Département des finances de lagriculture et des affaires extérieures Septembre 2002 ETAT DU VALAIS BUDGET 2003

Département des finances de l’agriculture et des affaires extérieures

Septembre 2002

ETAT DU VALAISETAT DU VALAIS

BUDGET 2003

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISBudget 2003Budget 2003 APERCU GENERAL

Compte Budget Budget Ecarts

Compte de fonctionnement 2001 2002 2003 en mios en %

Recettes 2'330.8 2'003.7 2'059.6 55.9 2.8

Dépenses 2'146.6 1'871.2 1'848.1 -23.1 -1.2

Marge d'autofinancement 184.2 132.5 211.5 79.0

Amortissements 161.8 157.2 203.2 46.0

Excédent de charges ou de revenus 22.4 -24.7 8.3 -33.0

Compte des investissements

Investissements nets 196.0 155.5 171.2 15.7 10.1

Insuffisance ou excédent de financement -11.8 -23.0 40.3 63.3

Degré d'autofinancement 94.0% 85.2% 123.5%

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISBudget 2003Budget 2003

Compte Budget Budget Variation

Ajustements 2001 2002 2003 en mios en %

DépensesCharges de personnel 744.7 763.6 512.7- charges de pers. ens. de la scol. oblig. -261.4 -263.1 -

483.3 500.5 512.7 12.2 2.4%

Subventions accordées 799.1 558.0 756.1

Personnel ens. scol. obligatoire 261.4 263.1 - - participation des communes -85.6 -85.1 - - récupération sur traitements -1.0 -2.3 - Subvention nette 174.8 175.7 0.0

973.9 733.7 756.1 22.4 3.1%Recettes

Dédommagement de collectivités publiques 151.1 147.2 63.4- participation des communes au traitement -85.6 -85.1 -

65.5 62.1 63.4 1.3 2.1%

Contributions 137.9 123.8 127.8- récupération sur les traitements -1.0 -2.3 -

136.9 121.5 127.8 6.3 5.2%

APERCU GENERAL



Ajustements 2001 2002 2003 en mios en %

DépensesCharges de personnel 744.7 763.6 512.7- charges de pers. ens. de la scol. oblig. -261.4 -263.1 -

483.3 500.5 512.7 12.2 2.4%

Subventions accordées 799.1 558.0 583.5 25.5 4.6%

Personnel ens. scol. obligatoire 261.4 263.1 264.6 1.5 0.6%

- participation des communes -85.6 -85.1 -91.0 5.9 6.9%

- récupération sur traitements -1.0 -2.3 -1.0 -1.3 -56.5%

Subvention nette 174.8 175.7 172.6 -3.1 -1.8%

973.9 733.7 756.1 22.4 3.1%Recettes

Dédommagement de collectivités publiques 151.1 147.2 63.4- participation des communes au traitement -85.6 -85.1 -

65.5 62.1 63.4 1.3 2.1%

Contributions 137.9 123.8 127.8- récupération sur les traitements -1.0 -2.3 -

136.9 121.5 127.8 6.3 5.2%

APERCU GENERAL


APERCU GENERAL(après corrections 2001 et 2002)

Compte Budget Budget Ecarts


Recettes 2'244.3 1'916.3 2'059.6 143.3 7.5

Dépenses 2'060.0 1'783.8 1'848.1 64.3 3.6


Amortissements 161.8 157.2 203.2 46.0

Excédent de charges ou de revenus 22.5 -24.7 8.3 -33.0

Compte des investissements

Investissements nets 196.0 155.5 171.2 15.7 10.1

Insuffisance ou excédent de financement -11.7 -23.0 40.3 63.3

Degré d'autofinancement 94.0% 85.2% 123.5%


LE COMPTE LE COMPTE DE FONCTIONNEMENT:DE FONCTIONNEMENT:

LES PRINCIPALES VARIATIONSLES PRINCIPALES VARIATIONS




Recettes 2'244.3 1'916.3 1'916.3 0.0

Impôts 47.7Bénéfice BNS 50.9Parts aux recettes fédérales 22.4Augmentations diverses 22.3

