Alfio Cerami LES RESPECTABLES€¦ · représente une menace pour le système capitaliste, pour la bonne gouvernance, pour les entreprises et pour la démocratie. Cette présentation

Alfio Cerami

LES RESPECTABLES

Les Entrepreneurs et les Entrepreneuses du Déshonneur: Une Offre Que Vous Ne PouvezPas Refuser!

Crime en Col Blanc : Un Guide pour les Autorités Chargées del'Application de la Loi, les Autorités Judiciaires, les Décideurs

et les Décideurs Politiques

et (un scénario pour un film possible)

Résumé : Le but de cette présentation est de fournir un guide sur la criminalité en col blanc auxautorités chargées de l'application de la loi, aux autorités judiciaires, aux décideurs et aux

décideurs politiques. Ce guide offre une description complète des typologies de la criminalité encol blanc, les motifs des criminels en col blanc, leur profil, leurs réseaux collusoires, leur systèmede cadeaux, leurs principales fraudes, etc. Il explique également pourquoi le crime en col blanc

représente une menace pour le système capitaliste, pour la bonne gouvernance, pour lesentreprises et pour la démocratie. Cette présentation esquisse également brièvement l'Approche

de l' Homme des Impôts (Approche du TaxMan).

Mots-clés: Approche de l' Homme des Impôts, Crime en col blanc, marchés illégaux, fraudes, bonnegouvernance, démocratie, système de cadeaux, FBI, The Yard, London Police.

Comment citer: Cerami, Alfio (2019), Crime en Col Blanc : Un Guide pour les Autorités Chargées del'Application de la Loi, les Autorités Judiciaires, les Décideurs et les Décideurs Politiques et (un scénariopour un film possible), présentation disponible en ligne à: http://www.alfiocerami.com/

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Date: August 16, 2019

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OBJECTIFS DE CETTEETUDE

Augmenter le taux d'arrestation et le temps passé en prisonpour les criminels à statut social élevé (criminels en colblanc).

DEFINITIONLes Respectables Individus de respectabilité et de statut social élevé

(Sutherland, 1983). Individus de la classe socio-économique supérieure.[Ils] ont de solides liens politiques et financiers. [Ils] échappent à l'arrestation et à la condamnation plus queles criminels de rue (Sutherland 1983, p. 6).« Délinquants d'élite » ayant une apparence respectable(Coleman 2006, p. 236).[Ils] ont la meilleure représentation juridique;[Ils] ne sont pas arrêtés par des policiers en uniforme;[Ils] ne sont pas jugés devant les tribunaux pénaux;[Ils] ne sont pas incarcérés;[Ils] sont soumis à des commissions administratives et àdes tribunaux par l'intermédiaire de juridictions civiles oud'équité.[Leurs] violations de la loi ne sont pas incluses dans lesstatistiques criminelles (Sutherland 1983, pp.6-7; Reurink2016a, p. 388).Ce sont des élites délinquantes (Lascoumes et Nagels2014).

'Barons Voleurs' La conquête du Far West

Le Bon, la Brute et le Truand

Les 'Barons voleurs': 'Vous ne supposez pasque vous pouvez exploiter un chemin de ferconformément aux statuts, n'est-ce pas?'(Colonel Vanderbilt).

◦Far West: Construction de chemins de fer américains parJ.P. Morgan en 1890.« Les barons voleurs représentés par Krueger, Stavisky,Whitney, Mitchell, Foshay, Insull, les Van Sweringens,Musica-Coster, Fall, Sinclair, et beaucoup d'autres princesmarchands et capitaines de la finance et de l'industrie, etpar une foule d'adeptes moins nombreux. » (Sutherland1940, p. 2).« Enquêtes criminelles dans : ◦ bureaux fonciers;◦ chemins de fer;◦ l'assurance; ◦ munitions; ◦ banques;◦ services publics; ◦ bourses; ◦ l'industrie pétrolière;◦ l'immobilier;◦ les engagements de réorganisation; ◦ [p. ex. fondations, ONG, etc.]; ◦ faillites; et ◦ politique » [d'autres secteurs] (ibid.).


Grande Dépressiondes années

1930

Prophétie autoréalisatrice

1930 Crise économique, financière, [sociale, politique,culturelle et santé]. Prophétie autoréalisatrice : une chaîne séquentielle deplusieurs mécanismes d'imitation rationnelles (Hedstram2008), la prophétie autoréalisatrice se produit lorsqu'unecroyance initiale, qu'elle soit fausse ou vraie, culmine dansun comportement qui, tôt ou tard, fait la croyance initialedevenir une réalité (Merton 1968). Retraits bancaires, sociétés de vente à découvert et jeuxd'argent ('gambling') (Zbrog 2019).Grands Beletles : « Les ennemis publics numérotés de un àsix ont obtenu 130 000 $ par cambriolage et vol qualifié en1938, alors que la somme volée par Krueger est estimée à250 000 000 $, soit près de deux mille fois plus. »(Sutherland 1940, p. 5).Les effets des cycles économiques sur la santé (TapiaGranados et Diez Roux 2009): ◦ La mortalité a eu tendance à augmenter pendant les

années de forte expansion économique (1923, 1926,1929 et 1936-1937) en raison de l'accélération del'activité économique, de la construction d'autoroutes,des accidents de la circulation et de la route, desmauvaises habitudes alimentaires, de la consommationd'alcool, des maladies cardiovasculaires, les blessuresindustrielles, la pollution atmosphérique et les maladiesrespiratoires (ibid.).

◦ Au contraire, les récessions de 1921, 1930-1933 et1938 ont vu une baisse [temporaire] de la mortalité etdes gains d'espérance de vie (ibid.) en raison du boomde la croissance décéléré.

◦ De 1933 à 1934, le gang de John Dilinger tue au moinsdix personnes. Le nombre de morts causés par lescriminels en col blanc correspondait, au contraire, à 27060 Américains qui se tuaient chaque année pendant laGrande Dépression (Washington's Blog 2013).

◦ Principale cause de la catastrophe financière, duchômage, manque de maisons et/ou de la destructionde la famille.

