1. Version adapte suite la runion du 13 juin 20131Bruxelles, le
13 juin 2013SERVICE MACROBUDGETAIREVotre courrier du: Vos rfrences:
Nos rfrences: Annexe:SMB/GDS/2013/124COMIT DE
MONITORINGRESTIMATIONS 2013/ESTIMATIONS 2014
2. Version adapte suite la runion du 13 juin 20132TABLE DES
MATIRES1.1
Synthese.......................................................................................................................................................41.2
Le contexte
conomique...............................................................................................................................91.3
Aanbevelingen Europese Commissie en normering
....................................................................................122
ENTITEIT
I.....................................................................................................................................152.1
Pouvoir
fdral...........................................................................................................................................152.1.1
Synthese
...................................................................................................................................................152.1.2
Fiscale ontvangsten
..................................................................................................................................162.1.3
De niet-fiscale ontvangsten en niet-fiscale middelen
..............................................................................252.1.4
Afdrachten van fiscale ontvangsten
.........................................................................................................312.1.5
Van totale ontvangsten naar middelenbegroting
....................................................................................342.1.6
Les dpenses primaires
............................................................................................................................362.1.7
De interestlasten
......................................................................................................................................482.1.8
Van begrotings- naar vorderingensaldo
...................................................................................................522.2
Scurit
sociale...........................................................................................................................................582.2.1
Synthse
...................................................................................................................................................582.2.2
Le rgime des
salaris...............................................................................................................................602.2.3
Le statut social des indpendants
............................................................................................................652.2.4
Les soins de
sant.....................................................................................................................................682.2.5
Solde consolid et corrections
SEC...........................................................................................................703
ENTITEIT II
...................................................................................................................................734
SCHULDGRAAD EN STRUCTUREEL
SALDO.........................................................................784.1
Schulgraad..................................................................................................................................................784.2
Het structureel saldo
..................................................................................................................................795
BIJLAGEN
.......................................................................................................................................82
3. Version adapte suite la runion du 13 juin 20133InleidingDeze
nota van het monitoringcomit werd opgemaakt in het kader van de
voorbereiding van detweede begrotingscontrole 2013 op federaal
niveau en de voorbereiding van debegrotingsopmaak 2014.In deze
oefening werd voorrang gegeven aan het verzamelen en samenbrengen
van debudgettaire gegevens die binnen de administraties van
entiteit I beschikbaar waren. Er worden inhoofdstuk 3 ook enkele
elementen meegegeven met betrekking tot entiteit II. In hoofdstuk
4komen de evolutie van de schuldgraad en het structureel saldo aan
bod.In deze nota kon nog geen rekening gehouden worden met de
economische begroting die op14/06 zal gepubliceerd worden. Er werd
wel, via een eenvoudige vuistregel, nagegaan wat deimpact zou
kunnen zijn van een herziening van de groeivooruitzichten. Inzake
de primaireuitgaven en niet-fiscale ontvangsten werd in de mate van
het mogelijke rekening gehouden metde resultaten van de bilaterale
vergaderingen.
4. Version adapte suite la runion du 13 juin 201341.1
SyntheseDe Minister van begroting heeft het monitoringcomit
gevraagd om in voorbereiding van detweede begrotingscontrole 2013
en de voorbereiding van de begroting 2014 een nota op
testellen.Zoals gebruikelijk wordt vertrokken van gedetailleerde
ramingen van de ontvangsten en uitgavenvan zowel de federale
overheid als de sociale zekerheid. Voor entiteit II worden als
dusdaniggeen ramingen uitgevoerd, maar worden wel een aantal
elementen toegelicht.De aangepaste doelstellingenDe regering is bij
de eerste begrotingscontrole 2013 en bij de opmaak van
hetstabiliteitsprogramma uitgegaan van een normering gebaseerd op
het structureel saldo. Voor2013 werd een verbetering van het
structureel saldo met 1% vooropgesteld en voor 2014 met0,6%.
Hieruit vloeide een vorderingensaldo voort van 2,5% voor 2013 en 2%
voor 2014.Ondertussen heeft de Europese Commissie een reeks
aanbevelingen geformuleerd voor besluitenvan de Raad in het kader
van de procedure bij buitensporige tekorten en in het kader van
debehandeling van het nationaal hervormingsprogramma en het
stabiliteitsprogramma (zie ookpunt 1.3).Uit de gecombineerde lezing
van de aanbevelingen van de Commissie en de engagementenaangegaan
door de Belgische regering werd volgende normering gedistilleerd.
Deze moetuiteraard nog bevestigd worden door de regering en wordt
hier verder als werkhypothesegehanteerd.Voor 2013 wordt uitgegaan
van een beperking van het vorderingensaldo tot -2,7% van het
bbp,wat overeenstemt met een verbetering van het structureel saldo
met 1%. Voor 2014 wordtuitgegaan van de in het
stabiliteitsprogramma opgenomen doelstelling voor het structureel
saldovan -1,2%. Dit komt neer op een verbetering met ongeveer 0,8%
van het structureel saldo (inplaats de 0,6% vooropgezet in het
stabiliteitsprogramma). Op basis van de gehanteerdeparameters
inzake output gap stemt dit overeen met een vorderingensaldo van
-2,1%.
5. Version adapte suite la runion du 13 juin 20135Wat met
entiteit IIIn het stabiliteitsprogramma werd voor 2013 uitgegaan
van een evenwicht en voor 2014 van eenbeperkt overschot van 0,1%
van het bbp. Dit als resultaat van een overschot van telkens
0,1%van het bbp voor de lokale overheden, gecombineerd met een
tekort van 0,1% van het bbp in2013 en een evenwicht in 2014 voor de
gemeenschappen en gewesten.Voor de gemeenschappen en gewesten is de
in het stabiliteitsprogramma opgenomen normeringvoor 2013 een 150
miljoen EUR strenger dan de som van hun eigen doelstellingen
inzakevorderingensaldo, voor 2014 loopt dit verschil op tot 267
miljoen EUR.Voor de lokale overheden zou op basis van de eind maart
door het INR gepubliceerde cijfers dein het stabiliteitsprogramma
opgenomen doelstelling een verbetering van het saldo inhouden
met0,4% van het bbp. Het is logisch en in lijn met de realisaties
uit het verleden om uit te gaan vaneen aanzienlijke verbetering van
het saldo van de lokale overheden het jaar na de verkiezingen.Het
houdt een belangrijk risico in (voor het halen van de doelstelling
op het niveau van degezamenlijke overheid) om bij ongewijzigd
beleid en zonder bindende afspraken een verbeteringvan 0,4% van het
bbp van het saldo voor de lokale overheden als verworven te
beschouwen.Werkhypothese inzake doelstelling voor entiteit IHet
monitoringcomit is vertrokken van de werkhypothese dat de
doelstelling voor entiteit I voor2013 en 2014 onveranderd blijft
ten opzichte van het stabiliteitsprogramma 2013-2018. Er werddus
uitgegaan van een vorderingensaldo van -2,5% in 2013 en van -2,1%
in 2014. De te levereninspanning berekend in tabel 2 werd afgezet
ten opzichte van deze doelstelling.
6. Version adapte suite la runion du 13 juin 20136Tabel 1:
Uitgangspunten inzake normering2012 2013
2014StabiliteitsprogrammaStructureel saldo -2,9 -1,8
-1,2Vorderingensaldo -3,9 -2,5 -2,0Entiteit I -3,5 -2,5
-2,1AangepastStructureel saldo -3,0 -2,0 -1,2Vorderingensaldo -3,9
-2,7 -2,1Entiteit I -3,5 -2,5 -2,1De impact van de verslechterende
conjunctuurvooruitzichtenDe ramingen voor zowel 2013 als 2014 door
de diverse gespecialiseerde administraties(studiedienst financin,
RSZ, sociale parastatalen, .) zijn nog gebaseerd op de
economischevooruitzichten 2013-2018 van het Federaal Planbureau.
Een kleine week voor de publicatie vandit verslag heeft de NBB haar
economische projecties gepubliceerd. Globaal genomen gevendeze een
minder gunstig beeld van de economie dan die gehanteerd voor de
ramingen die aan debasis liggen van dit verslag. De rele groei
wordt zowel voor 2013 als 2014 een beetje lager(respectievelijk 0,2
% en 0,1 %) ingeschat. De vooruitzichten inzake de arbeidsmarkt
zijnbeduidend slechter en ook het nominale bbp (onder meer
belangrijk voor de raming van deschuldgraad) wordt aanzienlijk
lager ingeschat.De afwerking van dit verslag valt zo goed als samen
met de publicatie van de economischebegroting door het INR. Het was
echter praktisch onmogelijk om in de gedetailleerde ramingenreeds
rekening te houden met de geactualiseerde parameters. Dit gebeurde
wel (op basis vanvoorlopige cijfers) voor de berekening van het
structureel saldo en de schuldgraad.De impact van de verslechterde
conjunctuur op de cijfers voor 2013 en 2014 kan dus maar opeen
globale en erg benaderende wijze opgenomen worden.1Een meer
gedetailleerde benaderingop basis van de gebruikelijke
ramingsmethoden kan een aanzienlijk afwijkend resultaat geven.De
geraamde te leveren inspanning- 1Voor de raming van de impact van
de conjunctuur werd vertrokken van het groeiverschil in nominaal
bbp tussende vooruitzichten 2013-2018 van het FPB van mei en de
voorlopige cijfers van de nieuwe economische begrotingvan juni.
Hierop werd een elasticiteit van 0,55% toegepast en vervolgens werd
een 8% van de impact toegewezenaan entiteit II. Deze manier van
werken sluit aan bij deze die in vorige verslagen werd gehanteerd.
Voor 2014werd rekening gehouden met een lagere doorstorting inzake
de BFW na aanpassing van de parameters.
7. Version adapte suite la runion du 13 juin 20137Tabel 2: het
vorderingensaldo op het niveau van entiteit I2013 2013 Verschil
2014bc RamingFederale overheid -9.444 -9.627 -183 -10.479Sociale
zekerheid 0 18 18 -1.000-9.443 -9.609 -166
-11.478Conjunctuurcorrectie -326 -356Saldo na conjunctuurcorrectie
-9.935 -492 -11.834Doelstelling -9.411 32 -8.252Inspanning -524
-3.582Federale overheid -2,5 -2,5 -2,7Sociale zekerheid 0,0 0,0
-0,3-2,5 -2,5 -2,9Conjunctuurcorrectie -0,1 -0,1Saldo na
conjunctuurcorrectie -2,6 -3,0Doelstelling -2,5 -2,1Inspanning -0,1
-0,9In % bbpOp basis van de gebruikelijke ramingmethode en dus
gebaseerd op het macro-economisch kaderdat voortvloeit uit de
vooruitzichten 2013-2018 van het FPB van mei komt men nu voor
2013aan een vorderingensaldo van -9.609 miljoen EUR, of een
afwijking van -166 miljoen EUR tenopzichte van de
begrotingscontrole van maart. Na toepassing van de ruw
geraamdeconjunctuurcorrectie bekomt men een geraamd tekort van
-9.935 miljoen EUR. De doelstellingvoor entiteit I werd hier in
termen van het bbp constant gehouden op het niveau van de
eerstebegrotingscontrole. De aanpassing van het bbp geeft wel
aanleiding tot een aanpassing van dezedoelstelling in nominale
termen (naar -9.411 miljoen EUR). Op basis van de
gehanteerderamingen zou op het niveau van entiteit I een bijkomende
inspanning nodig zijn van goed 500miljoen EUR. Het is belangrijk
erop te wijzen dat er impliciet van uitgegaan wordt dat de bij
debegrotingscontrole in de ramingen opgenomen impact van de
maatregelen effectief wordtgehaald.
