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Comptes 2013Comptes 2013Avant révision du Contrôle cantonal des finances
Financièrement sain,le canton prépare l’avenirle canton prépare l avenir
Pascal Broulis chef du DFIREPascal Broulis, chef du DFIREConférence de presse du 4 avril 2014
RésultatConférence de presse du 4 avril 2014
La clôture du compte de fonctionnement présente un excédent d ( è i ) d 8 ide revenus net (après amortissement) de 8 mios.
500
HF
+267 +274
+370 +347+302
+343
250
en m
ios de
CH
Budget Comptes
013 +8 +6 +6 +2
+46+6 +8
0
ptes
2 +13 +2
356-278 -300
-224-199
-156-226
-144
-250
Com
-420
-356
-418 -385-500
Page 2
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Synthèse et charges brutesConférence de presse du 4 avril 2014
en miosde CHF
Budget 2013
Comptes 2013
Ecarts budget / comptes 2013
Comptes 2012
Ecarts comptes 2012 / 2013
Charges 8’473,4 9’271,7 798,3 9,4% 8’790,4 481,3 5,5%Revenus 8’475,2 9’279,6 804,4 9,5% 8’796,8 482,8 5,5%Résultat 1 8 7 9 6 1 6 4 1 5
013
é 98 (9 4%)
Résultat 1,8 7,9 6,1 6,4 1,5
ptes
2 L’écart de 798 mios (9,4%) des charges brutes par rapport au budget 2013 s’explique principalement par des écritures de bouclement.
Com
L’augmentation de 481 mios (5,5%) des charges par rapport au comptes 2012 prend en compte ces écritures de bouclement,
Page 3
p p p ,détaillées à la page suivante.
Ecritures de bouclementConférence de presse du 4 avril 2014
En 2012, le Conseil d’Etat a comptabilisé 575 mios pour la recapitalisation de la Caisse de pensions de l’Etat de Vaudrecapitalisation de la Caisse de pensions de l’Etat de Vaud.
Dans le cadre des comptes 2013, il propose d’ajouter 735 mios.
Ainsi, sur le montant nécessaire de 1’440 mios, il subsiste un solde de 130 mios.
Comptes Comptes
013 en mios de CHF
Comptes 2012
Comptes 2013
Recapitalisation CPEV 575,0 735,0
ptes
2 Préfinancement crédit d’ouvrage du MCBA 30,6
Préfinancement crédit-cadre aux communes pour les routes cantonales en traversée de localité 40,0
Com
es outes ca to a es e t a e sée de oca téPréfinancement pour futurs investissements stratégiques immobiliers 25,0
Allègement facture sociale hors convention 10 5
Page 4
Allègement facture sociale hors convention 10,5
Total écritures de bouclement 575,0 841,1
Analyse des charges : suivi budgétaireConférence de presse du 4 avril 2014
Les charges de fonctionnement (hors écritures de bouclement) t i fé i d 43 i à l é i i b d ét isont inférieures de 43 mios à la prévision budgétaire.
― Principaux écarts: personnel (-49 mios), CPEV (-41 mios), intérêts(-27 mios), subsides LAMal (+25 mios), RI (+22 mios), négociation( 27 mios), subsides LAMal ( 25 mios), RI ( 22 mios), négociation communes (+21 mios), hospitalisation hors canton (+12 mios).
6.0%200F
013 127
1.6% 2 0%
3.0%
4.0%
5.0%
100
150
en m
ios de
CH
Charges : écarts budget-comptes (avant écritures de bouclement)
Ecarts en % des charges budgétisées
ptes
2
32 27 34
3
-1.7%-1.0%
-0.6% -0.5% -0.4% -0.5%0.0%
6%
-0.5%
-1.0%
0.0%
1.0%
2.0%
0
50g g
Com
-107
-52-38 -32 -27 -34 -43
-4.0%
-3.0%
-2.0%
-150
-100
-50
Page 5-6.0%
-5.0%
-200
-150
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Analyse des charges : crédits supplémentairesConférence de presse du 4 avril 2014
Après une forte réduction, les crédits supplémentaires non é é à bili à 52 icompensés ont augmenté à nouveau et se stabilisent à 52 mios.
