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Tendances financièresModerniser la fonction finance dans les sociétés privées
Où se situe la fonction finance aujourd’hui?
Les chefs/leaders des finances consacrent, en moyenne, près du quart de leur temps à la présentation de l’information sur la situation financière et les résultats d’exploitation – soit plus de temps que pour toute autre activité.
Près de neuf équipes des finances sur dix (87 %) ont du mal à gérer leur charge de travail actuelle.
1/487 % 85
%des chefs/leaders des finances croient que leur chef de la direction accorde beaucoup d’importance au fait que leur équipe fournisse des renseignements à la haute direction
Source : Sondage 2016 de Deloitte sur les chefs/leaders des finances canadiens.
Où la fonction finance aimerait-elle se trouver?
Plus de 9 chefs/leaders des finances sur 10 croient que de meilleurs outils pour établir les prévisions et le budget et produire des rapports les aideraient à réussir davantage
Des chefs/leaders des finances pensent que l’automatisation des tâches manuelles les aiderait à mieux réussir
9/1094 % 92
%Des chefs/leaders des finances disent qu’il faut mieux aligner les compétences de l’équipe des finances
Source : Sondage 2016 de Deloitte sur les chefs/leaders des finances canadiens.
Croissance des sociétés privées
L’évolution d’une société privée type commence par l’étape du démarrage où la croissance est lente, mais constante. Cette étape est suivie par une croissance rapide au cours des cinq premières années d’exploitation, après quoi la courbe de croissance redescend à mesure que la société arrive à maturité.
De nombreux leaders de la fonction finance de sociétés privées prévoient que leurs équipes devront atteindre la maturité et acquérir de plus grandes compétences au fil de la croissance de la société.
Les sociétés privées de premier plan investissent dans la modernisation de leur fonction finance
Toutes les sociétés privées peuvent renforcer les capacités de leur fonction finance en mettant l’accent sur trois besoins essentiels :
1. Accroître l’efficacité du processus de présentation de l’information financière
2. Offrir de meilleurs points de vue sur l’exploitation de l’entreprise
3. Créer une fonction finance plus solide et axée sur les clients
La présentation de l’information financière aux intervenants accapare le temps de la fonction finance, en raison de :
Automatisation La plupart des équipes enregistrent principalement les écritures de journal manuellement
Systèmes disparates Bon nombre de sociétés utilisent plusieurs systèmes différents pour la clôture financière et le cycle de présentation de l’information
Manque de communication Les gens participant au processus de présentation de l’information financière ne connaissent pas toujours les tâches des autres et ne comprennent pas comment leur travail est interrelié
1 Accroître l’efficacité du processus de présentation de l’information financière
1 Accroître l’efficacité du processus de présentation de l’information financière
Surutilisation des feuilles de calculPresque tous les chefs des finances et leurs équipes utilisent des feuilles de calcul pour présenter l’information financière, établir des prévisions et fournir des perspectives financières. Bien que cet outil soit utile, à mesure que l’entreprise prend de l’expansion et devient plus complexe, le risque lié à la corruption, au contrôle des versions et aux erreurs en général augmente.
Solutions disponiblesDe plus en plus d’équipes des finances remplacent les feuilles de calcul par des logiciels infonuagiques et des outils de planification et d’établissement de prévisions et de visualisation des données pour générer automatiquement des données et permettre aux utilisateurs finaux de les approfondir.
1 Accroître l’efficacité du processus de présentation de l’information financière
Solutions réalisablesLes outils disponibles pour relier les étapes du processus financier dans l’ensemble de l’organisation ont changé radicalement ces dernières années. Les leaders de la fonction finance qui cherchent et évaluent les options actuellement offertes se rendront probablement compte que le temps, les efforts et l’investissement nécessaires pour mettre en place des outils qui automatisent les processus, intègrent les contrôles et facilitent le travail des utilisateurs
finaux sont considérablement moins importants que ce qu’ils croyaient. Questions à prendre en compte :
1. Quelle est votre stratégie en matière de systèmes financiers?
2. Ce système me convient-il?3. Quand devrais-je l’adopter?4. Comment dois-je le mettre
en place?
Les équipes des finances des sociétés privées produisent de grands volumes de rapports sur des feuilles de calcul statiques puisque différents utilisateurs veulent des renseignements sur différents aspects de l’entreprise. Il faut un effort manuel considérable pour adapter ou réviser chaque rapport en fonction des besoins des utilisateurs.
2 Offrir de meilleurs points de vue sur l’exploitation de l’entreprise
Les outils de visualisation des données peuvent combler l’écart de communication entre la fonction finance et le propriétaire d’entreprise et donner lieu à des conversations d’affaires.
Ces outils permettent aux équipes des finances de reclasser et de réaffecter les données qu’elles recueillent pour qu’elles soient plus utiles et qu’elles présentent de manière plus conviviale et plus claire les catalyseurs du rendement de l’entreprise.
