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Administration cantonale des financesSeptembre 2007
Présentation du budget 2008
Un budget équilibré répondant au double frein aux dépenses et à l’endettement
Administration des financesBudget 2008
BUDGET 2008 – Principales caractéristiquesBUDGET 2008 – Principales caractéristiques
Outre le fait d’être équilibré, le budget 2008 présente les deux Outre le fait d’être équilibré, le budget 2008 présente les deux caractéristiques principales suivantes:caractéristiques principales suivantes:
la prise en compte des effets de la nouvelle péréquation la prise en compte des effets de la nouvelle péréquation financière et de la nouvelle répartition des tâche entre la financière et de la nouvelle répartition des tâche entre la Confédération et les cantons (RPT)Confédération et les cantons (RPT)
des recettes fiscales accrues grâce à une évolution favorable de des recettes fiscales accrues grâce à une évolution favorable de la situation économique.la situation économique.
Administration des financesBudget 2008
Aperçu général (sans les imputations internes)en millions de francs - chiffres arrondis
Compte Budget Budget
2006 2007 2008 en mios en %
Compte de fonctionnement
Recettes 2 262.5 2 279.4 2 377.9 98.5 4.3
Charges 1 984.7 2 079.3 2 180.5 101.3 4.9
Marge d'autofinancement 277.8 200.2 197.4 - 2.8
Amortissements 255.1 172.9 150.0 - 22.9
Excédent de charges/revenus 22.7 27.3 47.4 20.1
Compte des investissements
Investissements nets 123.0 186.8 188.0 1.2 0.6
Excédent/Insuffisance de financement 154.8 13.3 9.4 - 3.9
Degré d'autofinancement 225.9% 107.1% 105.0%
Variations
Le frein aux dépenses est respectéLe frein aux dépenses est respecté Le frein à l’endettement est respectéLe frein à l’endettement est respecté
Administration des financesBudget 2008
Présentation échelonnée du résultat (sans les imputations internes) en millions de francs - chiffres arrondis
Compte Budget Budget
2006 2007 2008 en mios en %
Revenus d'exploitation 2 213.1 2 250.3 2 340.1 89.8 4.0
Charges d'exploitation 2 072.4 2 216.4 2 278.7 62.3 2.8
Résultat des activités d'exploitation 140.7 33.9 61.4 27.5
Revenus financiers 49.3 29.1 37.8 8.7
Charges financières 44.9 35.7 31.1 - 4.6
Résultat des activités de financement 4.5 -6.6 6.7 13.3
Revenus extraordinaires 0.1 0.0 0.0 0.0
Charges extraordinaires 122.6 0.0 20.6 20.6
Résultat extraordinaire -122.5 0.0 - 20.6 - 20.6
Résultat total 22.7 27.3 47.5 20.2
Variations
Croissance des revenus + 4%Croissance des revenus + 4% Croissance des charges + 2.8%Croissance des charges + 2.8%
Administration des financesBudget 2008
Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement
Les dépensesLes dépenses
Administration des financesBudget 2008
Détail des charges par nature
Compte Budget Budget
2006 2007 2008 en mios en %Dépenses
Charges de personnel 520.3 559.9 567.6 7.7 1.4
Biens, services et marchandises 178.6 195.2 197.3 2.1 1.1
Intérêts passifs 44.9 35.7 31.1 - 4.6 - 12.9
Amortisssements patrimoine financier 16.9 14.7 15.3 0.6 4.2
Parts et contr. sans affectation 40.9 39.3 45.9 6.6 16.8
Dédommagements à coll. publiques 75.3 77.7 82.0 4.3 5.5
Subventions accordées 929.3 979.1 1 078.5 99.4 10.2
Subventions redistribuées 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0
Attributions aux financements spéciaux 63.0 48.1 47.4 - 0.7 - 1.5
Imputations internes 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3
Total 2 090.0 2 191.9 2 295.7 103.8 4.7
Variation
101.2 4.8Variation sans les imputations internes
Administration des financesBudget 2008
Charges par nature et principaux écarts en millions de francs par rapport au budget 2007
2.5
- 0.7
99.4
4.3
6.6
0.6
- 4.6
2.1
7.7
- 14.2
Imputations internes
Attributions aux financements spéciaux
Subventions redistribuées
Subventions accordées
Dédommagements à coll. publiques
Part et contr. sans affectation
Amortisssements patrimoine finanicier
Intérêts passifs
Biens, services et marchand.
