2017 Plaquette SCIC Enercoop.1 · Présentation graphique du résultat d'exploitation 7 ANNEXE 8 ... Charges à payer et produits à recevoir 15 Charges et produits constatés d'avance

SCIC Enercoop16-18 Quai de la Loire

75019 Paris

SIRET 48422309400067 - APE 3514Z

Fourniture d'électricité d'origine renouvelable

COMPTES ANNUELSau

31 décembre 2017

Jacques Caclin - Cabinet LGdB 3 rue Neuve, 69550 AMPLEPUISCourriel : [email protected] - Téléphone : 04 7489 2693

SOMMAIRE

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017Page

COMPTES ANNUELS

Bilan Actif 1

Bilan Passif 2

Présentation graphique du bilan 3

Résultat 4

Présentation graphique du résultat 6

Présentation graphique du résultat d'exploitation 7

ANNEXE 8

Règles et méthodes comptables 8

Faits caractéristiques de l'exercice 9

Etat des immobilisations 11

Etat des amortissements 12

Etat des provisions 13

Créances et dettes 14

Charges à payer et produits à recevoir 15

Charges et produits constatés d'avance 15

Crédits-bails 16

Composition du capital social 17

Filiales et participations 17

Résultats des cinq derniers exercices 18

TABLEAUX DE GESTION 19

Soldes Intermédiaires de Gestion 19

Ratios 20

Tableau de financement 21

DÉTAIL DES COMPTES 22

LIASSE FISCALE 32

BILAN ACTIF

SCIC Enercoop : 31 décembre 2017

ACTIF (EUR) EXERCICE N-1

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ (0)Immobilisations incorporelles

Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomptes

Immobilisations corporelles

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel & outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

Immobilisations financières

Participations évaluées selon méthode de mise en équiv

Autres participations

Créances rattachés à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISÉ (I)

Stocks et en-cours

Matières premières, approvisionnements

En cours de production de biens

Encours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances & acomptes versés sur commande

Créances

Clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

Divers

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

Charges constatées d'avance

TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT (II)CHARGES À RÉPARTIR (III)PRIMES DE REMBOURSEMENT (IV)ECART DE CONVERSION (V)

TOTAL GÉNÉRAL (0 à V)

Renvois Clause de réserve de propriété(1) dont droit au bail Immobilisations(2) part à moins d'un an Stocks(3) part à plus d'un an Créances

1

VALEURS BRUTES

AMORT- et PROVISIONS

VALEURS NETTES

680 839 458 225 222 613 309 327

3 546 816 3 546 816 1 674 454

261 421 117 161 144 261 201 918

336 422 122 510 213 912 177 828

746 136 14 720 731 416 733 416

50 000 50 000 240 231

21 969 21 969 2 063

627 740 627 740 627 740

6 271 342 712 616 5 558 726 3 966 976

18 589 172 1 173 342 17 415 830 15 780 409

1 042 961 1 042 961 1 034 068

234 800 234 800 132 000

3 800 527 3 800 527 1 155 545

3 610 143 3 610 143 2 138 905

27 277 602 1 173 342 26 104 260 20 240 927

33 548 944 1 885 958 31 662 986 24 207 903

BILAN PASSIF


PASSIF (EUR) EXERCICE N EXERCICE N-1

Capital social ou individuel (1) dont versé :

Primes d'émission, de fusion, d'apport, …

Ecart de réévaluation (2) dont écart d'équivalence :

Réserve légale (3)

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (3) dont (*) :

Autres réserves

Report à nouveau

Résultat de l'exercice

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

CAPITAUX PROPRES TOTAL (I)Produit des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

AUTRES FONDS PROPRES TOTAL (II)Provisions pour risques

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES TOTAL (III)Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (6)

Emprunts et dettes financières divers dont (**) :

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

Produits constatés d'avance (5)

DETTES (5) et COMPTE DE RÉGULARISATION TOTAL (IV)Ecart de conversion passif TOTAL (V)

TOTAL PASSIF

Renvois(1) Ecart de réévaluation incorporé au capital

Réserve spéciale de réévaluation(2) Ecart de réévaluation libre

Réserve de réévaluation (1976)(3) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme(5) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an(6) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP

* Réserve relative à l'achat d'œuvres originales d'artistes vivants** Emprunts participatifs