― Ils proviennent principalement des subventions hospitalières,des subsides LAMal, du RI et de l’asile.,
Conformément à LFin, 179 demandes sur 200 sont compensées.3%70
013
50
60
en m
ios de
CHF
Crédits supplémentaires : charge nette
En % du total des charges budgétisées
ptes
2
1 0%
2%
30
40
Com
1364 50 52
0.7%
1.0%
0 2%0.5%
0 2% 0 3%0.5% 0.6% 0.6%
1%
10
20
30
Page 6
13
1344
64
1334
16 24 1341 50 520.2% 0.2% 0.3% 0.2%
0%0
10
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Analyse des charges : ménage courantConférence de presse du 4 avril 2014
La progression réelle des dépenses courantes est de 227 mios, soit 2,8% par rapport à l’exercice précédent (4,5% en 2012).soit 2,8% par rapport à l exercice précédent (4,5% en 2012).― La comparaison implique la neutralisation des écritures de
bouclement et des différentes attributions.
― Principaux écarts: santé (+29 mios), social (+102 mios),formation et culture (+84 mios), sécurité (+12 mios).
7 0%500F
013
4 5%
5.5%
4.5% 5 0%
6.0%
7.0%
350
400
450
500
en m
ios de
CHF
Charges : écarts comptes -comptes (avant bouclement)
Ecarts en % des charges
ptes
2
3.0%
4.1%4.5%
2.8%3 0%
4.0%
5.0%
250
300
350 Ecarts en % des charges
Com
1.6%
0.8% 0.6%
1.8%
1 0%
2.0%
3.0%
100
150
200
Page 795 48 37 111 194 301 322 406 352 227
%
0.0%
1.0%
0
50
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Analyse des charges : masse salarialeConférence de presse du 4 avril 2014
La progression de la masse salariale (2,4% hors recapitalisation CPEV) est en ligne avec celle des dépenses courantesCPEV) est en ligne avec celle des dépenses courantes.― Elle s’explique par les derniers effets de la politique salariale,
les annuités et les renforcements sectoriels (total +54 mios).
2'0542'146
2'208 2'246 2'3009.0%
10.0%
2'300
2'500
en m
ios de
CHF
Masse salariale, Etat sans UNIL/CHUV/HEP
Evolution en %
013 1'838 1'840 1'858 1'910 1'971
2'054
6.0%
7.0%
8.0%
1'700
1'900
2'100
e Evolution en %
ptes
2
2.8%3.2%
4.2% 4.5%
2.9% 4.0%
5.0%
1'300
1'500
Com 1.6%
0.1%1.0%
1.7%2.4%
1.0%
2.0%
3.0%
700
900
1'100
Page 8
0.0%5002004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Revenus bruts et impôtsConférence de presse du 4 avril 2014
en miosde CHF
Budget 2013
Comptes 2013
Ecarts budget / comptes 2013
Comptes 2012
Ecarts comptes 2012 / 2013
Revenus 8’475,2 9’279,6 804,4 9,5% 8’796,8 482,8 5,5%Impôts 5’071,3 5’760,2 688,9 13,6% 5’442,2 318,0 5,8%
013
Les écarts importants des revenus bruts (9,5%) et des impôts
ptes
2 (13,6%) par rapport au budget s’expliquent notamment par:― des effets de rattrapage dans la taxation de l’impôt à la source;
Com ― des éléments exceptionnels et des effets conjoncturels,
détaillés aux pages suivantes.
Page 9
Analyse des impôts : personnes physiquesConférence de presse du 4 avril 2014
Comptes Ecarts budget / Ecarts comptes en mios de CHF
p2013
gcomptes 2013
p2012 / 2013
Impôt sur le revenu 3’453,8 268,8 8,4% 264,2 8,3%I ôt l f t 530 9 100 9 23 5% 58 2 12 3%Impôt sur la fortune 530,9 100,9 23,5% 58,2 12,3%Personnes physiques 3’984,7 369,7 10,2% 322,4 8,8%
013 L’écart important des impôts sur les personnes physiques
(10,2%) par rapport au budget provient notamment:
ptes
2
( , ) p pp g p
― du rattrapage dans la taxation des sourciers mixtes (95 mios);
ld d dé t l é té i à 2010 (83 i )
Com ― solde des décomptes pour les années antérieures à 2010 (83 mios);
― de l’écart entre la non indexation des acomptes et la croissance constante de la fortune mobilière
Page 10
constante de la fortune mobilière.