8. Version adapte suite la runion du 13 juin 20138Dit cijfer
ligt lager dan de inschatting van de Europese Commissie. Deze gaat
er, op basis vanhaar lentevooruitzichten, van uit dat er mede gelet
op mogelijke negatieve tweederonde-effectenbijkomende maatregelen
met een geraamde impact van % bbp (ca. 1 miljard EUR)noodzakelijk
zijn om het tekort in 2013 te beperken tot 2,7% van het bbp. Dit
verschil kanvoorvloeien uit het feit dat de hier gebruikte
vereenvoudigde methode de impact van deconjunctuur onderschat. Er
werd geen rekening gehouden met de mogelijke impact
vantweederonde-effecten. Het is bovendien belangrijk erop te wijzen
dat er impliciet van uitgegaanwordt dat de bij de
begrotingscontrole in de ramingen opgenomen impact van de
maatregeleneffectief wordt gehaald. Daar waar andere instellingen,
waaronder de Europese Commissie, hetbegrote rendement van bepaalde
maatregelen (bvb. de strijd tegen de fraude) slechts
gedeeltelijkopnemen in hun ramingen.Voor 2014 werd min of meer de
zelfde logica gevolgd. Het tekort van -11.478 miljoen EURvloeit
voort uit de gebruikelijke ramingmethoden (op basis van
macro-economischevooruitzichten 2013-2018). Ook hier wordt een
conjunctuurcorrectie doorgevoerd. Uiteindelijkkomt men tot een
geraamd tekort van -11.834 miljoen EUR. Vergeleken met de voor
entiteit Iaangenomen doelstelling zou er een inspanning vereist
zijn van ongeveer 3,6 miljard EUR of 0,9% van het bbp. Ook voor de
cijfers 2014 geldt de opmerking dat in de ramingen meestal
werdrekening gehouden met de effecten van maatregelen zoals door de
regering bij vorigebegrotingsrondes geraamd. Daarentegen werd voor
de primaire uitgaven geen marge voorzienvoor de bijkomende vragen
(kolom C+D) van de departementen.
9. Version adapte suite la runion du 13 juin 201391.2 Le
contexte conomiqueLvolution de lconomie belge doit tre analyse dans
un contexte global, europen etinternational. Aussi nous
intresserons-nous dans un premier temps lvolution des
conomiesmondiale et europenne. Nous aborderons ensuite, de manire
plus dtaille, lvolution delconomie belge en 2013-2014.Economie
mondialePour lanne 2014, le FMI prvoit une croissance de lconomie
mondiale suprieure celle delanne 2013 (4 % au lieu de 3,3 %). Comme
en 2013, ce sont les conomies des pays mergentset en dveloppement
qui influencent le plus la croissance mondiale. Leur croissance
devraitslever 5,7 % contre 2,2 % pour celle des pays avancs. Dans
son European EconomicForecast (spring 2013) , la Commission
europenne prvoit quant elle une croissance delconomie mondiale de
3,1 % en 2013 et de 3,8 % en 2014.UE et zone EuroLa Commission
europenne prvoit une croissance ngative de la zone Euro en 2013
(-0,4 %) etun retour une croissance positive en 2014 (+1,2 %). Au
niveau de lUnion europenne, lacroissance attendue en 2013 est de
-0,1 % et celle attendue en 2014 est de 1,4 %. Le FMI
prvoitgalement un retour une croissance positive dans la zone euro
pour 2014 (1,1 %). Concernantla croissance des principales conomies
de la zone euro, la Commission europenne fournit lesestimations
suivantes : Allemagne (2013 : 0,4 % et 2014 : 1,8 %), France (2013
: -0,1 % et2014 : 1,1 %) et Italie (2013 : -1,3 % et 2014 : 0,7
%).Linflation au sein de la zone euro est estime 1,6 % pour 2013
(1,8 % pour lUnioneuropenne) et 1,5 % pour 2014 (1,7 % pour lUnion
europenne). Le chmage (tauxstandardis Eurostat) dans la zone euro
se situerait 12,2 % en 2013 (11,1 % pour lUnioneuropenne) et 12,1 %
en 2014 (11,1 % pour lUnion europenne).
10. Version adapte suite la runion du 13 juin 201310BelgiqueLes
chiffres figurant dans le tableau ci-dessous sont bass sur le
budget conomique de fvrier2013 tel que publi par lInstitut des
Comptes nationaux (prvisions de fvrier 2013 pour lanne2013) ainsi
que sur les Perspectives conomiques 2013-2018 du Bureau fdral du
Plan(prvisions de mai 2013 pour 2013 et 2014).Tableau 3: Aperu des
paramtres macroconomiques 2013-2014201402/2013 05/2013
05/2013Dpenses de consommation finale des particuliers 0,3 0,3 0,7
Consumptieve bestedingen van de particulierenDpenses de
consommation finale des pouvoirs publics 0,9 0,6 0,7 Consumptieve
bestedingen van de overheidFormation brute de capital fixe -1,3
-1,0 1,5 Brutovorming van vast kapitaalDpenses nationales totales
0,1 0,1 0,9 Totaal van de nationale bestedingenExportations de
biens et services 0,5 0,6 2,0 Uitvoer van goederen en
dienstenImportations de biens et services 0,4 0,5 1,6 Invoer van
goederen en dienstenExportations nettes (contribution la
croissance) 0,1 0,1 0,3 Netto-uitvoer (bijdrage tot de groei van
het bbp)Produit intrieur brut 0,2 0,2 1,2 Bruto binnenlands
productIndice national des prix la consommation 1,0 0,9 1,2
Nationaal indexcijfer der consumptieprijzenIndice sant 1,1 1,1 1,4
GezondheidsindexRevenu disponible rel des particuliers 0,6 0,4 0,9
Rel beschikbaar inkomen van de particulierenTaux dpargne des
particuliers (en % du revenu disponible) 15,2 15,1 15,2 Spaarquote
van de particulieren (in % beschikbaar inkomen)volution emploi (en
milliers) 0,8 1,2 20,5 Evolutie werkgelegenheid (in
duizendtallen)Taux demploi (en %) 63,6 63,6 63,7
Werkgelegenheidsgraad (in %)Taux de chmage (en %) 12,5 12,5 12,7
Werkloosheidsgraad (in %)Solde des oprations courantes (balance des
paiements, en % du PIB) -0,6 1,4 2,0 Saldo lopende rekening
(betalingsbalans, in % van het bbp)Pourcentages de variation en
volume,sauf indications contraires2013 Wijzigingspercentages in
volume,tenzij anders vermeldSource : Bureau fdral du PlanPar
rapport au contrle budgtaire de mars 2013, la croissance conomique
pour 2013 est stable(0,2 %). En 2014, le Bureau fdral du Plan
prvoit une croissance de 1,2 % du PIB. En lien avecun environnement
conomique international plus clment ds 2013-2014, la Belgique
pourraitprofiter du redressement de 4,7 % de la croissance de ses
marchs potentiels lexportation en2014, ce qui est suprieur au
niveau de 2012 (1,4 %) mais reste loin du niveau de 2010 (11,4
%).Ainsi, cest partir de 2014 que la reprise serait rellement
visible.La croissance de la consommation prive (0,3 %) ainsi que
celle de la consommation publique(0,6 %) contribuent la stagnation
de la demande intrieure en 2013 dans un climat gnraldincertitude.
Les investissements sont en recul de 1 %. En 2014, tant la
croissance de laconsommation prive que celle de la consommation
publique atteindraient 0,7 %. Le total desinvestissements
renouerait en 2014 avec un taux de croissance positif, 1,5 %. Le
taux
11. Version adapte suite la runion du 13 juin 201311dpargne des
particuliers devrait se stabiliser autour de 15 % (15,1 % en 2013
et 15,2 % en2014).Linflation (indice des prix la consommation)
diminue lgrement par rapport aux prvisionsde fvrier (0,9 % la place
de 1,0 %), ce qui sexplique principalement par la baisse des prix
desproduits nergtiques, laquelle est renforce par une srie de
mesures gouvernementales. Pour2014, le niveau dinflation attendu
est de 1,2 %. Lindice-sant devrait quant lui augmenter de1,1 % en
2013 et de 1,4 % en 20142.Lemploi intrieur total naugmenterait
quasiment pas en 2013 cause de la conjoncturedfavorable et du recul
de lemploi dans les administrations publiques. Ainsi, seulement
1200nouveaux emplois seraient crs en 2013. La situation devrait
samliorer en 2014 o le Bureaufdral du Plan prvoit la cration de 20
500 emplois. Le taux demploi devrait se maintenir en2013 (63,6 %)
et augmenter trs lgrement en 2014 (63,7 %) tandis que le chmage
(dfinitiondu Bureau fdral du Plan) devrait atteindre 12,5 % en 2013
et 12,7 % en 2014.La Commission europenne a galement tabli des
prvisions pour la Belgique. Ainsi, lacroissance devrait tre nulle
en 2013 et atteindre 1,2 % en 2014. Lvolution des dpenses
deconsommation finale des particuliers devrait tre nulle en 2013 et
de 1,1 % en 2014 alors quecelle des dpenses de consommation finale
des pouvoirs publics devrait atteindre 0,3 % en 2013et 0,7 % en
2014. Sagissant des dpenses dinvestissements, leur volution devrait
tre de -1,6% en 2013 et de 1,6 % en 2014. Le taux de chmage (taux
standardis Eurostat) est quant luivalu 8,0 %, en 2013 et en
2014.Les dernires prvisions de la Banque Nationale de Belgique (
Projections conomiques pour laBelgique : juin 2013 ) indiquent,
respectivement pour 2013 et 2014, une variation du PIB delordre de
0,0 % et de 1,1 %. Ces prvisions se rapprochent de celles tablies
par la Commissioneuropenne. Linflation, quant elle, serait de 1,0 %
en 2013 et de 1,2 % en 2014, ce qui estquasiment identique aux
prvisions du Bureau fdral du Plan. Au niveau de lemploi,
lesprojections conomiques de la BNB sloignent fortement des
prvisions du Bureau fdral duPlan : le nombre demplois devrait
diminuer de 17 700 units en 2013 et de 6 000 units en 2014.- 2Le
Bureau fdral du Plan a tabli les prvisions dinflation partir du
mois de juin 2013 sur base desobservations jusquau mois de mai
2013. Le taux dinflation annuel devrait ds lors slever 1,0 % en
2013 et 1,2 % en 2014. Laugmentation de lindice-sant serait de 1,2
% en 2013 et de 1,3 % en 2014.
12. Version adapte suite la runion du 13 juin 201312Dans son
Economic surveys de mai 2013 propos de la Belgique, lOCDE prvoit
galementune croissance nulle pour 2013.1.3 Aanbevelingen Europese
Commissie en normeringStabiliteitsprogramma 2013-2016Eind april
2013 heeft de federale regering haar stabiliteitsprogramma
2013-2016 ingediend bij deEuropese Commissie. Tabel 4 geeft het
traject weer dat de regering heeft uitgestippeld.Tabel 4:
Begrotingstraject 2012-2016% bbp 2012 2013 2014 2015
2016Vorderingensaldo -3,9 -2,5 -2,0 -0,5 0,4Entiteit I -3,5 -2,5
-2,1 -0,6 0,4Entiteit II -0,4 0,0 0,1 0,1 0,0Structureel saldo -2,9
-1,8 -1,2 0,0 0,75De federale regering heeft bij de
begrotingscontrole van maart 2013 beslist om het budgettairbeleid
af te stemmen op het structurele vorderingensaldo, wat in lijn is
met de nieuwe Europesebegrotingspolitiek en regelgeving ter zake.
