Manuel Roland Tcheumalieu Fansi

Droit et pratique bancaire dans l’espace OHADA

Avant-propos du Pr Alain Kemnogne Simo Préface du Pr Michel Storck

L 'D arm attan

TABLE DES MATIÈRESA V A N T -P R O P O S ..............................................................................................................7P R É F A C E ............................................................................................................................ 11L IST E D ES PR IN C IPA L E S A B B R É V IA T IO N S ................................................. 13S O M M A IR E ....................................................................................................................... 17

IN T R O D U C T IO N G É N É R A L E ............................................................................. 19

P R E M IÈ R E P A R T IE : C A D R E IN S T IT U T IO N N E L E T IN T É R Ê T DE LA R É G L E M E N T A T IO N B A N C A IR E EN O H A D A ..................................21

C H A P IT R E I : L E C A D R E IN S T IT U T IO N N E L O H A D IE N DE L ’A C T IV IT É B A N C A IR E ........................................................................................23

Section I : Les organes com m unautaires c o n c e rn é s ............................................23§1 : Les organes de contrôle et de su rv e illan ce ......................................................24A : La C O B A C en A frique cen tra le ............................................................................241 : L ’o rganisation de la C O B A C .................................................................................252 : Les pouvoirs de la C O B A C .................................................................................... 26B : L a C om m ission bancaire de l’U E M O A .............................................................28§2 : Les B anques centrales : B C E A O /B E A C ......................................................... 30A : In tervention dans la politique m onéta ire ............................................................301 : In tervention dans la politique de re financem en t.............................................. 31a : L ’action par les quantités : les objectifs de re fin an cem en t...........................32b : L ’action par les prix : les taux d ’in té rê t.............................................................. 342 : In tervention dans la politique des réserves o b lig a to ire s ............................... 35B : Les réels intervenants dans la gestion des m oyens de p a iem en t................361 : Systèm es de gestion des m oyens de paiem ent de la BCEA O et de laB E A C .................................................................................................................................... 36a : Systèm e m is en place par la BCEA O en zone U E M O A ................................37b : Systèm e m is en place par la BEAC en zone C E M A C ................................... 392 : Les B anques centrales e t la centralisation des risques de p a iem en ts........ 40Section 2 : Les organes nationaux c o n c e rn é s ......................................................... 42§1 : Les m in istères en charge de la m o n n a ie : l’A utorité m onétairen a tio n a le ................................................................................................................................42A : Pouvoir décisionnel de l’A utorité m onétaire nationale .................................42B : C om pétence en m atière de dem ande d ’agrém ent............................................43C : Pouvoirs d ’au torisation de certaines o p éra tions.............................................. 44§2 : Les autres organes nationaux de contrôle ou de su rv e illan ce ................... 44A : Les C onseils nationaux du c ré d it ......................................................................... 45B : A ssociation professionnelle des établissem ents de c ré d it............................46C o n c lu s io n ...........................................................................................................................48

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A : Les opérations de change m anuel ou scrip tural, sur oret m étaux p ré c ie u x ............................................................................................................1081 : Les opérations de change m anuel ou sc r ip tu ra l............................................. 1082 : Les opérations sur or et autres m étaux p réc ieu x ............................................110B :O pérations de conseil-assistance/d ’in term éd ia tion /p lacem en t/location . 1121 : Les opérations de conseil, d ’assistance et d ’in term éd ia tion ...................... 112a : Les opérations de conseil et d ’ass is tan ce ..........................................................1 12b : Les opérations d ’in te rm éd ia tio n ..........................................................................1132 : Les opérations de p lacem ent et de location sim ple de b ie n s .................... 114C o n c lu s io n ...........................................................................................................................115

C H A P IT R E I I : L E S C O N T R A IN T E S D E L A P R O F E S S IO NB A N C A IR E ....................................................................................................................... 117

