L'inégalité du revenu et la politique

budgétaire dans les pays à faible revenu

Sanjeev Gupta

Département des finances publiques

Fonds Monétaire International

15 Mars 2013

Séminaire sur les pays à faible revenu

La présentation est basée sur:

F. Bastagli, D. Coady, and S. Gupta, 2012, “L'inégalité

des revenus et politique fiscale”, IMF Staff de l’IMF

Les notes de la discussion, SDN/12/08(Revisée).

Disponible à l'adresse:

http://www.imf.org/external/pubs/cat/longres.aspx?sk=

40024

2

Background

L'inégalité des revenus a augmenté dans la plupart

des avancées et de nombreuses économies sont

au cours de développement pendant les dernières

décennies.

L'accent mis sur la croissance inclusive a conduit

à une inquiétude croissante à propos de l'inégalité

des revenus dans les pays en développement (par

exemple, la Chine et l'Inde)

Alors, comment la politique budgétaire pouvez

contribuer à réduire les inégalités des revenus?

3

Plan de la présentation

I. Le role de la politique budgétaire

II. Tendances de l'inégalité des revenus

III. Comment la politique budgétaire a affecté

l'inégalité des revenus dans les économies

avancées?

IV. Quelle efficacité la politique budgétaire a pour

réduire les inégalités dans les pays en cours de

développement?

V. Leçons à tirer pour la conception de la politique

budgétaire dans les pays en cours de

développement. 4

I. Le role de la politique

budgétaire

5

I. Le role de la politique budgétaire:ire

La politique budgétaire peut affecter la distribution des revenus

Directement. En réduisant les inégalités de revenu disponible

par rapport à l'inégalité des revenus du marché.

Indirectement. Travers l'impact sur les bénéfices de l'avenir

des individus et l'inégalité des revenus du marché.

Rôle peut varier selon les pays, reflétant des gamme

d'instruments politiques disponibles mais aussi des préférences

sociales vers l'équité et l'efficacité

Mais les impôts et les transferts peuvent fausser l'allocation des

ressources (équité et efficacité compromis)

6

II. Tendances de l'inégalité des

revenus

7

Tendances de l'inégalité du revenu disponible, 1980-2010

L'inégalité des revenus est sensiblement plus

élevé dans les pays à faible revenu .....

8

Les variations de l'inégalité du revenu disponible dans toutes les régions, 1990-2005

(En points de pourcentage de changement du coefficient de Gini)

..... Et a augmenté dans beaucoup de ces pays

Amerique

latine Le moyen

orient et

l’afrique du

nord

Afrique sub-

saharienne Asiae et

le

Pacifique

9

la part du revenu brut du Top-One Percent dans certaines économies avancées? Et

en développement, 1925-2010

Plus récemment, l'accent a été mis sur la part

croissante des revenus des top groupes de revenus

Source: Top Base de données mondiale des revenus

10

III. Comment la politique

budgétaire a affecté l'inégalité

des revenus dans les

économies avancées?

11

Dans les économies avancées, la politique

budgétaire a permis de réduire les inégalités de

revenu par un tiers...

Source: OECD, 2008.

L’ impact redistributif dans les pays de l'OCDE, 2008 Le revenu moyen brut = 0.45

Le revenu disponible moyen = 0,30

12

…avec environ les deux tiers de cet impact est

réalisée du côté des dépenses

Impact redistributif des impôts et des dépenses

Source: Paulus, 2009.

Transfers = 0.10

Transfers et taxes =

0.15

13

Les impôts indirects et les transferts ont également

influencé l'impact redistributif de la politique

budgétaire

Taxe Indirecte. Études montrent que la taxe sur la

valeur ajoutée (TVA) et les droits d'accises sont

régressives dans les pays européens (O’Donoghue et

al., 2004; Warren, 2008)

Les transferts en nature. Les dépenses d'éducation, les

soins de santé et les allocations de logement a diminué

le coefficient de Gini de 5,8%en moyenne dans 5 pays

européens (Paulus et al., 2009)

14

Impôts sur les sociétés peuvent ne pas être aussi

progressistes que souvent

L'incidence de l'impôt sur les sociétés tendent

à la baisse sur les salaires puisque le capital

est plus mobile.

Cependant, l'imposition des «loyers» (au

dessus des bénéfices normaux) peut de

tomber sur les propriétaires du capital.