Analyse des impôts : revenus économiquesConférence de presse du 4 avril 2014
Comptes Ecarts budget / Ecarts comptes en mios de CHF
p2013
gcomptes 2013
p20112 / 2013
Impôt sur le bénéfice net 638,0 58,0 10,0% 27,5 4,5%I ôt l it l 90 6 30 6 50 9% 8 9 10 9%Impôt sur le capital 90,6 30,6 50,9% 8,9 10,9%Personnes morales 728,6 88,6 13,8% 36,4 5,3%
013 L’écart important des impôts sur les sociétés (13,8%) par rapport
au budget s’explique par:
ptes
2 ― les effets d’une conjoncture favorable, notamment dans les secteurs financier, des assurances et de l’horlogerie;
l t f t d l’i ôt d bé éfi l it l t d i t
Com ― le transfert de l’impôt du bénéfice sur le capital, traduisant une
pression du marché sur les prix dans l’industrie d’exportation;
― une évaluation budgétaire prudente, liée au climat d’incertitude
Page 11
g p ,économique et à des résultats volatiles d’une année à l’autre.
Analyse des impôts : revenus conjoncturelsConférence de presse du 4 avril 2014
Comptes Ecarts budget / Ecarts comptes en mios de CHF
p2013
gcomptes 2013
p2012 / 2013
Gains immobiliers 168,0 48,0 40,0% -10,6 -5,9%D it d t ti 172 2 42 2 32 5% 14 5 9 2%Droits de mutation 172,2 42,2 32,5% 14,5 9,2%Successions et donations 108,7 36,7 51,0% -3,8 -3,3%Revenus conjoncturels 448,9 126,9 39,4% 0,1 0,0%
013 Le marché immobilier semble atteindre sa limite, avec des
recettes fiscales stagnantes à un niveau élevé
ptes
2 recettes fiscales stagnantes à un niveau élevé.
Les successions sont supérieures à la moyenne, compensant les donations qui retrouvent un volume normal;
Com donations qui retrouvent un volume normal;
― les donations subissent en outre les effets du dépôt d’une initiative populaire proposant un impôt fédéral sur les successions.
Page 12
Analyse des impôts : synthèseConférence de presse du 4 avril 2014
L’évolution des trois groupes d’impôts déterminants (PP, PM, j l ) fi l i é 2012 èconjoncturels) confirme la croissance amorcée en 2012 après
le tassement 2010-2011.6'000
5'000
en m
ios de
CHF Impôts
conjoncturels (gains immo, droits mutation, successions)
013
3'000
4'000
Impôt sur les personnes morales
ptes
2
2'000
(bénéfice + capital)
Impôt sur les
Com
0
1'000
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Impôt sur les personnes physiques (revenu + fortune)
Page 13NB: Bascule de 6 points d'impôt au 1er janvier 2011 des communes au canton
Bascule de 2 pts d'impôt en 2012 du canton aux communes et diminution de 1 pt de l'impôt cantonal
200
200
200
200
200
200
200
20 20 20 20
Investissements brutsConférence de presse du 4 avril 2014
Globalement, l’Etat investit 605 mios dans l’économie vaudoise:― investissements bruts (y compris part des tiers) 280 mios― octroi de nouveaux prêts par l’Etat 65 mios― nouvelles garanties de l’Etat 102 mios― nouvelles garanties de l Etat 102 mios― garantie décrétée mais non réalisée (matériel roulant) 158 mios
700
CH
F
Investisements bruts Prêts octroyés
013
5629
220158
500
600Mio
sC Investisements bruts Prêts octroyés
Garanties octroyées Garantie décrétée
ptes
2 126
195
87
63
5853 65
29
147
81
34 174 110 102
300
400
Com
374273 231
182 196
347271 306 280
87
63 45
8146
100
200
Page 14
182 196
0
100
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Analyse des investissements nets Conférence de presse du 4 avril 2014
La part nette du canton aux investissements s’élève à 241 mios.C’est 80 mios de moins que prévu au budget et 17 mios de moins― C est 80 mios de moins que prévu au budget, et 17 mios de moins qu’en 2012.
― Cet écart s’explique essentiellement par des retards pris sur de b j tnombreux projets.
― Le Conseil d’Etat présentera cette année des mesures visant de meilleurs suivi et coordination des objets.