Profil des criminelsen col blanc

Les "nouveaux" baronsvoleurs

Respecté, socialement accepté et approuvé, bien habillé,bien éduqué, à revenu élevé (Sutherland 1940, p.4).Ils ne se perçoivent pas comme des criminels. Ils seperçoivent comme des autorités légitimes.Environ 80 pour cent des criminels en col blanc sont[curieusement encore] des hommes, suivant une [vieille]tendance générale dans la division professionnelle de lasociété [élevée] (Alalehto 2015, p. 29, 30 accent ajouté).Cette tendance sexospécifique s'accroît au sein du conseild'administration des entreprises (Bolger 2016). Les femmes continuent d'être considérées comme «proches » de l'homme en col blanc, mais le contraire estparfois vrai (c'est-à-dire les hommes « proches » de lafemme en col blanc).L'âge moyen des criminels en col blanc est d'environ 40 à


45 ans (Alalehto 2015, p. 29, 30). Crimes plus complexes (p. ex. violations antitrust, fraude enmatière de sécurité, etc.) : le rapport entre les sexes esttoujours dominé par les hommes (ibid.).Crimes en col « rose » (p. ex. détournementsaillage/détournement d'actifs, corruption, déclarationsfrauduleuses, etc.) : le rapport entre les sexes est pluséquilibré (ibid.). La majorité des criminels en col blanc appartiennent à lamajorité ethnique du pays. Ils sont mariés. Et ils ont destaux de divorce plus élevés. (ibid.). Femmes délinquantes : plus surreprésentées par le divorceet les soins familiaux que les délinquants de sexe masculin(ibid.).Criminel en col blanc : niveau plus élevé de statut socio-économique en termes de prestige, de revenu etd'éducation que le grand public (ibid., p.31). Présence de l'héritage du statut socio-économique (positionsocio-économique du père du délinquant en tantqu'employeur (ibid., p.31).Les criminels en col blanc comme « un groupe homogène,qui infiltrent souvent la communauté universitaire, lesystème judiciaire; et dans certaines autorités chargées del'application de la loi (y compris les procureurs des crimesen col blanc) [et les associations de francs-maçons] » (Perri2011, p.217).La cupidité comme principal facteur de motivation, MAISaussi des raisons liées à l'amélioration des bénéfices deleur entreprise (Alalehto 2015, p.31).Modèle de pensée criminelle non pas en raison d'unmanquement moral temporaire (« acte hors de caractère »),mais en raison d'un comportement et d'une penséecriminels courants (Perri 2011). Ils n'agissent pas parimpulsion. ◦ froid et habitué à l'exploitation; ◦ disciplinés; ◦ méticuleux; ◦ planificateurs organisés. ◦ En bref, ils sont « un type particulier de criminels

psychopathes » (Perri 2011, p. 233). Les criminels en col blanc souffrent d'au moins un problèmeémotionnel, matrimonial ou de toxicomanie au cours de leurvie (Alalehto 2015, p. 31).Problèmes de santé chez les criminels en col blanc : lesfraudeurs fiscaux en Suède ont un taux de mortalitélégèrement plus élevé que la population générale. Lesdélinquantes ont un taux de mortalité de 2 p. 100 plus élevéque la population générale et les délinquants fiscaux desexe masculin (ibid.). Autocontrôle : les problèmes de conduite antisociale sontplutôt faibles (pas plus de 15 %). Près de 50 pour cent descriminels de rue ont des problèmes de conduite antisociale.Les raisons familiales comme principal facteur demotivation pour les délinquantes.


◦ Elles sont caractérisées par des pressions nonfinancières et des justifications fondées sur les besoins.

◦ Ils sont influencés par leur conjoint masculin. ◦ Ils ont tendance à occuper une position stratégique au

sein d'une entreprise. ◦ Ils ont tendance à être manipulés par les hommes

(ibid.). Les criminels en col blanc sont des « chercheursd'opportunités » (Correia 2015).Les criminels en col blanc ont une personnalité et uncomportement narcissiques et psychopathes (StatisticalManual of Mental Disorders-IV - DSM-IV) (Perri 2011; Arnulfet Gottschalk 2013; Correia 2015).« Comportement de chien qui mange le chien : un mélangede traits et de comportements uniques de personnalité : ◦ le sentiment de droit noble (sentiment de droit aux

privilèges et aux ressources spéciaux); ◦ propension à tromper; ◦ à tricher; ◦ à manipuler; ◦ manque d'empathie et de remords; ◦ ils considèrent les autres comme de simples ressources

à exploiter, sans regret;◦ Ils trompent, exploitent et manipulent les autres à des

fins personnelles, pour l'argent ou le pouvoir » (DSM-IVTask Force 1994; Barnard 2008; cité dans Perri 2011, p.221, 224).

Attitude prédatrice : ◦ « justifications superficielles »; ◦ « [ils] blessent les autres »;◦ « [ils] blâment les victimes d'être ignorantes ou de

mériter leur sort »;◦ « [ils] minimisent les conséquences néfastes de la

fraude »; et ◦ « [ils] affichent une indifférence arrogante » (Groupe de

travail DSM-IV 1994; Barnard 2008; Perri 2011, p. 224).Modèle omniprésent de grandiosité : ◦ Les criminels en col blanc exploitent:

▪ l'humanité; ▪ l'éthique;▪ les bonnes intentions et ▪ les faiblesses des victimes pour leurs crimes.

"Besoin d'admiration; ◦ manque d'empathie pour les autres : ◦ croyance que ils sont:

▪ supérieur;▪ unique;▪ choisi.

Ambitieux; Obsédé par l'acquisition du pouvoir et du contrôle".

(Bucy et coll. 2008, p.417; Antar 2009, par.31; cité dansPerri 2011, p.225).

Les criminels en col blanc exploitent les espoirs et les


rêves. Ils alimentent les tournes et les mensonges (ibid.). Les criminels en col blanc utilisent souvent Dieu pour leurscrimes [...]. Ils enrôlent des dirigeants communautaires oureligieux respectés'1 (ibid.). Ils ne peuvent pas « craindre d'être pris » (ibid.).Ils affichent le Syndrome des Camaleons Arrongants :capacité de changer de couleur pour correspondre à leurenvironnement (Perri et al 2008).Ils peuvent établir des liens affectifs avec leurs victimes (entant que psychopathes), mais ils ne forment pasd'attachements empathiques avec les autres (Carozza2008, p. 42, cité dans Perri 2011, p. 226).Ils ne se tiennent pas responsables des conséquences deleurs actes (Perri et Mieczkowska 2015; Perri et coll., 2016).Ils ont un comportement narcissique (Arnulf et Gottschalk2013; Correia 2015).Ce sont des individus égocentriques aux États-Unis(Correia 2015). Ils sont hétéro-centrés dans les réseaux collusoires del'Union européenne (UE).Les individus vendicatifs.Les criminels en col blanc commettent souvent des crimesdont les montants s'élèvent, au moins, à quatre clansmafieux (sources anonymes).Les criminels en col blanc ont tendance à être desdélinquants fiscaux. Et ils offensent la soci été.Codes des cols blancs de leur pègre: ◦ un code particulier du silence;◦ le don et l'obligation de le retourner; ◦ poignée de main facile (peu importe la main à serrer); ◦ sourires gourmands et faux; ◦ câlins;◦ postures corporelles représentant le pouvoir; ◦ menace. Les respectables masculins montrent des femmes pour lepouvoir référentiel et comme référentiels de puissance ( s'ilvous plaît voir la théorie de signalisation par Gambetta2009a).Les criminels en col blanc « recourent à la violence, c'est-à-dire à l'homicide, pour empêcher la découverte et ladécouverte de leurs stratagèmes de fraude » (Perri 2011,p.217).Pas rarement, ils éliminent les témoins (ibid.).

1Selon Perri (2011, p. 228), « S'appuyer sur la confiance du groupe est souvent si puissant poursurmonter le scepticisme des gens que les personnes financièrement sophistiquées sont victimesde l'escroquerie. Vaughn Reeves a fraudé des milliers de membres de l'église de 120 millions dedollars en vendant des titres frauduleux. Abraham Kennard a escroqué plus de 1 500 églises de 9millions de dollars ». Voir aussi The Dangers of Affinity Fraud (Perri et Brody 2011).