15

La diminution de l'impact redistributif de la politique budgétaire depuis mi-1990

Cependant, l'impact redistributif de la politique

budgétaire a diminué depuis le milieu des années

1990

Source: Immervoll et Richardson, 2011; OCDE, 2011.

16

IV. Quelle efficacité la

politique budgétaire a pour

réduire les inégalités dans les

pays en cours de

développement?

17

Les niveaux et la composition des revenus fiscaux et les dépenses sociales

Impact de la politique budgétaire dans les économies

en cours de développement est limité par les faibles

niveaux de dépenses fiscales…

0

5

10

15

20

25

30

35

40

Advanced EmergingEurope

LatinAmerica

MiddleEast and

NorthAfrica

Asia andPacific

Sub-Saharan

Africa

Pe

rce

nt o

f G

DP

Taxe de 2010 au plus tard

Property

Corporate

Income

Indirect

0

5

10

15

20

25

30

Advanced EmergingEurope

MiddleEast and

NorthAfrica

LatinAmerica

Sub-Saharan

Africa

Asia andPacific

Pe

rce

nt o

f G

DP

Dépenses sociales, 2010 au plus tard

Education

Health

Transfers

18

… ainsi que les impôts moins progressifs et les

programmes de transfert

Recours accru aux impôts indirects et les bases

fiscales étroites.

La progressivité de la fiscalité directe est affaiblie par le

non fiscales et les bases d'imposition étroites.

Du côté des dépenses, un mauvais ciblage limite la

capacité redistributive des programmes de transfert.

19

8.6

1.7 1.6 0.9 0.6

0.0

4.6

3.0

1.8 3.3

1.1 1.6

13.2

4.7

3.4

4.1

1.8 1.6

0

2

4

6

8

10

12

14

MENA CEE-CIS Sub-Saharan Africa E.D. Asia LAC Advanced

Pe

rce

nta

ge

du

PIB

Subventions prix de l'énergie, en pourcentage

du PIB

Pre-taxe

Subventions des

Taxes

Post-taxe

20

Bottom quintile, 19.0

Second quintile, 19.7

Third quintile, 20.6

Fourth quintile, 20.1

Top quintile, 20.6

Kerosene

Bottom quintile, 7.2

Second quintile, 11.4

Third quintile, 16.2

Fourth quintile, 22.5

Top quintile, 42.8

Fond quintile, 3.0

2eme quintile, 5.7

3 eme quintile, 9.7

4eme quintile, 19.4

Top quintile, 61.3

Essence

Fond quintile, 7.3

2 eme quintile, 11.7

3 eme quintile, 16.3

4eme quintile, 22.6

Top quintile, 42.0

Diesel

Fond quintile, 3.8

2 eme quintile, 7.6

3 eme quintile, 12.6

4eme quintile, 20.8

Top quintile, 53.8

LPG

Les subventions aux carburants profit des groupes à

revenus élevés... Pour tout les produits ….

21

Les comptes de la politique budgétaire pour près de

3/4 de l'Europe vs Amérique latine Gini différence

Re-répartition d'impact: L’ Europe vs L’ Amérique latine

0.23

0.17

0

0.05

0.1

0.15

0.2

0.25

Disposable gini difference

Fiscal impact

Right-side axis

0.52

0.46

0.5

0.27

Latin America Europe

0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

Gross income Disposable income

Source: Goñi, López and Servén, 2008

22

Les avantage des incidences des dépenses publiques en éducation et en santé

(part du fond 40 %)

Dépenses publiques en nature a été jugée régressive

dans de nombreux pays en cours de développement

0

10

20

30

40

50

60

70

Chile

(1996)

Rom

ania

(1997)

Arg

entin

a (

1993

)

Dom

inic

an R

epublic

…

Bu

lga

ria

(19

97)

Ma

law

i (1

997

)

Ma

cedonia

(1996)

Me

xic

o (

1996)

Pe

ru (

1994)

Mo

ngolia

(199

5)

Kyrg

yz R

epublic

(1

993)

Cote

d' Iv

oire (

1995)

Guyana

(199

3)

Pa

nam

a (

1997)

Ta

nzania

(1993)

So

uth

Afr

ica (

1993)

Mo

zam

biq

ue (

1996)

Ba

ngla

desh (

2000)

Ecuador

(1998)

Vie

tnam

(19

93)

Arm

enia

(1

996)