Charges de personnel
Administration des financesBudget 2008
Principales charges de fonctionnement (en millions de francs)Principales charges de fonctionnement (en millions de francs)
567.627%
197.310%
1206.458%
47.42%
31.12%
15.31%
30 Dépenses de personnel 31 Dépenses générales
32 Intérêts passifs 33 Amortissements du patrimoine financier
34-35-36 Subventions 38 Attribution aux financement spéciaux
Administration des financesBudget 2008
Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2008Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2008
30.127.6 27.9 29.7
27.6 29.332.4
38.8
45.2
56.7 58.3
67 68.2
62.5
67.2 68.271.2
65.4 64.1
53.3
35.731.1
44.9
67.2 66.8 68.3
0
10
20
30
40
50
60
70
80
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08
0
1
2
3
4
5
6
Intérêts passifs en mios Taux d'intérêt moyen en %
en %en millions
Administration des financesBudget 2008
Compte Budget Budget Variation
2006 2007 2008 en mios en %
Assainissement de communes 0.5 0.1 0.1 0.0 0.0%Santé publique 393.5 418.2 442.0 23.7 5.7%Régimes sociaux 48.7 51.9 110.0 58.1 112.0%Assurances sociales 110.4 119.2 73.6 -45.6 -38.3%Forces hydrauliques 2.7 6.0 4.3 -1.7 -28.3%Education et culture 22.3 23.4 24.1 0.7 2.9%Aide à la jeunesse 12.0 13.6 14.5 0.9 6.9%Enseignement primaire et secondaire 190.9 205.4 204.2 -1.2 -0.6%Enseignement spécialisé 8.1 10.5 28.9 18.5 176.4%Formation tertiaire 30.5 19.3 34.5 15.2 78.5%Formation professionnelle 6.6 6.2 7.2 1.0 16.3%Promotion touristique et économique 14.0 16.0 16.0 0.0 -0.1%Mesures de lutte contre le chômage 25.2 26.8 25.8 -1.0 -3.6%Subventions des loteries et produit net jeux 22.4 20.6 22.9 2.3 11.1%Agriculture 7.1 8.1 8.3 0.1 1.6%Entreprises de transport 18.8 18.6 45.4 26.8 144.3%Entretien des cours d'eau 4.2 4.3 4.3 0.0 0.0%Forêts et paysage 2.3 2.4 3.5 1.1 43.3%Autres subventions 9.0 8.4 9.1 0.7 8.1%
929.3 979.1 1'078.5 99.5 10.2%
en millions de francs
Subventions sans caractère d’investissement
Administration des financesBudget 2008
Le compte de fonctionnementLe compte de fonctionnement
Les recettesLes recettes
Administration des financesBudget 2008
Détail des recettes par nature
Compte Budget Budget
2006 2007 2008 en mios en %
Impôts 942.9 956.6 1 001.6 45.0 4.7
Patentes, concessions 153.8 152.3 78.2 - 74.1 - 48.7
Revenus des biens 49.3 29.1 37.8 8.7 29.9
Contributions 142.8 166.5 183.8 17.3 10.4
Parts recettes et contrib. sans affect. 401.3 398.7 579.0 180.3 45.2
Dédommagements de collectivités publ. 90.3 77.3 94.8 17.5 22.6
Subventions acquises 357.2 363.3 283.0 - 80.3 - 22.1
Subventions à redistribuer 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0
Prélèvements s/financements spéciaux 9.4 5.9 4.3 - 1.6 - 27.1
Imputations internes 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3
Total 2 367.8 2 391.9 2 493.1 101.2 4.2
VariationEn millions de francs
98.6Variation sans les imputations internes 4.3
Administration des financesBudget 2008
Revenus par nature et principaux écarts en millions de francs par rapport au budget 2007
8.7
17.3
180.3
17.5
- 74.1
- 80.3
45.0
- 100.0 - 50.0 - 50.0 100.0 150.0 200.0
Impôts
Patentes, concessions
Revenus des biens
Contributions
Parts sans affectation
Dédommagements de coll.publ.
Subventions acquises
Administration des financesBudget 2008
Principaux revenus de fonctionnement (en millions de francs)Principaux revenus de fonctionnement (en millions de francs)
1001.644%
78.23%
37.82%
579.026%
94.84%
283.013%
4.30%
183.88%
40 Impôts 41 Régales, patentes et concessions42 Revenus de biens 43 Emoluments et contributions44 Parts aux recettes fédérales 45 Dédommagements de collectivités publiques46 Subventions acquises 48 Prélèvement sur financements spéciaux
Administration des financesBudget 2008
PARTS DES RECETTES ET CONTRIBUTIONS SANS AFFECTATION
Compte Budget Budget
En millions de francs 2006 2007 2008 en mios en %
Péréquation intercantonale à l'IFD 198.6 215.1 0.0 - 215.1
Péréquation des ressources 381.8 381.8Péréquation, compensation charges géo-topographiques 67.9 67.9Part au produit des impôts sur les huiles minérales 66.8 67.1 27.9 - 39.2 - 58.4