L'Avantage Hérité L'avantage hérité : L'importance de l'héritage pourl'accumulation de richesse privée. Écart de richesse entre les ménages qui ont reçu des donset des legs à vie et ceux qui ne l'ont pas fait (ménagespauvres) (Korom 2016, p. 9). Aux États-Unis, cela s'appelait "Le problème de l'argentancien".Statut hérité et prestige éducatif : « Les institutions d'élite ettrès sélectives favorisent la cohésion entre les groupes àstatut élevé [...] carrières lucratives » (Bolger 2016, p. 53).

Question (anglais pour débutants): Quel est l'avantagehérité? Aux États-Unis, il est appelé "Le problème del'argent ancien".

L'Importance Durablede la Richesse Familiale

L'importance durable de la richesse familialePreuve du Forbes 400, 1982 à 2013“Superstar” ou “gagnant-prendre-tout” mécanismes: sur-puissance de nouveaux milliardaires auto-fait augmentédepuis 1982; et Mécanismes axés sur les avantages hérités : l'importancedurable des vieilles fortunes familiales. Mais « les familles de« argent ancien » sont plussusceptibles de rester inscrites dans la liste Forbes 400 queles entrepreneurs auto-fabriqués » (cause principale :mécanismes de reproduction, spéculation, système decadeaux, création de bulles) (Korom et al., 2015, p. iii).

Crime en Col Blanc

Crime en Col Blanc Definition

Le crime en col blanc est « un crime commis par un individude respectabilité et de statut social élevé au cours de sonmétier » (Sutherland, 1983, p.7). ouPour les Procureurs d'État être utilisé dans les procès : «Terme générique pour toute la gamme des activitésillégales, interdites et manifestement préjudiciablesimpliquant une violation d'une fiducie privée ou publique,commise par des institutions et des individus occupant unestatut respectable, et orienté vers l'avantage financier ou lemaintien et l'extension du pouvoir et des privilèges »(Friedrichs 2010, p. 8, cité dans Reurink 2016a, p.392)."Déviance d'élite" (Simon et Eitzen 1990); « Déviance professionnelle » (Quinney 1964);« Illégalité des cols blancs » (Shapiro, 1980);« Violation de la loi en cols blancs » (Reiss et Biderman,1980); et « Déviance corporative » (Ermann et Lundman, 1982) (citédans Reurink 2016a, p.392).


Crime d'État-Entreprise

"Il s'agit des formes de criminalité organisationnelle qui seproduisent lorsqu'une ou plusieurs institutions de gouvernancepolitique poursuivent un objectif en coopération directe avec une ouplusieurs institutions de production et de distribution économiques(Kramer et al., 2002, cités dans Reurink 2016a, p.392)".

Crime de Rue Une violation flagrante de la loi, une infraction grave enparticulier contre la moralité, quelque chose derépréhensible, stupide, ou honteux commis par desindividus sous-privilégiés situés au niveau de la rue (adaptéde Merriam-Webster https://www.merriam-webster.com/dictionary/crime ).Jusqu'à présent, les criminologues et les autorités chargéesde l'application de la loi se sont concentrés sur la «criminalité de rue » de la classe inférieure (Reurink 2016a,p.387).Contre les théories communes que chaque homme / femmedans la classe sociale inférieure est un criminel.Contre les théories communes selon lesquelles « enaffaires, les « règles du jeu » entrent en conflit avec lesrègles légales » (Sutherland 1940, p.11). Les crimes et la personnalité des cols blancs ne sont pasmoins importants que les crimes de rue et de lapersonnalité criminelle de rue (Perri 2011, 2016). Les crimes commis des cols blancs peuvent égalementinclure les homicides (p. ex. les meurtres par contrat) (ibid.).

Le Crime en Col Blanc en tant que Variante du Crime Organisé

« Les cols blancs et les crimes d'entreprise sont desvariantes du crime organisé » (Ruggiero 1996, p.21).Entrepreneurs/Entrepreneuses de Déshonneur(s'il vous plaît voir Gambetta 2009b; Rosoff 2014; enparticulier Arlacchi 1988, 1993).Différence dans la perception de soi et dans la perceptiondu public à l'égard des délinquants : ◦ « Les voleurs se perçoivent comme des voleurs. Le

public les perçoit également comme tels.◦ Les criminels en col blanc ne se perçoivent pas comme

des criminels. ◦ Le public les perçoit [les criminels en col blanc] comme

des individus qui ont fait une erreur (Potter et Gaines1996, p. 37 cités dans Reurink 2016a, p.403).

L'objectif principal de la criminalité d'entreprise est lesintérêts corporatifs et individuels. L'objectif principal de la criminalité organisée estl'organisation et les intérêts personnels/ des clans (Calavitaet Pontell, 1993, p.527). Crime d'entreprise (Passas et Nelken, 1993; Passas 2002)(Reurink 2016a, p.404, 408).Ressemblances corporatives/clan/famille (Green 2007).

Typologies de la Crime professionnel : « infractions commises par des


https://ssl.microsofttranslator.com/bv.aspx?ref=TVert&from=&to=fr&a=https://www.merriam-webster.com/dictionary/crime

https://ssl.microsofttranslator.com/bv.aspx?ref=TVert&from=&to=fr&a=https://www.merriam-webster.com/dictionary/crime

Criminalité en Col Blanc

individus pour eux-mêmes dans le cadre de leur profession» (Clinard, Quinney et Wildeman, 1994, p.173 cités dansReurink 2016a, p.399).Crime d'entreprise : « infractions commises par desdirigeants d'entreprises au nom de leurs sociétés et desinfractions des sociétés elles-mêmes » (ibid.).Crime organisationnel : « infractions commises pour lecompte d'organisations non corporatives, par exemple desorganismes gouvernementaux, des institutionsinternationales de gouvernance et des organisations nongouvernementales » (ibid.).

MARCHÉS ILLÉGAUX

La Criminalité dans les Marchés Financiers

"Les marchés financiers sont devenus un "terrain de jeucriminel" (Michel 2008)".

Marchés Illégaux Extrait de Mayntz, R. (2016), Illegal Markets. Boundariesand Interfaces between Legality and Illegality. MPIfGDiscussion Paper 16/4. Cologne: Max-Planck-Institut fürGesellschaftsforschung.