De regering engageert zich om in 2013 het structureeltekort met 1 %
van het bbp terug te dringen. In 2014 zal het structureel saldo met
eenbijkomende 0,6 % van het bbp worden verbeterd. Het
stabiliteitsprogramma voorziet in eenstructureel evenwicht in 2015
en het behalen van een structureel overschot van 0,75 % bbp in2016,
wat overeenstemt met de herziene middellangetermijndoelstelling.
Daarenboven is tijdensde begrotingscontrole 2013 beslist om de
schuldgraad in 2013 niet te laten uitstijgen boven 100% van het
bbp. Vanaf 2014 zal de schuldgraad dan dalen wat een positieve
invloed zal hebben opde interestlasten en bijgevolg op het
vorderingensaldo.Aanbevelingen van de Europese Commissie.Eind mei
heeft de Europese Commissie (EC) twee aanbevelingen gedaan aan de
Raad van deEuropese Unie aangaande de budgettaire situatie in
Belgi. Een eerste aanbeveling is eenaanmaning voor Belgi om
maatregelen te treffen om het tekort te verminderen om
debuitensporigetekortsituatie te verhelpen. De EC adviseert Belgi
het begrotingstekort in 2013 tebeperken tot 2,7% waarbij het
structureel saldo zou moeten verbeteren met 1,0% bbp.
13. Version adapte suite la runion du 13 juin 201313In de
overwegingen bij de aanbevelingen gaat de Commissie er bovendien
van uit dat deBelgische regering zich in haar brief van 28 mei 2013
er toe gengageerd heeft om in 2014 eenverbetering van het
structureel saldo te realiseren van % van het bbp in plaats van de
0,6%opgenomen in het stabiliteitsprogramma.Bovendien legt de
Europese Commissie ook een strikt rapporteringsbeleid op ten
aanzien van dede budgettaire toestand in Belgi. Zo moet de regering
ten laatste op 21 september 2013 eeneerste verslag uitbrengen over
de genomen maatregelen. Nadien moet ze driemaandelijksrapporteren
welke vooruitgang is geboekt. Ten slotte moet ten laatste op 31
december 2013gerapporteerd worden aangaande de cordinatieregelingen
tussen het federaal en subfederaalniveau.Een tweede aanbeveling van
de EC voor de Raad is aangaande het ingediendestabiliteitsprogramma
2013-2016. De Europese Commissie doet een aantal aanbevelingen
voorhervormingen in de periode 2013-2014. Op budgettair vlak
beveelt de EC Belgi aan om tegenuiterlijk 15 oktober 2013
groeivriendelijke structurele maatregelen te nemen voor 2014.
Verderwordt ook de aanbeveling herhaald om tot een akkoord te komen
tussen de federale overheid ende deelstaten over de lastenverdeling
tussen beide.In dezelfde aanbeveling geeft de EC nog een aantal
andere hervormingen aan die Belgi in deperiode 2013-2014 moet
doorvoeren:- Dichten van de kloof tussen werkelijke en wettelijke
pensioensleeftijd- Hervorming loonvormingsmechanisme- Maatregelen
voor een betere concurrentie in de dienstensector- Verschuiving van
belasting op arbeid naar minder
groeiverstorendebelastingsgrondslagen- Betere opvolging van
werklozen- Maatregelen voor een vermindering van
broeikasgassenBesluitUit de aanbevelingen van Europese Commissie en
de engagementen van de Belgische regeringkan volgende normering
voor 2013 en 2014 worden afgeleid :
14. Version adapte suite la runion du 13 juin 201314Inzake
saldo :o Een beperking van het vorderingensaldo tot 2,7% in 2013.o
Een beperking van het structureel tekort tot -1,2% in 2014.Inzake
schuldgraad:o Beperking schuldgraad tot 100% in 2013
15. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013152 ENTITEIT
I2.1 Pouvoir fdral2.1.1 Synthese2013Bij de eerste
begrotingscontrole was nog uitgegaan van vorderingentekort van
9.444 miljoenEUR voor de federale overheid. Exclusief de
conjunctuurcorrectie wordt dit nu geraamd op9.627 miljoen of een
verslechtering met 183 miljoen EUR. Zoals valt af te lezen zijn
deaanpassingen vrij beperkt. De iets meer uitgesproken afwijking op
het niveau van de ESR-correcties heeft onder meer te maken met het
grotendeels schrappen van de het in de begrotingvoorziene positief
effect van de usurperende bevoegdheden.Tabel 5: Vorderingensaldo
voor de federale overheidIn miljoen EUR In mio EUR In mio EUR
Verschil Verschil %Verschil %Verschil(1) (2) (3) (2) vs. (1) (3)
vs. (2) (2) vs. (1) (3) vs. (2)2013 2013 2014 2013 2014 vs 2013
2013 vs 2012 2013BC 2013 Monitoring juni Monitoring juniMonitoring
junivs BC 2013Monitoring juniMonitoring junivs BC 2013Monitoring
juniPrimaire uitgaven 48.290 48.290 46.279 0 -2.010 0,0
-4,2Interestlasten (economisch) 11.464 11.462 11.522 -3 60 0,0
0,5Totale fiscale ontvangsten 102.522 102.509 106.814 -13 4.305 0,0
4,2Fiscale overdrachten 59.688 59.657 62.107 -31 2.450 -0,1 4,1EU
2.612 2.594 2.652 -18 57 -0,7 2,2G&G 40.730 40.771 41.806 41
1.035 0,1 2,5Sociale zekerheid 15.993 15.925 17.339 -68 1.413 -0,4
8,9Andere (effectisering, CREG, politiezones, ) 352 366 310 14 -56
3,8 -15,2Fiscale Middelen 42.835 42.852 44.707 18 1.855 0,0
4,3Niet-fiscale middelen 7.087 7.148 5.076 61 -2.072 0,9
-29,0Middelen 49.922 50.000 49.783 79 -217 0,2 -0,4Saldo exclusief
ESR-correcties -9.832 -9.751 -8.018 81 1.733 0,8
17,8Overgangscorrecties 389 124 -2.461 -264 -2.585 -68,0
-2.079,3Vorderingensaldo federale overheid -9.444 -9.627 -10.479
-183 -852 -1,9 -8,92014Voor 2014 wordt het vorderingensaldo (buiten
conjunctuurcorrectie) geraamd op -10.479miljoen EUR. De uit tabel 5
af te lezen daling van de primaire uitgaven is toe te schrijven
aanhet wegvallen in 2014 van een aantal belangrijke ESR-neutrale
uitgaven. De fiscale ontvangstenkennen een toename met 4,2%. De
niet-fiscale ontvangsten daarentegen kennen eenuitgesproken daling.
De overgangscorrecties zijn aanzienlijk negatiever dan in 2013. Dit
moetsamen gezien worden met het wegvallen van een aantal
ESR-neutrale primaire uitgaven.
16. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013162.1.2
Fiscale ontvangstenDe hier gehanteerde cijfers zijn geraamd door de
Studiedienst van Financin. Zoals gebruikelijkworden de
belangrijkste belastingsoorten geraamd met een macro-economische
methode.3Eentabel in bijlage vat de voornaamste gegevens van deze
macro-economische raming samen.De ramingen zijn gebaseerd op de
economische vooruitzichten 2013-2018 van het FederaalPlanbureau.
Bij de begrotingscontrole waren de ramingen nog gebaseerd op de
economischebegroting van februari. Onderstaande tabel toont de voor
de fiscale ontvangsten belangrijkeparameters van beide
projecties:Tabel 6: Gebruikte parameters voor 2013 van de
Economische vooruitzichten 2013-2018 ten opzichte van de
Economische begroting van februariBE fvrier Proj MT maiDpenses de
consommation finale des particuliers 0,3 0,3Dpenses de consommation
finale des pouvoirs publics 0,9 0,6Formation brute de capital fixe
-1,3 -1,0Dpenses nationales totales 0,1 0,1Exportations de biens et
services 0,5 0,6Importations de biens et services 0,4
0,5Exportations nettes (contribution la croissance) 0,1 0,1Produit
intrieur brut 0,2 0,2Indice national des prix la consommation 1,0
0,9Indice sant 1,1 1,1Taux dintrt court terme (Euribor, 3 mois) (%)
0,4 0,3Taux dintrt long terme (OLO, 10 ans) (%) 2,4 2,3Voor de
raming van de fiscale ontvangsten kon er nu gebruik worden gemaakt
van de realisatiesvan de eerste 4 maanden van 2013, deze tekenden
een daling op van -2,1% ten opzichte van derealisaties van 2012. De
Studiedienst van Financin gaat er van uit dat de evolutie van
deontvangsten over de eerste 4 maanden niet representatief is voor
de te verwachten evolutie opjaarbasis en de fundamentele tendens
van de ontvangsten in de lijn ligt van deontvangstenramingen van
bij de begrotingscontrole (hierin werd uitgegaan van een toename
op- 3Nota SED/CV-TL/2013/114/Rev1 van 07/06/2013
17. Version adapte suite la runion du 13 juin 201317jaarbasis
van 3,2%). De ontvangsten 2013 werden slechts beperkt aangepast
voor een aantalpunctuele factoren. De inschatting van de
ontvangsten is gebaseerd op onder meer volgendeargumenten:De
evolutie van de BTW-ontvangsten wordt vertekend door de impact van
deterugbetalingen van de waarborgen, een vertraging van de
ontvangsten uit controles enhet in rekening brengen van een
bewarende terugbetaling onder bankwaarborg aan Jetairin het kader
van een juridisch geschil.4De gehanteerde macro-economische
parameters(vooruitzichten 2013-2018 van het Federaal Planbureau van
mei) geven evenminaanleiding tot een fundamentele herziening van de
ontvangsten. De ontvangsten aanBTW werden lichtjes aangepast onder
meer rekening houdend met eenconjunctuurmalus, opgetekend tijdens
de eerste maanden van het jaar;De vooruitzichten van het Planbureau
waarop de ramingen zijn gebaseerd voorspellenonder meer een
versnellende groei van de private consumptie en het bbp in de loop
van2013;Tabel 7 : Gebruikte parameters voor 2013 van de economische
vooruitzichten van mei perkwartaalQ1 Q2 Q3 Q4Consommation finale
particuliers 1,0% 1,5% 1,5% 2,0%Consommation finale pouvoirs
publics 3,0% 3,0% 2,8% 3,1%Investissements entreprises 0,7% 0,8%
1,3% 1,6%Investissements en logement -0,7% 0,3% 0,8% 2,5%Emplois
finaux nationaux 0,9% 1,5% 1,8% 2,4%Exportations -0,2% 0,8% 1,4%
3,1%Importations -0,5% 0,2% 0,9% 2,8%PIB 1,1% 2,0% 2,2%
2,6%Salaires bruts 2,1% 1,3% 1,2% 1,5%Emploi salari intrieur -0,3%
-0,2% 0,0% 0,2%Voor de eerste 7 maanden van het jaar wordt de groei
van de fiscale ontvangsten op0,9 % geraamd. Gecorrigeerd voor de
kohieren die een eigen specifiek verloopkennen, zou de groei 2,5 %
bedragen. Deze groei kan nog gecorrigeerd worden voor- 4De ESR
impact van deze operatie moet nog geverifieerd worden.