013 en mios de CHF
Objets notamment réalisés en 2013 Montant net
système d’information financier (7 mios) informatisation 18
ptes
2 Informatique système d information financier (7 mios), informatisationdes impôts (3 mios) schéma directeur du SPOP (2 mios), 18,7
Territoire et mobilité routes cantonales (49 mios), améliorations foncières (11 mios), CGN (9 mios) 82,1
13 3
Com Constructions UNIL Géopolis (10 mios) 13,3
Santé et social CHUV: laboratoires (9 mios), restaurant et bureaux (4 mios), entretien technique (4 mios), oncologie (4 mios) 35,1
gymnases (20 mios) CDM Palézieux (14 mios) assainissement 91 8
Page 15
Parc immobilier gymnases (20 mios), CDM Palézieux (14 mios), assainissement énergétique (13 mios), EPO (12 mios), La Croisée (8 mios) 91,8
Total 240,9
Dette et intérêtsConférence de presse du 4 avril 2014
Une neuvième réduction consécutive de 310 mios ramènela dette nette à 475 mios;la dette nette à 475 mios;― y compris versement d’une tranche pour la recapitalisation CPEV.
60010'000
La charge d’intérêts se stabilise à la baisse à 20 mios:― en fonction de la réduction de la dette et d’un nouvel emprunt à 2%.
013 8'649
6'968
500
600
7'000
8'000
9'000
10 000
en m
iosde
CHF
en m
iosde
CHF
Dette nette totale
I té êt
ptes
2 5'879
4'055300
400
5'000
6'000
7'000 Intérêts
Com 2'960
2'4501'910
1'430785
246216
189155 100
200
2'000
3'000
4'000
Page 16
785 475107 91 71 43 28 20 00
1'000
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Préparer l’avenirConférence de presse du 4 avril 2014
Les comptes 2013 présentent un Canton de Vaud:qui bénéficie d’une situation financière saine reposant sur des― qui bénéficie d’une situation financière saine reposant sur desbases solides;
― qui dispose d’une marge de manœuvre lui permettant de préparer l’avenirl avenir.
Dans ce contexte favorable, il est crucial de répondre aux incertitudes des entreprises qui se sont accrues:
013
incertitudes des entreprises qui se sont accrues:― avec l’acceptation le 9 février de l’initiative «contre l’immigration
de masse»;avec la remise en question des statuts spéciaux cantonaux
ptes
2 ― avec la remise en question des statuts spéciaux cantonauxappliqués aux sociétés multinationales.
Afin de maintenir la cohésion sociale il est pertinent aussi de
Com Afin de maintenir la cohésion sociale, il est pertinent aussi de
soutenir le pouvoir d’achat des familles.
Le Conseil d’Etat décide d’agir dans ces 2 domaines et prévoit
Page 17
Le Conseil d Etat décide d agir dans ces 2 domaines et prévoitdes mesures à moyen terme coordonnées et liées entre elles.
Réforme de la fiscalité des entreprisesConférence de presse du 4 avril 2014
Le Conseil d’Etat propose une réduction progressive du taux légal (canton communes Confédération):légal (canton, communes, Confédération): ― il rappelle que le taux légal qui prévalait en 2013 était de 29.875%;― il rappelle que la loi d’impôt vaudoise a déjà été modifiée et que
l t 2014 t d 28 75% t ’il d 27 625% 2016le taux 2014 est de 28.75% et qu’il sera de 27.625% en 2016;― il prévoit des modifications légales dès 2015 pour un abaissement
progressif du taux sur les années 2018 à 2020;
013
― il vise le taux légal de 16% brut (13,79% net) à l’horizon 2020.
L’effet financier sera progressif et l’impact pour le canton et
ptes
2 les communes d’environ 450 mios bruts par année dès 2020.― Le CE met pour condition que la Confédération compense la
moitié de la baisse de revenus soit au minimum 200 mios par an.
Com moitié de la baisse de revenus soit au minimum 200 mios par an.
― Il entend que la nouvelle situation vaudoise soit prise en compte dans le cadre de la prochaine réforme RPT. Il i l di l t l fi d
Page 18
― Il poursuivra le dialogue ouvert avec les communes afin delimiter leurs propres baisses de revenus.