Total recettes 2'244.3 1'916.3 2'059.6 143.3 7.5

Dépenses 2'060.0 1'783.8 1'783.8 0.0

Charges du personnel 12.8

Biens, services et marchandises 9.7Intérêts passifs -10.9 Contributions HEVS2 et HES2 14.0Subventions accordées 22.4Assainissement et fusions des communes 10.0Divers 6.3

Total charges 2'060.0 1'783.8 1'848.1 64.3 3.6


APERCU GENERAL:Principales variations


LE COMPTE DE LE COMPTE DE FONCTIONNEMENT:FONCTIONNEMENT:

LES RECETTESLES RECETTES


Compte Budget Budget Variations

Impôts 2001 2002 2003 en mios en %

Impôt s/le revenu et fortune 502.7 519.0 557.5 38.5 7.4

Impôt s/bénéfice et capital 86.6 80.0 83.0 3.0 3.8

Impôts fonciers 13.4 14.0 14.0 0.0 0.0

Impôts s/gains en capital 6.7 4.8 6.0 1.2 25.0

Droits de mutation et timbre 36.6 40.8 40.6 -0.2 -0.5

Imp. s/success. et donations 13.1 9.0 12.0 3.0 33.3

Imp. s/propriété et dépenses 42.6 43.6 44.3 0.7 1.6

Impôt s/forces hydrauliques 66.1 64.5 66.0 1.5 2.3

Amendes fiscales 0.6 1.0 1.0 0.0 0.0

768.4 776.7 824.4 47.7 6.1

LE COMPTE DE FONCTIONNEMENTLES RECETTES



Patentes et revenus des biens 2001 2002 2003 en mios en %

Bénéfice net de la BNS 88.1 87.3 138.0 50.7

Concession des forces hydr. Rhône 5.6 5.5 5.6 0.1

Patentes des établissements publics 3.3 3.0 3.0 0.0

Autres 4.6 4.7 4.8 0.1

Total 101.6 100.5 151.4 50.9 50.6%




Parts sans affectation 2001 2002 2003 en mios en %

Part sur les huiles minérales 73.2 74.1 69.3 -4.8 -6.5

Part à la taxe sur poids lourds 19.4 17.6 21.4 3.8

Part à l'impôt fédéral direct 61.9 62.7 68.0 5.3 8.5

Péréquation à l'IFD 153.7 156.9 173.3 16.4 10.5

Part à l'impôt anticipé 10.6 42.2 43.9 1.7 4.0

Divers 1.9 1.8 1.8 0.0 0.0

Total 320.7 355.3 377.7 22.4 6.3




Autres améliorations 2001 2002 2003 en mios en %

Revenus des biens 33.5 28.6 30.4 1.8 6.3%

Emoluments et contributions 136.9 121.5 127.8 6.3 5.2%

Dédommagements de coll. publ. 65.5 62.1 63.4 1.3 2.1%

Subventions acquises 408.3 278.5 286.2 7.7 2.8%

Divers 409.3 193.1 198.3 5.2 2.7%

Total 1'053.5 683.8 706.1 22.3 3.3%




Recettes 2001 2002 2003 en mios

Impôts 786.5 776.7 824.4 47.7

Patentes, concessions 101.7 100.5 151.4 50.9

Revenus des biens 33.5 28.6 30.4 1.8

Contributions 136.9 121.5 127.8 6.3

Parts sans affectation 320.7 355.3 377.7 22.4

Dédommagements à coll. publ. 65.5 62.1 63.4 1.3

Subventions acquises 408.3 278.5 286.2 7.7

Subventions à redistribuer 116.5 108.7 112.6 3.9

Prélèvements fin. spéciaux 186.2 9.4 12.5 3.1

Imputations internes 106.6 75.0 73.2 -1.8

1'853.1 1'723.2 1'861.3 143.3



10%7%

3%

45%

15%

20%

Impôts

Patentes/Revenus

Contributions

Parts sans affectation

Dédommagements

Subventions

Répartition des revenus par natureRépartition des revenus par nature(budget 2003)(budget 2003)