18. Version adapte suite la runion du 13 juin
201318boekhoudkundige elementen en andere verschuivingen, evenals
de bijkomendeimpact van maatregelen zodat een groei bij constante
wetgeving wordt bekomen van2,3 %.De Studiedienst van Financin
besluit dat er geen reden is om de ontvangsten te herzien
opvoorwaarde dat: de maatregelen het vooropgestelde rendement
halen, dat men zich voor dekohieren houdt aan een profiel in
overeenstemming met de budgettaire doelstellingen en dat
hetmacro-economisch kader ongewijzigd blijft ten opzichte van dit
gehanteerd voor de ramingen.
20. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013202013De
fiscale ontvangsten voor 2013 worden nu geraamd op 102.509 miljoen
EUR. Dit is 13miljoen EUR lager dan bij de begrotingscontrole.De
belangrijkste verschillen bevinden zich bij :kohieren
vennootschappen: +168 miljoen EURsuccessierechten: +41 miljoen
EURbtw: -211 miljoen EURVoor de kohieren vennootschappen werd er
onder andere rekening gehouden met een opbrengstvan 149 miljoen EUR
ten gevolge het akkoord in de diamantsector. (Hetzelfde akkoord
heeft ookeen impact van 10 miljoen EUR op de rubriek diversen
waarin de boeten zijn vervat.) Dekohieren vennootschappen worden
ook benvloed doordat de impact van de strijd tegen de fraudein de
sector van de handel in de edele metalen nu volledig bij de
kohieren vennootschappenwordt gerekend. (Dus 19,4 miljoen EUR
verschuift van de kohieren natuurlijke personen naar dekohieren
vennootschappen.)De extra ontvangsten van successierechten kunnen
worden verklaard door een uitzonderlijkeontvangst van 41 miljoen
EUR.De lagere btw-raming is toe te schrijven aan de impact van de
bewarende terugbetaling onderbankwaarborg in het kader van het
Jetair-geschil (-115 miljoen EUR), een conjunctureel effectvoor de
lagere ontvangst in de eerste 4 maanden die niet wordt
gextrapoleerd naar de rest vanhet jaar rekening houdend met een
verschuiving van de ontvangsten naar de tweede helft van hetjaar
(-40 miljoen EUR) en een aanpassing van de impact van de gewijzigde
btw-waarborgregeling, die in ESR-termen weliswaar neutraal is (-437
miljoen EUR i.p.v. -381miljoen EUR).2014De fiscale ontvangsten
werden geraamd aan de hand van de Economische vooruitzichten
2013-2018 van het FPB, op basis van de bekomen cijfers voor 2013.
Onderstaande tabel geeft voor
21. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013212013-2014
de voor de fiscale ontvangsten belangrijke parameters weer die
worden aangeleverdin de Economische vooruitzichten 2013-2018:Tabel
9: Gebruikte parameters van de Economische vooruitzichten
2013-20142013 2014Dpenses de consommation finale des particuliers
0,3 0,7Dpenses de consommation finale des pouvoirs publics 0,6
0,7Formation brute de capital fixe -1,0 1,5Dpenses nationales
totales 0,1 0,9Exportations de biens et services 0,6
2,0Importations de biens et services 0,5 1,6Exportations nettes
(contribution la croissance) 0,1 0,4Produit intrieur brut 0,2
1,2Indice national des prix la consommation 0,9 1,2Indice sant 1,1
1,4Taux dintrt court terme (Euribor, 3 mois) (%) 0,2 0,3Taux dintrt
long terme (OLO, 10 ans) (%) 2,6 2,7Enkele cijfers kunnen niet
simpelweg worden gextrapoleerd van 2013 naar 2014. Het gaat overde
terugbetalingen van btw-borgtochten bij invoer, de impact van de
bewarende terugbetalingonder bankwaarborg (Jetair), de accijnzen
doorgestort door het Groothertogdom Luxemburg enuitzonderlijke
belastingontvangsten van Bpost. Volgende tabel geeft deze
verschuivingen entechnische factoren weer die worden toegepast op
de cijfers 2013-2014 om de fiscaleontvangsten 2014 correct te
kunnen ramen:
22. Version adapte suite la runion du 13 juin 201322Tabel 10:
Technische factoren die de ontvangsten 2013 en 2014
corrigerenGlissements et facteurs techniques: prvision 2014I.SocVA
TVA AccisesGlissements et facteurs techniques devant corriger les
recettes 2013Accises verses par le Luxembourg dans le cadre de
laccord UEBL -80,6Remboursement des cautions TVA limportation
393,0Remboursement sous caution Jetair 2013 (non rcurrent) 115,0B
post: recette fiscale supplmentaire (non rcurrent) -17,6Glissements
et facteurs techniques devant corriger les recettes 2014Accises
verses par le Luxembourg dans le cadre de laccord UEBL 80,6
23. Version adapte suite la runion du 13 juin 201323Naast de
conjuncturele impact bepaald in de Economische vooruitzichten en de
toegepasteverschuivingen en technische factoren bepaalt ook de
impact van de maatregelen de ontvangsten2014 voor zover die nog
niet wordt geraamd in het model van de Studiedienst van
Financin.Volgende tabel geeft deze impact van maatregelen weer per
belastingcategorie:Tabel 11: De bijkomende impact van
maatregelenTVA "pure" Accises Divers TotalVA Pr.p Rles VA Rles Pr
MMesures antrieures -87,2 -258,5 -274,6 349,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
-270,9Indexation - antrieurs -87,2 -87,2Indexation de lanne -87,2
-258,5 -345,7Dduction pour habitation unique -43,9
-43,9Augmentation dd. Chque service -17,5 -17,5Croissance des
dpenses fiscales -126,0 -126,0Evolution du taux de dduction pour
capital risque 349,4 349,4Mesures: conclave budgtaire novembre 2011
et accord de gouvernement 0,0 0,0 764,6 169,5 111,1 0,0 69,5 0,0
7,0 1 121,6Lutte contre la fraude et application correcte de la
lgislation 173,6 69,5 104,1 69,5 7,0 423,6Intrts notionnels:
talement de la dduction pour le stock du pass100,0 100,0Suppression
et diminution des rductions dimpts pour conomies dnergie553,4
553,4Uniformisation et transformations des dductions fiscales en
rduction dimpt37,6 37,6Thin cap 0,0 7,0 7,0Mesures: conclave
budgtaire mars 2012 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -12,0
-12,0Activation de rserves du Crdit Professionnel en 2012 (non
rcurrent) -12,0 -12,0Mesures: Plan de relance juillet 2012 0,0 0,0
-1,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -1,7Bonus emploi fonctionnaires -1,7
-1,7Mesures: conclave budgtaire novembre 2012 0,0 0,0 9,8 28,7
-17,7 0,0 16,5 7,4 -410,2 -365,6Augmentation des accises sur le
tabac 1,5 7,4 8,9Taxation des plus values sur actions des grandes
entreprises 28,7 28,7Augmentation du taux de prcompte professionnel
pour les allocations et lesindemnits complmentaires de chmage
temporaire (de 20% 26,75%)0,0 -36,4 -36,4ANPR scanners 6,2
6,2Datamining 2,8 1,7 14,9 19,4Contrats dassurance souscrits
ltranger (largissement de lobligation dedclaration) 43,4 43,4Lutte
contre la fraude dans le commerce des mtaux prcieux -19,4 -19,4Prts
citoyens -4,5 -4,5Rgularisation fiscale -411,9 -411,9Mesures:
conclave budgtaire avril 2013 0,0 0,0 0,0 -8,1 -150,4 0,0 8,7 41,3
76,4 -32,1Augmentation des accises sur le tabac 8,7 41,3
50,0Relvement du droit denregistrement sur lemphytose et le droit
de superficie -8,1 -1,4 70,7 61,2Augmentation du droit fixe gnral
partir du 1/7/2013 15,7 15,7Accord secteur diamantaire -149,0 -10,0
-159,0Total gnral -87,2 -258,5 498,1 539,4 -56,9 0,0 94,6 48,7
-338,8 439,4Total gnral par impt 94,6 48,7 -338,8 439,42014IPP
I.Soc152,4 482,5De impact van een groot gedeelte van deze
maatregelen werd door de Studiedienst van Financinovergenomen van
conclaafbeslissingen. Voor de andere werd dit evenwel geraamd door
deStudiedienst. Zo wordt bijvoorbeeld de kost van indexering van
het jaar geschat op -346 miljoen
24. Version adapte suite la runion du 13 juin 201324EUR (Voor
2013 werd -881 miljoen EUR opgenomen bij de begrotingscontrole).
Voor debijkomende invloed van de evolutie van het tarief van de
notionele interestaftrek werd eenbedrag geraamd van 349 miljoen
EUR.Voor de berekening van de impact van de afschaffing of
vermindering vanbelastingverminderingen voor energiebesparende
uitgaven kan worden verwezen naar notaSE/CV/2012/041/rev van 11
maart van de Studiedienst daaromtrent.De aldus bekomen fiscale
ontvangsten voor 2014 worden nu geraamd op 106.814 miljoen EUR,4,2%
of 4.305 miljoen EUR meer dan voor 2013.De belangrijkste
verschillen bevinden zich bij :zuivere btw: +1.256 miljoen
EURvoorafbetalingen: +990 miljoen EURbedrijfsvoorheffing: +843
miljoen EURkohieren natuurlijke personen: +760 miljoen
EURregistratierechten: +193 miljoen EURkohieren vennootschappen:
+153 miljoen EURaccijnzen: +150 miljoen EURregularisatie: -412
miljoen EURVoor de btw moet er nog eens worden benadrukt dat de
cijfers van 2013 worden gedrukt met 393miljoen EUR door
ESR-neutrale wijzigingen van de borgtochtenregeling bij invoer.
Voor deterugbetaling Jetair (115 miljoen EUR) zal er aan het INR
gevraagd worden hoe dit in rekeningmoet worden gebracht.
25. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013252.1.3 De
niet-fiscale ontvangsten en niet-fiscale middelenTabel 12: De
niet-fiscale ontvangsten2013 2013 2014Ajust Estim. Estim. Diffrence
Diffrence Diffrence Diffrence- - - - - - -Aangepast Raming Raming
Verschil Verschil Verschil VerschilSPF/Dpartements (1) (2) (3) (2)
vs. (1) (3) vs. (2) (2) vs. (1) (3) vs. (2)
FOD/DepartementenChancellerie du Premier Ministre 4 4 4 0 0 0,0 -
0,1Kanselarij van de EersteMinisterBudget et Controle de la Gestion
1 1 1 0 0 25,1 - 29,9 Budget & BeheerscontroleP & O 0 0 0 0
0 2,0 6,9 P & OJustice 68 68 70 0 2 0,2 3,1 JustitieIntrieur 39
39 39 0 0 0,7 0,1 Binnenlandse ZakenAffaires trangres 202 202 131 0
- 71 0,0 - 35,3 Buitenlandse ZakenDfense 62 65 64 3 0 4,5 - 0,3
LandsverdedigingPolice fdrale etfonctionnement intgr 79 78 65 - 1 -
13 - 1,5 - 16,3Federale Politie engentegreerde werkingFinances 5
539 5 615 4 120 75 -1 495 1,4 - 26,6 FinancinRgie des Btiments 0 0
0 0 0 Regie der GebouwenEmploi,Travail et Concertationsociale 7 7 7
0 0 - 0,1 0,3Werkgelegenheid, Arbeid &Sociaal OverlegScurit
sociale 7 5 5 - 2 0 - 26,4 - 0,1 Sociale ZekerheidSant publique 71
46 34 - 25 - 12 - 35,5 - 26,2 Volksgezondheidconomie, Classes
moyenneset nergie 388 388 71 0 - 316 0,0 - 81,6Economie,
Middenstand enEnergieMobilit et Transports 651 653 494 2 - 159 0,3
- 24,3 Mobiliteit en VervoerIntgration sociale 8 16 8 8 - 8 101,8 -
49,8 Maatschappelijke integratiePolitique scientifique 2 1 1 - 1 0
- 59,0 - 0,1 WetenschapsbeleidRecettes non fiscales 7 128 7 187 5
115 59 -2 072 0,8 - 28,8 Niet-fiscale ontvangstendont recettes
courantes 5 884 5 902 4 648 18 -1 254 0,3 - 21,3 waarvan lopende
ontvangstendont recettes de capital 1 243 1 285 467 42 - 818 3,3 -
63,7 waarvan kapitaalontvangstenRecettes non fiscalestransfres41 39
39 - 1 0 - 3,6 - 1,0 Afgestane niet fiscaleontvangstenRecettes non
fiscales Voies etMoyens7 087 7 148 5 076 61 -2 072 0,9 - 29,0
Niet-fiscale MiddelenCodes 8 543 595 340 52 - 255 9,6 - 42,8 Codes
8Recettes non fiscales Voies etMoyens excl. codes 86 544 6 553 4
736 9 -1 817 0,1 - 27,7Niet-fiscale Middelen excl.codes 8In miljoen
EUR In miljoen EUR In %En millions EUR En millions EUR En %- -
-2013De cijfers voor 2013 werden beperkt herzien ten opzichte van
de begrotingscontrole op basis vaninformatie verkregen van de
departementen. De niet-fiscale ontvangsten worden nu geraamd
op7.187 miljoen EUR of 59 miljoen EUR meer dan begroot.
26. Version adapte suite la runion du 13 juin 201326De
belangrijkste aanpassingen betreffen:een dividend te innen van
Royal Park Investment: +87 miljoen EUR(Thesaurie, art
28.20.01)nalatigheidsinteresten: -15 miljoen EUR(BTW administratie,
art 26.10.01)inningskosten terugbetaald door de EU: -31 miljoen
EUR(Thesaurie, art 16.13.01)wisselwinsten: +52 miljoen
EUR(Rijksschuld, art 86.70.01)opbrengst van de veiling van
emissierechten: -31 miljoen EUR(Volksgezondheid, art 36.90.03)De
niet-fiscale afdrachten komen op 39 miljoen EUR. De niet-fiscale
middelen bedragen aldus7.148 miljoen EUR. De code-8 verrichtingen
stijgen met 52 miljoen EUR (door de postwisselwinsten) tot 595
miljoen EUR.2014De cijfers voor 2014 zijn in hoofdzaak gebaseerd op
de cijfers vr bilaterale vergadering, zoalsopgenomen in de database
van de dienst Begeleiding begroting van de FOD B&B (deze
cijferswijken nauwelijks af van de voorlopige cijfers na bilaterale
vergadering). Een aantalaanpassingen werden daarop doorgevoerd:in
de aangeleverde cijfers was er nog voorzien dat de inningskosten
voor de EU 25%zouden bedragen (521 miljoen EUR). Deze werden
teruggebracht naar 20% (413 miljoenEUR) om coherent te zijn met de
raming van de BNI-bijdrage.voor de FOD Justitie werden de cijfers
gebruikt vermeld in de voorbereidende nota vande FOD B&B.
27. Version adapte suite la runion du 13 juin 201327voor de FOD
Buitenlandse zaken en ontwikkelingssamenwerking werden de cijfers
vande database na bilaterale vergadering gebruikt.De cijfers van de
POD Maatschappelijke integratie dienden nog te worden toegevoegdaan
het bestand.De niet-fiscale ontvangsten worden voor 2014 geraamd op
5.115 miljoen EUR. Dit is 2.072miljoen EUR minder (-28,8%) dan
geraamd voor 2013. De belangrijkste verschillen ten opzichtevan
2013 situeren zich bij:de FOD Buitenlandse zaken en
ontwikkelingssamenwerking: -71 miljoen EURDit verschil is bijna
volledig toe schrijven aan lagere betalingen vanwege de
NationaleLoterij. Voor 2013 is er in de niet-fiscale ontvangsten
een bedrag van 70 miljoen EURvervat dat betrekking heeft op 2012.
(Dit werd getransfereerd naar 2012 bij de ESR-correcties.)de FOD
Financin: -1.495 miljoen EUR, vooral gesitueerd bij:o inningskosten
EU: -96 miljoen EUR door het opnemen van maar 20%compensatie voor
inningskosten voor 2014.o dividenden van deelnemingen in financile
instellingen: -138 miljoen EUR. Hetdividend van RPI valt weg in
2014. Bij gebrek aan officile informatie overdividenden werd 205
miljoen EUR ingeschreven op dit artikel.o aandeel van de staat in
het resultaat van de Nationale Bank van Belgi: -302miljoen EUR.
Wegens gebrek aan een officile raming van de NBB werd 704miljoen
EUR ingeschreven (70% van het bedrag 2013).o interesten van
leningen toegestaan in het kader van de financile crisis:
-226miljoen EUR door het wegvallen van de interesten van de lening
aan KBC.o premies m.b.t. de toekenning van een staatswaarborg aan
financile instellingen:-294 miljoen EUR. Voor deze post wordt nu
289 miljoen EUR in rekening
28. Version adapte suite la runion du 13 juin 201328genomen. Er
moet worden rekening gehouden met het einde van de waarborgenFortis
IN en RPI.o bijdragen van financile instellingen aan het Bijzonder
beschermingsfonds: -150miljoen EUR. De bijdragen afkomstig van
verzekeringen stijgen met 5% maar debijdragen van de banken dalen
doordat de bijdragevoet terugvalt van 0,13% in2013 naar 0,08% in
2014.o wisselwinsten: -159 miljoen EUR (niet in ESR aanrekenbaar)o
opbrengsten van geschillen: -126 miljoen EUR. Het betreft hier
douanerechten diein 2013 zullen worden teruggestort door de EU.
Deze post valt nu op nul.o afwikkeling van wederzijdse rechten en
plichten tussen de Staat en Bpost (BlueSky Project, niet
ESR-aanrekenbaar): -66 miljoen EUR. Deze post valt nu op nul.o
bijdrage van energiesector: +75 miljoen EUR. Er wordt nu 550
miljoen EURvoorzien.o opbrengsten van de domeinen: +46 miljoen EUR.
Het voorziene bedrag iscoherent met het nieuwe statuut van de
hypotheekbewaarders.o monopolierente van de Nationale Loterij: -44
miljoen EURo stortingen door de PDOS: -38 miljoen EUR. Deze post
valt nu op nul. Dit heeftgeen impact op het vorderingensaldo,
tegenover de eventuele niet-fiscaleontvangst staat er immers een
uitgave bij de PDOS.de FOD Economie: -316 miljoen EURHet verschil
situeert zich quasi integraal bij de telecom-licenties (-317
miljoen EUR).de FOD Mobiliteit en transport: -159 miljoen EURHet
verschil vloeit in hoofdzaak voort uit de wijzigingen bij
terugvorderingen van de aanBpost teveel terugbetaalde kosten voor
het uitvoeren van publieke taken (-123 miljoen
29. Version adapte suite la runion du 13 juin 201329EUR) en
opbrengsten voortvloeiend uit de vermindering van het kapitaal van
Bpost (-35miljoen EUR).De niet-fiscale afdrachten komen net zoals
voor 2013 op 39 miljoen EUR. De niet-fiscalemiddelen bedragen voor
2014 aldus 5.076 miljoen EUR.Indien de code 8-verrichtingen (die
saldo-neutraal zijn) buiten beschouwing worden gelatenbedragen de
niet-fiscale middelen 4.736 miljoen EUR en bedraagt het verschil
met 2013 een-1.817 miljoen EUR.Hieronder bevindt zich een tabel met
de grote posten van de niet-fiscale ontvangsten (2014: +25miljoen
EUR)
30. Version adapte suite la runion du 13 juin 201330Tabel 13:
Grote posten van de niet-fiscale ontvangsten (>25 miljoen EUR in
2014)Column1 Paragraaf SEC SEC2 N Libell NL CBud 2013 RC 2013 Revu
RC BUD 2014 RC 2013-2013BC 2014-2013Lopende ontvangstenFOD Justitie
16 11 1 Regie Belgisch Staatsblad 57 000 57 000 57 000 0 0FOD Buza
& Ontwikk.samenwerking 2 36 50 2 Storting Nationale Loterij 125
510 125 510 69 728 0 -55 782Fed. Politie & gent. werking 0 16
20 35 Terugbetalingen door de meergemeentepolitiezones 25 093 23
424 26 561 -1 669 3 137FOD Financin 1 16 11 4 Premies met
betrekking tot de toekenning van een 564 221 583 091 289 099 18 870
-293 992FOD Financin 1 16 11 6 Bijdrage van de financile
instellingen aan het 606 715 607 142 457 424 427 -149 718FOD
Financin 1 16 11 8 Bijdrage van de financile instellingen aan het
245 130 250 274 262 788 5 144 12 514FOD Financin 1 16 13 1
Inningskosten terugbetaald door de Europese 542 275 509 200 413 220
-33 075 -95 980FOD Financin 1 26 20 3 Interesten van de
portefeuille van de Deposito- en 96 000 95 000 97 000 -1 000 2
000FOD Financin 1 27 30 4 Aandeel van de Staat in het resultaat van
de 1 006 261 1 006 261 704 383 0 -301 878FOD Financin 1 28 20 1
Dividenden van de deelnemingen van de Staat in de 255 621 342 709
205 000 87 088 -137 709FOD Financin 1 36 50 1 Monopolierente van de
Nationale Loterij. 124 325 124 325 80 750 0 -43 575FOD Financin 1
46 30 1 Overschot der inkomsten op de lasten van het 49 000 35 000
35 000 -14 000 0FOD Financin 2 11 0 1 Terugbetalingen van wedden,
enz. 24 243 24 243 25 505 0 1 262FOD Financin 2 16 12 1 Opbrengsten
van de domeinen. 91 449 91 455 137 010 6 45 555FOD Financin 2 26 10
1 Nalatigheidsinteresten inzake belastingen (1). 96 912 96 992 100
588 80 3 596FOD Financin 2 37 70 2 Bijdrage van de energiesector.