2

12 155 900 12 390 700 6 746 400

-2 181 609 -1 319 077

-2 130 281 -862 532

8 078 810 4 564 791

100 000

100 000

25 304 37 200

25 304 37 200

300 000

64 514

1 158 136 2 735 768 1 118 742

2 692 355 1 981 252

12 413 626 12 073 096

4 515 856 3 157 098

106 800 106 800

16 230 90 350

713 724 978 575

23 558 873 19 505 912

31 662 986 24 207 903

18 741 865 16 424 64264 514

BILAN


ACTIF

2017 2016 2015

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

Stocks et en-cours

Avances et acomptes

Créances

Liquidités et divers

Ecart de conversion

Report à nouveau négatif

Perte

TOTAL

PASSIF

2017 2016 2015

Capital

Réserves et subventions

Report à nouveau +

Autres fonds propres

Provisions

Dettes

Ecart de conversion

Bénéfice

TOTAL

3

3 769 429 1 983 781 757 539

358 172 379 746 145 290

1 431 125 1 603 449 1 412 238

18 693 591 16 946 477 8 834 864

7 410 669 3 294 450 3 420 340

2 181 609 1 319 077 627 783

2 130 281 862 532 691 294

35 974 877 26 389 512 15 889 348

12 390 700 6 746 400 6 226 900

100 000

25 304 37 200 192 867

23 558 873 19 505 912 9 469 581

35 974 877 26 389 512 15 889 348

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 EUR

Rubriques Exercice N Exercice N-1 Ecart N/N-1

Ventes de marchandises 53%

Production vendue de biens

Production vendue de services -28%

Chiffres d'affaires nets 50%

Production stockée

Production immobilisée 44%

Subvention d'exploitation 34%

Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges -22%

Autres produits 149%

PRODUITS D'EXPLOITATION 49%

Achats de marchandises (y compris droits de douane) 67%

Variation de stock (marchandises)

Achat de matières premières et autres approvisionnements 30%

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

Autres achats et charges externes (3) 34%

Impôts, taxes et versements assimilés 31%

Salaires et traitements 32%

Charges sociales 31%

Dotation aux ammortissements sur immobilisations 14%

Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulant 33%

Dotations aux provisions pour risque et charges -32%

Autres charges 79%

CHARGES D'EXPLOITATION 51%

1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION -107%

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

Produits financiers de participations

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés -391 -2%

Reprises sur provisions et transfert de chargesDifférences positives de changesProduits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

PRODUITS FINANCIERS -391 -2%

Dotations financières aux amortissements et provisions

Intérêts et charges assimilés 696%

Différences négatives de changes

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

CHARGES FINANCIÈRES 696%

2 - RÉSULTAT FINANCIER -2038%

3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -118%

4

RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Partie 1)

57 443 719 37 492 508 19 951 211

1 284 328 1 773 882 -489 554

58 728 047 39 266 390 19 461 657

311 923 216 368 95 555

136 823 102 255 34 567

200 949 259 215 -58 267

9 131 3 665 5 466

59 386 873 39 847 894 19 538 979

37 160 508 22 288 284 14 872 224

12 468 803 9 561 325 2 907 478

4 435 607 3 321 543 1 114 064

1 291 653 983 642 308 011

3 549 728 2 699 236 850 492

1 687 565 1 288 773 398 792

244 364 214 467 29 898

572 755 431 809 140 945

25 304 37 200 -11 896

139 059 77 702 61 357

61 575 345 40 903 980 20 671 366

-2 188 472 -1 056 086 -1 132 387

20 885 21 276

20 885 21 276

126 129 15 846 110 284

126 129 15 846 110 284

-105 244 5 431 -110 675

-2 293 717 -1 050 655 -1 243 062

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 EUR

Rubriques Exercice N Exercice N-1 Ecart N/N-1Produits exceptionnels sur opérations de gestion 13%

Produits exceptionnels sur opérations en capital

Reprises sur provisions et transferts de charges

PRODUITS EXCEPTIONNELS ###

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital 80 ###

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions -15%

CHARGES EXCEPTIONNELLES ###

4- RÉSULTAT EXCEPTIONNEL -408%

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices -3%

TOTAL DES PRODUITS 50%

TOTAL DES CHARGES 52%

5 - BÉNÉFICE OU PERTE -147%

Renvois(1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme

(2) Dont produits de locations immobilières

(2) Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs

(3) Dont crédit-bail mobilier

(3) Dont crédit-bail immobilier

(4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs

(5) Dont produits concernant les entreprises liées

(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées

(6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général

5

RÉSULTAT (Partie 2)