LE COMPTE DE LE COMPTE DE FONCTIONNEMENT:FONCTIONNEMENT:

LES DEPENSESLES DEPENSES




Recettes 2'244.3 1'916.3 1'916.3 0.0


Total recettes 2'244.3 1'916.3 2'059.6 143.3 7.5

Dépenses 2'060.0 1'783.8 1'783.8 0.0



Total charges 2'060.0 1'783.8 1'848.1 64.3 3.6


APERCU GENERAL



Charges de personnel 2001 2002 2003 en mios en %

Autorités, commissions, juges 11.8 13.3 12.8 -0.5 -3.8

Personnel admin. et exploit. 279.0 280.7 282.3 1.6 0.6

Personnel enseignant 112.7 120.6 118.2 -2.4 -2.0

Assurances sociales 25.8 30.1 41.3 11.2 37.2

Caisses de pensions 40.5 41.5 44.0 2.5 6.0

Autres charges de pers. 13.4 14.3 14.7 0.4 2.8

483.2 500.5 513.3 12.8 2.6

Charges des enseign. scol. oblig.

Personnel enseignant 224.7 225.8 Publié avecAssurances sociales 14.4 14.7 les subventionsCaisses de pension 22.3 22.6

261.4 263.1

Total général 744.6 763.6

LE COMPTE DE FONCTIONNEMENTLES DEPENSES


Compte Budget Budget VariationCharges de personnel 2001 2002 2003 en mios en %

483.2 500.5 513.3 12.8 2.6

Principales variations:Principales variations:

1) Renchérissement ( 0.5 %)1) Renchérissement ( 0.5 %)

2) 2ème étape dans la suppression des paliers d’attente2) 2ème étape dans la suppression des paliers d’attente

3) Maintien du coefficient 1.13) Maintien du coefficient 1.1

4) Ouverture de nouvelles classes pour la HEP et l’école des métiers4) Ouverture de nouvelles classes pour la HEP et l’école des métiers

5) Cantonalisation des officiers d’état civil (13.4 postes)5) Cantonalisation des officiers d’état civil (13.4 postes)

6) Reclassification du personnel hospitalier6) Reclassification du personnel hospitalier

7) Reclassifications salariales7) Reclassifications salariales

8) Totalité du 13e salaires (+ 10% du 13ème)8) Totalité du 13e salaires (+ 10% du 13ème)

9) Nouveau mode de comptabilisation des allocations familiales9) Nouveau mode de comptabilisation des allocations familiales

LE COMPTE DE FONCTIONNEMENTLES DEPENES




Recettes 2'244.3 1'916.3 1'916.3 0.0


Total recettes 2'244.3 1'916.3 2'059.6 143.3 7.5

Dépenses 2'060.0 1'783.8 1'783.8 0.0



Total charges 2'060.0 1'783.8 1'848.1 64.3 3.6


APERCU GENERAL


Compte Budget Budget VariationSubventions accordées 2001 2002 2003 en mios en %Intempries 175.3Agriculture 6.8 7.1 7.7 0.6 8.5%Santé publique 276.8 302.2 312.9 10.7 3.5%Action sociale 30.4 29.0 26.9 -2.1 -7.2%Pensions alimentaires 1.7 2.2 2.0 -0.2 -9.1%Assurances sociales 84.0 90.3 92.8 2.5 2.8%Forces hydrauliques 106.9 6.2 8.0 1.8 29.0%Education 19.0 20.2 21.4 1.2 5.9%Aide à la jeunesse 8.9 11.0 10.4 -0.6 -5.5%Enseignement: personnel ens. prim. - - 172.6 172.6Enseignement 19.9 21.2 23.1 1.9 9.0%Formation tertiaire 4.3 6.3 11.2 4.9 77.8%Formation professionnelle 3.9 4.6 4.7 0.1 2.2%Fonds cantonal pour l'emploi 5.9 3.0 6.5 3.5 116.7%Loteries 16.0 12.0 14.0 2.0 16.7%Promotion touristique et économique 11.8 13.5 13.0 -0.5 -3.7%Entreprises de transport 15.6 15.6 15.9 0.3 1.9%Entretien des cours d'eau 1.6 3.7 3.5 -0.2 -5.4%Forêts et paysage 3.2 2.7 2.2 -0.5 -18.5%Autres subventions 7.1 7.2 7.3 0.1 1.4%

