Analyse financire Bilan financier et ratios
La socit anonyme TEXTIM, situe au quartier industriel Sidi
Bouzekri Mkns, fabrique diffrentes sortes de tissus.
Son directeur financier met votre disposition les informations
ncessaires en vue deffectuer les travaux indiqus ci-aprs:
Pour ce travail, on vous communique les renseignements
suivants:
1- Bilan au 31/12/N (Annexe)
2- Informations relatives lvaluation du bilan: les terrains
peuvent tre cds 150% de leurs prix dachat
la VNA des constructions ne reprsente que 80% de leur valeur
relle.
Les amortissements cumuls rels des installations techniques,
matriel et outillage sont de 125000 dh et ceux du mobilier et
matriel de bureau sont de 39750 dh Les TVP sont facilement
ngociables et leur prix de cession actuel ne reprsente que 75% de
leur prix dachat.
Les stocks-outils slvent 85000 dh
25% des avances clients se renouvellent rgulirement.
Le montant des effets recevoir bancables est de 88500 dh
Les provisions pour risques et charges sont justifies et
reprsentent des dettes probables moins dun an pour les provisions
pour risques, et plus dun an pour les provisions pour charges
Le rsultat de lexercice N sera rparti ainsi:
rserves: 113 750 dh dividendes: 386 250 dh
Travail faire:1)- Prsenter le bilan financier condens
2)- Calculer:
- le fonds de roulement liquidit
- le besoin en fonds de roulement liquidit
- la trsorerie nette (1 point)3)- Porter un jugement sur
ladaptation des ressources aux besoins financiers de
lentreprise
4)- Calculer les ratios suivants:
* Financement permanent
* Autonomie financire
* Trsorerie global
* Liquidit de lactifAnnexe: Bilan au 31/12/N
ActifExercice N
BrutAmort/ProvNet
Frais prliminaires
Charges rpartir sur plusieurs exercices
Terrais
Constructions
Installation Technique Matriel et Outillage
Matriel de transport
Mob Mat de bureau et Amnagements Divers
Autres crances financires.10 00015 000
200 000
500 000
750 000
250 000
80 000
13 5006 0009 000
-
75 000
225 000
150 000
29 750
-4 0006 000
200 000
425 000
525 000
100 000
50 250
13 500
TOTAL I1 818 500494 7501 323 750
Matires et fournitures consommables
Produits finis
Clients et comptes rattachs
Etat dbiteurs
TVP
Comptes de rgularisations-actif250 000100 000
475 000
70 000
80 000
25 000--
-
-
-
-250 000100 000
475 000
70 000
80 000
25 000
TOTAL II1 000 000-1 000 000
Banque
Caisse144 50030 500--144 50030 500
TOTAL III175 000-175 000
TOTAL GENERAL2 993 500494 7502 498 750
PassifMontants
Capital social ou personnelRserve lgaleAutres rservesRsultat net
de lexerciceAutres dettes de financement
Provisions pour risquesProvisions pour charges1 000 00075
000
186 500
+500 000
250 000
17 500
12 500
TOTAL I2 041 500
Fournisseurs et comptes rattachs
Clients crditeurs avances et acomptes
Etat
Comptes de rgularisations-passif305 00020 000
100 000
13 500
TOTAL II438 500
Crdit de trsorerie18 750
TOTAL GENERAL2 498 750
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