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BREXIT

Vos enjeuxDes solutions Supply chain et Douane

David CANARD-VOLLANDCSCP / SCOR / CPIM1

[email protected]+33 6 73 69 73 26

5 CONTINENTS – 20 COUNTRIES – 62 OFFICES

DEUX EXEMPLES DE SUPPLY CHAIN

?


▪ 1 voiture = 2 000 composants et semi-finis (hors fastening)

▪ 75% des composants viennent d’UE1 camion ≈ composants pour 6 voitures

▪ 1 usine = 500 à 2000 voitures / jour*1 à 4 millions composants / jour100 à 350 camions de composants / jour

▪ 80% des voitures sont ré-exportées

▪ Les composants sont livrés entre 5h et 24havant d’être assemblés : Just In Time

▪ Tout ceci repose sur des flux logistiquesmatures et performants

▪ Le moindre aléa ou complexification liéà une frontière restaurée peut mettreen péril le principe du JIT

Sauf à stocker sur 100k à 200k m² d’entrepôtspour délivrer le même service

➔ Quelles sont les solutions ?

* Honda Swindon = 161k, Mini Oxford= 230k,

Jaguar Halewood = 240k, Nissan Sunderland = 610k cars built per year

Sources : www.toyota.co.jp, Lenglet-co, autonews.com, bmw, Les échos / Nicolas Barré

75%

PIECES DÉTACHÉES AUTOMOBILE

< 7%du

coût


▪ 1 usine d’embouteillage d’eau minérale = 1 Milliard de bouteilles par an

▪ 1 bouteille = Eau + pré-forme de bouteille + bouchon + étiquette

▪ 1 produit fini = 6 bouteilles + wrap

▪ 100% des composants viennent d’UE

• Bouchons d’Irlande : 1 000 tonnes

• Etiquettes de France : 1 000 tonnes

• Pré-formes de France : 20 à 50 000 tonnes

▪ ≈ 350k à 800k pré-formes par camion

• 1 200 à 3 000 camions de pré-formes / an

➔ Quelles sont les solutions ?

Sources : eaux de saint amand, evoproducts.us

EAU MINÉRALE

65%

35%

100%


CONTEXTE MACRO

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5


POINTS D’ENTRÉE DES CAMIONS AU RU

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6

Sources : www.politico.eu, Institute for Government

Folkestone - Channel Tunnel

1 641 000

Dover

2 564 000

Harwich

180 000

Holyhead

286 000

Belfast

153 000 Forth

414

Tees and Hartlepool

4 000

Hull

66 000

Grimsby and Immingham

87 000

Felixtowe

8 000

Southampton

Aucun

Milford Haven

33 000

Liverpool

125 000

100 000

1 000 000

0% - 25%

25% - 50%

50% - 75%

75% - 100%

Pourcentage des

échanges avec l’UE

Nombre de

camions par an


QUELQUES CHIFFRES (RU ➔ FR)

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6

5ème client de la France8ème fournisseur de la France

5ème fournisseur du RU3ème client du RU

Commerce extérieur RU ➔ FR 31 Mds d’Euros19 Mds d’Euros ➔

RU ➔ UE : 382 Mds de GBPRU ➔ reste du monde : 393 Mds de GBP

Camions 4 239 000 par an / 17 000 par jour ➔

16 000 UE + 1 000 non UE par jour

Voitures 4 775 000 par an / 19 000 par jour ➔

Passagers 32 424 000 par an / 129 000 par jour ➔

500 Bus et 400 trains par jour ➔

Sources : Eurotunnel, Port Ferry de Douvres, Medef, Eurostat, National Audit Office, Institute for Government

65k ETI (<250 employés) du RU n’exportent que intra-UE

➔ Zéro expérience du dédouanement Déclarations en douane coté britannique

Avant : 55 millions par anAprès : 200-255 millions par an


QUE SE PASSE-T-IL SI ON RALENTIT LE FLUX ? 8

Juin 2015 : grève myFerryLink à Calais ➔ blocage quelques heures

▪ Coté France

• Embouteillages sur l’autoroute A16 (9km de camions)

• 14h d’attente à Calais

• Traffic Ferry DFDS redirigé vers Dunkerque

▪ Coté RU

• Programme « operation stack » phase 4 activé

• Autoroute M20 fermée (4600 camions sur 30miles)

• 18h d’attente

• 2j pour retour à la normale après réouverture du port de Calais

▪ Impacts sur immédiats sur

• Les chargements périssables

• Les délais

• Les coûts


ENJEUX POUR LES ENTREPRISES SUR LEURS MARCHÉS

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QUI EST CONCERNÉ

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Les entreprises exposées à …

