 035 FC 243 660 687 849 FC 311 681 968 286 FC - Pétroliers 53 443 212 214 FC 101 124 746 840 FC 109 071 006 999 FC8. Répartition Transfert Provinces 1 277 315 070 294 FC 1 900 739 828 242 FC 1 892 443 612 748 FC - Rémunérations 719 240 830 409 FC 921 251 599 406 FC 997 562 955 062 FC - Fonctionnement 212 400 000 000 FC 240 000 000 000 FC 240 000 000 000 FC - Investissement 163 329 260 290 FC 439 356 189 672 FC 654 880 657 686 FC - Contribution à la Caisse Nationale de Sécurité Sociale 0 FC - Contribution aux élections 182 344 979 595 FC 300 132 039 164 FC9. Solde (Recettes - Dépenses) 0 FC 0 FC 0 FC10. Reste à répartir (Pouvoir central) 2 217 616 731 441 FC 3 187 859 244 455 FC 3 453 477 387 722 FC

PROJET DU BUDGET 2018

TABLEAU N° 5 : ETAT DE L'EQUILIBRE FINANCIER ET BUDGETAIRE DU PROJET DU BUDGET 2018

BUDGET 2017 BUDGET 2017

VOTE Prévisions VOTE Prévisions

A POUVOIR CENTRAL 10 223 312 584 133 8 915 077 997 320 10 223 312 584 133 8 915 077 997 320

1 Ressources Propres 6 376 037 778 890 7 390 729 952 775 Dépenses sur Ressources Propres 6 376 037 778 890 7 390 729 952 775

1.1. Ressources propres affectées à la consommation et aux investissements

4 475 297 950 648 5 498 286 340 027 Dépenses du Pouvoir central 4 475 297 950 648 5 498 286 340 027

1.1.1. Recettes courantes après retenue de 40% 4 475 297 950 648 4 697 926 340 027 Dépenses courantes 3 423 919 364 173 4 076 966 033 105

1.1.2. Recettes exceptionnelles 0 75 000 000 000 - Dette Intérieure 48 400 000 000 50 529 600 000

1.1.3. Dons budgétaires 0 725 360 000 000 - Dette et frais financiers extérieurs 188 349 502 090 374 882 368 600

1.1.4. Ressources Allègements IADM 0 0 - Frais Financiers intérieurs 100 000 000 000 114 400 000 000

- Rémunérations 1 576 216 431 379 1 583 895 744 938

- Fonctionnement des Institutions 271 744 321 924 330 000 000 000

- Fonctionnement des Ministères 501 494 000 000 600 000 000 000

- Financement des réformes 5 000 000 000 20 000 000 000

- Subvention aux Services Déconcentrés 13 000 000 000 14 500 000 000

- Dépenses Communes 68 940 880 450 100 000 000 000

- Rétrocession aux Régies Financières 296 702 341 444 324 564 992 881

- Interventions Économiques 94 409 912 951 250 000 000 000

- Fonctionnement des Organismes Auxiliaires 38 000 000 000 40 000 000 000

- Fonctionnement des Services ex-BPO 20 000 000 000 21 000 000 000

- Bourses d'études 1 000 000 000 2 000 000 000

- TVA Remboursable 200 661 973 936 251 193 326 687

Dépenses d'investissement et exceptionnelles 1 051 378 586 475 1 421 320 306 923

- Projets invest. Ress. Propres 170 650 000 000 456 320 306 923

- Contrepartie des projets 36 000 000 000 60 000 000 000

- Dépenses Except. sur Ressources Propres 844 728 586 475 905 000 000 000

1.2. Retenue de 40% 1 900 739 828 242 1 892 443 612 748 Transfert aux Provinces et ETD (40%) 1 900 739 828 242 1 892 443 612 748

- Rémunérations 921 251 599 406 997 562 955 062

- Fonctionnement 240 000 000 000 240 000 000 000

- Investissement Provinces 439 356 189 672 654 880 657 686

- Contribution aux élections 300 132 039 164 0

2 Ressources Extérieures 3 847 274 805 243 1 524 348 044 544 Dépenses financées sur Ress. PPTE 3 847 274 805 243 1 524 348 044 544

2.1. Ressources PPTE 6 134 304 000 8 541 300 000 Dépenses financées sur Ress. PPTE 6 134 304 000 8 541 300 000

- Projets invest. Ress. Propres

- Rémunérations 6 134 304 000 8 541 300 000

- Fonctionnement

2.2. Recettes extérieures de financement des investissements 3 841 140 501 243 1 515 806 744 544 Dépenses sur Ress. de financement des invest. 3 841 140 501 243 1 515 806 744 544

- Invest. Ress. Extérieures 3 783 050 501 243 1 443 270 744 544

- Dépenses Except. sur Ressources Extérieures 58 090 000 000 72 536 000 000

B BUDGETS ANNEXES 878 517 953 794 917 172 743 761 BUDGETS ANNEXES 878 517 953 794 917 172 743 761

C COMPTES SPECIAUX 422 704 408 663 481 034 920 119 COMPTES SPECIAUX 422 704 408 663 481 034 920 119

Total général 11 524 534 946 590 10 313 285 661 200 11 524 534 946 590 10 313 285 661 200

Solde 0 0

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