16 293 14 474 1 819

277 364 277 364

293 657 14 474 279 183

35 901 35 901

277 364 277 284

18 766 21 949 -3 183

332 030 22 029 310 002

-38 373 -7 555 -30 819

-201 809 -195 678 -6 131

59 701 415 39 883 644 19 817 771

61 831 696 40 746 176 21 085 520

-2 130 281 -862 532 -1 267 749

RÉSULTAT DE L'EXERCICE

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017

6

2017 2016 2015-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

-2 130 2812%

-862 5321%

-691 2941%

SYNTHESE Total des produits

Total des charges

Résultat net

RÉSULTAT D'EXPLOI-TATION

RÉSULTAT FINANCIER RÉSULTAT EXCEP-TIONNEL

IS ET PARTICIPATION

-2 500 000

-2 000 000

-1 500 000

-1 000 000

-500 000

0

500 000

DÉCOMPOSITION DU RÉSULTATExercice N Exercice N-1 Exercice N-2

RÉSULTAT D'EXPLOITATION


7

Exercice N Exercice N-1-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

-2 188 472 -1 056 086

PRODUITS D'EXPLOITATIONCHARGES D'EXPLOITATIONSCIC Enercoop

Ventes de marchandises

Production vendue de biens

Production vendue de services

Production stockée

Production immobilisée

Subvention d'exploitation

Reprise sur amortisse-ments et pro-visions, trans-fert de charges

Autres produits0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000Produits Exercice N Exercice N-1

Achats de marchan-dises (y compris droits de douane)

Variation de stock (mar-chandises)

Achat de matières premières et autres ap-provision-nements

Variation de stock (ma-tières pre-mières et approvi-sionne-ments)

Autres achats et charges ex-ternes (3)

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

Dotation aux ammortis-sements sur immobilisa-tions

Dotations aux provi-sions sur immobilisa-tions

Dotations aux provi-sions sur ac-tif circulant

Dotations aux provi-sions pour risque et charges

Autres charges

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000Charges Exercice N Exercice N-1

ANNEXE


ENERCOOP est une Société Coopérative d'Intérêt Collectif (SCIC) à capital variable, créée au 1/7/2005

Règles et méthodes comptables

Faits caractéristiques de l'exercice

Etat des immobilisations

Etat des amortissements

Etat des provisions

Créances et dettes

Charges à payer et produits à recevoir

Charges et produits constatés d'avance

Crédits-bails

Composition du capital social

Filiales et participations

Résultats des cinq derniers exercices

Les notes indiquées ci-après, font partie intégrante des comptes annuels, qui présentent un total du bilan avant répartition de 31 662 986 € et un déficit de 2 130 281,36 €.

RÈGLES ET MÉTHODES


1. Règles générales

• continuité de l'exploitation, • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, • indépendance des exercices.et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.

2. Immobilisations corporelles et incorporelles

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

Construction 20 à 30 ans Agencement, aménagement, installation technique 4 à 10 ans Matériel et outillage industriel 3 à 10 ans Matériel de bureau et mobilier 10 ans Matériel informatique 3 ans

L'entreprise ne pratique pas l'amortissement dérogatoire.

3. Immobilisations financières

4. Frais d'établissementN/a

5. StocksN/a

6. Créances

7. Chiffre d'affaires

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.

9. Opérations en devisesN/a

8

Les comptes annuels sont établis conformément au règlement de l’ANC n°2014-03 du 05/06/2014 modifié par le règlement ANC n° 2016-07 du 26/12/2016, ainsi qu'aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Le coût d'une immobilisation produite par l'entreprise pour elle-même est déterminé en utilisant les mêmes principes que pour une immobilisation acquise. Ce coût de production inclut le prix d'achat des matières consommées, des coûts attribuables à la préparation en vue de l'utilisation envisagée après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.

Immobilisations financières : La valeur brute est constituée par le coût d’achat, frais accessoires inclus, et le montant des augmentations de capital.La dépréciation des titres est provisionnée à hauteur des capitaux propres détenus.