Frontières et interfaces entre légalité et illégalité :

Marchés illégaux comme des systèmes sociauxillégaux[2] (ibid., p.5). transactions légales ou semi-légales sur le marché(ibid., p.2).Marchés illégaux liés au crime organisé, à la mafia etmême aux organisations terroristes (ibid., pp. 4-6). Interactions avec les marchés légaux et les forces del'ordre de l'État (ibid., p.iii). Interfaces des marchés illégaux : « Lorsque lessystèmes d'action légale et illégale ne sont pas séparéspar des frontières sociales claires, ils sont reliés par cequ'on a appelé des « interfaces » : des acteurs sedéplaçant entre un monde légal et un monde illégal, desactions illégales mais comme légitime ou l'inverse, etune zone grise d'actions qui ne sont ni clairementlégales ni illégales, ni clairement légitimes ni illégitimes» (ibid., p. iii).Les interfaces facilitent l'interaction entre les systèmesd'action légale et illégale, mais elles sont aussi des

2Selon Parsons (1949, 1951, 1985), un « système social consiste en une pluralité d'acteursindividuels interagissant les uns avec les autres dans une situation qui a au moins un aspect physique ouenvironnemental, des acteurs qui sont motivés en termes de tendance à la « l'optimisation de la satisfaction» et dont le rapport à leur situation, y compris les uns aux autres, est défini et médiatisé en termes desystème de symboles culturellement structurés et partagés » (Parsons 1951, pp. 5-6).


sources de tension et peuvent conduire à deschangements institutionnels (ibid., p.iii).Tous les actes illégaux ne constituent pas des violationsdu droit pénal et peuvent donc être classés comme descrimes; l'échange illégal de marché est souvent enviolation du droit commercial, et non du droit pénal(ibid., p.6). Une frontière fluide entre les activités des lobbyistes etla corruption (ibid., p.5). L'Oxford Handbook of Organized Crime traite lesorganisations mafieuses comme un type de crimeorganisé parmi d'autres (ibid., p.6). " Interface " en tant qu'institutions limitrophes : notaires,courtiers et avocats; ces acteurs sont médiateurs entredeux parties ou systèmes, qui n'appartiennent à aucund'entre eux (ibid., p.7). Les criminels en col blanc pourraient financer leterrorisme (ibid.) :▪ Les marchés illégaux peuvent être clairement

distingués conceptuellement des organisationsterroristes. Ils peuvent être moins clairementdistingués du crime organisé et des organisationsmafieuses (ibid., p.6).

▪ Les marchés illégaux diffèrent des organisationsterroristes en fonction du motif principal(économique plutôt que politique), du type d'ordresocial ou de gouvernance et du rôle de la violencephysique (ibid., p.6).

Sur les marchés illégaux, le concept d'interface plusproche de l'"interpénétration" entre légalité et illégalité(Münch 1991 cité dans ibid., p.7). Les frontières entre légal/illégal et légitime/illégitime nesont pas stables (ibid., p.9).

Les Marchés comme Structures Sociales

Les marchés (y compris les marchés illégaux) doivent êtreconsidérés comme des structures sociales, où les activitésdes acteurs sont intégrées dans un ensemble d'interactionset de relations sociales, culturelles, politiques etéconomiques (Beckert et al., 2007).

COMPORTEMENT ILLICITE

Décideurs Rationnels Les criminels en col blanc sont des décideursrationnels qui choisissent de commettre leurs crimesaprès avoir soigneusement évalué les gains et lespertes potentiels (Reurink 2016, p.407).


Illégalité et Violation des Normes

les lois réglementaires;les lois civiles;les lois pénales;lois statutaires;droit privé (droit particulier);les lois fiscales; et les lois commerciales.

Comportement Illicitesur les Marchés Financiers

fraude financière;délit d'initié;manipulation du marché;la corruption (corruption commerciale pour des gainsindividuels ou commerciaux, corruption d'agents publics etde politiciens pour des contrats et une législationfavorables);soi-même -traitement / ventefacilitation des flux financiers illégaux (blanchiment decapitaux, financement du terrorisme, évasion fiscale etcorruption);violation de la confiance déléguée ou implicite;la duplicité dans la manipulation du pouvoir (corruptiond'arbitres ou entraîneur autorisé à arbitrer une partie danslaquelle joue son équipe (Sutherland 1940, p. 3)) (parexemple, l'affaire Moggi Juventus ou un comportementsimilaire).

AUTORITÉS D'INVESTIGATION DES CRIMES EN COL BLANC

Federal Bureau of Investigation (FBI)

Principalement pour les lois réglementaires américaines et anglo-saxonnes, les lois civiles, les lois pénales, les lois légales, le droitprivé (droit particulier), les lois fiscales et les lois commerciales.

Al Capone a appelé les infractions suivantes 'The LegitimateRackets' (Sutherland 1940, p. 3):

Fraude financière :

fraude comptable;fraude publicitaire (fausse déclaration dans la publicité et lavente)fraude bancaire (p. ex. dérivés, swaps de taux d'intérêt,produits de couverture des taux d'intérêt, produits decouverture de change (FX), obligation de créance garantie(CDO), etc.);le détournement de fonds de courtier;fraude de courtage;fraude sur les produits de base (mauvaise dégradation desproduits de base);fraude d'entreprise;

les opérations d'initiés (négociation fondée sur desinformations matérielles et non publiques);les pots-de-vin (pots-de-vin, paiements sous la table);l'utilisation abusive de biens corporatifs à des finspersonnelles; et


les infractions fiscales individuelles liées à l'« auto-traitement » (« engagement dans une transaction pourle bénéfice de soi-même plutôt que pour les avantagesd'une personne à qui on doit une obligation fiduciaire »de Merriam-Webster).

détournement de fonds et détournement de fonds;fraude fiduciaire;fraude d'institution financière/fraude hypothécaire(mortgage fraud)fraude à but lucratiffraude pour le logementfraude dans les états financiers:

fausses écritures comptables et / ou faussesdéclarations sur la situation financière;transactions frauduleuses conçues pour gonfler lesbénéfices ou masquer les pertes; ettransactions illicites conçues pour échapper à lasurveillance réglementaire;

homicide3 et homicides-par-détection de fraude4 (p. ex.homicides sexuels, parricides, meurtres par contrat,homicides domestiques, etc. Ce que l'on appelle le crimeen col rouge ou Le Sang sur le Col Blanc)5;les fraudes en matière de soins de santé6/pension et autresfraudes dans les services sociaux (p. ex. dans certains cas,avec la participation d'acteurs non religieux et religieux nonétatiques);le vol d'identité, l'emprunt d'identité/prêt d'identité (Note debas de page : comme « racket légitime », Al Capone auraitprobablement préféré « l'enlèvement pour randsom » au vold'identité);fraude à l'assurance;le vol/piratage de propriété intellectuelle (p. ex. JohnnyDepp);fraude d'investissement

Système de Ponzi; des schémas pyramidaux;la fraude d'investissement banquaire de premier plan etla fraude au programme de négociation;la fraude à l'avance advance fee fraud;

la manipulation des marchés et des marchés boursiers;le blanchiment d'argent et le blanchiment transnationald'argent; les fraudes en ligne et les cyber-fraudes dans le cyberespace;l'hameçonnage;la fraude aux notes promissory;la fraude en matière de valeurs mobilières;fraudes fiscales et de TVA.telemarketing fraud7;

