Administration cantonale des finances Septembre 2007 Présentation du budget 2008 Un budget équilibré répondant au double frein aux dépenses et à lendettement

Administration cantonale des financesSeptembre 2007

Présentation du budget 2008

Un budget équilibré répondant au double frein aux dépenses et à l’endettement

Administration des financesBudget 2008

BUDGET 2008 – Principales caractéristiquesBUDGET 2008 – Principales caractéristiques

Outre le fait d’être équilibré, le budget 2008 présente les deux Outre le fait d’être équilibré, le budget 2008 présente les deux caractéristiques principales suivantes:caractéristiques principales suivantes:

la prise en compte des effets de la nouvelle péréquation la prise en compte des effets de la nouvelle péréquation financière et de la nouvelle répartition des tâche entre la financière et de la nouvelle répartition des tâche entre la Confédération et les cantons (RPT)Confédération et les cantons (RPT)

des recettes fiscales accrues grâce à une évolution favorable de des recettes fiscales accrues grâce à une évolution favorable de la situation économique.la situation économique.


Aperçu général (sans les imputations internes)en millions de francs - chiffres arrondis

Compte Budget Budget

2006 2007 2008 en mios en %

Compte de fonctionnement

Recettes 2 262.5 2 279.4 2 377.9 98.5 4.3

Charges 1 984.7 2 079.3 2 180.5 101.3 4.9

Marge d'autofinancement 277.8 200.2 197.4 - 2.8

Amortissements 255.1 172.9 150.0 - 22.9

Excédent de charges/revenus 22.7 27.3 47.4 20.1

Compte des investissements

Investissements nets 123.0 186.8 188.0 1.2 0.6

Excédent/Insuffisance de financement 154.8 13.3 9.4 - 3.9

Degré d'autofinancement 225.9% 107.1% 105.0%

Variations

Le frein aux dépenses est respectéLe frein aux dépenses est respecté Le frein à l’endettement est respectéLe frein à l’endettement est respecté


Présentation échelonnée du résultat (sans les imputations internes) en millions de francs - chiffres arrondis


2006 2007 2008 en mios en %

Revenus d'exploitation 2 213.1 2 250.3 2 340.1 89.8 4.0

Charges d'exploitation 2 072.4 2 216.4 2 278.7 62.3 2.8

Résultat des activités d'exploitation 140.7 33.9 61.4 27.5

Revenus financiers 49.3 29.1 37.8 8.7

Charges financières 44.9 35.7 31.1 - 4.6

Résultat des activités de financement 4.5 -6.6 6.7 13.3

Revenus extraordinaires 0.1 0.0 0.0 0.0

Charges extraordinaires 122.6 0.0 20.6 20.6

Résultat extraordinaire -122.5 0.0 - 20.6 - 20.6

Résultat total 22.7 27.3 47.5 20.2

Variations

Croissance des revenus + 4%Croissance des revenus + 4% Croissance des charges + 2.8%Croissance des charges + 2.8%


Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement

Les dépensesLes dépenses


Détail des charges par nature


2006 2007 2008 en mios en %Dépenses

Charges de personnel 520.3 559.9 567.6 7.7 1.4

Biens, services et marchandises 178.6 195.2 197.3 2.1 1.1

Intérêts passifs 44.9 35.7 31.1 - 4.6 - 12.9

Amortisssements patrimoine financier 16.9 14.7 15.3 0.6 4.2

Parts et contr. sans affectation 40.9 39.3 45.9 6.6 16.8

Dédommagements à coll. publiques 75.3 77.7 82.0 4.3 5.5

Subventions accordées 929.3 979.1 1 078.5 99.4 10.2

Subventions redistribuées 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0

Attributions aux financements spéciaux 63.0 48.1 47.4 - 0.7 - 1.5

Imputations internes 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3

Total 2 090.0 2 191.9 2 295.7 103.8 4.7

Variation

101.2 4.8Variation sans les imputations internes


Charges par nature et principaux écarts en millions de francs par rapport au budget 2007

2.5

- 0.7

99.4

4.3

6.6

0.6

- 4.6

2.1

7.7

- 14.2

Imputations internes

Attributions aux financements spéciaux

Subventions redistribuées

Subventions accordées

Dédommagements à coll. publiques

Part et contr. sans affectation

Amortisssements patrimoine finanicier

Intérêts passifs

Biens, services et marchand.

