Comptes administratifs 2017 · 2018. 4. 17. · Comptes administratifs 2017 28 mars 2018. Conseil municipal –28 mars 2018 - 2 - Budget Général SECTION DE FONCTIONNEMENT Réalisations

Conseil municipal – 28 mars 2018 - 1 -

Comptes administratifs

2017

28 mars 2018


Budget Général

SECTION DE FONCTIONNEMENT Réalisations

- Recettes 5 324 013 €

- Dépenses 4 374 685 €

Résultat 949 329 €

SECTION D'INVESTISSEMENT Réalisations Restes à réaliser

- Recettes 4 212 269 € 623 770 €

- Dépenses 3 243 915 € 923 183 €

Résultat 968 354 €

- Déficit d'investissement 2016 reporté -1 397 445 €

Résultat cumulé -429 092 €

Résultat RAR -299 413 €

RESULTAT de CLOTURE 2017….. 520 237 €


CA - Fonctionnement 2017


Dépenses réelles de fonctionnement

BP 2017 CA 2017 Réal.

Charges à caractère général 1 164 614 € 1 154 692 € 99,15%

Charges de personnel 2 086 273 € 2 081 325 € 99,76%

Atténuation de produits (impôts) 4 155 € 4 151 € 99,90%

Autres charges de gestion courante 456 190 € 455 936 € 99,94%

Charges financières 129 148 € 129 146 € 100,00%

Charges exceptionnelles 12 149 € 1 174 € 9,66%

Total dépenses réelles 3 852 529 € 3 826 424 € 99,32%

un taux de réalisation proche des 100%


Commentaires – dépenses

Evolution des charges 2016//2017 : + 2% soit + 76 k€

Des charges à caractère général contenues : +1.67%• A noter pour les fluides : -11 k€ => -5%

• Charges entretien (terrains, bâtiments, voirie): +29 k€ => + 12% (258 k€ // 229 k€)

Des charges de personnel en hausse de +3,80% soit 74 k€o Recrutement d’une chargée de communication

o Hausse de 0,6% des rémunérations à compter du 02/2017

o Mise en place du RIFSEP

o Régularisation de la NBI

o Avancement d’échelons/grade

o Heures supplémentaires

o TAP : sous évaluation de 10 k€


CA – Recettes réelles de fonctionnement

BP 2017 CA 2017 Tx réal. Ecarts

Produits des services 452 220 € 462 441 € 102,26% +10 221 €

Impôts et taxes 2 614 185 € 2 856 994 € 109,29% +242 809 €

Atténuation de charges (frais personnel) 50 300 € 56 979 € 113,28%

Dotations, subventions 1 376 655 € 1 483 382 € 107,75% +106 727 €

Autres produits de gestion 93 297 € 90 167 € 96,65% - 3130 €

Produits financiers 6 €

Produits exceptionnels 6 000 € 344 893 €

Total recettes réelles 4 592 657 € 5 294 862 €

un montant de produits nettement supérieur de 700 k€ // budget 2017 dû aux recettes fiscales, dotations pour moitié et aux recettes exceptionnelles (virement dépenses aux budgets annexes) , pour le reste


Commentaires - recettes

Produits 2016//2017 : stables

Impôts et taxes : +266 k€ soit o Taxe additionnelle sur droits de mutation : +207 k€

o Dynamique des impôts locaux : +49 k€

Dotations : o solidarité rurale cible et péréquation : +90 k€

o une DGF en hausse (bonification de 5% pour les CN): 800 k€soit +62 k€ // 2015 (avant CN)

Les produits des services conformes aux prévisions

Produits exceptionnels : o 2016, reversement résultat budget lotissement : +759 k€

o 2017, transfert des terrains et études aux budgets annexes : +330 k€


Evolution des impôts, taxes et dotations

2014 2015 2016 20172017 //

201573 - Impôts et taxes

Taxes foncières et d'habitation 1 873 876 € 1 989 170 € 2 014 427 € 2 063 333 € +74 163 €

Autres impôts locaux (TH TF Année antérieure) - € - € 1 455 € 1 393 €

Dotations communautaires (COMPENS + DSC) 417 397 € 467 762 € 467 762 € 467 762 € 0

Taxe additionnelle aux droits de mutation 96 186 € 92 782 € 95 002 € 302 584 € +209 802 €

Autres taxes ( taxes forfaitaires terrains batir) 115 723 € 7 611 € 8 746 € 20 608 €