3 Grabosky (2009).4 Perri (2007).5 Perri (2011, 2016); Perri et al. (2014).6 Dans la profession médicale, près des fonds de soins de santé et des fraudes à l'assurance maladie,

vente illégale de stupéfiants, fraude aux soins de santé, drogues et médicaments, services illégaux,déclarations et témoignages frauduleux, traitements inutiles, faux spécialistes, restriction de laconcurrence et partage des frais restent les fraudes communes (s'il vous plaît voir Sutherland 1940, p.3)


https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime

Metropolitan Police Service (or Yard)

Grands beletlescriminels en

col blanccontre

Petits insectesfraudeurs en col

blanc

Il y a des milliards de pounds de transactions financièresquotidiennes en jeu dans la Cité de Londres : un centrefinancier mondial clé.Le Metropolitan Police Service (ou Yard), la police de la villede Londres et la National Crime Agency du Royaume-Unisont les principales autorités policières contre le crimeorganisé économique et financier. Ces autorités chargées de l'application de la loi seconcentrent toujours sur les « petits insectes fraudeurs encol blanc ». Ce sont les petits amis des criminels en colblanc, qui se livrent à des transactions criminellesfinancières, que ce soit pour les thèmes, soit pour leurspatrons cachés plus élégants (Grands beletles criminels encol blanc), pour des millions de livres par jour. En 2018, le Metropolitan Police Service (ou Yard) a réussi àsaisir "plus d'avoirs de criminels que jamais auparavantavec un total record de 94 millions pounds récupérés aucours de l'exercice précédent". La police de la ville deLondres a réussi à confisquer la somme de 3,2 millionspounds.Bien que l'excellent travail de ces autorités chargées del'application de la loi, des milliards de gains illicitesappartenant à des criminels en col blanc doivent encoreêtre pleinement capturés.

MPS (2018), City of London Police (2019) and NCA (2019)

INTERPOL Principalement pour les lois réglementaires européennes, les loisciviles, les lois pénales, les lois légales, le droit privé (droitparticulier), les lois fiscales et les lois commerciales.

Le vol;Fraude; La tromperie (p. ex. obtenir des biens ou des faveurs partromperie, contournement, trahison, tricherie ettergiversation);Chantage (menace et extorsion);La corruption; Blanchiment d'argent et blanchiment transnational d'argent.

INTERPOL (2019) https://www.interpol.int/Crimes/Financial-crime

7 Perri (2011).8 Perri (2011).


https://www.interpol.int/Crimes/Financial-crime

EXAMPLES OF FRAUDS

Régimes de Fraude Hypothécaire ('mortgage frauds') plus Courants

Plans de sauvetage de forclusion (foreclosure)

Régime de modification des prêts Saisie illégale de biensSauvetage constructeur / conversion de condoÉcrémage des capitaux propresDeuxième silencieuxHypothèque de conversion de capitaux propres à la maison(HECM)Prêts immobiliers commerciauxPrêts aériens

FBI (2019) https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime/mortgage-fraud

Exemples de FraudesFinancières des Sociétés

Enron, WorldCom, Adelphia, Tyco, Peregrine Systems,Xerox, Ahold, Parmalat, Juventus, Fannie Mae and FreddieMac financial misstatements, HealthSouth, Bernard Madoffand Allen Stanford (pyramid schemes), Merrill Lynch, AIG,HBOS, Royal Bank of Scotland, Goldman Sachs, MorganStanley, Bradford & Bingley, Fortis, Hypo Real Estate, andAlliance & Leicester, JP Morgan, Lehman Brothers, BNPParibas, IndyMac.

Correia (2015), Berghoff and Spiekermann (2018).Wikipedia (2019)9

Cybercriminalité En raison des progrès réalisés dans les technologies de lacommunication de l'information (TIC), la cybercriminalitétouche maintenant presque toutes les transactionsfinancières (Jung et Lee 2017, p.93).Difficultés pour les agences locales à geler l'argent avant letransfert international (ibid.).Menace de cybersécurité. La cybercriminalité ne signifiepas nécessairement des crimes de piratage. Il s'agitsimplement de crimes dans le cyberespace, tels que lesenvois de fonds illicites et le blanchiment d'argent/transfertspar le biais d'outils en ligne (ibid.).Espionnage industriel (Grabosky 2009)Fixation des prix (ibid.)Flux financiers illicites mondiaux.

9https://en.wikipedia.org/wiki/Financial_crisis_of_2007–2008


https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime/mortgage-fraud

https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime/mortgage-fraud

Étude de cas defraude

L'Université

Fraude Tick Box Type de crime ∑ (+) Années de prison

Achats personnelsAppât et commutateur Autorisation d'heuressupplémentaires Cheque ContrefaçonConflit d'intérêts Corruption Décaissements non autorisés Des pots-de-l'œilDestruction d'enregistrement(incorrectement) Détournements d'actifs Divulgations inappropriéesDossiers d'inventaire modifiésÉcrémage Employé fantôme Enveloppe sous la table (Bribery)Escroquerie Falsification de ChequesFausse date Fausse déclaration Fausse réclamation de voyageFausses factures Fausses factures de venteFausses heures Fausses réclamations dedépenses Faux comte Faux créance Faux documents Faux entrées de compte Faux états financiers Faux rapport ('false reporting')Faux rapports Faux remboursements dedépenses Faux vendeurs Fraude à l'entrée dans un journalFraude à l'indemnisation desaccidents du travail Fraude à la paie (payroll fraud)Fraude au rendementFraude au transfert par fil ('wiretransfer fraud') Fraude aux stocks Fraude carte de créditfraude de politique publique,privée ou d'entrepriseFraude informatiqueFraude par courrielFraude par courrierFraude payable Hacking (Ordinateur)

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Homicide de détection de fraudeMensongesModification de factureN- intentionnellement laissé videOffres de contrat PhonyPaiement des dépensespersonnellesPaiement par carte de créditPénétration du systèmeinformatique Piratage de LogicielplagiatProgrammes de radiation (uneaction comptable qui réduit lavaleur d'un actif) Q - Intentionnellement laissé videRégime de remboursement Régimes de paiement en doubleRemboursements fictifsRemboursements surestimésRetraits non autorisés Signatures forgées Systèmes de remboursement parcarte de crédit Tampering Timecard (en)falsification de ??? Transfert de l'argent vers descomptes inactifsTricherie Violation du sermentVol ('stealing')Vol d'actifs/propriétésVol d'argent Vol d'identité Vol d'inventaire Vol de chèques Vol de droits de propriétéintellectuelle Vol de technologieX-Y-Z Intentionnellement laissévide

TOTAL

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Formule simple: Sum ∑ (infractions + des années à éteindre enprison)

Le 50 Centimes Détail (DIABLE DANS LE DÉTAIL) : parexemple, fausse demande de voyage : il faut faire attentionà la différence entre le coût moyen minimum de voyagepayé en réalité et les frais de déplacement maximauxfaussement réclamés. Il s'agit souvent d'une petite sommed'argent, mais ce crime de col blanc est répété plusieursfois au cours de l'année.


S'il vous plaît voir aussi les fraudes mentionnées au-dessuset en dessous.