Charges de personnel


Principales charges de fonctionnement (en millions de francs)Principales charges de fonctionnement (en millions de francs)

567.627%

197.310%

1206.458%

47.42%

31.12%

15.31%

30 Dépenses de personnel 31 Dépenses générales

32 Intérêts passifs 33 Amortissements du patrimoine financier

34-35-36 Subventions 38 Attribution aux financement spéciaux


Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2008Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2008

30.127.6 27.9 29.7

27.6 29.332.4

38.8

45.2

56.7 58.3

67 68.2

62.5

67.2 68.271.2

65.4 64.1

53.3

35.731.1

44.9

67.2 66.8 68.3

0

10

20

30

40

50

60

70

80

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08

0

1

2

3

4

5

6

Intérêts passifs en mios Taux d'intérêt moyen en %

en %en millions


Compte Budget Budget Variation

2006 2007 2008 en mios en %

Assainissement de communes 0.5 0.1 0.1 0.0 0.0%Santé publique 393.5 418.2 442.0 23.7 5.7%Régimes sociaux 48.7 51.9 110.0 58.1 112.0%Assurances sociales 110.4 119.2 73.6 -45.6 -38.3%Forces hydrauliques 2.7 6.0 4.3 -1.7 -28.3%Education et culture 22.3 23.4 24.1 0.7 2.9%Aide à la jeunesse 12.0 13.6 14.5 0.9 6.9%Enseignement primaire et secondaire 190.9 205.4 204.2 -1.2 -0.6%Enseignement spécialisé 8.1 10.5 28.9 18.5 176.4%Formation tertiaire 30.5 19.3 34.5 15.2 78.5%Formation professionnelle 6.6 6.2 7.2 1.0 16.3%Promotion touristique et économique 14.0 16.0 16.0 0.0 -0.1%Mesures de lutte contre le chômage 25.2 26.8 25.8 -1.0 -3.6%Subventions des loteries et produit net jeux 22.4 20.6 22.9 2.3 11.1%Agriculture 7.1 8.1 8.3 0.1 1.6%Entreprises de transport 18.8 18.6 45.4 26.8 144.3%Entretien des cours d'eau 4.2 4.3 4.3 0.0 0.0%Forêts et paysage 2.3 2.4 3.5 1.1 43.3%Autres subventions 9.0 8.4 9.1 0.7 8.1%

929.3 979.1 1'078.5 99.5 10.2%

en millions de francs

Subventions sans caractère d’investissement


Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement

Les recettesLes recettes


Détail des recettes par nature


2006 2007 2008 en mios en %

Impôts 942.9 956.6 1 001.6 45.0 4.7

Patentes, concessions 153.8 152.3 78.2 - 74.1 - 48.7

Revenus des biens 49.3 29.1 37.8 8.7 29.9

Contributions 142.8 166.5 183.8 17.3 10.4

Parts recettes et contrib. sans affect. 401.3 398.7 579.0 180.3 45.2

Dédommagements de collectivités publ. 90.3 77.3 94.8 17.5 22.6

Subventions acquises 357.2 363.3 283.0 - 80.3 - 22.1

Subventions à redistribuer 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0

Prélèvements s/financements spéciaux 9.4 5.9 4.3 - 1.6 - 27.1

Imputations internes 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3

Total 2 367.8 2 391.9 2 493.1 101.2 4.2

VariationEn millions de francs

98.6Variation sans les imputations internes 4.3


Revenus par nature et principaux écarts en millions de francs par rapport au budget 2007

8.7

17.3

180.3

17.5

- 74.1

- 80.3

45.0

- 100.0 - 50.0 - 50.0 100.0 150.0 200.0

Impôts

Patentes, concessions

Revenus des biens

Contributions

Parts sans affectation

Dédommagements de coll.publ.

Subventions acquises


Principaux revenus de fonctionnement (en millions de francs)Principaux revenus de fonctionnement (en millions de francs)

1001.644%

78.23%

37.82%

579.026%

94.84%

283.013%

4.30%

183.88%

40 Impôts 41 Régales, patentes et concessions42 Revenus de biens 43 Emoluments et contributions44 Parts aux recettes fédérales 45 Dédommagements de collectivités publiques46 Subventions acquises 48 Prélèvement sur financements spéciaux


PARTS DES RECETTES ET CONTRIBUTIONS SANS AFFECTATION


En millions de francs 2006 2007 2008 en mios en %

Péréquation intercantonale à l'IFD 198.6 215.1 0.0 - 215.1

Péréquation des ressources 381.8 381.8Péréquation, compensation charges géo-topographiques 67.9 67.9Part au produit des impôts sur les huiles minérales 66.8 67.1 27.9 - 39.2 - 58.4