Total Impôts et taxes 2 503 182 € 2 557 325 € 2 587 392 € 2 855 680 €

74 - Dotations, subventions et participations

Dotation forfaitaire (DGF) 803 002 € 738 497 € 789 082 € 800 285 € +61 788 €

Dotation de solidarité rurale (DSR) 88 577 € 97 195 € 206 248 € 269 642 € +172 447 €

Dotation nationale de péréquation (DNP) 111 490 € 88 585 € 106 302 € 127 562 € +38 977 €

Etat - Compens. au titre de la CET (CVAE ET CFE) 918 € 309 € - € 160 €

Etat - Compensation au titre des exo. des TF 30 953 € 26 062 € 23 273 € 18 762 €

Etat - Compensation au titre des exo. des TH 65 825 € 71 126 € 58 500 € 85 514 €

Total Dotations 1 100 765 € 1 021 774 € 1 183 405 € 1 301 925 €

TOTAL 3 603 947 € 3 579 099 € 3 770 797 € 4 157 605 € +10,26%


Commentaires

Montant DGF 2014 2015 2016 2017

Réalisations 803 002 € 738 497 € 789 082 € 800 285 €Simulation sans la CN (cf étude KPMG) 803 002 € 738 497 € 683 497 € 628 497 €

Différence 0 € 0 € 105 585 € 171 788 €

Impôts : +3,72% entre 2015 et 2017

Taxe additionnelle aux droits de mutation : • En 2017, cumul du fonds de péréquation (base 2016) 106 k€ + taxe

additionnelle sur mutations réelles 196 k€

• Système péréquation < 2016 : environ 100 k€ ;

Système réel commune +5000 hab : environ 200k€ => bonus de 100 k€

Dotation de solidarité rurale : + 281 K€ sur 2 ans

Dotation Globale de Fonctionnement : • Sans la commune nouvelle, la DGF aurait diminué en 2016 et en 2017

