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Présentation faite par Actuaris (Marie Laure Dreyfuss et Benjamin Roussel) lors de la conférence XBRL France. Le programme de la conférence XBRL France du 3 avril sur Solvency 2 est présenté ci desous. Le programme avait des interventions de : XBRL France, XBRL Europe, EIOPA, Banque Nationale de Belgique, Banque de France, CNP Assurances, La Mutuelle Générale, ACTUARIS, AGUILONIUS, INVOKE, MOODY’S ANALYTICS, SINALYS, THEIA PARTNERS, UBPARTNER. 9h – 9h15 Mot de bienvenue Bruno Tesnière, Président XBRL France Marc Hemmerling, Président – XBRL Europe, Secrétaire Général – XBRL Luxembourg 9h15 – 9h35 Reporting Solvabilité II – Panorama Européen et Calendrier de mise en oeuvre Pierre-Jean Vouette, Conseiller, EIOPA 9h35 – 10h15 Le reporting Solvabilité II – Mise en perspective en Belgique et en France Dominik Smoniewski, Conseiller, Banque Nationale de Belgique Jean-Baptiste Parmentier, Banque de France 11h – 11h20 Problématiques de mise en oeuvre XBRL pour Solvabilité II Eric Jarry, Responsable du développement des taxonomies, ACPR – Banque de France 11h20 – 11h40 Retour d’expérience sur les travaux préparatoires ACPR 2014 en XBRL * Le projet Pilier 3 au sein du groupe CNP Assurances : objectifs, enjeux et macro-planning * Pilotage de la remise au format XBRL * Points d’attention et facteurs-clés de succès Olivier Boyer, Responsable domaine SI transverse et gestion de données, Direction de la maîtrise d’ouvrage, CNP Assurances Aurelia Muller, Chef de projet, Direction de la maîtrise d’ouvrage, CNP Assurances 11h40 – 12h De 2014 à 2016, mettre en oeuvre et anticiper les impacts de la réforme * Retour d’expérience : impact sur les actifs et rôle de la fonction actuariat * L’importance des groupes de Place pour faciliter les travaux de mise en place * Organisation : comment anticiper le "mur réglementaire" qui se profile à l’horizon 2016 Alban Jarry, Directeur du Programme Solvency 2, La Mutuelle Générale 14h – 14h15 Introduction : étude des offres progicielles Solvabilité II, une maturité grandissante Alban Jarry, Directeur du Programme Solvency 2, La Mutuelle Générale 14h15 – 16h15 Solutions et outils Modérateurs : Yasmine Molina, THEIA Partners et Derek de Brandt, Aguilonius Avec les avis d’experts de : ACTUARIS, AGUILONIUS, INVOKE, MOODY’S ANALYTICS, SINALYS, THEIA PARTNERS, UBPARTNER. 16h45 – 17h15 Table ronde • Reporting Solvabilité II – 2014 – 2016 : comment gérer la trajectoire ? Modérateur : Gilles Maguet, Secrétaire Général, XBRL Europe 17h15 – 17h30 Le reporting Solvabilité II et l’ACPR – Conclusions Sandrine Lemery, Secrétaire Générale Adjointe, ACPR
Citation preview
Qualité des données sur la chaine de
valeur globale du reporting réglementaire,
du Pilier 1 au Pilier 3 de Solvabilité 2
Conférence XBRL
Paris, le 3 avril 2014
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 2
Des données de plus en plus complexes
D’où la nécessité de gestion des données et
de leur qualité
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 3
Des exigences de qualité des données dans Solvabilité 2
Au cœur de la directive Solvabilité 2, la mise en place d’un système de gouvernance et de
gestion des risques fortement imbriqués et documentés
La qualité des données est un enjeu important pour les assureurs
C’est un prérequis indispensable tant pour les données calculatoires que pour les autres
Solvabilité 2 exige la mise en place de processus et de procédures internes de nature à
garantir la qualité des données (art. 82 de la directive 2009/138/EC)
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 4
Des exigences de qualité des données dans Solvabilité 2
Solvabilité 2 exige de l’organisme qu’il évalue la qualité des données selon 3 critères:
Solvabilité 2 impose également des exigences de traçabilité des données
L’article 48 de la directive confie à la fonction actuarielle une mission d’appréciation de la
suffisance et de la qualité des données utilisées
Données appropriées
Données exhaustives
Données exactes
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 5
Evaluation de la qualité des données
En pratique, la qualité des données peut être évaluée en fonction de
différents aspects opérationnels :
L’existence d’un système de gouvernance de la donnée (zoom slide suivante)
L’existence de dictionnaire des données, de cartographie applicative, de descriptions
des flux de données, de documentation des retraitements de données, d’un propriétaire
de chaque donnée
La mise en place de critères de jugement / d’évaluation de qualité sur les données
La mise en place de contrôles récurrents sur les données dans une démarche