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Le chiffre d’affaires de la société se compose principalement de la vente d’électricité à ses consommateurs et des prestations d’acheminement et de distribution d’électricité qui y sont associés. L'électricité livrée aux consommateurs mais non facturée à la date de clôture est estimée à partir de l’électricité consommée sur la dernière période de facturation du consommateur et après application d’un coefficient de saisonnalité. Les coûts de distribution non facturés par le gestionnaire du réseau à la date de clôture sont déterminés selon les mêmes modalités.

8. Produits et charges exceptionnels

FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE


Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable

Circonstances qui empêchent la comparabilité d'un exercice à l'autreNéant

Autres éléments significatifs

• Société Coopérative d'Intérêt Collectif (SCIC) à capital variable, créée au 1/7/2005

• Ventilation du chiffre d'affaires net par secteur d'activité et marché géographique : 100% France

• Le délai moyen de règlement aux fournisseurs est de 69 jours en 2017

• Ventilation par catégorie de l'effectif moyen du personnel :

Cadres : 40,45 Femmes : 46,45Employés / Etam : 56,55 Hommes : 50,55

••

• Respect des conditions qui ont permis la délivrance de l'agrément "entreprise solidaire" :

Les titres du capital social ne sont pas admis aux négociations sur un marché réglementé

•

• Engagements donnés :

•

9

La convention signée en 2013 relative à la gestion par Enercoop, pour le compte d'ENEDIS (ex ERDF), de sa relation avec le client final a poursuivi ses effets. Celle ci, d'une durée de 3 ans et 9 mois, s'est traduit par un produit de 406 K€ au titre de l'exercice 2017.

Provision pour indemnité de départ à la retraite : N/s à ce jour

Accroissement ou allégement de la dette future d'impôt :

Déficit fiscal restant à imputer : 4 954 959Les provisions non déductibles fiscalement cette année ont été réintégrées et seront déduites sur le prochain exercice, notamment suite à la mise en place d'un accord de participation des salariés.

L'entreprise est constituée sous forme de Coopérative d'intérêt collectif, dont les dirigeants sont élus par les sociétaires et partiellement par les salariés.

Les rémunérations versées aux cinq personnes les mieux rémunérées, ne dépassent pas les plafonds définis aux alinéa a et b de l’article L3332-17-1 du code du travail.La moyenne des cinq plus hautes rémunérations s'élève à 69 649 € au cours de cet exercice.

Engagements reçus :

Garantie à Première Demande : la société financière de la NEF se porte garant pour le compte d'Enercoop auprès du propriétaire à hauteur d'une année de loyer (623 000 €)

Nantissement au profit du Crédit Coopératif des 92 parts détenues dans la société La Limouzinière Energies

Des engagements d'achats et ventes d'énergie à terme ont été contractualisés pour la période 2017-2020. En date du 31/12/2017 ils représentent un engagement net d'achats de 29 210 K€.

Crédit d'impôt compétitivité-emploi :

Le CICE fait l'objet d'une comptabilisation en déduction de l’impôt sur les sociétés. Pour 2017, ce CICE représente un crédit d'impôt de 159 065 €.

Le CICE 2016 totalisait 114 087 €. Il a pour objet le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises. a cet effet, il a été utilisé au financement des efforts de l’entreprise en matière d’investissement, de formation et de recrutement.

FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE


• Titres participatifs :

• Levée de fonds :

10

Des titres participatifs ont été émis en 2017 pour une valeur de 4 225 000 €. Ils sont à échéance à partir de 2024.

Une émission de titres participatifs a été réalisée en septembre 2017 par Enercoop dans le but de renforcer les capitaux propres de la société en ne cédant aucun droit de vote. Le recours aux « titres participatifs » permet ainsi un financement de long terme, sans intervention sur le capital et dans la gouvernance.

Les porteurs de titres participatifs ont cependant les mêmes droits que les actionnaires en matière de communication des documents sociaux.

En cas de liquidation, les souscripteurs de titres participatifs seront désintéressés après les créanciers chirographaires. Ils ne bénéficient pas de garantie sur l'entreprise et supportent le risque de la voir disparaître. Il s’agit donc d’une créance de dernier rang.

Les banques et organismes de financement incluent les titres participatifs dans les capitaux propres pour calculer le ratio capitaux propres/capital social.