comme en 2015

• Bonification de +5% en 2016, 2017 et 2018

Soit + 277 K€ sur 2 ans


2 503 182 € 2 557 325 € 2 587 392 €

2 855 680 €

1 100 765 € 1 021 774 €1 183 405 €

1 301 925 €

3 603 947 € 3 579 099 €3 770 797 €

4 157 605 €

€803 002

€789 082 €800 285

738 497 € 683 497 € 628 497 €

2014 2015 2016 2017

Impôts et taxes Dotations Ensemble DGF avec CN DGF sans CN

Impôts et taxes

Dotations

Ensemble

Dont DGF

Evolution des impôts, taxes et dotations


Recettes5 294 862 €Dépenses

3 826 423 €

Résultat1 468 439 €

CA – Résultat fonctionnement 2017

Résultat comptable 2017

Résultat des opérations réelles 1 468 439 €Opérations d’ordre -519 110 €

Résultat 2017 949 329 €

27,73 %

CAF brute 1 139 907 €Rembt de capital des emprunts -607 507 €CAF nette 532 401 €

Opérations réellesDifférence entre les deux : 333 420 € => transferts BA

- 4 889 € => travaux en régie

Résultat 2017 : supérieur aux prévisions pour 199 202 €


CA - Investissement 2017


Investissement

Dépenses Réalisations 2016

Réalisations 2017

Restes à réaliser

Dépenses d’équipement 1 685 133 € 2 486 228 € 923 183 €

Remboursement d’emprunts 590 020 € 681 966 €

Total 2 275 153 € 3 168 194 € 923 183 €

Recettes Réalisations 2016

Réalisations 2017

Restes à réaliser

FCTVA, taxe d’aménagement 296 128 € 491 136 €

Résultat fonctionnement N-1 905 008 € 1 417 142 €

Subventions 218 202 € 608 674 € 623 770€

Emprunts 1 100 000 €

Rbst avance lotissement 250 000 €

Total 1 669 338 € 3 616 952 € 623 770€


Zoom sur les dépenses d’équipement


Dépenses

Libellé BP+DM 2017 Réalisé RAR 2017 Crédits annulés

OPERATIONS NON INDIVIDUALISEES

Immobilisation incorporelles 89 205 59 618 22 802 6 785

Subventions d'équipement versées 83 618 9 595 66 490 7 533

Immobilisations corporelles 1 186 698 713 076 200 391 273 231

Immobilisations en cours 272 352 129 780 134 175 8 397

Total Opérations non individualisées 1 631 873 912 069 423 858 295 946

OPERATIONS INDIVIDUALISEES

Travaux de voirie Aubigny 172 276 138 381 4 904 28 990

Aménagement locaux place de l'église 222 079 42 632 179 448 0

Aménagement voirie Grande Richardière 116 167 115 562 0 605

Aménagement Voirie Grenouillère 273 982 67 261 206 721 0

Rénovation mairie d'Aubigny 1 247 939 1 180 281 67 293 364

Pôle socio-culturel d'Aubigny 71 000 30 041 40 959 0

Total Opérations individualisées 2 103 442 1 574 159 499 325 29 959

Total Opérations d'équipements 3 735 316 2 486 228 923 183 325 905


Dépenses – opérations individualisées

Au total : 1 574 159 €

Voirie - AU : 138 381€

Aménagement locaux Place de l’Eglise – LC : 42 631€

Voirie La Grande Richardière : 115 562 €

Aménagements rue de la Grenouillère : 67 261 €

Rénovation mairie d’Aubigny : 1 180 281 €

Pôle socio-culturel d’Aubigny : 30 041 €


Dépenses – opérations courantes

Au total : 912 569 €

Etudes et honoraires : 28 296 €

Logiciels, licences : 31 322 €

Participation SYDEV : 9 595 €

Acquisitions foncières : 326 654 €

Terrain Ridier Belle Etoile : 42 208 €

Terrain Bonnaud L’Audouinière pour lotissement : 163 266 €

Acquisition bien immo. Bénatier Rue St-Laurent : 119 351 €

Travaux sur bâtiments : 82 408€


Aménagements de terrains (aire de loisirs, cimetières, jardins familiaux): 94 561 €

Travaux de voirie : 207 191 €

Dont

Aménagt intersection rues Belle Etoile- Garenne : 85 166 €

Cheminements piétonniers rue de Boulogne/La Génerie : 59 454 €

Matériel de transport camion : 25 532 €

Matériel de bureau et informatique : 42 536 €

Dont VPI : 19 520 €

Autres biens mobiliers : 63 569 €

Dont matériel restaurant scolaire : 35 568 €


Zoom sur les recettes


Recettes - Subventions d’équipement

Les subventions : 608 673 €o Etat : 394 913 €

DETR – 2ème acompte Mairie : 113 784 € (// 400 000 €)(N-1 : 120 000 €)

DETR – solde groupe scolaire : 38 421 € (// 77 000 €)

Réserve parlementaire 1er acompte Mairie : 8 468 €

Enveloppe parlementaire solde parcours santé : 493 €

DRAC Médiathèque AU : 232 293 €

o Région : 18 540 €2ème acompte Mairie : 18 540 € (// 50 000 €)

(N-1 : 15 000 €)

o Département : 3 855 € (voirie)


Recettes - Subventions d’équipement

o Agglo : 70 861 €

1er acompte Aménagement Gde Richardière : 25 000 € (//50 000 €)

1er acompte Aménagement Rue du Calvaire : 27 500 € (//55 000 €)

1er acompte 50% pour Génerie et Moulin de la Polka FC Cheminements doux : 18 362 € (//75 447 € jusqu’en 2020)

o Autres : 120 504 €

Rénovation énergétique Mairie – Sydev : 20 504 € (// 48 634 €)

participation BMP équipements publics : 100 000 €


Recettes – autres recettes

Fonds de compensation TVA : 377 887 €(Inv. : sur 2ème semestre 2016 et 3 premiers trimestres 2017 ; Fonc. : solde 2016)

Taxe d’aménagement : 113 250 €

Excédent de fonctionnement 2016 : 1 417 142 €

Emprunt : 1 100 000 €

Durée 20 ans, taux fixe 1,53%


Dette


Endettement

4 080 636 € 3 946 535 €

2 825 129 €

1 195 927 €

- €

500 000 €

1 000 000 €

1 500 000 €

2 000 000 €

2 500 000 €

3 000 000 €

3 500 000 €

4 000 000 €

4 500 000 €

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025Av nouvel emprunt

Capacité de désendettement=> Encours de la dette / CAF brute

2016 20172,19 3,46

5 emprunts se terminent en 2018 ou 2019Désendettement rapide entre 2017 et 2020 = - 1 m€


Compte de gestion2017


Compte de gestion


Affectation des résultats2017


Affectation des résultats

Budget principal 2018 : o Excédent de fonctionnement 2017 : 949 328,53 € affecté

en recettes d’investissement

oDéficit d’investissement 2017 : 429 091,96 € reporté en dépenses d’investissement

Documents

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