Ka

zakhsta

n

(1996)

Ma

dagascar

(1993)

Nepal (

1996)

Nic

ara

gua (1

993

)

Guin

ea (

1994)

L'incidence des avantages pour l'Education , 40%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Arg

entin

a (

1993

)

Chile

(1992)

Colo

mb

ia (

19

92)

Costa

Ric

a (

1992)

Jam

aic

a (

1993)

Hondura

s (

1995)

Bra

zil

(1990)

Pe

ru (

1997)

Mo

ngolia

(199

5)

Ta

nzania

(1993)

Ba

ngla

desh (

2000)

So

uth

Afr

ica (

1993)

Eg

ypt (1

99

4)

Ke

nya (

1992)

Ma

dagascar

(1993)

Mo

zam

biq

ue (

1996)

Bu

lga

ria

(19

95)

Vie

tnam

(19

93)

Indonesia

(1990)

Rom

ania

(1997)

Ghana (

1998)

India

(19

96)

Ecuador

(1998)

Guin

ea (

1994)

Incidence des prestations de santé , 40%

23

Les transferts monétaires conditionnels

L'expansion récente des «des transferts conditionnels

en espèces» des programmes, fournit une approche

prometteuse pour améliorer le pouvoir distributif des

dépenses publiques dans les économies en

développement

Les programmes les plus importants, au Brésil et au Mexique, ont

permis de réduire le coefficient de Gini de 2,7% (Soares et al.,

2007)

Toutefois, ces programmes doivent être ciblés sur les

ménages les plus pauvres.

24

V. Leçons à tirer pour la

conception de la politique

budgétaire dans les pays en

cours de développement

25

Leçons à tirer pour la conception de la politique

budgétaire

Dans les économies en cours de développement,

la capacité de la politique budgétaire pour lutter

contre l'inégalité des revenus doit être renforcée.

Cela nécessite des améliorations sur deux fronts:

Le niveau des besoins fiscaux et de dépenses à

augmenter

L'impact redistributif des impôts et des dépenses

doit être améliorée

26

Renforcer le rôle de la politique fiscale

Renforcement de la capacité de mobilisation des

ressources

Amélioration dans la capacité administrative

Expansion des entreprises et des particuliers des

bases fiscales (exonérations d'adressage, les

échappatoires, et la conformité fiscale)

Expansion des instruments de la politique fiscale

(TVA plus accises)

27

Renforcer le rôle des dépenses publiques

Des dépenses supérieures, meilleures et ciblées

L'expansion et l'amélioration du ciblage de l'aide

sociale (éliminer les subventions des prix

universelles)

L’expansion de la santé et de l’education

L’expansion des transferts monétaires conditionnels

28

Merci

29

Changement en Coefficient de Gini, 1990 à

2005

ChangeLarge Increase

(Change ≥ 5)

Medium Increase

(3 ≤ Change < 5)

Small Increase

(0 < Change < 3)

Small Decrease

(-3 < Change < 0)

Medium Decrease

(-5 < Change ≤ -3)

Large Decrease

(Change ≤ -5)

Latin America

and Caribbean1990-2005

Colombia, Honduras,

Paraguay, Venezuela

Bolivia, Costa Rica,

Uruguay

Argentina, Dominican

Republic, Guatemala,

Jamaica

El Salvador,

Panama

Brazil, Chile, Ecuador,

Nicaragua, PeruBelize, Mexico

Sub-Saharan

Africa1990-2005

Cote d'Ivoire, Ghana, Niger,

Rwanda, South Africa

Mozambique,

Tanzania

Burundi, Madagascar,

Zambia

Cameroon,

Nigeria, UgandaGambia

Burkina Faso, Central

African Republic,

Ethiopia, Guinea,

Guinea-Bissau, Kenya,

Lesotho, Malawi, Mali,

Namibia, Senegal,

Swaziland

Asia and Pacific 1990-2005

China, Indonesia, Rep. of

Korea, Lao PDR, Nepal, Sri

Lanka

Bangladesh,

Cambodia, TaiwanIndia, Mongolia,

Philippines, Vietnam

Thailand Malaysia

Middle East

and North Africa1990-2005

Kyrgyz Republic, Tajikistan,

Turkmenistan, UzbekistanDjibouti

Egypt, Mauritania,

Morocco, TunisiaPakistan Iran, Jordan

30