SMU (2019a) Glossary of Frauds.https://www.smu.edu/-/media/Site/ExecutiveAffairs/Fraud/SMU_Fraud_Glossary.pdf?la=en

SMU (2019b).https://www.smu.edu/ExecutiveAffairs/Fraud/Awareness Perri (2007).

BLANCHIMENT D'ARGENT

Sources de Blanchimentd'Argent

Crimes financiers complexesSanté/pensions Fraudes autres fraudes dans les servicessociaux (p. ex. acteurs non religieux et religieux nonétatiques)Traite des êtres humainsCorruption publique internationale et nationaleTrafic de stupéfiantsTerrorisme

s'il vous plaît voir aussi la discussion ci-dessus

FBI (2019) https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime )

Méthodes de Blanchiment d'Argent

Institutions financièresCommerce internationalMétaux précieuxSecteur immobilier Fournisseurs de services tiersMonnaie virtuelleDiverses transactions en ligne

S'il vous plaît voir aussi la discussion ci-dessus

FBI (2019) https://www.fbi.gov/investigate/white-collar-crime

SYSTÈMES CRIMINELS INTÉGRÉS

ConnexionsCriminelles Intégrées

La criminalité en col blanc et ses liens avec les réseauxpolitico-mafieux (y compris les francs-maçons comme lesconfréries mafieuses), qui constituent un système criminelintégré.

(Scarpinato 2008)




https://www.smu.edu/ExecutiveAffairs/Fraud/Awareness

https://www.smu.edu/-/media/Site/ExecutiveAffairs/Fraud/SMU_Fraud_Glossary.pdf?la=en


Réseaux Collusoires conflits d'intérêts avec et au sein de réseaux collusoiresd'intermédiaires financiers (Reurink 2016a,b).par des acteurs juridiques et extra-légaux de nouveauxordres sociaux hybrides (Dewey, Maguez et Sain 2017).Répartition des groupes et taux de collusion (Cohérence)(Wachs et Kertész 2019).

White-Collar Brotherwoods

(Bois de frère en col blanc)

Crime organisé et confréries mafieuses (Paoli 2003).Une 'certaine' réciprocité des faveurs (Pezzino 1990).Fort "code du silence" (Gambetta 2009b).

Succès Créatif etIntégration du

Réseau

Phénomène "gagnant prend tous" (Lutter 2014)Créer du succès grâce à l'enracinement du réseaucollusoire (ibid.)"une structure dans un marché du travail dans lequel laplupart des acteurs font face à des situations de carrièreprécaires et incertaines" (ibid., p.1) qui est résolue parl'enracinement du réseau collusoire de criminelsrespectables en col blanc.

Les Relations Symbiotiques - Le Biais de Sélection

out-sourcing; collaboration cooptation;réciprocité;synergie systémique;financement de la propriétéinteractions juridiques; et les acteurs juridiques commettant des crimes organisés(Reurink 2016, p. 404; Reurink 2016b, p. 11); etThe Selection Bias (Simpson et Weisburd 2009), apel etPaternoster 2009, p.15), homophilie (amour pour lessemblables) et l'organisation ciblée des liens (Feld etGrofman 2009).

InteractionsSociétales

Recherche d'interactions entre les dimensions et entre lesmultiples composantes liées à la criminalité et à la réactionde la société à la criminalité (Reurink 2016, p. 408). confiance cruciale pour les échanges sur les marchés.

s'il vous plaît voir Interfaces ci-dessus

Joueurs Veto(Veto Players)

Définition de Veto : « un pouvoir ou un droit officiel derefuser d'accepter ou d'autoriser quelque chose »(Cambridge Dictionnairehttps://dictionary.cambridge.org/dictionary/english/veto)Joueurs de veto et systèmes de joueur de veto (Tsbelis2002).Réseaux collusoires de Veto dans les institutions politiques,économiques et commerciales.Criminels en col blanc comme Veto Business/Réseauxpolitiques.


https://dictionary.cambridge.org/dictionary/english/veto

LE CADEAU

Le Cadeau

Le Système deCadeaux

& Le Cycle des

Cadeaux

Ko Maru kai atuKo maru kai maika ngohe ngohe.

‘Donnez autant que vous prenez, tout ira très bien.’

(Maori Proverb)

Mot des Chinooks indiens d'Amérique du Nord (deVancouver à l'Alaska):

“Potlatch”, cela signifie 'Cadeau' dans le sens de'Services Totales' (en tribus/clans).

Loi Brahmane (Hindou): “Ou roi, à recevoir des roisest d'abord le miel, à la fin, le poison” (verset 445 et

lecture 93, verset 34). roi Çaivya Vrsadarbha (Mauss2000, p. 76).

Le système de cadeaux et le cycle des cadeaux (Mauss2000).Le cadeaux : La forme et la raison d'échange dans lessociétés archaïques (ibid.).LE GIFT, ET SURTOUT L'OBLIGATION DE LERETOURNER (ibid.).L'obligation de la réciprocité (ibid.).Pas de cadeaux gratuits: Lorsque le Père Noel arrive avantla veille de Noel pour l'extorsion.« La corruption est l'offre d'un cadeau pour influencer lesactions d'un fonctionnaire public » (Noonan 1984 cité dansGrabosky 2009 p.135)Création de réseaux collusoires par le biais dedons/cadeaux (le système de dons/cadeaux) et de cyclesd'interactions illégales répétées (le cycle des dons).Les entrepreneurs et les entrepeneuses du déshonneur :cadeaux obligatoires, transactions répugnantes, filles et uneoffre que vous ne pouvez pas refuser, plus hauts degrés dedéshonneur (voir aussi Arlacchi's 1993 Men of Dishonor). Économie, échange, contrat (faire ut des - je donne pourque vous puissiez donner), en augmentant les enjeux, lesacrifice, le don et le contre-cadeau (Jacques Derrida)(ibid.).Les choses ont encore une valeur sentimentale et vénale,en supposant que des valeurs de ce genre existentsimplement (ibid., p. 83).L'accueil, les cadeaux et les dépenses promotionnellespourraient également être considérés comme des pots-de-vin (NCA 2019).le rôle des normes sociales collusoires dans l'élaborationd'intentions, d'actions et de réseaux individuels collusoires.


Transferts illicites : cotisations et cadeaux.Dans une telle communauté tribale, les criminels en colblanc obtiennent leur prospérité et, au cas où, exécutentdes clans comme des vendettas semblables à des tribus.Parfois, ils commettent des crimes dont les montantss'élèvent à l'argent recueilli par quatre clans siciliensd'origine.

The Gentlemen's Agreement

un accord garanti uniquement par l'honneur des participants(Merriam-Webster https://www.merriam-webster.com/dictionary/gentleman's%20agreement )un accord pour contrôler ou gonfler les prix.un accord non contraignant, qui, s'il n'est pas respecté,exige des «changements» à une valeur plus élevée de lamarchandise/ service/profit.pratiques d'extorsion.

Personnes très

élégantes(VEP)

pour

Dîners très élégants(VED)

Personnes très élégantes (VEP) pour les dîners trèsélégants (VED).Établissement de relations symbiotiques.Création/renforcement de réseaux d'entreprises collusoires.Possibilités d'activités/échanges illégaux.Le diable réside souvent dans le détail (des pratiques et desmécanismes de sélection/réplication/attribution s'agit deVEP).Possibilités d'établissement de 'brotherwoods' et de réseauxmafieux.