Soutien du pouvoir d’achatConférence de presse du 4 avril 2014
Augmentation des prestations aux familles:― allocations familiales et accueil de jour;
― application de manière progressive sur les années 2018 à 2020;
― avec un impact estimé à 100 mios de francs par an.
Allègement des charges de santé et LAMal:
013
Allègement des charges de santé et LAMal:― augmentation des subsides à l’assurance-maladie;
― application de manière progressive sur les années 2018 à 2020;
ptes
2
pp p g ;
― avec un impact estimé à 50 mios de francs par an.
Réd ction ciblée de la ale r locati e d logement principal
Com Réduction ciblée de la valeur locative du logement principal:
― abaissement pour les propriétaires de plus de 65 ans;
application dès 2020 avec un impact estimé à 20 mios par an
Page 19
― application dès 2020, avec un impact estimé à 20 mios par an.
Equilibrage des ressourcesConférence de presse du 4 avril 2014
Adaptation au droit fédéral de la législation vaudoise sur l’impôt à l déà la dépense:― modification du seuil et 7 fois le montant du loyer (au lieu de 5);
l d i li l é hé fédé l― calendrier en lien avec les échéances fédérales;
― rentrées supplémentaires estimées à 15 mios.
013 Consolidation de la chaîne fiscale de l’ACI:
― engagement progressif de 12 ETP;
ptes
2 ― rentrées supplémentaires estimées à 50 mios dès 2016.
Renforcement de la sécurisation et de la stratégie d’insertion
Com Renforcement de la sécurisation et de la stratégie d insertion
de l’aide sociale:― mise en œuvre en cours;
Page 20― économies estimées à 10 mios à plein régime.
Feuille de routeConférence de presse du 4 avril 2014
Le Conseil d’Etat présente donc le calendrier suivant:
― Positionnement stratégique 2 avril 2014
― Positionnement OCDE (RIE III) 2ème semestre 2014
013
( )
―Message du Conseil fédéral 2ème semestre 2014
ptes
2 Message du Conseil fédéral 2 semestre 2014
Modifications légales du canton dès 2015
Com ―Modifications légales du canton dès 2015
P i ff t d l éf ( ) dè 2018Page 21
― Premiers effets de la réforme (mesures) dès 2018
Risques et incertitudesConférence de presse du 4 avril 2014
Initiative fédérale «Imposer les successions pour financerl’AVS é l id ifiél’AVS», conséquence pour les cantons pas encore identifiée.
Abolition de l’imposition d’après la dépense «Halte aux privilèges fi d illi i b i d tt VD 100 ifiscaux des millionnaires», baisse des recettes pour VD 100 mios.
Initiative fédérale «Déductions fiscales aussi pour les parents qui d t ê l f t b i d tt 60 i
013
gardent eux-mêmes leurs enfants», baisse des recettes 60 mios.
Initiative populaire «Pour des allocations enfants et formationexonérées de l’impôt» baisse de recettes pour Vaud 60 mios
ptes
2 exonérées de l’impôt», baisse de recettes pour Vaud 60 mios.
Financement de la politique fédérale des transports, contributiondes cantons charge supplémentaire pour Vaud 20 mios
Com des cantons, charge supplémentaire pour Vaud 20 mios.
Initiative parlementaire fédérale sur les tutelles, charge supplémentaire pour Vaud 20 mios
Page 22
charge supplémentaire pour Vaud 20 mios.
Commentaires et conclusionConférence de presse du 4 avril 2014
A terme, les effets financiers globaux des mesures proposées seront de l'ordre de 350 mios pour le canton et les communes p(déduction faite de la compensation fédérale attendue).
Le Conseil d’Etat confirme le programme de législature encours, dont il actualisera la planification financière en fonctionde l’évolution de la situation conjoncturelle et démographiqued’ici à la mise en vigueur de la réforme à l’horizon de 2018.
013
d c à a se e gueu de a é o e à o o de 0 8
Les trois ans et demi à disposition permettront de travailleravec les partenaires concernés (milieux économiques,
ptes
2
p ( q ,communes, Confédération, Genève et autres cantons).
Le Conseil d’Etat suivra attentivement l’évolution du dossier
Com aux plans international et fédéral, s’agissant notamment des
mesures de compensation de la Confédération.
Page 23
Il se réserve d’accélérer, ralentir ou décaler la feuille de routesi c’est nécessaire, notamment pour respecter l’art 164 Cst-VD.