Part à la taxe sur les poids lourds 37.0 33.9 37.8 3.9 11.5
Part de l'Etat à l'IFD 51.7 45.8 50.8 5.0 10.9
Part de l'Etat à l'impôt anticipé 45.2 35.0 11.0 - 24.0 - 68.6
Divers 2.1 1.7 1.8 0.1 8.0
401.3 398.5 579.0 180.4 45.3
Variation
Administration des financesBudget 2008
Les investissementsLes investissements
Administration des financesBudget 2008
Investissements
Compte Budget Ecart sur
2006 2007 Brut Part de Part du
En millions de francs tiers canton
Investissements de l'Etat 66.4 102.7 376.2 298.4 77.8 - 25.0
Participations aux invest. de tiers 74.5 76.3 167.3 58.9 108.4 32.1
Prêts et participations - 18.0 7.8 50.6 48.8 1.8 - 5.9
Total 123.0 186.8 594.1 406.1 188.0 1.2
Budget 2008
budget 2007
Administration des financesBudget 2008
Les investissements propres
Compte Budget Budget
2006 2007 2008
En millions de francs en mios en %
Routes nationales 3.8 10.1 8.9 - 1.2 -11.5%
Routes cantonales 42.2 39.9 35.9 - 4.0 -10.1%
Rhône 1.3 1.8 3.0 1.2 67.1%
Immeubles d'enseignement 3.6 8.3 6.8 - 1.5 -18.3%
Investissements hospitaliers 18.2 - 18.2 -100.0%
Immeubles de service 4.1 7.4 5.0 - 2.4 -32.0%
Immeubles des établissements 2.0 2.8 2.9 0.0 1.0%
Mobilier, machines et véhicules 8.2 11.2 11.0 - 0.2 -2.0%
Autres investissements 1.2 3.0 4.2 1.3 43.3%
Total 66.4 102.7 77.8 - 25.0 -24.3%
Ecart sur
budget 2007
Administration des financesBudget 2008
Participations aux investissements de tiers
Compte Budget Budget
2006 2007 2008
En millions de francs en mios en %
Santé 34.6 23.8 40.4 16.6 69.5%
Action sociale 2.8 3.2 3.5 0.4 11.1%
Energie 0.4 0.7 0.7 0.0 0.0%
Aide à la jeunesse 0.1 0.7 1.4 0.7 107.7%
Enseignement 6.0 7.0 7.0 0.0 0.0%
Promotion économique touristique 0.2 3.8 2.2 - 1.7 -43.4%
Encouragement au logement 3.4 4.6 3.9 - 0.7 -15.1%
Agriculture 6.3 7.6 7.1 - 0.5 -6.6%
Abornements et mensurations 0.5 2.9 1.6 - 1.4 -46.6%
Entreprises de transports 0.4 1.5 1.5 0.0 0.1%
Correction de torrents 4.0 4.3 7.3 3.0 70.1%
Bâtiments 1.1 1.6 1.4 - 0.3 -15.7%
Fonds protection des sites 4.4 3.0 3.0 0.0 0.0%
Forêts 5.8 5.4 21.9 16.5 304.8%
Protection de l'environnement 4.2 5.8 5.4 - 0.5 -7.7%
Divers 0.4 0.5 0.4 0.0 -8.7%
Total 74.5 76.3 108.4 32.1 42.1%
Ecart sur
budget 2007
Administration des financesBudget 2008
Evolution des investissements nets de 1984 à 2008
101 105114
108
131
153149
187
153
176
193
146 145
164
198 193212
196
149
169 167
122123
187 188
0
100
200
1984 86 88 90 92 94 96 98 00 02 04 06 08
Administration des financesBudget 2008
Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2008 (sans quote-part BNS)Couverture des investissements nets par la marge d’autofinancement de 1983 à 2008 (sans quote-part BNS)
149
187
153
193
146 145
164
198212
196
167
122 123
187 188
169
149
193
152
131
10811410510199
176
0
50
100
150
200
250
300en m ios
Marge d'autofinancement Invest. net
Administration des financesBudget 2008
105107109
231
142
118122
9484
125
71778996
37
-10
40
90
140
190
240
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
%
Taux moyenTaux moyen
Sur 15 ansSur 15 ans
107.2%107.2%
Taux recommandéTaux recommandé
80%- 100%80%- 100%
EVOLUTION DUDEGRE D’AUTOFINANCEMENTEVOLUTION DUDEGRE D’AUTOFINANCEMENT
Administration des financesBudget 2008
EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2008)(sans la quote-part BNS 2004)
EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2008)(sans la quote-part BNS 2004)
7.2 0.2
23.511.9
4.9
28.7
52.4
-58.5
-98.1-91.1
-47
-89.5
-24.2 -28
-48.2
-6.1
57
2.2
22.519.9
-10.1
79.5
54.5
22.727.3
47.5
-120
-80
-40
0
40
80
120
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08
Administration des financesBudget 2008
Evolution de l’insuffisance – excédent (1983-2008)(sans la quote-part BNS 2004)Evolution de l’insuffisance – excédent (1983-2008)(sans la quote-part BNS 2004)
6.1
-4.1
18.10.9 1.5
7.9 19
-78.9
-140.1
-98.8-72.5
-121.6
-6.4-15.6
-37.4-47.4
48.2
-33.6
-11.8
32.632.3
69.9
160.3154.8
13.49.5
-180
-130
-80
-30
20
70
120
170
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08
+ 49.4 mios / 7ans+ 49.4 mios / 7ans
- 618.7 mios / 9 ans- 618.7 mios / 9 ans
+ 475.5 mios / 10 ans+ 475.5 mios / 10 ans