Loyens & Loeff - Fiscale Compliance

Fiscale compliance Loyens & Loeff

Fiscale compliance


Fiscale en maatschappelijke ontwikkelingen

Belastingwetgeving wordt steeds ingewikkelder. Bovendien legt de politieke

en publieke opinie de lat hoog als het gaat om de fiscale verantwoording door

bedrijven. Deze ontwikkelingen stellen uw onderneming voor uitdagingen en

zorgen voor een toenemende aandacht voor fiscale compliance, vooral voor de

vennootschapsbelasting.

Fiscale compliance is méér dan het tijdig indienen van een juiste aangifte. Voor

uw onderneming is het van groot belang te weten wat de fiscale risico’s zijn en hoe

die moeten worden opgenomen in de financiële verslaglegging. Het betekent dat

u de fiscale functie binnen uw onderneming in de grip heeft en het management

fiscaal volledig ‘in control’ is.

Wij verzorgen voor uw onderneming alle aspecten van het compliance proces,

waaronder:

• het opstellen en indienen van de aangifte vennootschapsbelasting

• het bepalen van de fiscale positie in de commerciële jaarrekening

• het opstellen van een tax control framework

• het voldoen aan transfer pricing documentatieverplichtingen


Wat kunt u van ons verwachten?

Aangifte vennootschapsbelastingUiteraard verzorgen wij alle aspecten van het fiscale aangifteproces: van het

aanvragen van uitstel tot en met het controleren van de aanslag. De informatie

voor het opstellen van de aangifte kunt u aanleveren in ons consolidatiepakket.

Deze informatie wordt automatisch ingelezen in onze aangiftesoftware. Daarmee

is efficiëntie gewaarborgd. De aangifte wordt vervolgens tijdig opgesteld en op alle

relevante punten gecontroleerd. U ontvangt van ons een uitgebreide rapportage

over de ingenomen standpunten en de daarmee gemoeide risico’s. Met deze

unieke rapportage onderscheiden wij ons in de markt. De fiscale rapportage

omvat tevens de gemaakte aansluitingen met uw management- of statutaire

informatie. Onze dienstverlening omvat waar nodig ook het opstellen van aangiften

dividendbelasting, inkomstenbelasting, omzetbelasting en loonheffing.

Tax accountingDe fiscale positie in de commerciële jaarrekening kunnen wij voor u bepalen.

Vanzelfsprekend ondersteunen wij ook de externe accountant bij het bepalen van

uw fiscale positie, inclusief rapportages over fiscaal onzekere posities (IAS 12/

IAS 37 onder IFRS of ASC 740-10 onder US GAAP). In aanvulling hierop hebben

wij een module ontwikkeld waarmee u inzicht krijgt in uw actuele fiscale positie,

bijvoorbeeld in het kader van kwartaal- en halfjaarberichten.


Tax Control FrameworkBent u benaderd voor Horizontaal Toezicht of heeft u om een andere reden

behoefte aan een analyse van de fiscale functie binnen uw onderneming?

Een goed Tax Control Framework is daarvoor essentieel. Een Tax Control

Framework maakt in de regel deel uit van een uitgebreider Business Control

Framework van een onderneming. De inrichting is maatwerk. Wij onderzoeken

de aandachtspunten en beheersmaatregelen om te komen tot een Tax Control

Framework, zodat u “in control” bent van uw fiscale positie. Na implementatie van

een Tax Control Framework testen wij op uw verzoek de werking en adviseren wij

u over aanvullende beheersmaatregelen.

Transfer Pricing documentatieverplichtingenVoor ondernemingen met een geconsolideerde omzet van meer dan € 50 miljoen

gelden aanvullende transfer pricing documentatievereisten. Hieronder valt de

verplichting tot het opstellen van een groepsdossier en lokaal dossier (master

file / local file). Deze dossiers moeten uiterlijk bij het indienen van de aangifte

vennootschapsbelasting gereed zijn. Als de geconsolideerde groepsomzet meer

bedraagt dan € 750 miljoen moet tevens een landenrapport worden opgesteld

(country-by-country reporting). Wij zijn u graag behulpzaam bij het opstellen van

deze rapportages.

In-house compliance ondersteuningHeeft u behoefte aan tijdelijke in-house compliance ondersteuning? Wij bieden

hiervoor de juiste specialist; bijvoorbeeld in het kader van het opzetten van de

fiscale functie binnen uw onderneming of bij het opvangen van pieken in de

werkbelasting van uw fiscale afdeling.


Fiscale compliance bij Loyens & Loeff

Geïntegreerde samenwerking Fiscale compliance is het sluitstuk van de fiscale advisering. Onze compliance-

specialisten maken deel uit van een team van zo’n 350 fiscalisten. Door

samenwerking tussen onze compliance-specialisten en fiscale adviseurs worden

fiscale adviezen juist in de aangifte verwerkt. Hiermee worden uw fiscale risico’s

tijdig onderkend en kunnen maatregelen worden genomen. Ook de gevolgen

van gewijzigde weten regelgeving en de invloed van EU-jurisprudentie voor uw

onderneming worden langs deze weg effectief geadresseerd.

Onafhankelijk U heeft met Loyens & Loeff een onafhankelijke partner die niet gelieerd is aan een

accountantsorganisatie. Onze dienstverlening wordt daardoor niet beïnvloed door

de toezichtwetgeving voor accountants, die verplichte roulatie en scheiding van

controle en advies kunnen voorschrijven, maar enkel door uw belang. Indien dat

nodig is, kunnen onze diensten beschermd worden door het verschoningsrecht

van onze advocaat-belastingkundigen.

Onderscheidend maatwerkU bepaalt welke werkzaamheden binnen het compliance proces door u zelf

worden uitgevoerd en welke werkzaamheden u aan ons uitbesteedt. Uiteraard

kunnen wij alle compliance werkzaamheden voor u uitvoeren, maar alleen een

review van de door u opgestelde aangifte is ook mogelijk. Wij bieden u maatwerk

op een pragmatische en flexibele manier. Met onze fiscale expertise en onze

praktijkomvang begeleiden we op uw verzoek grote en ingrijpende processen,

zoals due diligence projecten en tax audits.

Zorgvuldig We zijn zorgvuldig en kritisch, we controleren en verifiëren. We rapporteren

uitgebreid over alles wat we doen en leggen alle overwegingen, besluiten en

adviezen schriftelijk vast, zodat uw dossier op orde is. Juist bij fiscale compliance

is dat van groot belang.


Contact

Arco Bobeldijk, tax partnerT +31 20 578 54 14E [email protected]

Wil Martens, tax partnerT +31 10 224 64 01E [email protected]

Remco van den Boom, tax compliance specialistT +31 10 224 65 80E [email protected]

Marcel Ranzijn, tax compliance specialistT +31 20 578 55 39E [email protected]

www.loyensloeff.com

Amsterdam

Arnhem

Brussel

Dubai

Hong Kong

Londen

Luxemburg

New York

Parijs

Rotterdam

Singapore

Tokio

Zürich

16-07-NL-FC