2 Offrir de meilleurs points de vue sur l’exploitation de l’entreprise
De nombreux leaders de la fonction finance ont de la difficulté avec ce qui suit :
1. Le perfectionnement et la rétention des membres actuels de l’équipe
2. La recherche des bonnes personnes, au bon prix pour combler les lacunes
3 Établir une fonction finance davantage axée sur le client
Les stratégies pour créer une équipe solide incluent :
1. De meilleurs processus de gestion du rendement – y compris des objectifs de rendement clairs qui servent à évaluer les membres de l’équipe et qui sont adaptés à chaque niveau/rôle
2. Plus d’efforts en matière de perfectionnement des talents et de formation continue – y compris un plan d’apprentissage et de croissance officiel pour chaque niveau/rôle
3. Une planification claire de la relève
3 Établir une fonction finance davantage axée sur le client
À mesure que l’entreprise prend de l’expansion
Les sociétés privées canadiennes ont tendance à croître rapidement au cours des cinq premières années d’exploitation, après quoi elles perdent souvent de la vitesse. Toutefois, de nombreuses sociétés privées créent un nouveau cycle de croissance à partir d’un événement perturbateur.
Toutes les sociétés privées doivent, un jour ou l’autre, faire face à un événement perturbateur majeur
Un changement imprévu des conditions du marché
Une importante occasion d’acquisition ou de désinvestissement
Transition vers une société ouverte
La nécessité d’avoir recours à un nouveau financement au moyen d’un placement privé
Transfert de propriété
Lorsqu’une société privée est confrontée à un événement perturbateur, les capacités de l’équipe des finances sont souvent déterminantes pour gérer efficacement cet événement. Si elle n’est pas prête, la fonction finance peut devenir un goulot d’étranglement pour l’entreprise, restreignant et diminuant potentiellement sa capacité à tirer parti de l’événement, ce qui peut entraîner une dévaluation de l’entreprise.
La fonction finance ne peut pas se permettre d’attendre pour réfléchir à la façon de traiter les événements perturbateurs
Ces événements peuvent survenir soudainement et les entreprises ont souvent peu de temps pour en profiter. 87 % des équipes des finances ont déjà de la difficulté à accomplir leurs tâches actuelles. Le traitement des événements perturbateurs risque d’augmenter considérablement les demandes envers la fonction finance.
La fonction finance ne peut pas se permettre d’attendre pour réfléchir à la façon de traiter les événements perturbateurs
Les entreprises doivent déterminer, bien à l’avance, ce qu’elles doivent faire pour être prêtes et prendre les mesures nécessaires pour acquérir les capacités requises.
La fonction finance ne peut pas se permettre d’attendre pour réfléchir à la façon de traiter les événements perturbateurs
La fonction finance joue un rôle de premier plan dans la gestion efficace des événements perturbateurs
Les événements perturbateurs mettent à l’épreuve les entreprises et leur fonction finance, révélant rapidement les faiblesses de l’effectif et des processus, particulièrement en ce qui a trait à l’affectation du temps et des efforts nécessaires pour traiter ces nouvelles demandes. Afin d’être prêts à y faire face, les leaders de la fonction finance doivent effectuer une analyse de l’incidence et une évaluation de l’état de préparation bien avant qu’un tel événement ne se produise.
Évaluation de l’état de préparation et analyse de l’incidence
L’évaluation de l’état de préparation devrait inclure la probabilité que le scénario se produise et une évaluation du temps, de l’effort et de l’investissement financier nécessaires pour traiter les nouvelles demandes qui auront une incidence sur les processus financiers, les technologies et les talents.
Le chef/leader des finances pourra alors déterminer où sont les lacunes et lesquelles peuvent être comblées maintenant.
Le parcours entre le concept et la réalité de l’événement est souvent plus court que prévu. Il est toujours préférable d’effectuer une évaluation de l’incidence et d’exécuter à l’avance des éléments tactiques visant à placer la fonction finance dans une meilleure position pour réagir à un événement.
Mais combien d’équipes des finances sont-elles actuellement préparées?
Malheureusement, bon nombre d’entreprises croient qu’elles peuvent attendre qu’un événement perturbateur se pointe à l’horizon avant d’investir dans les capacités de leur fonction finance – et l’acquisition de ces capacités est bien souvent plus longue que prévu.
Il est important d’avoir un plan de modernisation de la fonction finance pour les cycles de croissance normaux. Toutefois, quand un événement perturbateur se produit, il est non seulement important, mais essentiel d’avoir une équipe des finances à pleine maturité.
Lisez le rapport completTendances financières Moderniser la fonction finance dans les sociétés privées www.deloitte.ca/tendancesfonctionfinance
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