475 000 475 000 550 000 0 75 000FOD Financin 2 38 50 1 a) Deficit
van rekenplichtigen. 22 620 22 620 25 810 0 3 190FOD Financin 3 12
11 1 Teruggevorderde gerechts- en vervolgingskosten. 40 636 40 202
41 741 -434 1 539FOD Financin 3 16 20 1 Vergelding van de
administratiekosten in verband 28 456 27 994 28 968 -462 974FOD
Financin 3 26 10 1 Nalatigheidsinteresten (ten laste van de
bedrijven 42 683 27 489 34 696 -15 194 7 207FOD Financin 7 26 10 1
Intresten van leningen toegestaan in het kader van 278 044 277 474
51 436 -570 -226 038FOD Financin 7 26 10 2 Intresten van de
schuldvordering ten opzichte van 27 680 27 680 27 142 0 -538FOD
Mobiliteit & Transport 7 27 10 1 Winstaandeel te storten door
Belgacom aan de Staat 394 360 394 360 394 360 0 0FOD Mobiliteit
& Transport 7 27 10 5 Storting van een interim-dividend aan de
Staat 36 900 36 900 36 900 0 0KapitaalsontvangstenFOD Financin 1 88
15 1 Terugbetalingen van leningen toegestaan aan 17 429 17 654 26
818 225 9 164FOD Financin 2 58 20 1 Verbeurdverklaring en
gesekwestreerde goederen. 45 200 36 000 36 000 -9 200 0FOD Financin
7 86 70 1 Wisselwinsten op de financile dienst van de 298 773 350
963 192 299 52 190 -158 664FOD Financin 7 89 13 1 Terugbetaling van
een krediet toegekend aan de 30 000 30 000 40 000 0 10 000FOD
Financin 7 89 20 1 Terugbetaling van de renteloze leningen
toegekend 62 133 62 133 62 133 0 0FOD Economie 0 77 30 1
Ontvangsten afkomstig uit de verkoop van de UMTS- 356 000 356 000
39 103 0 -316 897
31. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013312.1.4
Afdrachten van fiscale ontvangstenEen belangrijk deel van de
federaal gende fiscale ontvangsten wordt afgestaan aan
andereoverheden of aan andere overheidsinstellingen.Tabel 14:
Afdrachten van fiscale ontvangsten2013 2013 2014Ajust Estim. Estim.
Diffrence Diffrence Diffrence Diffrence- - - - - - -Aangepast
Raming Raming Verschil Verschil Verschil Verschil(1) (2) (3) (2)
vs. (1) (3) vs. (2) (2) vs. (1) (3) vs. (2)UE 2 612 2 594 2 652 -
18 57 - 0,7 2,2 EUTVA 507 489 503 - 18 13 - 3,5 2,7 BtwDroits de
douane 2 105 2 105 2 149 0 44 0,0 2,1 DouaneCommunauts et Rgions 40
730 40 771 41 806 41 1 035 0,1 2,5 Gemeenschappen en GewestenImpts
rgionaux 7 421 7 461 7 646 41 185 0,6 2,5 Gewestelijke
belastingenImpt des personnes physiques etTVA 33 310 33 310 34 159
0 850 0,0 2,6 PB en btwScurit sociale 15 993 15 925 17 339 - 68 1
413 - 0,4 8,9 Sociale zekerheidGestion globale travailleurssalaris
11 568 11 553 12 697 - 15 1 144 - 0,1 9,9 Globaal beheer
werknemersGestion globale travailleursindpendants 950 948 1 067 - 2
119 - 0,2 12,6 Globaal beheer zelfstandigenINAMI-soins de sant 2
791 2 790 2 886 0 96 0,0 3,4 RIZIV-Geneeskundige verzorgingONSSAPL
et autres 376 326 375 - 49 49 - 13,2 15,0 RSZPPO en andereMaribel
social et CSSS 308 308 314 0 5 0,0 1,7 Sociale Maribel en
BBSZAutres 352 366 310 14 - 56 3,8 - 15,2 AndereTitrisation 21 36
34 15 - 3 71,2 - 7,0 EffectiseringZones de police 214 214 166 0 -
47 0,0 - 22,1 PolitiezonesFonds des calamits 12 12 0 0 - 12 0,0
RampenfondsCreg 62 60 62 - 1 1 - 2,4 2,4 CregFonds MEVA 1 1 0 0 - 1
0,0 MMA-fondsApetra 44 44 49 0 5 0,0 11,2 ApetraTransferts de
recettes fiscales 59 688 59 657 62 107 - 31 2 450 - 0,1 4,1
Afdrachten fiscale ontvangstenRecettes fiscales Voies etMoyens42
835 42 852 44 707 18 1 855 0,0 4,3 Fiscale MiddelenIn miljoen EUR
In miljoen EUR In %En millions EUR En millions EUR En %- - -2013De
afdrachten worden nu op 59.657 miljoen EUR geraamd dit is een 31
miljoen EUR minderdan voorzien bij de begrotingscontrole.De
afdrachten aan de EU worden ten opzichte van de begrotingscontrole
met een 18 miljoenEUR naar beneden toe herzien. Deze daling komt
integraal op rekening van de herziene ramingvoor de af te dragen
BTW-ontvangsten.
32. Version adapte suite la runion du 13 juin 201332De aan de
gemeenschappen en gewesten over te dragen middelen tekenen een
toename op van41 miljoen EUR. Deze is integraal toe te schrijven
aan een herziening van de ontvangsten aansuccessierechten.
Voorlopig wordt er van uitgegaan dat er geen (tweede)
aangepastemiddelenbegroting zal gepubliceerd worden en dat de
volgens de financieringswet over te dragenBTW en personenbelasting
dus onveranderd blijft ten opzichte van de begrotingscontrole.De
aan de sector van de sociale zekerheid over te dragen fiscale
ontvangsten worden nu een 68miljoen EUR lager ingeschat. Hierachter
gaan diverse bewegingen schuil :De herziening naar beneden toe van
de BTW-ontvangsten geeft aanleiding tot eenvermindering van de
alternatieve financiering met een 50 miljoen EUR;Naar aanleiding
van een negatief advies van de Inspectie van Financin werd er
nietlanger rekening gehouden met de alternatieve financiering in
het kader van de socialeeconomie (-20 miljoen EUR) en de bijkomende
alternatieve financiering voor het betaaldeducatief verlof (-21,6
miljoen EUR);Net zoals bij de initile begroting en de
begrotingscontrole wordt uitgegaan van dehypothese dat de
alternatieve financiering van de werkbonus niet langer forfaitair
wordtberekend, maar de minderontvangst moet compenseren. Ten
opzichte van debegrotingscontrole werd het bedrag wel herzien van
251 miljoen EUR naar 278 miljoenEUR;Het bedrag aan alternatieve
financiering ter compensatie van de netto-kost voordienstencheques
werd naar boven toe herzien van 1.091 miljoen EUR naar 1.123
miljoenEUR.De overdrachten in het kader van de
effectiseringsoperaties werden door Financin naar boventoe
herraamd.
33. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013332014De
afdrachten belopen 62.107 miljoen EUR in 2014 of een stijging met
2.450 miljoen EUR (of4,1 %) ten opzichte van de geactualiseerde
cijfers voor 2013.De raming voor de afdrachten aan BTW-ontvangsten
aan de EU werd overgenomen uit devoorbereidende nota van de
permanente vertegenwoordiging. Per definitie wordt er vanuitgegaan
dat de douanerechten integraal worden overgedragen. In het totaal
tekenen deafdrachten aan de EU een toename op van 57 miljoen EUR.De
aan de gemeenschappen en gewesten over te dragen fiscale
ontvangsten stijgen met 1.035miljoen EUR of 2,5 %. De toename van
de voor rekening van de gewesten gende gewestelijkebelastingen
wordt geraamd op 2,5 %. De groei wordt onder meer gedrukt door het
wegvallenvan een belangrijke in 2013 gerealiseerde eenmalige
ontvangst aan successierechten.De ramingen van de aan de
gemeenschappen en gewesten over te dragen personenbelasting enBTW
gebeurde nog steeds volgens de berekeningswijze vervat in de
huidige financieringswet.De parameters inzake inflatie en rele
bbp-groei werden overgenomen uit de vooruitzichten2013-2018 van het
Federaal Planbureau van mei. Er wordt van uitgegaan dat er voor
2013 geenaanpassing meer gebeurt van de over te dragen middelen.
Het voorlopig afrekeningssaldo van2013 (-33 miljoen EUR) wordt dan
ook verrekend met de voor 2014 geraamde middelen. Inglobo tekenen
deze een toename op van 850 miljoen EUR of 2,6 %.De afdrachten van
fiscale ontvangsten aan de sociale zekerheid worden voor 2014
geraamd op17.339 miljoen EUR (+1.413 miljoen EUR of + 8,9 %). Deze
toename weerspiegelt enerzijds deevolutie van de basis waarop de
alternatieve financiering berekend wordt (BTW, roerendevoorheffing)
anderzijds een aantal specifieke aanpassingen, waarvan de
belangrijkste zijn:De alternatieve financiering van de
gezondheidszorgen die via de globale beherenverloopt neemt ten
opzichte van 2013 toe met een 1.132 miljoen EUR;Het opnieuw
inschrijven van alternatieve financiering voor de sociale economie
(16,8miljoen EUR) en een bijkomende alternatieve financiering voor
het betaald educatiefverlof (11,1 miljoen EUR);
34. Version adapte suite la runion du 13 juin 201334De toename
van de financiering voor de ligdagprijs ziekenhuizen van 1.888
miljoen EURnaar 1.975 miljoen EUR;De bijkomende financiering ter
compensatie van de kost van de werkbonus die oplooptvan 278 miljoen
EUR tot 324 miljoen EUR.Er zijn ook een aantal aanpassingen naar
beneden toe:Door het wegvallen van afrekeningen van de alternatieve
financiering van voorgaandejaren kan het bedrag voor de compensatie
van de kostprijs voor dienstencheques (buitenhet voorschot)
gereduceerd worden van 723 naar 486 miljoen EUR.De compensatie voor
de kostprijs van de tijdelijke werkloosheid vermindert van 106
naar75 miljoen EUR.De andere afdrachten worden voor 2014 geraamd op
310 miljoen EUR, een 56 miljoen minderdan in 2013. De afdrachten
aan de politiezones vallen terug op een normaal niveau, nadat
in2013 een achterstal van 2012 werd weggewerkt. Er wordt niet
langer een afdracht voorzien naarhet rampenfonds.2.1.5 Van totale
ontvangsten naar middelenbegrotingTabel 15: Van totale ontvangsten
naar middelen2013 2013 2014Ajust Estim. Estim. Diffrence Diffrence
Diffrence Diffrence- - - - - - -Aangepast Raming Raming Verschil
Verschil Verschil Verschil(1) (2) (3) (2) vs. (1) (3) vs. (2) (2)
vs. (1) (3) vs. (2)Total des recettes 109 650 109 696 111 929 46 2
233 0,0 2,0 Totale ontvangstenTotal des transferts 59 728 59 696 62
145 - 32 2 450 - 0,1 4,1 Totale afdrachtenRecettes Voies et Moyens
49 922 50 000 49 783 79 - 217 0,2 - 0,4 Middelen- - -In miljoen EUR
In miljoen EUR In %En millions EUR En millions EUR En %
35. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013352013De
totale ontvangsten worden nu geraamd op 109.696 miljoen EUR of een
lichte stijging met 46miljoen EUR ten opzichte van de
begrotingscontrole. De transfers werden met een 32 miljoenEUR naar
beneden toe herzien. Per saldo nemen de middelen met 79 miljoen EUR
toe.2014De totale ontvangsten zouden in 2014 met een 2% groeien. De
toename van de afdrachten stijgtmet 4,1% of meer dan het dubbele.
De middelen kennen dan ook een terugloop met 217 miljoenEUR of
-0,4%.