▪ Ventes de biens/services de UE à RU

▪ Achats de biens/services de RU à UE

▪ Transports de biens/personnes UE/UE à travers le RU

▪ RU comme Hub Européen (depuis US, CN, …)

▪ Filiales au RU

▪ Marques, certificats, brevets, contrats actifs au RU

▪ Salariés ou mission UE au RU et RU au UE

Et … les fournisseurs et donc les fournisseurs de vos fournisseurs

Et … les clients et donc les clients de vos clients

Thèmes

abordés

vue UE

1

2

3

1

2

3

1

2

3

4

4

5

6

7

Thèmes

juridiques

connexes

Thèmes RH


AVANT / APRÈS

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Situation actuelle

▪ Libre circulation des biens

• Pas de double homologation

• Pas de contrôles sanitaires

▪ Libre circulation des services

• Reconnaissance mutuelle de certaines qualification

• Absence de frais d’itinérance

▪ Libre circulation des capitaux

• Liberté d’investissement

▪ Libre circulation des personnes

• Liberté d’installation

▪ Union douanière

• Pas de droit de douane

• Pas de formalités douanières

• Règles harmonisées de taxes (communautaires)

Si accord (parlements UE + RU)

▪ Ouverture d’une période de transition (statu quo) de 21 mois

▪ Négociation des futures relations

➢ Sortie organisée au 31 décembre 2020

Si pas d’accord ou si accord non ratifié

▪ Pas de période de transition

▪ Fin des 4 libertés de circulation

▪ Fin de l’union douanière

▪ Perte des droits acquis

▪ Relations régies par le droit OMC*

➢ Sortie No Deal / Hard Brexit

*Tarif extérieur à l’UE : 11.5% sur certains textiles, 25.6% sur sucres et confiseries, 45% sur certains produits laitiers


CONSÉQUENCES

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▪ Frontière physique˃ Aujourd’hui : les flux de l’union passent sans contrôle

˃ Après : tous les camions passeront par une frontière physique (x15 à x20 camions contrôlés)

▪ Contrôles Vétérinaires-Phytosanitaires (alimentaire, bois, …)˃ Aujourd’hui : néant

˃ Après : contrôles au premier point d’entrée (dans l’UE / au RU)

▪ Douane˃ Aujourd’hui : néant

˃ Après : Présence physique de la douane aux points d’entrée (dans l’UE / au RU)Délais de traitementNormesCoûts, Droits & taxes, TVA

▪ Echanges de données (informatiques, documentaire)˃ Aujourd’hui : déclaration statistique a posteriori

˃ Après : flux documentaire synchrone avec le transport / capacité de traitement de l’administration des douanes

JOUR 1 : QUE VA-T-IL SE PASSER


CONSÉQUENCES

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▪ Aujourd’hui• Facture, Liste de colisage, Document de transport

• Déclaration d’échange de biens (mensuelle, a posteriori)

▪ Après• Déclaration en douane à chaque opération

• Liasse documentaire complète import/export

• Opérations de douanes et frais liés

• Droits de douane

• Autres taxes

• TVA

• Contrôles douaniers

• Restrictions commerciales-vétérinaires-phytosanitaires

• Normes

➢ Tout le monde disait « Tout sauf le saut de la falaise »➢ Impact douanier majeur : de la libre circulation … aux processus douaniers

➢ Impact supply chain majeur : de la fluidité … à la variabilité et à la complexité

Très Fluide

Plus de …

Incertitudes à J1 : embouteillages, IT, …

Délais : franchissements de frontière

Aléas : Contrôles, restrictions

Complexité : documentaire, réglementation

Coûts : Droits, taxes, TVA, prestation

Ressources : Humaines, IT, Cautions

Risques sur vos marchés : Volumes, Marges


LES IMPACTS SUPPLY CHAIN

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IMPACTS SUPPLY CHAIN

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▪ Réactivité

• Augmentation des temps opérationnels internes

˃ Préparation de liasse documentaire import/export, différenciation tardive (étiquetage, …)

• Délais externes

˃ Processus douanier : attente du dédouanement (goulot d’étranglement, synchronisation avec flux physique)

˃ Frontière physique : passage de frontière (goulot d’étranglement)

▪ Fiabilité

• Impact de la variabilité (OTIF, OSA, …) sur la disponibilité

˃ Incertitudes sur les délais

˃ Aléas sur les contrôles

• Impact de cette variabilité sur les arrêts de production / stocks de sécurité

▪ Flexibilité

• Impact sur les tailles de lot (MOQ, EOQ, …)