Les partenaires financiers de la société qui ont souscrits à cette émission de titres participatifs considèrent ces titres comme un outil de financement des fonds propres compte tenu de l’horizon de liquidité qui est incertain et indéfini.

Etant donnés ces éléments, Enercoop a comptabilisé l’ensemble des « titres participatifs » comme un élément des capitaux propres de la coopérative.

Afin d’assurer la permanence des méthodes, les émissions futures de « titres participatifs » seront soumises aux même traitement comptable et seront donc intégrés au capitaux propres de la coopérative.

Au cours de l'exercice écoulé, 6,2M€ ont été levés. En complément des titres participatifs, cette levée de fonds a été réalisée avec des billets à ordre, des obligations, des bons de caisse et des prêts participatifs.

ETAT DES IMMOBILISATIONS


Augmentations Diminutions

EUR Réévaluation Acquisitions

Frais d'établissement, de recherche et de développement

Autres postes d'immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Installations générales, agenc- et aménag- des constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriel

Installations générales, agencements, aménagements divers

Matériel de transport

Matériel de bureau et informatique, mobilier

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

TOTAL GÉNÉRAL

11

Réévaluation légale

Valeur brute des

immobilisations au début de

l'exercice

Virements de poste à poste

Cessions et mises hors

service

Valeur brute des

immobilisations à la fin de l'exercice

Valeur d'origine des

immobilisations en fin

d'exercice

2 312 817 1 914 837 4 227 654

2 312 817 1 914 837 4 227 654

254 976 6 445 261 421

271 224 105 923 40 725 336 422

526 200 112 368 40 725 597 843

1 018 500 55 000 277 364 796 136

629 803 19 907 649 709

1 648 302 74 907 277 364 1 445 845

4 487 320 2 102 111 318 089 6 271 342

ETAT DES AMORTISSEMENTS


IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES

AMORTISSABLES Dotations Reprises

EUR

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Matériel de transport

Emballages récupérables et divers

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

TOTAL GÉNÉRAL

Montant net Augmentation Dotations de Montant net

CHARGES RÉPARTIES SUR au début de l'exercice à la fin de

PLUSIEURS EXERCICES l'exercice l'exercice

Frais d'émission d'emprunts à étaler

12

SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE

Montant des amortis-

sements au début de l'exercice

Dotations de l'exercice

Diminutions : amortis-sements

afférents aux cessions

d'actif

Montant des amortis-

sements à la fin de

l'exercice

Mvt net en fin

d'exerciceDifférentiel de durée

Mode dégressif

Fiscal exceptionn.

Différentiel de durée

Mode dégressif

Fiscal exceptionn.

Frais d'établissement et de développement

Autres postes d'immobilisations incorporelles 329 037 129 188 458 225

329 037 129 188 458 225

Installations générales, agenc- et aménag- des constructions 53 058 64 102 117 161

Installations techniques, matériel et outillage industriel

Installations générales, agencements, aménagements divers

Matériel de bureau et informatique, mobilier 93 396 51 074 21 960 122 510

146 454 115 176 21 960 239 671

475 491 244 364 21 960 697 896

Primes de remboursement des obligations

ETAT DES PROVISIONS


EUR

NATURE DES PROVISIONS Augmentations Diminutions

Provisions pour reconstitution des gisements pétroliers

Provisions pour investissements

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

dont majorations exceptionnelles de 30 %

Provisions pour implantation à l'étranger (avt 1/1/92)

Provisions pour implantation à l'étranger (apr 1/1/92)

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS RÉGLEMENTÉESProvisions pour litiges

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes et charges

Provisions pour pensions et obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations

Provisions pour grosses réparations

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESProv- pour dépréciation sur immobilisations incorporelles