LES RESPECTABLES, SYSTÈMES CRIMINELS INTÉGRÉS ET DÉMOCRATIE

Conséquences Sociales, Economiques et Politiques

Les fraudes mentionnées ci-dessus ont d'importants coûts sociaux et économiques, ainsi que des conséquences (par exemple, elles contribuent à la matérialisation des crises financières mondiales).

Crime en Col Blanc - Exclusion financière

L'exclusion financière à la suite de la criminalité en col blanc.

Exclusion financière :« manque d'accès ou accès limité aux services etproduits financiers formels » (Chambre des lords).effets dévastateurs sur la vie des individus, le milieu desaffaires et la société.

L'exclusion du système financier formel accroît lesinégalités pour les groupes marginalisés.Le manque d'accès aux produits financiers de base(comptes bancaires, cartes de crédit, systèmes depaiement en ligne, prêts à faible taux d'intérêt, etc.) rend lavie des personnes à faible revenu plus difficile.


https://www.merriam-webster.com/dictionary/gentleman's%20agreement

https://www.merriam-webster.com/dictionary/gentleman's%20agreement

L'exclusion du système financier formel conduit les gens àl'économie de trésorerie illégale.Nécessité de dé-risquer l'économie de la criminalité en Colblanc tout en s'attaquant à l'exclusion financière desindividus.

Fisher et al. (2018, pp.1-2)

Économie etchangement moral

Les fraudes mentionnées ci-dessus contribuent à une «économie » illégale et à une commercialisation illégale del'économie, des échanges politiques, commerciaux etsociaux (Akyel 2014).

Encadrer les MarchésMoraux

Les fraudes mentionnées ci-dessus contribuent à encadrerles marchés vers l'immoralité dans les relationscommerciales, économiques, politiques et sociales (voirSchiller-Merkens 2013).

Ordre et Fragilité de la Société

Les fraudes mentionnées ci-dessus contribuent au désordreet à la fragilité de la société (voir Leendertz et Schimank2019).

Mauvaises Valeurs Les fraudes mentionnées ci-dessus contribuent à desvaleurs éthiques, morales, économiques, politiques etsociales erronées (Wehinger 2014).

Mécanismes de Transmission de la Crise Economique et Budgétaire

i) les chocs commerciaux; (ii) les prix du pétrole et les chocsdes cycles des prix du pétrole; (iii) les chocs de taux dechange; iv) les risques liés au secteur bancaire; v) les chocsdes investissements directs étrangers; et (vi) resserrementde la dette (c'est-à-dire - dépendance vis-à-vis des marchésfinanciers étrangers pour le refinancement de la dette), (vii)manipulation du marché et spéculation; (viii) crimes decollusion en col blanc. En outre, (ix) corruption, (x) state-capture, regulatory-capture, and policy capture10 (s'il vousplaît voir aussi Cerami 2018).

Dette Publique Les crimes commis par les cols blancs influencentl'expansion de la dette publique en créant des bulles demarché et financières, ainsi que des déficits budgétairesdes entreprises et des États.

Éthique Capitaliste Néolibérale

Le crime en col blanc favorise une éthique capitalistenéolibérale négative fondée sur l'illégalité impunie.Néolibéralisme sans néolibéraux11.Le capitalisme sans vrais capitalistes, puisque « l'espritd'entreprise s'érode à l'intérieur des sociétés » (Eyal et coll.,

10sur regulatory-capture, and policy capture, s'il vous plaît voir OECD (2017a,b).

11 Le terme néolibéralisme sans néolibéraux est emprunté par McCarthy (2014) et Olsen (2019).


1998; Erixon et Weigel 2017, p.1).

DynamiqueCapitaliste : AttentesFictives et Ouverturede l'Avenir

Le crime à col blanc modifie la dynamique capitaliste.Il crée des attentes fictives sur un avenir illégal.

(see Beckert 2014)

Les Respectables : Qualité des Affaires Economiques et du Gouvernement

Corruption: "l'abus de pouvoir à des fins privées” (TransparencyInternational http://www.transparency.org/what-is- corruption)(quoted in Jung and Lee 2017, p. 91).

Les victimes des « Respectables » vont des individus auxinstitutions et aux sociétés, affectant ainsi tous les niveaux de lasociété (Gottschalk 2010).

• pertes de biens et d'emplois;• santé physique et mental;• détresse émotionnelle et dommages (Perri 2011);• destruction de la famille, des valeurs communautaires, etc.

(Jung et Lee 2017);• ils nuisent aux particuliers, aux organisations et aux

consommateurs (Perri 2011).

Bien que, dans certaines circonstances, la corruption peut-êtrejustifiée, comme dans la liste d'Oscar Schindler pour sauver 1 000Juifs, la plupart des activités corruptrices des Criminels en colblanc ne s'inscrivent pas dans ces justifications (Berghoff etSpiekermann 2018, p.93).

Par conséquence, « l'abus de pouvoir à des fins privées »contribue à aggraver la qualité d'une entreprise et d'ungouvernement.

Qualité de la Démocratie et des Respectables

Montesquieu The Spirit of the Laws: Crime en col blancinfluence négativement l'esprit universel éthique des loiscontre les lois ad personas (pluriel - c'est-à-dire - Lois pourles Respectables). Causes affectant les esprits et les personnages : Le crimeen col blanc influence négativement les talents et lesdestins de différentes personnes (s'il vous plaît voirMontesquieu).Voltaire Essai sur les Moeurs: Crime en col blanc influencenégativement les personnages et les pratiques dedifférentes personnes, en mélangeant rêves illicites etréalité licite.La criminalité en col blanc contribue donc à aggraver laqualité de la démocratie d'un pays.


http://www.transparency.org/what-is-corruption

http://www.transparency.org/what-is-corruption

Les Respectables: menace émergentepour le capitalisme etla démocratie(Résumé)

Les Respectables représentent une menace émergentepour le capitalisme et la démocratie :