Part à la taxe sur les poids lourds 37.0 33.9 37.8 3.9 11.5

Part de l'Etat à l'IFD 51.7 45.8 50.8 5.0 10.9

Part de l'Etat à l'impôt anticipé 45.2 35.0 11.0 - 24.0 - 68.6

Divers 2.1 1.7 1.8 0.1 8.0

401.3 398.5 579.0 180.4 45.3

Variation


Les investissementsLes investissements


Investissements

Compte Budget Ecart sur

2006 2007 Brut Part de Part du

En millions de francs tiers canton

Investissements de l'Etat 66.4 102.7 376.2 298.4 77.8 - 25.0

Participations aux invest. de tiers 74.5 76.3 167.3 58.9 108.4 32.1

Prêts et participations - 18.0 7.8 50.6 48.8 1.8 - 5.9

Total 123.0 186.8 594.1 406.1 188.0 1.2

Budget 2008

budget 2007


Les investissements propres


2006 2007 2008

En millions de francs en mios en %

Routes nationales 3.8 10.1 8.9 - 1.2 -11.5%

Routes cantonales 42.2 39.9 35.9 - 4.0 -10.1%

Rhône 1.3 1.8 3.0 1.2 67.1%

Immeubles d'enseignement 3.6 8.3 6.8 - 1.5 -18.3%

Investissements hospitaliers 18.2 - 18.2 -100.0%

Immeubles de service 4.1 7.4 5.0 - 2.4 -32.0%

Immeubles des établissements 2.0 2.8 2.9 0.0 1.0%

Mobilier, machines et véhicules 8.2 11.2 11.0 - 0.2 -2.0%

Autres investissements 1.2 3.0 4.2 1.3 43.3%

Total 66.4 102.7 77.8 - 25.0 -24.3%

Ecart sur

budget 2007


Participations aux investissements de tiers


2006 2007 2008

En millions de francs en mios en %

Santé 34.6 23.8 40.4 16.6 69.5%

Action sociale 2.8 3.2 3.5 0.4 11.1%

Energie 0.4 0.7 0.7 0.0 0.0%

Aide à la jeunesse 0.1 0.7 1.4 0.7 107.7%

Enseignement 6.0 7.0 7.0 0.0 0.0%

Promotion économique touristique 0.2 3.8 2.2 - 1.7 -43.4%

Encouragement au logement 3.4 4.6 3.9 - 0.7 -15.1%

Agriculture 6.3 7.6 7.1 - 0.5 -6.6%

Abornements et mensurations 0.5 2.9 1.6 - 1.4 -46.6%

Entreprises de transports 0.4 1.5 1.5 0.0 0.1%

Correction de torrents 4.0 4.3 7.3 3.0 70.1%

Bâtiments 1.1 1.6 1.4 - 0.3 -15.7%

Fonds protection des sites 4.4 3.0 3.0 0.0 0.0%

Forêts 5.8 5.4 21.9 16.5 304.8%

Protection de l'environnement 4.2 5.8 5.4 - 0.5 -7.7%

Divers 0.4 0.5 0.4 0.0 -8.7%

Total 74.5 76.3 108.4 32.1 42.1%

Ecart sur

budget 2007


Evolution des investissements nets de 1984 à 2008

101 105114

108

131

153149

187

153

176

193

146 145

164

198 193212

196

149

169 167

122123

187 188

0

100

200

1984 86 88 90 92 94 96 98 00 02 04 06 08


Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2008 (sans quote-part BNS)Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2008 (sans quote-part BNS)

149

187

153

193

146 145

164

198212

196

167

122 123

187 188

169

149

193

152

131

10811410510199

176

0

50

100

150

200

250

300en m ios

Marge d'autofinancement Invest. net


105107109

231

142

118122

9484

125

71778996

37

-10

40

90

140

190

240

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

%

Taux moyenTaux moyen

Sur 15 ansSur 15 ans

107.2%107.2%

Taux recommandéTaux recommandé

80%- 100%80%- 100%

EVOLUTION DUDEGRE D’AUTOFINANCEMENTEVOLUTION DUDEGRE D’AUTOFINANCEMENT


EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2008)(sans la quote-part BNS 2004)

EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2008)(sans la quote-part BNS 2004)

7.2 0.2

23.511.9

4.9

28.7

52.4

-58.5

-98.1-91.1

-47

-89.5

-24.2 -28

-48.2

-6.1

57

2.2

22.519.9

-10.1

79.5

54.5

22.727.3

47.5

-120

-80

-40

0

40

80

120

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08


Evolution de l’insuffisance – excédent (1983-2008)(sans la quote-part BNS 2004)Evolution de l’insuffisance – excédent (1983-2008)(sans la quote-part BNS 2004)

6.1

-4.1

18.10.9 1.5

7.9 19

-78.9

-140.1

-98.8-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4-47.4

48.2

-33.6

-11.8

32.632.3

69.9

160.3154.8

13.49.5

-180

-130

-80

-30

20

70

120

170

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08

+ 49.4 mios / 7ans+ 49.4 mios / 7ans

- 618.7 mios / 9 ans- 618.7 mios / 9 ans

+ 475.5 mios / 10 ans+ 475.5 mios / 10 ans

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