36. Version adapte suite la runion du 13 juin 2013362.1.6 Les
dpenses primairesLe tableau 16 donne un aperu des dpenses primaires
pour les annes 2013 et 2014 (horscharges dintrts du SPF
Finances).Tableau 16: Aperu des dpenses primaires 2013 et 20142013
2013 2014Ajust Estim. Estim. Diffrence Diffrence Diffrence
Diffrence- - - - - - -Aangepast Raming Raming Verschil Verschil
Verschil Verschil(1) (2) (3) (2) vs. (1) (3) vs. (2) (2) vs. (1)
(3) vs. (2)Dpenses primaires 48 290 48 290 46 279 0 -2 010 0,0 -
4,2 Primaire uitgavenCrdits 49 090 49 090 46 929 0 -2 160 0,0 - 4,4
KredietenTotal Cellule Autorit 16 093 16 121 13 352 28 -2 769 0,2 -
17,2 Totaal AutoriteitscelTotal Cellule Sociale 28 060 28 061 28
511 1 450 0,0 1,6 Totaal Sociale CelTotal Cellule conomique 4 652 4
652 4 677 0 25 0,0 0,5 Totaal Economische CelProvision globale 285
256 389 - 30 133 - 10,4 52,2 Globale provisieSous-utilisation 800
800 650 0 - 150 0,0 - 18,8 OnderbenuttingIn miljoen EUR In miljoen
EUR In %En millions EUR En millions EUR En %- - -Les dpenses
primaires 2013Les crdits de liquidation pris en considration dans
le cadre de cette restimation 2013 se basentsur les crdits du
contrle budgtaire de mars 2013, et ce bien que le budget ajust 2013
nait pasencore t vot par le Parlement au moment de la rdaction du
rapport de monitoring.Pour la rpartition des crdits de liquidation
par dpartements, il a t tenu compte des diffrentsarrts de transfert
de la provision interdpartementale. Celle-ci a, en effet, fait
lobjet duneredistribution entre les crdits de liquidation de
diffrents dpartements hauteur de 29,8millions EUR.
37. Version adapte suite la runion du 13 juin 201337Tableau 17:
Crdits de liquidation 2013(En millions EUR)Budgets 2013
2013Budgetajust EstimationDotations 508,4 508,4Chancellerie du
Premier Ministre 108,1 108,1Budget et Contrle de la Gestion 31,6
31,8Personnel et Organisation 52,9 52,9Technologie de lInformation
et de laCommunication 39,6 39,6Justice 1.898,5 1.909,0Intrieur
863,9 871,9Affaires trangres et Coop. Dveloppement 1.820,9
1.821,0Dfense nationale 2.682,7 2.682,9Police fdrale et
fonctionnement intgr 1.805,0 1.805,0Finances 2.153,9
2.155,5Finances - Crdit FMI 1.847,7 1.847,7Finances - Participation
MES 1.112,7 1.112,7Finances - Crdit BEI 448,0 448,0Rgie des
Btiments 778,5 786,1TOTAL CELLULE AUTORIT 16.152,4 16.180,5Pensions
9.527,5 9.527,5Emploi, Travail et Concertation sociale 598,3
598,5Scurit sociale 10.558,6 10.558,6Dotation quilibre scurit
sociale 5.338,7 5.338,7Sant publique, Scurit 323,8 324,8Intgration
sociale 1.712,7 1.712,8TOTAL CELLULE SOCIALE 28.059,6
28.060,8conomie, PME, Classes moyennes et nergie 375,7 375,8Mobilit
et Transport 3.667,7 3.667,7Politique scientifique 608,5 608,8TOTAL
CELLULE CONOMIQUE 4.651,9 4.652,3Provisions 285,5 255,7Crdits de
liquidation 49.149,4 49.149,4Intrts Finances -59,6
-59,6Sous-utilisation -800,0 -800,0Dpenses primaires 48.289,8
48.289,8
38. Version adapte suite la runion du 13 juin 201338Suite au
passage du SPF Finances sous Fedcom en 2011, les crdits
dpartementauxcomptabilisent des charges dintrt transfres du budget
de la dette vers le SPF Finances concurrence de 59,6 millions EUR.
Etant donn que ce montant ne reprsente pas vraiment desdpenses
primaires, il a t retir pour tre nouveau intgr dans les charges
dintrt. Lescrdits des dpenses primaires slvent ds lors 49.089,8
millions EUR.En tenant compte de la sous-utilisation de 800
millions EUR prvue dans lexpos gnral relatifau budget ajust (comme
dans le budget initial), les dpenses primaires 2013 sont estimes
48.289,8 millions EUR.La question qui se pose est de savoir si la
sous-utilisation de 800 millions EUR est atteignable.Bien quil soit
difficile destimer la sous-utilisation ce stade prcoce dans lanne,
lesralisations aprs 4 mois indiquent que, hors gros postes
(dotations pensions, dotations lascurit sociale et dotations SNCB)
dont on est quasiment certain quils seront utiliss 100%dici la fin
2013, les engagements sont en avance de 2,8 points de pourcentage
alors que lesliquidations sont exactement au mme niveau quaprs les
4 premiers mois de lanne 2012. Cecipermet dobserver quil ny a donc
pas ce stade de phnomne de rattrapage au niveau desdpenses
primaires 2013.Le tableau 18 indique une comparaison des taux de
liquidation 2012 et 2013 aprs 4 mois selonles diffrentes catgories
conomiques. A des fins de comparabilit des donnes entre 2012
et2013, les crdits exceptionnels du SPF Finances (DEXIA / FMI / MES
/ BEI) ont t neutraliss.
39. Version adapte suite la runion du 13 juin 201339Tableau 18:
Taux de liquidation 2012 et 2013 aprs 4 mois selon les codes
conomiquesDnominationsTauxdutilisation2013 en %Tauxdutilisation2012
en %Diffrenceen points depourcentageen millions EURSalaires et
charges sociales 31,4 32,4 -1,0Frais de fonctionnement 24,1 21,7
2,4Transferts aux entreprises 58,6 46,0 12,6Transferts aux mnages
et asbl 33,6 32,7 0,9Transferts ltranger 31,5 21,5 10,0Transferts
aux organismes autonomes 48,7 48,1 0,6Transferts aux admin. de
scurit sociale 33,8 27,5 6,3Transferts aux pouvoirs locaux 30,8
31,0 -0,2Transferts aux rgions et communauts 35,8 34,6
1,2Investissements 9,5 12,5 -3,0Divers 6,5 2,2 4,3Provision globale
0,0 0,0 0,0Total dpenses primaires 37,9 34,7 3,2A fin avrilLon peut
constater que si les frais de fonctionnement ont un taux de
liquidation suprieur de 2,4points de pourcentage, les salaires ont
quant eux un taux de liquidation infrieur de 1 point depourcentage
(hors corrections dues au passage de certains dpartements sous
Fedcom en 2012 etqui avaient 5 mois de salaires liquids la fin
avril 2012 contre 4 mois de salaires la fin avril2013), sans que
cela ne soit particulirement significatif ce stade.Le taux de
liquidation bien plus lev dans les transferts aux entreprises est
essentiellementattribuable au programme SNCB.Le taux de liquidation
plus lev dans les transferts ltranger trouve son origine dans la
faibleutilisation des crdits de la coopration au dveloppement en
2012.Le rythme de liquidation plus soutenu dans les transferts la
scurit sociale sexplique par laliquidation plus tardive de la
premire tranche de la dotation quilibre en 2012 suite ladoptionde
la loi-programme.
40. Version adapte suite la runion du 13 juin 201340Pour le
reste, sur base des taux dutilisation aprs 4 mois, on ne semble pas
scarter de latrajectoire en 2012.Par ailleurs, le service
macrobudgtaire et le service assistance llaboration du budget
ontvrifi, selon des approches diffrentes, si lobjectif dune
sous-utilisation de 800 millions EURest ralisable. Lanalyse est
effectue par dpartement.Tableau 19: Sous-utilisation 2013en
millions EURSous-utilisationmoyenne 2010-2012Sous-utilisation
2013sur base desestimations desdpartementsSous-utilisation 2013sur
base duneextrapolation de latrajectoire 2012Dotations 0,0 0
0Chancellerie du Premier Ministre 4,4 3,8 4,6Budget & Contrle
de gestion 6,8 2,5 5,3P & O 6,7 3 3FEDICT 7,6 7,5 11Justice
49,0 13 19,7Intrieur 89,3 31 56,6Aff. trangres & Coop. au dv.
124,7 14,9 74,3Dfense 23,6 50 28,9Police fdrale & Fct intgr
34,8 27,1 41,5Finances 146,5 86 96,1Rgie des btiments 59,3 28,7
0Pensions 8,1 0 0Emploi, Travail & Concert. Soc. 7,5 4,3
7,2Scurit sociale hors Gestions globales 28,0 6,3 27,6Subventions
aux Gestions globales 0,0 0 0Sant publique 27,1 9,3 28,9Economie,
Classes moy. & Energie 46,9 12,6 45,1Mobilit & Transports
44,8 17,5 32,8Intgration sociale 52,8 6,2 6,7Politique scientifique
24,3 8,2 18,1Provision globale 12,5 285,5 278,4Total dpenses
primaires 804,6 617,4 785,8Le service macrobudgtaire a calcul la
sous-utilisation moyenne entre 2010 et 2012 pardpartement.
Cependant, la sous-utilisation anormale des crdits de la coopration
audveloppement en 2012 qui a contribu porter la sous-utilisation
totale 1,2 milliard EUR, at neutralise. La sous-utilisation moyenne
tourne ainsi autour de 805 millions EUR.Le service assistance
llaboration du budget a procd une double analyse. La
premireconsiste confronter les ralisations jusqu la mi-avril et les
dpenses prvues par lesdpartements entre la mi-avril et la fin de
lanne avec les crdits du contrle budgtaire de mars2013. La seconde
vise calculer la sous-utilisation en se fondant sur les ralisations
jusqu avril
41. Version adapte suite la runion du 13 juin 201341et les
estimations entre mai et dcembre 2013 extrapoles sur base de la
trajectoire entre mai etdcembre de lanne 2012. Aprs diffrentes
corrections techniques, la premire mthodeconduit une
sous-utilisation de 617 millions EUR et la seconde une
sous-utilisation de 786millions EUR.La sous-utilisation est
galement dpendante de lvolution de la sous-utilisation de la
provisioninterdpartementale. Pour rappel, elle avait t fixe 384,3
millions EUR dans le budget initialvot. Suite aux dcisions du
contrle budgtaire de mars, elle a t ramene 285,5 millionsEUR.La
sous-utilisation de la provision est approche diffremment entre le
service macrobudgtairequi reprend le solde non utilis attendu de la
provision pour 2013 et le service assistance llaboration du budget
qui considre que lutilisation de la provision 2013 est dj
comprisedans les estimations fournies par les dpartements.Au final,
les approches bases sur lhistoricit de la sous-utilisation, les
ralisations aprs lesquatre premiers mois de lanne et lextrapolation
des estimations passes sur les huit derniersmois conduisent un
montant proche de 800 millions EUR.Lon peut conclure que la
sous-utilisation de 800 millions confirme dans le budget ajust
2013constitue un plafond. Les estimations des dpartements pour le
reste de lanne tendent montrerquelle pourrait ne pas tre atteinte.
Ces dernires estimations doivent toutefois tre considresavec
prudence dans la mesure o les dpartements ont tendance surestimer
les dpensesprvues sur la priode restante de lanne. Il napparat pas
non plus clairement quelsdpartements ont dj pris en compte ou non
dans leurs estimations les mesures dconomiesdcides lors du contrle
budgtaire de mars 2013. La Circulaire relative la prudencebudgtaire
pour lanne budgtaire 2013 du 26 mars 2013 prvoit un processus de
monitoringtrimestriel de la consommation des crdits et des
prvisions de consommation.Les dpenses primaires 2014La circulaire
du 26 avril 2013 prcise les directives dlaboration du budget 2014.