799.1 558.0 756.1 198.1Subvention du pers. de la scol. obligat. 174.8 175.7 compris ci-dessus -175.7

973.9 733.7 756.1 22.4 3.1%




Dépenses 2001 2002 2003 en mios en %

Charges de personnel 483.3 500.5 513.3 12.8 2.6

Biens, services et marchand. 170.7 166.6 176.3 9.7 5.8

Intérêts passifs 68.2 78.8 67.9 -10.9 -13.8

Amortisssements patr. fin. 15.9 14.0 14.7 0.7 5.0

Part et contr. sans affectation 32.7 28.1 31.0 2.9 10.3

Dédommagements à coll. publ. 52.2 55.2 69.2 14.0 25.4

Subventions accordées 973.9 733.7 756.1 22.4 3.1

Subventions redistribuées 116.5 108.7 112.6 3.9 3.6

Attributions aux financ. spéc. 40.0 23.2 33.8 10.6 45.7

Imputations internes 106.6 75.0 73.2 -1.8 -2.4

1'796.9 1'576.9 1'628.5 64.3 4.1



11%

2%

46%

32%

4% 1%4%

Personnel

Biens, services

Intérêts passifs

Amortisssement fin.

Parts sans affectation

Dédommagements

Subventions

Répartition des dépenses par natureRépartition des dépenses par nature(budget 2003)(budget 2003)



EVOLUTION DE LA MARGE D’AUTOFINANCEMENT

7047 54

104

71

139 130 127140

241

152

184212

227 234

133

0

50

100

150

200

250

300

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

mios

APERCU GENERAL


LESLES

INVESTISSEMENTSINVESTISSEMENTS


Budget 2003 Ecart

Investissements Compte Budget Part de Part du au

2001 2002 Brut tiers canton budget

Investissements de l'Etat 88.1 82.2 270.7 194.0 76.7 -5.5

Particip. aux invest. de tiers 96.8 90.4 163.2 77.5 85.7 -4.7

Prêts et participations 11.1 -17.0 59.5 50.7 8.8 25.8

196.0 155.6 493.4 322.2 171.2 15.6

LE COMPTE DES INVESTISSEMENTS


82.2

90.4

-17

76.7

85.8

8.7

-30

-10

10

30

50

70

90

110

en

mio

s

2002 2003Investiss. propres Invest. tiers Prêts et part.

REPARTITION DES INVESTISSEMENTS


415.8

483.6

599.6

538.9

572.2

493.4

0

100

200

300

400

500

600

700

1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002

Evolution des investissements bruts et netsEvolution des investissements bruts et nets(1990 à 2003)(1990 à 2003)

EVOLUTION DES INVESTISSEMENTSBRUTS ET NETS

Invest. butsInvest. butsMoyenne s/14 ans:Moyenne s/14 ans:

492 mios492 mios

Investisssements netsInvestisssements nets

Moyenne s/14 ans:Moyenne s/14 ans:

317 mios317 mios


149.3 149.3

187.1

152.7

176.1193.0

145.7 145.3

164.4

198.2 193.1 212.4196.0

155.6171.2

0

50

100

150

200

250

90 91 93 95 97 99 2001 2003

Evolution des dépenses nettes d'investissement de 1990 - 2003 (en mios de francs)

EVOLUTION DES INVESTISSEMENTSNETS

Invest. net sur 14 ans:

175 mios



Investissements propres 2001 2002 2003 en mios en %

Terrains non bâtis

Routes nationales 8.8 7.6 8.0 0.4 5.3

Routes cantonales 37.8 27.2 27.0 -0.2 -0.7

Rhône 3.2 3.9 2.4 -1.5 -38.5

Immeubles d'enseignement 10.6 13.4 10.5 -2.9 -21.6

Immeubles de service 11.1 8.4 8.2 -0.2 -2.4

Immeubles et établissements 5.3 3.2 4.7 1.5 46.9

Centres d'entretien 0.2 0.3 0.0 -0.3 -100.0

Mobilier, machines et vhc 9.1 16.4 15.0 -1.4 -8.5

Autes investissements 1.9 1.8 0.9 -0.9 -50.0

88.0 82.2 76.7 -5.5 -6.7

LE COMPTE DES INVESTISSEMENTS


Compte Budget Budget VariationSubventions aux investissements 2001 2002 2003 en mios en %Abornements et mensurations 1.2 0.8 1.5 0.7 87.5Agriculture 8.3 9.7 7.9 -1.8 -18.6Santé 32.0 34.9 34.4 -0.5 -1.4Action sociale 2.4 3.4 3.7 0.3 8.8Energie 0.3 0.5 0.6 0.1 20.0Aide à la jeunesse 0.3 0.4 0.3 -0.1 -25.0Enseignement 20.6 6.0 6.0 0.0 0.0Feu et protection civile 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Plans d'aménagement 1.0 0.5 0.5 0.0 0.0Promotion économique 0.2 0.5 0.5 0.0 0.0Encouragement au logement 6.8 8.0 6.4 -1.6 -20.0Entreprises des transports 0.4 0.5 1.8 1.3 260.0Correction de torrents 4.2 5.6 6.0 0.4 7.1Bâtiments 2.2 1.4 1.4 0.0 0.0Forêts 7.0 7.5 7.1 -0.4 -5.3Protection de l'environnement 9.7 10.5 7.7 -2.8 -26.7Autres subventions 0.2 0.1 0.0 -0.1 -100.0

96.8 90.3 85.8 -4.5 -5.0

LE COMPTE DES INVESTISSEMENTSLES SUBVENTIONS AUX TIERS



Prêts et participations 2001 2002 2003 en mios

Prêts aux FMV 50.0

Crédits LIM 15.2 9.1 10.0 0.9

Avances pour encour. logements -0.4 -0.3 -0.2 0.1

Crédit agricole -9.9 3.0 1.0 -2.0

Prêts d'honneur 0.8 2.1 1.8 -0.3

Prêts aux transports publics 7.6 5.4 5.7 0.3

Crédit forestier -0.5 -0.3 -0.1 0.2

Prêts aux hôpitaux -7.1 -9.4 -9.4

Assurance chômage -47.8 -36.0 36.0

Actions au porteur BCV 3.0 0.0

Autes 0.2 0.0

11.1 -17.0 8.8 25.8

LE COMPTE DES INVESTISSEMENTSLES PRETS ET PARTICIPATIONS


47

2535

59

37

9689

7771

125

8494

85

124

0

20

40

60

80

100

120

140

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

%

EVOLUTION DE DEGRE D’AUTOFINANCEMENT (1990 - 2005)

Taux moyenTaux moyen

74.2 %74.2 %

Taux recommandéTaux recommandé

80%- 100%80%- 100%

APERCU GENERAL


DEGRES D’AUTOFINANCEMENTCANTONS SUISSES – BUDGET 2002DEGRES D’AUTOFINANCEMENTCANTONS SUISSES – BUDGET 2002

79.6 77

117.2

27.8

0

132.3

51

17.5

57.5

41.5

92.9

122.7

84.573.6

105.4

11.1

49.9

81.6

145.7

79.7

29.5

-24.6

85.2

70.3

58.465.1

-40

-20

0

20

40

60

80

100

120

140

160

ZH BE LU UR SZ OWNWGL ZG FR SO BS BL SH AR AI SG GR AG TG TI VD VS NE GE JU

MoyenneMoyenneSuisseSuisse75.4%75.4%


L’EVOLUTION DU L’EVOLUTION DU FINANCEMENTFINANCEMENT


EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2003)EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2003)