Prov- pour dépréciation sur immobilisations corporelles

Prov- pour dépréciation sur titres mis en équivalence

Prov- pour dépréciation sur titres de placement

Prov- pour dépréciation sur immobilisations financières

Prov- pour dépréciation sur stoks et en cours

Prov- pour dépréciation sur comptes clients

Autres provisions pour dépréciations

PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATIONS

TOTAL GÉNÉRAL

d'exploitation

Dont dotations et reprises financières

exceptionnelles

Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice

13

Montant au début de l'ex-

Montant à la fin de l'ex-

37 200 25 304 37 200 25 304

37 200 25 304 37 200 25 304

14 720 14 720

30 133 30 133

722 554 572 755 121 967 1 173 342

767 407 572 755 152 100 1 188 062

804 607 598 059 189 300 1 213 366

598 059 189 300

CRÉANCES ET DETTES


ETAT DES CRÉANCES (EUR) Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

Créances rattachées à des participationsPrêts (1) (2)Autres immobilisations financièresClients douteux ou litigieuxAutres créances clientsCréance représentative de titres prêtésPersonnel et comptes rattachésSécurité sociale et autres organismes sociauxImpôts sur les bénéficesTaxe sur la valeur ajoutéeAutres impôts, taxes et versements assimilésCréances diverses envers l'Etat et les collectivés publiquesGroupe et associés (2)Débiteurs diversCharges constatées d'avance

TOTAL DES CRÉANCES

Renvois(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice(2) Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES (EUR) Montant brut A 1 an au plus

Emprunts obligataires convertiblesAutres emprunts obligatairesEmprunts et dettes à 1 an maximum à l'origineEmprunts et dettes à plus de 1 an à l'origineEmprunts et dettes financières diversFournisseurs et comptes rattachésPersonnel et comptes rattachésSécurité sociale et autres organismes sociauxImpôts sur les bénéficesTaxe sur la valeur ajoutéeObligations cautionnéesAutres impôts, taxes et assimilésDettes sur immobilisations et comptes rattachésGroupe et associés (2)Autres dettesDette représentaive de titres empruntésProduits constatés d'avance

TOTAL DES DETTES

Renvois(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés

14

50 000 50 00021 969 21 969

627 740 627 7402 463 984 2 463 984

16 125 188 16 125 188

3 372 3 3727 910 7 910

165 284 165 284739 958 739 958

15 099 15 099

111 338 111 3383 610 143 3 610 143

23 941 985 23 314 245 627 740

14 000

A plus d'1an et 5 ans au plus

A plus de 5 ans

300 000 300 000

64 514 64 514

2 735 768 911 116 1 143 606 681 04612 413 626 12 413 626

258 495 258 495441 878 441 878

1 507 674 1 507 674

2 307 809 2 307 809106 800 106 800

16 230 16 230

713 724 713 724

20 866 517 18 741 865 1 443 606 681 046

1 924 9927 864

CHARGES À PAYER ET PRODUITS À RECEVOIR

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017EUR

CHARGES À PAYER Montants

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

TOTAL CHARGES À PAYER

PRODUITS À RECEVOIR Montants

Créances rattachées à des participations

Autres immobilisations financières

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Disponibilités

TOTAL PRODUITS À RECEVOIR

CHARGES ET PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE Montants

Charges d'exploitation

Charges financières

Charges exceptionnelles

TOTAL CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE Montants

Produits d'exploitation

Produits financiers

Produits exceptionnels

TOTAL PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE

15

64 514

7 581 933

644 990

8 291 437

9 910 579

9 910 579

3 610 143

3 610 143

713 724

713 724

CRÉDIT-BAIL

SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 Néant

IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL (EUR)

Coût Dotations aux amortissements ValeursPOSTES DU BILAN d'entrée de l'exercice cumulées nettes

Terrains

Constructions

Inst. tech., Matériel et outillage



TOTAL

ENGAGEMENTS DE CRÉDIT-BAIL (EUR)

Redevances payées Redevances restant à payer Prix d'achatPOSTES DU BILAN de l'exercice cumulées jusqu'à 1 an de 1 an à 5 ans à plus de 5 ans résiduel

Terrains

Constructions

Inst. tech., Matériel et outillage



TOTAL

16

COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL

SCIC Enercoop : 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017

PARTS SOCIALES et TITRES PARTICIPATIFS Nombre

Parts sociales et Titres participatifs en début d'exercice 100

Émission en cours d'exercice 100

Remboursement durant l'exercice 283 100

Composant le capital social en fin d'exercice * 100*Dont Titres participatifs en fin d'exercice 100