Lespropositions budgtaires ont t fournies aux dpartements par le
SPF Budget. Les dpartementsavaient la libert damender les
propositions budgtaires avant le 24 mai 2013. Les runions
42. Version adapte suite la runion du 13 juin 201342bilatrales
techniques concernant la prfiguration budgtaire 2014 se sont
ensuite droules du 3au 7 juin 2013.La circulaire budgtaire prvoit
entre autres :- Que pour les crdits de personnel, les conomies
structurelles ralises dans les exercicesbudgtaires prcdents soient
appliques (notamment les dcisions prises dans le cadredu budget
initial 2013 et du budget ajust 2013) et que le coefficient de
liquidationmoyen pour 2014 soit gal 1,6245 (compte tenu dun
dpassement de lindice pivotprvu en mai 2014).- Que les crdits de
fonctionnement (frais gnraux et spcifiques) soient indexs de
1,3%,soit le taux dinflation par rapport au budget initial 2013 et
tiennent compte desconomies dj dcides lors du conclave budgtaire du
budget initial 2012 raison de51 millions EUR en 2014.- Que la
croissance des gros postes soit de 1,3%, sauf si une rglementation
spcifiqueprvoit une indexation ou une autre adaptation. Pour le
Groupe SNCB, la trajectoire pour2014 dcide au budget initial 2012
prvoyait une diminution de 100 millions EUR desdotations
dexploitation et dinvestissement. En outre, la rorganisation du
Groupe doitgalement permettre une rduction de 50 millions EUR des
dotations dexploitation.- Que les autres mesures dconomies prises
lors de la confection des budgets initiaux2012 et 2013 soient
galement prises en considration, concernant notamment unemeilleure
gestion interdpartementale, les subsides facultatifs, le budget des
dotations, lesOIP et assimils, le Ministre de la Dfense, la
Coopration au dveloppement.- Quaucune initiative nouvelle ne soit
autorise sauf celles intgralement compenses lintrieur dune section
du budget et conformment aux rgles de la prsente circulaire.Le
tableau 20 dtaille les crdits de liquidation des dpenses primaires
2014 accepts en runionsbilatrales et repris dans la base de donnes
du SPF Budget la date du 12 juin 2013. Il sagitdune situation
provisoire et minimaliste des crdits qui ne reprend que les crdits
qui ont t
43. Version adapte suite la runion du 13 juin 201343accepts en
runions bilatrales. Il nest donc pas tenu compte des points devant
encore fairelobjet de discussions politiques et qui ont t placs en
rserves C et D.Rserve C : dpenses nouvelles, hors effet volume,
base lgale et excutable immdiatement(237,2 millions EUR dont 94,8
millions EUR sont dj pris en compte dans la provision pourOptifed
et lenveloppe bien-tre).Rserve D : autres montants non accepts en
runions bilatrales (261,3 millions EUR)Sur base de cette situation,
les crdits de liquidation pris en compte dans ce rapport se
montentainsi 46.989,3 millions EUR.La dotation quilibre la scurit
sociale pour 2014 a t provisoirement maintenue au mmeniveau que
lors du contrle budgtaire de mars 2013, savoir 5.338,7 millions
EUR.
44. Version adapte suite la runion du 13 juin 201344Tableau 20
: Crdits de liquidation des dpartementsBudgets 2013 2014 2014/2013
2014/2013Estimation Accept bilavolutionmontantvolution%Dotations
508,4 515,9 7,5 1,5Chancellerie du Premier Ministre 108,1 108,1 0,0
0,0Budget et Contrle de la Gestion 31,8 31,5 -0,3 -1,0Personnel et
Organisation 52,9 52,6 -0,3 -0,6Technologie de lInformation et de
laCommunication 39,6 39,0 -0,6 -1,6Justice 1 909,0 1 872,9 -36,1
-1,9Intrieur 871,9 896,9 25,0 2,9Affaires trangres et Coop.
Dveloppement 1 821,0 1 968,6 147,6 8,1Dfense nationale 2 682,9 2
684,6 1,7 0,1Police fdrale et fonctionnement intgr 1 805,0 1 783,2
-21,8 -1,2Finances 2 155,5 2 098,2 -57,3 -2,7Finances - Crdit FMI 1
847,7 -1 847,7 -100,0Finances - Participation MES 1 112,7 556,3
-556,4 -50,0Finances - Crdit BEI 448,0 -448,0 -100,0Rgie des
Btiments 786,1 804,5 18,4 2,3TOTAL CELLULE AUTORIT 16 180,5 13
412,1 -2 768,4 -17,1Pensions 9 527,5 9 898,9 371,4 3,9Emploi,
Travail et Concertation sociale 598,5 596,5 -2,0 -0,3Scurit sociale
10 558,6 10 674,8 116,3 1,1Dotation quilibre scurit sociale 5 338,7
5 338,7 0,0 0,0Sant publique, Scuritde Chane Alimentaire et
Environnement 324,8 319,2 -5,6 -1,7Intgration sociale 1 712,8 1
683,0 -29,8 -1,7TOTAL CELLULE SOCIALE 28 060,8 28 511,0 450,2
1,6conomie, PME, Classes moyennes et nergie 375,8 376,6 0,8
0,2Mobilit et Transport 3 667,7 3 697,3 29,6 0,8Politique
scientifique 608,8 603,1 -5,7 -0,9TOTAL CELLULE CONOMIQUE 4 652,3 4
677,0 24,7 0,5Provisions 255,7 389,1 133,4 52,2Crdits de
liquidation 49 149,4 46 989,3 -2 160,1 -4,4Intrts Finances -59,6
-59,9 -0,3 0,5Sous-utilisation -800,0 -650,0 150,0 -18,8Dpenses
primaires 48 289,8 46 279,4 -2 010,4 -4,2Finances - Crdit FMI -1
847,7 1 847,7 -100,0Finances - Participation MES -1 112,7 -556,3
556,4 -50,0Finances - Crdit BEI -448,0 448,0 -100,0Dpenses
primaires hors FMI, MES et BEI 44 881,4 45 723,1 841,7 1,9
45. Version adapte suite la runion du 13 juin 201345Suite au
passage du SPF Finances sous Fedcom en 2011, les crdits
dpartementaux comptentdes charges dintrt transfres du budget de la
dette vers le SPF Finances pour 59,9 millionsEUR. Etant donn que ce
montant ne reprsente pas vraiment des dpenses primaires, il a
tretir pour tre nouveau intgr dans les charges dintrt.tant donn les
mesures dconomies structurelles dj dcides en 2012 et 2013,
notamment enmatire de frais de personnel et de frais de
fonctionnement, le Comit de Monitoring estimeprudent de revoir 650
millions EUR lestimation de la sous-utilisation des dpenses
primairespour 2014. En tenant compte dune sous-utilisation de 650
millions EUR beaucoup plus prudentequen 2013 (o le montant de 800
millions EUR semble correspondre un plafond), les crditsdes dpenses
primaires slvent ds lors 46.279,4 millions EUR, ce qui reprsente
unediminution de 4,2% par rapport au montant estim pour 2013.Si lon
retire des dpenses primaires les crdits exceptionnels du SPF
Finances en 2013 et 2014(codes 8 sans influence sur le solde de
financement), les crdits de liquidation des dpensesprimaires
connaissent une croissance nominale de 1,9% (ou une croissance
relle de 0,7%).Relevons quavant les bilatrales, le crdit
exceptionnel du SPF Finances relatif au financementde la quote-part
de la Belgique dans le FMI tait encore repris pour un montant de
1.847,7millions EUR en 2014, dans la mesure o il ntait pas certain
que la liquidation de ce crditpuisse avoir lieu en 2013. Lors des
bilatrales, il a t dcid de ne pas rinscrire ce crdit en2014 et il a
donc t retir des crdits du SPF Finances dans le tableau
ci-dessus.Pour une bonne comprhension du tableau 20, quelques
remarques simposent encore :- Il est tenu compte des conomies de 90
millions EUR sur les crdits de personneldcides lors du budget
initial 2013 et de lconomie supplmentaire de 17 millions EURdcide
lors du contrle budgtaire de mars 2013.- Les conomies sur les
crdits de fonctionnement des dpartements en 2014 dcides lorsdu
conclave budgtaire du budget initial 2012 sont prises en
considration dans lespropositions budgtaires concurrence de 51
millions EUR (le primtre de cesconomies est identique celui du
budget initial 2012 et du budget initial 2013).
46. Version adapte suite la runion du 13 juin 201346- Toutes
les autres mesures dconomies structurelles prises dans les budgets
initiaux et lesbudgets ajusts 2012 et 2013 sont intgres dans les
propositions budgtaires pour 2014.- La provision interdpartementale
2014 est estime 389,1 millions EUR. Cette provisionest notamment
destine au paiement des primes de comptences, aux frais de justice,
aujuste financement des institutions bruxelloises, Optifed ou
encore limpact de laliaison au bien-tre sur les dpenses primaires.
Le tableau 21 en dtaille la ventilationpour 2014 en la comparant
avec la provision du contrle budgtaire 2013.Le montant
correspondant au juste financement des institutions bruxelloises
raison de129 millions EUR est la somme du financement prvu pour les
navetteurs (28 millionsEUR) et du financement li au rle
international (101 millions EUR).La provision ngative de 19
millions EUR relative aux conomies raliser dans le cadredune
meilleure gestion interdpartementale est porte 0 en 2014 ds lors
que larpartition de cette provision ngative entre les dpartements
demeure incertaine. Elle ananmoins t incorpore dans les points
discuter en vue dune dcision lors duprochain conclave budgtaire.La
provision contient galement une marge de 50 millions EUR pour
couvrir desdpenses imprvues.
47. Version adapte suite la runion du 13 juin 201347Tableau 21:
Provision interdpartementaleProvision (en milliers EUR) 2013 (cb)
2014Dpenses non reportables en 2014 59 000 0Rente nuclaire /
FEDESC0 3 000 3 000Juste financement de Bruxelles 61 000 129
000Primes de comptences 60 000 60 600Rosettas 2 050 2 071Frais de
justice 35 000 40 000Optifed 20 000 30 000Rinvestissement du collge
des prsidents 10 000 2 000Prsidence belge de la confrence
Antarctique 765 765Jardin botanique de Meise 0 4 400Enveloppe
bien-tre 19 000 64 807Commmoration guerre 14-18 0 2 500Meilleure
gestion interdpartementale -19 000 0Index 0 0Marge 34 677 50
000Total provision interdpartementale 285 492 389 143A noter qu des
fins de comparabilit des donnes entre 2013 et 2014, le montant de
laprovision 2013 repris dans ce dernier tableau est celui du budget
ajust 2013 sans tenir comptedes diffrents arrts de transfert de la
provision interdpartementale.Tenant compte de tout ce qui prcde,
les volutions marquantes des crdits des dpensesprimaires 2014 par
rapport la dernire estimation des crdits 2013 sont localises dans
lesdpartements suivants :- SPF Justice : la diminution des crdits
de 36,1 millions EUR est due principalement lanon prise en compte
dun ventuel renouvellement de la location de la prison de
Tilburg(42,2 millions EUR) dont le trait arrive chance la fin de
lanne ;- SPF Affaires trangres et Coopration au dveloppement : la
forte augmentation descrdits de 147,6 millions EUR concerne les
crdits de la Coopration au dveloppement,qui ont t fixs conformment
ce que prvoit la circulaire budgtaire du 26 avril 2013 ;- Rgie des
btiments : les crdits 2014 augmentent de 18,4 millions EUR par
rapport 2013. Cette augmentation est surtout constate au niveau de
la dotation investissement ;