• Impact sur le traitement des urgences, fast track, …

• Perte de flexibilité sur les échanges stocks centraux / stocks locaux (RU ➔ UE)

APICS SCOR METRICS : ORIENTÉS CLIENTS ET FOURNISSEURS


IMPACTS SUPPLY CHAIN

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▪ Coût : le TCO / Total Cost to Serve

• Coût interne

˃ Liasse documentaire, différenciation tardive, interconnexion, ressources, …

• Coût Douane

˃ Si internalisation : Obtention des certifications, Logiciel, interconnexion, ressources, formations, …

˃ Si externalisation : Coût de la prestation (50 à 75 Euros par déclaration, selon niveau d’intégration EDI)

• Coût transport (délai d’attente / de repos)

• Coût des droits & taxes supplémentaires

▪ Cash

• Cash supplémentaire immobilisé

˃ Par le délai supplémentaire de transport

˃ Caution bancaire auprès de la douane

• Cash immobilisé lié aux incertitudes

˃ Marchandises immobilisées en cas de contrôle

˃ Stock de sécurité

APICS SCOR METRICS : ORIENTÉS PERFORMANCES INTERNES


ROADMAP

QUELLES SUPPLY CHAINS CONCERNÉES

QUELLES APPROCHES

QUELLES SOLUTIONS

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QUE FAIT ON AVEC LES RISQUES 19

▪ Gérer les risques

• Identifier : documentation, brainstorming, interview, méthode delphi, SWOT, checklist, …

• Évaluer : Probabilité, Impact, détectabilité, …

• Développer un plan

• Mettre en œuvre le plan

▪ Type de réponse

• Accepter : décision de ne rien faire (généralement applicable si faible probabilité, faible impact)

• Éviter : changer les plans pour éliminer le risque, ou pour protéger le plan de ses impacts

• Transférer : transférer le risque sur une compagnie d’assurance ou sur un fournisseur

• Réduire : prendre des mesures pour réduire la probabilité ou l’impact

Préventif Correctif / Urgence

ID RisqueType de

Réponse

Responsable

et équipeBudget Plan

Date de

débutStatut

Responsable

et équipeBudget Plan

Date de

débutStatut


SUPPLY CHAINS CONCERNÉES : MÉTHODE 7

Flux concernés

UE → RU

UE → RU→ UE

Etranger →UE→ RU

Etranger → RU→ UE

▪ Approche flux et flux + INCOTERMS

• Les flux forward (sourcing, distribution)

• Les flux reverse (retours, réparation, …)

• Les flux des nouvelles prestations de services (consommables, pièces, …)

• Les flux intercompagnie et d’équilibrage de stock

• Les flux gérés (Sourcing EXW/FCA + Distrib DAP/DDP)

• Les flux non gérés (Sourcing DAP/DDP + Distrib EXW/FCA)

▪ Approche produits / douane / packaging

• Espèce (!), Origine (! Made In et %RU dans un produit), Valeur (!)

• Etiquetage, packaging dédié, …

▪ Approche stocks

• Les stocks centraux, stocks locaux, les stocks de sécurité

▪ La planification et l’exécution

• Tâches supplémentaires, séquencement, impact capacité

▪ Approche finance

• Coût supplémentaire

• Cash supplémentaire

• Prix de vente (incluant les droits de douane et changement de scope)


ROADMAP COURT TERME 8

▪ Stock : Stock buffer de protection

• Stocks de composants / modules / semi finis pour les lignes de productions impactés

• Stocks produits finis pour les clients / marchés impactés

• Anticiper le passage de frontière avant le BREXIT pour se protéger des aléas du passage de frontière

▪ Flux

• Regarder les routes alternatives hors RU

• Pensez aux d’urgences et flux directs

▪ Planification

• Revisiter les Stocks de Sécurité, Buffers de temps, Tailles de lots, Points de commandes, …

▪ Clients et fournisseurs : communiquer et aligner avec les rangs 1 (et rangs 2)

• Communiquer/demander le plan de continuité d’activité (Clients clefs / Fournisseurs clefs)

• Le cas échéant : clients à déprioriser et fournisseurs à substituer

MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - FRONT OFFICE 1/2


9

▪ Importation et exportation• Présence juridique RU/EU (Qui va importer) / changement d’INCOTERM / changement de pricing

• Licences˃ Acier, Cites, produits de surveillance, militaire, double usage, biens culturels, …

˃ Fin de la reconnaissance mutuelle dans l’UE et au RU des certificats, des licences, …