* Dont Titres participatifs émis en cours d'exercice 100

FILIALES ET PARTICIPATIONS

Participations Dernier exercice clos

Valeur nette Date

SCA Énergie Partagée Commanditée 2017

509533527 33,33%

SAS EPE 2017

519762025 41,93%

2017

534086590 4,16%

SCIC ENERCOOP Rhône-Alpes 2017

523032464 2,27%

2017

532532702 2,93%

2016

512460627 10,94%

SCIC Enercoop PACA 2017

539192872 2,68%

SCIC Enercoop Bretagne 2017

531265684 1,25%

SCIC Enercoop Aquitaine 2017

788775245 11,39%

SCIC Enercoop Midi Pyrénées 2017

809762511 5,30%

SCIC Enercoop Normandie 2017

812276442 12,50%

SARL La Limouzinière Energies 92 92 2017

494943715 9,20%

SAS HES-Epices Energie 2016

519762025 43,33%

SAS Min'Coop

825356454 100,00%

17

Valeur nominale

Montant du capital

67 464 6 746 400

56 726 5 672 600

28 300

123 907 12 390 70043 250 4 325 00042 250 4 225 000

Forme et Nom

N° Siren

Capital

Capitaux Propres

Montant brut

% de Détention

DividendesReçus Prêts & Avals

Résultat

CAHT

12 000 4 000 4 000 2 958

16 319 10 000

509 400 213 600 213 600 -23 907

441 097 19 040SCIC ENERCOOP Nord-Pas-de-Calais 480 900 20 000 18 200 -34 829

406 032 176 699

2 203 300 50 000 37 080 -158 773

1 664 472 392 479SCIC ENERCOOP Languedoc-Roussillon 683 267 20 000 20 000 -73 348

497 494 397 528SCIC ENERCOOP Ardennes-Champagne 392 965 43 000 43 000 36 612

431 791 368 079

746 800 20 000 20 000 -62 847

590 542 227 270

802 950 10 000 10 000 19 181

785 826 232 312

438 900 50 000 50 000 -50 390

401 922 183 112

943 300 50 000 50 000 -55 493

909 199 250 037

399 900 50 000 50 000 -55 990

311 754 79 424

1 000 205 332

-1 904 445 990 365

117 000 50 700 50 700 102 602

222 764 50 000 137 680

5 000 5 000 5 000

5 000

RÉSULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES


31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013

CAPITAL EN FIN D'EXERCICE

Capital social

dont Titres participatifs

Nombre de parts sociales

Nombre de Titres Participatifs

OPERATIONS ET RESULTATS

Chiffres d'affaires hors taxes

Résultat avant impôt, participation, dot.amortissements et provisions

Impôt sur les bénéfices

Participation des salariés 0 0

Résultat net

Résultat distribué

RESULTAT PAR PART SOCIALE

Résultat après impôt, participation, mais avant -17,71 -6,11 -3,33 8,78 5,04 dot.amortissements et provisions

Résultat après impôt, participation, -26,41 -12,79 -11,10 2,51 2,40 dot.amortissements et provisions

Dividende attribué

PERSONNEL

Effectif moyen des salariés 97 76 53 35 24

Masse salariale

Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales…..)

18

12 390 700 6 746 400 6 226 900 4 272 000 3 770 200

4 325 000

80 657 67 464 62 269 42 720 37 702

43 250

58 728 047 39 266 390 24 677 597 19 343 876 14 338 146

-1 630 069 -607 698 -403 341 323 023 176 085

-201 809 -195 678 -196 277 -54 926 -21 913

2 717 7 929

-2 130 281 -862 532 -691 294 107 264 90 503

3 549 728 2 699 236 2 004 941 1 219 553 797 439

1 687 565 1 288 773 944 027 570 200 364 446

TABLEAUX DE GESTION


Soldes Intermédiaires de Gestion

Ratios

Tableau de financement

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION


(EUR) Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

31/12/2017 % 31/12/2016 % %

Ventes de marchandises 97,8 95,5 53,2Achats nets de marchandises 63,3 56,8 66,7

Marge commerciale 34,5 38,7 33,4

Production vendue 2,2 4,5 -27,6Production stockéeProduction immobilisée 0,5 0,6 44,2

Production totale de l'exercice 2,7 5,1 -19,8Matières premières, approv. consommés 21,2 24,3 30,4

Marge brute de production -18,5 -19,3 -43,6

MARGE BRUTE TOTALE 16,0 19,4 23,3

CHIFFRE D'AFFAIRES 100 100 49,6

Autres achats et charges externes 7,6 8,5 33,5

VALEUR AJOUTÉE 8,5 11,0 15,4

Subventions d'exploitation 0,2 0,3 33,8Impôts, taxes et versements assimilés 2,2 2,5 31,3Salaires et charges sociales 8,9 10,2 31,3

EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION -2,4 -1,4 -154,1

Reprise sur am. & prov., transfert de charges 0,3 0,7 -22,5Autres produits 0,0 0,0 149,1Dotations aux amortissements 0,4 0,5 13,9Dotations aux provisions 1,0 1,2 27,5Autres charges 0,2 0,2 79,0

RÉSULTAT D'EXPLOITATION -3,7 -2,7 -107,2

Quote-part des opérations en communProduits financiers 0,0 0,1 -391 -1,8Charges financières 0,2 0,0 696,0

RÉSULTAT COURANT -3,9 -2,7 -118,3

Produits exceptionnels 0,5 0,0 1928,9Charges exceptionnelles 0,6 0,1 1407,3Participation des salariésImpôts sur les bénéfices -0,3 -0,5 -3,1

RÉSULTAT NET COMPTABLE -3,6 -2,2 -147,0

Capacité d'autofinancement -2,4 -1,0 -246,6

19

57 443 719 37 492 508 19 951 21137 160 508 22 288 284 14 872 22420 283 211 15 204 224 5 078 987

1 284 328 1 773 882 -489 554

311 923 216 368 95 5551 596 251 1 990 250 -393 999

12 468 803 9 561 325 2 907 478-10 872 551 -7 571 075 -3 301 476

9 410 660 7 633 149 1 777 510

58 728 047 39 266 390 19 461 657

4 435 607 3 321 543 1 114 064

4 975 052 4 311 606 663 446

136 823 102 255 34 5671 291 653 983 642 308 0115 237 293 3 988 008 1 249 285

-1 417 071 -557 788 -859 282

200 949 259 215 -58 2679 131 3 665 5 466

244 364 214 467 29 898598 059 469 009 129 049139 059 77 702 61 357

-2 188 472 -1 056 086 -1 132 387

20 885 21 276126 129 15 846 110 284

-2 293 717 -1 050 655 -1 243 062

293 657 14 474 279 183332 030 22 029 310 002

-201 809 -195 678 -6 131

-2 130 281 -862 532 -1 267 749

-1 428 260 -412 020 -1 016 240

RATIOS

SCIC Enercoop : 31 décembre 2017 0


31/12/2017 31/12/2016

RATIOS DE ROTATION

Délai moyen de règlement clients (jours) 85 126 -42

Délai moyen de règlement fournisseurs (jours) 69 105 -36

RATIOS DE RENTABILITÉ

Rentabilité commerciale nette -3,6% -2,2% -1,4%

Taux de marge brute d'exploitation -2,4% -1,4% -1,0%

Valeur ajoutée par salariéEffectif moyen 97 76

RATIOS D'ENDETTEMENT

Dettes financières / Capitaux propres 38,4% 24,0% 14,4%

Endettement à plus de 5 ans / Endettement total 3,3%

20

51 289 56 732 -5 442

TABLEAU DE FINANCEMENT



31/12/2017 31/12/2016

CAPITAUX FIXES

Ressources durables

Actif immobilisé

Fonds de roulement

CAPITAUX CIRCULANTS

Stocks en cours

Clients

Autres créances

Besoin d'exploitation

Fournisseurs

Autres dettes

Ressources d'exploitation

Besoins en fonds de roulement

Excédents en fonds de roulement

SYNTHÈSE

Fonds de roulement

Excédents en fonds de roulement

Besoins en fonds de roulement

Trésorerie immédiate

21

10 905 081 5 688 733 5 216 348

5 558 726 3 966 976 1 591 750

5 346 355 1 721 757 3 624 598

14 723 475 13 799 157 924 318

4 653 103 3 172 973 1 480 130

19 376 578 16 972 130 2 404 448

12 413 626 12 073 096 340 530

5 417 123 4 332 822 1 084 301

17 830 750 16 405 918 1 424 832

1 545 829 566 212 979 617

5 346 355 1 721 757 3 624 598

1 545 829 566 212 979 617

3 800 527 1 155 545 2 644 982

Documents

2017 Plaquette SCIC Enercoop.1 · Présentation graphique du résultat d'exploitation 7 ANNEXE 8 ... Charges à payer et produits à recevoir 15 Charges et produits constatés d'avance