d’amélioration continue
L’existence de pistes d’audit lors des transformations de données
La maîtrise des données en cas d’externalisation ou de délégation de gestion
La sécurité des systèmes d’information, l’archivage des données, l’existence d’un plan
de continuité d’activité (PCA)
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 6
La gouvernance de la qualité des données
Nécessité de mettre en place une gouvernance de la qualité des données, avec :
Fonctions clés et responsabilités sur les données
Instances décisionnelles et d’animation
Politique « Qualité des données » (normes, contrôles, indicateurs, process)
Communication et sensibilisation sur les enjeux de la qualité des données
Garantie de mettre en place l’organisation des processus et des procédures
internes nécessaires pour assurer le caractère approprié, exhaustif et exact des
données utilisées selon les exigences décrites dans l’article 82 de la Directive
Solvabilité 2
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 7
Un exemple d’organisation à mettre en place
InfocentreSI
Financier
SI
Gestion Gestionnaire
d’actifs
Alimentation
Manuelle
directe
Informations détaillées
des placements financiers
Cotisations
Prestations
Frais
Bilan, liasse comptable et
compte de résultat
Cotisations
Prestations
Provisions norme S1
Portefeuille d’assurés
Statistiques (coûts moyens, …)
Placements financiers
Plan de réassurance
Hypothèses
Pour les superviseurs
(ACPR en France)
Cotisations
Prestations
• Cotisations
• Prestations
• Provisions S1
• Données
réassurance
• Etc …
Données calculées du Pilier 1 :
Bilan norme S2
MCR / SCR
Provisions en BE
Projections des cashflows
• Données réassurance
• Evolution du nb de sinistres, des
paiements et PSAP au cours d’1
exercice
• Répartition nb de sinistres et
montants par tranches
• Etc…
Fournisseur
de données
financières
SI
Comptable
SI
Actuariat
SI
Reporting S2
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS
ACTU-Pillar3™ : Entrepôt Pilier 3 Centralisation
Sécurité et pérennité
Coordination
Piste d’audit
8
Intégration de nos solutions Solvabilité 2
SI
comptable
SI
actuariat
SI
financier
Sources
de
donnéesSI gestion
Calculs piliers 1 et 2
Gestionnaire de workflow / outil d’intégration
Actuaris Tools : Validation de la qualité des données Extraction et importation des données
Retraitement et enrichissement des données
Tests unitaires
Archivage automatique
Piste d’audit
ERM System™ : Tests de cohérence
Archivage
Piste d’audit
Génération de tout le futur reporting
réglementaire quantitatif
Mapping intégré :
BS-C1 A/Q
BS-C1D
COVER-A1A/Q
OF-B1 A/Q
VA-C2C
SCR-B2A
SCR-B3A
SCR-B3B
SCR-B3C
SCR-B3D
SCR-B3E
SCR-B3F
SCR-B3G
MCR-B4 A/B
TP-F1 A/Q
TP-F2
TP-E1 A/Q
TP-E2
ASSETS-D1
G03
G14
Architecture de notre offre logicielle
Lien ODBC
Infocentre
Annexes
ACTU-Pillar3™
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 10
Progiciel ACTU-Pillar3™
Schéma fonctionnel
Tableaux de bord de suivi en temps réel
Avancement de la production des états
Tests de cohérence
Degré d’automatisation
Piste d’audit complète
Enregistrement de toutes les actions utilisateur
Enregistrement de toutes les valeurs prises par chaque donnée du reporting
Données des systèmes sources
•Datamart (ETL)
•ERM System™
•Fichiers plats
Base de données
Validation de la conformité des données
Suivi des imports
Archivage des données, des flux XBRL, du compte rendu de collecte ACP et de tous les documents utiles
Historisation
Rejeu/réédition
Visualisation des QRT, ENS, états spécifiques
Saisies/modifications manuelles encadrées
Contrôles de cohérence intra et inter-états
Génération des flux
XBRL
Validation
Signature
Envoi au superviseur
Datamart
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS
Fonctionnalités
génération des états aux formats XBRL (selon la taxonomie EIOPA) et Excel®
centralisation des éléments nécessaires aux états prudentiels : QRT solo et groupe,
états nationaux spécifiques ENS et états de la BCE
réalisation de tests de cohérence intra et inter-états
suivi en temps réel de la génération des états grâce au tableau de bord
gestion de différents environnements (recette, production…)
validation des flux XBRL produits
lien ODBC avec notre plateforme de modélisation ERM System™ (Piliers 1 et 2)
11
Progiciel ACTU-Pillar3™
Fonctionnalités
CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 12
Progiciel ACTU-Pillar3™
Production, sécurisation et automatisation des états
Tableau de bord de suivi
Statistiques sur les données
Visualisation des états
Fin de la présentation
20140403
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