-6.1 4.1-18.1

-0.9 -1.5 -7.9

-19

-78.9

-140.1

-98.8

-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4

-57.8

48.2

-33.6

-11.8-23.1

45.2 45 45

-180

-140

-100

-60

-20

20

60

1983 1985 1987 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005

Plan Plan financierfinancier

1983 à 1989 = 7 ans1983 à 1989 = 7 ans-49.4 mios-49.4 mios

1990 – 1994 = 5 ans1990 – 1994 = 5 ans-511.9 mios-511.9 mios

1995 – 2001 = 6 ans1995 – 2001 = 6 ans-114.4 mios-114.4 mios

2002 – 2005 = 4 ans2002 – 2005 = 4 ans112.1 mios112.1 mios


COMPTE DE FONCTIONNEMENT Comptes Valais(en millions de francs) 2001 en % C 2001 en %Dépenses

30 Charges de personnel 19'923 31.3% 745 32.3%31 Biens, services et marchandises 6'039 9.5% 171 7.4%de cela 314 Entretien des immeubles 714 1.1% 35 1.5%32 Intérêts passifs 2'263 3.6% 68 3.0%330 Amortissement du patrimoine financier 747 1.2% 16 0.7%331-333 Amortissement du patrimoine administr. 3'426 5.4% 162 7.0%34-37 Parts, dédommagements, subventions 26'511 41.7% 1'001 43.3%38 Attribution aux financements spéciaux 1'049 1.6% 40 1.7%39 Imputations internes 3'649 5.7% 107 4.6%

3 Total des charges 63'606 100% 2'308 100%Recettes

400-404 Impôts 27'206 42.6% 646 27.7%405-407 Autres impôts 2'929 4.6% 122 5.2%42 Revenus des biens 2'609 4.1% 34 1.4%41/43 Concessions / Contributions 8'036 12.6% 240 10.3%44-47 Part. dédommagements, subventions 18'682 29.2% 997 42.8%48 Prélèvement aux financements spéciaux 816 1.3% 186 8.0%49 Imputations internes 3'650 5.7% 107 4.6%

4 Total des revenus 63'928 100.0% 2'331 100.0%

Excédent de revenus 321 23

COMPTE DES INVESTISSEMENTS

50 Investissements propres 5'068 68.7% 307 51.7%52 Prêts et participations permanenetes 400 5.4% 115 19.4%56.58 Subventions, autres investissements 1'911 25.9% 172 29.0%

5 Total des dépenses 7'379 594

60-61 Trsft au patrimoine financier/Contribution tiers 40 0.8% 0 0.1%62.67 Remboursements / Subventions 4'854 99.2% 398 99.9%

6 Total des recettes 4'894 398

Investissement net 2'485 196

Autofinancemnt 3'747 184

Insuffisance (-) /Excédent de financement 1'261 -12

Total des dépenses effectives 2'578 2'578

Degré d'autofinancement 150.8% 94.1%

Comparaison intercantonale - Compte 2001Comparaison intercantonale - Compte 2001

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISBudget 2003Budget 2003 RESUMERESUME

PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DU BUDGET 2003PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DU BUDGET 2003

Total des recettesTotal des recettes 2’059.6 mios2’059.6 mios Total des dépensesTotal des dépenses 1’848.1 mios1’848.1 mios Marge d’autofinancementMarge d’autofinancement 211.2 mios 211.2 mios Excédent de revenusExcédent de revenus 8.9 mios 8.9 mios Investissements netsInvestissements nets 171.2 mios 171.2 mios Excédent de financementExcédent de financement 40.3 mios 40.3 mios Degré d’autofinancementDegré d’autofinancement 123.6 % 123.6 %

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISBudget 2003Budget 2003 FINALEFINALE

MERCIMERCI

DE VOTRE ATTENTIONDE VOTRE ATTENTION

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Documents

Département des finances de lagriculture et des affaires extérieures Septembre 2002 ETAT DU VALAIS BUDGET 2003