Les Respectables se livrent à une variété detransactions illicites sur le marché et les transactionsfinancières;Les Respectables représentent une forme de crimeorganisé;Les Respectables établissent des réseaux criminelssymbiotiques et collusifs;Les Respectables forment des 'Brotherwoods' en colblanc;Les Respectables s'engagent activement dans lacorruption commerciale et politique;Les Respectables ne sont pas arrêtés et ne purgent pasune peine suffisante en prison;Les Respectables représentent les entrepreneurs et lesentrepeneuses du déshonneur ;Les Respectables sont des « élites délinquantes » ;Les Respectables modifient négativement la dynamiquedu marché, du capitalisme et de la société;Les Respectables peuvent provoquer des bulles et descrises financières mondiales;Les Respectables pourraient favoriser le terrorisme et lacyberinsécurité;Les Respectables établissent et renforcent dessystèmes criminels intégrés;Les Respectables favorisent une « certaine »réciprocité des faveurs ;Les Respectables promeuvent de forts « codes dusilence » ;Les Respectables promeuvent une mentalité exclusivede « gagnant-gagnant-tout » ;Les Respectables ont tendance à préférer des offresque vous ne pouvez pas refuser !Les Respectables encouragent l'obligation de rendre lapareille aux « cadeaux » ;Les Respectables nuisent à la confiance, cruciales pourles marchés boursiers;Les Respectables contribuent à l'exclusion sociale etfinancière;Les Respectables contribuent au désordre et à lafragilité de la société ;Les Respectables promeuvent de mauvaises valeurséthiques, morales, économiques, politiques et sociales;Les Respectables souvent utilisent Dieu pour leurscrimes;Les Respectables contribuent à l'expansion de la dettepublique;Les Respectables favorisent une éthique capitalistenéolibérale négative fondée sur l'illégalité impunie;Les Respectables contribuent à encadrer les marchésvers l'immoralité dans les relations commerciales,économiques, politiques et sociales;Les Respectables contribuent à une « économie »illégale et à la commercialisation illegale de l'économie,


des échanges politiques, commerciaux et sociaux ;Les Respectables influencent négativement les talents,les pratiques et les destins de différentes individus ;Les Respectables représentent un mécanisme detransmission crucial des crises économiques, fiscales etautres;Les Respectables influencent négativement la qualitédes affaires economiques et du gouvernement d'unenation;Les Respectables influencent négativement la qualitéde la démocratie d'une nation.

MOYENS POSSIBLES POUR FAIRE FACE AUX CRIMES EN COL BLANC

Objectif Enoncé de ce Guide Augmenter le taux d'arrestation et le temps passé en

prison de criminels au statut social élevé.

"Enlèvement" du comptable

(de Brian De Palma "Les Incorruptibles")

Découverte de nouveaux instruments financiers et detechniques comptables innovantes; etArrangements comptables hors bilan.

TaxMan Approach

Approche de l' Hommedes Impôts

TaxMan Approach (Approche Homme des Impôts) (3 + 1parties à discuter au bon temps)◦ (Ne faites pas d'erreur à ce sujet!)◦ Vous me rendez tout l'argent que vous avez volé (c’est-

à-dire que vous remettez le produit du crime auxvictimes);

◦ Vous payez l'amende;◦ Vous vous retrouvez en prisonl12; et◦ Vous devez être reconnaissant, si je ne ...Confiscation d'avoirs (FBI)Création des "fonds confisqués" (FBI)

12Après l’épuisement de la totalité de la peine passée en prison, le criminel en col blanc devrait sesoumettre à une période de probation d’implication dans la réinsertion sociale (AFLMPs) (politiques activesdu marché du travail forcé).


RÉFÉRENCES

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80ec-

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collar-criminals (accessed: 7 August 2019).


ANNEXE

Liste de Contrôle duProcureurGénéral

Procureurs d’Etatà utiliser dans lesprocès: "

Tick Box

Présence de réseau collusif

Don de cadeaux

Gamme d'activités illégales,

interdites et manifestement nuisibles

violation d'une confiance privée ou

publique,

commissaire à l'activité illégale:

institutions et / ou

personnes

position de statut légitime et

respectable

pour un avantage financier ou

entretien et / ou

extension du pouvoir et / ou

privilège

ressemblances de famille / clan

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Voir aussi les fraudes mentionnées au-dessus et endessous.

Glossary of Frauds: SMU (2019a).https://www.smu.edu/-/media/Site/ExecutiveAffairs/Fraud/SMU_Fraud_Glossary.pdf?la=en

SMU (2019b).https://www.smu.edu/ExecutiveAffairs/Fraud/Awareness





Fraude Check List

Fraude Tick Box Type de crime ∑ (+) Années de prison

Achats personnels

Appât et commutateur

Autorisation d'heures

supplémentaires

Cheque Contrefaçon

Conflit d'intérêts

Corruption

Décaissements non autorisés

Des pots-de-l'œil

Destruction d'enregistrement

(incorrectement)

Détournements d'actifs

Divulgations inappropriées

Dossiers d'inventaire modifiés

Écrémage

Employé fantôme

Enveloppe sous la table (Bribery)

Escroquerie

Falsification de Cheques

Fausse date

Fausse déclaration

Fausse réclamation de voyage

Fausses factures

Fausses factures de vente

Fausses heures

Fausses réclamations de

dépenses

Faux comte

Faux créance

Faux documents

Faux entrées de compte

Faux états financiers

Faux rapport ('false reporting')

Faux rapports

[ ]√

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Faux remboursements de

dépenses

Faux vendeurs

Fraude à l'entrée dans un journal

Fraude à l'indemnisation des

accidents du travail

Fraude à la paie (payroll fraud)

Fraude au rendement

Fraude au transfert par fil ('wire

transfer fraud')

Fraude aux stocks

Fraude carte de crédit

fraude de politique publique,

privée ou d'entreprise

Fraude informatique

Fraude par courriel

Fraude par courrier

Fraude payable

Hacking (Ordinateur)

Homicide de détection de fraude

Mensonges

Modification de facture

N- intentionnellement laissé vide

Offres de contrat Phony

Paiement des dépenses

personnelles

Paiement par carte de crédit

Pénétration du système

informatique

Piratage de Logiciel

plagiat

Programmes de radiation (une

action comptable qui réduit la

valeur d'un actif)

Q - Intentionnellement laissé vide

Régime de remboursement

Régimes de paiement en double

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Remboursements fictifs

Remboursements surestimés

Retraits non autorisés

Signatures forgées

Systèmes de remboursement par

carte de crédit

Tampering Timecard (en)

falsification de ???

Transfert de l'argent vers des

comptes inactifs

Tricherie

Violation du serment

Vol ('stealing')

Vol d'actifs/propriétés

Vol d'argent

Vol d'identité

Vol d'inventaire

Vol de chèques

Vol de droits de propriété

intellectuelle

Vol de technologie

X-Y-Z Intentionnellement laissé

vide

TOTAL

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Formule simple: Sum ∑ (infractions + des années à éteindre en

prison)

Le 50 Centimes Détail (DIABLE DANS LE DÉTAIL) : parexemple, fausse demande de voyage : il faut faire attentionà la différence entre le coût moyen minimum de voyagepayé en réalité et les frais de déplacement maximauxfaussement réclamés. Il s'agit souvent d'une petite sommed'argent, mais ce crime de col blanc est répété plusieursfois au cours de l'année.

s'il vous plaît voir aussi les fraudes mentionnées au-dessuset en dessous.


SMU (2019a) Glossary of Frauds.https://www.smu.edu/-/media/Site/ExecutiveAffairs/Fraud/SMU_Fraud_Glossary.pdf?la=en

SMU (2019b).https://www.smu.edu/ExecutiveAffairs/Fraud/Awareness

Perri (2007)





REMARQUES







Documents

Alfio Cerami LES RESPECTABLES€¦ · représente une menace pour le système capitaliste, pour la bonne gouvernance, pour les entreprises et pour la démocratie. Cette présentation