▪ Douane• Externaliser (sauf si ressources/compétences internes existantes et disponibles)

▪ Produit / Origine / Made In :• Revisiter le Made in EU (qui peut être totalement bouleversé)

• Etiquetage / Packaging / Documentation banalisés UE (à revisiter, à différencier UE et UK)

• Augmentation du nombre de SKU (différenciation des produits / packaging / normes UE et UK)

• Anticiper le passage de frontière avant le BREXIT si le Made In est important (mesure transitoire)

▪ Production / distribution• Garder de la flexibilité (capacité, temps, stock)

ROADMAP COURT TERME

MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - FRONT OFFICE 2/2


10

▪ Juridique / Contrats : mettre des clauses Brexit-proof• Clause leadtimes/pénalités, Clause de révision des prix, Clause de taux de change, Clause de sortie …

▪ Informatique• Paramétrage des routes RU ➔ UE / RU ➔ monde dans les ERP• Liasse documentaire• Nouveaux SKU (différenciation des produits UE et RU)

▪ Comptabilité matière particulière pour les flux d’anticipation (flux avant, vente après BREXIT)• Garder les CMR émargées (preuves de sortie du territoire)• Factures commerciales et DEB/CA3 à aligner

▪ Finance / Devises : avoir une réflexion sur la politique de couverture de change

▪ Finance & Marketing / Prix : revisiter les prix … ou absorber dans la marge • Prix de transfert inter-filiales, prix de vente client, prix d’achat fournisseur• Si changement d’INCOTERM (de scope de service), révision du prix

▪ Finance / Cash• Centraliser la trésorerie / soutenir les variations de besoin de cash (visibilité, équilibrage/optimisation, factoring)• Provisionner pour les turbulences, les sur-stocks, les retards de paiement

ROADMAP COURT TERME

MESURES TEMPORAIRES DE PROTECTION - BACK OFFICE


ROADMAP MOYEN TERME 24

▪ Tous les points mentionnés dans la roadmap court terme

+

▪ Douane : internaliser ou externaliser (make or buy + timeline)

▪ Ressources pour le traitement administratif

▪ Revisiter le design du réseau

• Sourcings alternatifs

• Equilibrage les lignes de production

• Stratégie de stock

• Réseau de distribution

▪ Licence d’importation / exportation, marques, normes, étiquetage, …

▪ Politique de de marge, de prix, de prix de transfert

➔ Revoir le schéma directeur Supply Chain (flux de marchandises, d’information, financiers)

POUR OPÉRER DE MANIÈRE PÉRENNE


TIMELINE DOUANE

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25

Triptyque

▪ Espèce : Classification des produits (selon le nombre) : 1 jour à 1 semaine

▪ Origine : 1 jour à 1 semaine

▪ Valeur en douane : 1 à 2 jours

À inscrire dans un délai de 1 semaine à 1 mois ➔ au plus tard Février 2019

Internaliser

▪ Devenir Représentant en Douane Enregistré : 2 mois

▪ Mettre en place des cautions bancaires : 3-4 mois

▪ Recruter un déclarant en douane : 3-6 mois (voire ++)

▪ Déploiement informatique :

▪ Prodouane web : 1 semaine

▪ Logiciel productif : 3 mois

▪ Mise en place archivage : 2 semaines

▪ Mise en place procédure DCN : 4-6 mois

▪ Devenir OEA : 9-12 mois

Externaliser

▪ Traiter de manière spot : immédiat

▪ Conduire un appel d’offre : 1 à 2 mois


CONCLUSION

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▪ Les acteurs politiques des deux cotés de la Manche sont attendus

• Pour faire cesser l’incertitude au plus tôt

• Pour mettre en place les modalités de fonctionnement détaillés, dès que les éléments sont connus

▪ Les acteurs économiques du trans-Manche (douane, PAF, transporteurs, ports, ferry, tunnel, …)

• Ont mis en place des moyens pour traiter cette nouvelle complexité

• Annoncent être prêts parer au No-Deal

• Doivent rester agiles, parce que rien n’a été simulé de bout en bout

▪ Chaque entreprise doit s’organiser en interne et s’appuyer sur des expertises externes

• Se préparer aux incertitudes, aléas et complexité

• En faisant une analyse de risque méthodologique

• En gardant de l’agilité pour réagir rapidement

• En s’inspirant des solutions, recettes, organisations mises en place par leurs pairs

• En mettant en place une task-force BREXIT ou un M. BREXIT

• En se faisant conseiller


QUESTIONS ET RÉPONSES 27

David CANARD-VOLLANDCSCP / SCOR / CPIM1

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