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La gestion au quotidien La gestion au quotidien de l’entreprisede l’entreprise

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La caisseLa caisse

- La caisse est sous la responsabilité du Directeur Financier.-C’est le porte monnaie de l’entreprise, elle contient toute la monnaie (billets + pièces).

Un caisse ne peut être négative, par exemple une Un caisse ne peut être négative, par exemple une caisse à – 15€ n’existe pas !caisse à – 15€ n’existe pas !

- Pour bien gérer sa caisse, il faut noter toutes les entrées et sorties d’argent à l’aide du journal de caisse, à chaque réunion de travail !!!!

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Exemple de journal de caisseExemple de journal de caisse

En vert, ce sont les entrées (d’argent) - argent en plus pour la caisse, vous notez donc le montant dans la colonne « entrées » et vous remettrez le montant dans une des colonnes des comptes produits ou recettes.En rouge ce sont les sorties, argent en moins dans la caisse, vous notez le montant dans la colonne sortie et vous remettrez le montant dans le compte de charges ou de dépenses.

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Le compte en banqueLe compte en banque

- Le compte en banque de l’entreprise permet de garder de grosses sommes d’argent à l’abri. Il est ouvert par votre référent EPA.-Il permet à des clients, partenaires ou souscripteurs d’avances remboursables/actions de vous payer en chèque (pratique quand on a pas de monnaie !)

-Il permet également à la mini entreprise de payer des fournisseurs par chèque.

- Tout comme la caisse, le compte en banque se gère de la même façon avec un journal de banque, ainsi dès que vous recevrez un chèque ou que vous en émettrez un, vous devrez enregistrer l’opération sur ce document pour suivre vos comptes et éviter d’être à découvert et de payer des pénalités (AGIOS).

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Le relevé bancaire - Il permet de consulter toutes vos opérations (entrées et sorties) et de comparer avec votre journal de banque.

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La remise d’espèce (permet de déposer de la monnaie à la banque).

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Enregistrer les recettesEnregistrer les recettes

Lorsque la Mini Entreprise fait des ventes, elle gagne de l’argent et faire entrer de l’argent (en caisse ou en banque) - c’est ce qu’on appel faire des recettes.

Ce qui ne rentre pas dans le journal des recettes : les avances remboursables/actions et les subventions.

Ce document permet de visualiser toutes les entrées d’argent  :- En monnaie- En chèque

Et de vérifier les comptes avec le journal de caisse et de banque.

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Date Nom du ME* Nature de la recette Montant Mode de règlement

         

05/04/2010 Virginie Vente de trois produits. 15,00 € Espèces.

         

         

         

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Enregistrer les dépensesEnregistrer les dépenses

Lorsque la Mini Entreprise va faire des achats de matériels ou paye son loyer, elle sort de l’argent (en caisse ou en banque) - c’est ce qu’on appel faire des dépenses.Chaque dépense doit être enregistrée dans le journal des dépenses. Ce document permet de visualiser toutes les sorties d’argent  :

- En monnaie- En chèque

Et de vérifier les comptes avec le journal de caisse et de banque.

Chaque facture ou ticket de caisse reçu doit être numéroté et enregistré dans le tableau des factures reçues.

Date Nom du ME* Description de l'achat Montant Mode de règlement

         

30/09/2007 Pierre Cartons et crayons 11,70 € Espèces (caisse).