Section I : Les ob ligations p rofessionnelles du b an q u ie r..................................1 18§1 : L ’obligation au secret b an ca ire ..........................................................................1181 : Le contenu du p r in c ip e ........................................................................................... 1192 : Le cham p d ’application du principe au secret b an ca ire .............................. 120B : Les lim itations au secret b a n c a ire ......................................................................1211 : L im itations ju stif iées par la p ro tection de l’intérêt g é n é ra l ........................ 1212 : L im itations ju stifiées par la protection des in térêts p a r tic u lie rs 123§2 : L ’obligation d ’inform ation, de v ig ilance ou de d iligence du banqu ier 124 A : L ’obligation d ’in fo rm a tio n ....................................................................................1251 : La portée de l ’ob ligation d ’inform ation ou de ren se ig n em en t................... 1252 : Les applications pratiques du devoir de re n se ig n e m e n t...............................127B : L ’obligation de v ig ilance ou de d ilig en ce .........................................................1291 : Le cadre d ’exercice de l ’ob ligation de v ig ila n c e ............................................ 129a : L ’obligation de v ig ilance du banquier pour tou tes les opéra tions deb an q u e ................................................................................................................................... 130a : L ’obligation de v ig ilance du banquier en m atière de com pte couran t... 130p : L ’obligation de v ig ilance du banquier pou rvoyeur de fo n d s .................... 131b : L ’obligation de v ig ilance du banquier renforcée au nom de la lu tte contrele b lanchim ent de cap itaux et le financem ent du te rro rism e ............................. 131a : T erm inologie su r le b lanchim ent de cap itaux et du financem ent du te rro rism e ............................................................................................................................. 133< : Le b lanchim ent de cap itau x ....................................................................................133< : Le financem ent du te rro rism e ................................................................................ 135P : Le renforcem ent de l ’ob ligation de v ig ilance du b a n q u ie r ..........................1372 : Les applications pratiques du devoir de v ig ila n c e ........................................ 140a : Les applications pratiques du devoir de v ig ilance en m atière d ’opérationsordinaires de b a n q u e ........................................................................................................140b : La m ise en œ uvre du devo ir de v ig ilance du banqu ier en m atière de b lanchim ent et de terro rism e : ob ligation de d éc la ra tio n .................................. 142

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a : Les destinataires de la déclaration du banquier en m atière de blanchim ent et leurs a ttribu tions..........................................................................................................142> : Les destinataires de la déclaration en A frique de l ’o u e s t...........................142> : Les destinataires de la déclaration en A frique c e n tra le .............................. 144f3 : Le contenu du devoir de déclaration du banquier en m atière de b lanch im ent de capitaux et du financem ent du te rro r ism e .............................. 145> : L ’identification des auteurs de la déclaration de su sp ic io n .........................145> : Le contenu de la déclaration dans l ’espace o had ien ...................................... 146Le con tenu de la déclaration de suspicion en zone C E M A C ........................... 146Le contenu de la déclaration de suspicion en zone U E M O A .......................... 147> : L ’irresponsabilité pénale et civile du banquier auteur de la déclaration debonne f o i ............................................................................................................................ 149Section II : Le rég im e de responsabilité du b a n q u ie r .........................................151§1 : R esponsabilité d iscip linaire du b an q u ie r ....................................................... 151A : P rocédure adm inistra tive p réa lab le ................................................................... 1521 : Les com portem ents ap p réh en d és........................................................................ 152a : C om portem ents contraires à l’éthique et à la déo n to lo g ie ..........................152b : N on respect de certaines norm es de g e s tio n ....................................................1532 : Les sanctions prévues en cas de poursuite adm in istra tive ..........................153B : La m ise en œ uvre de la responsabilité d iscip linaire .....................................1541 : F orm alism e procédural de prononcé des sanctions d isc ip lin a ires ........... 1542 : Les sanctions encourues en cas de responsabilité d isc ip lina ire ................ 156§2 : R esponsabilité civile et pénale du banqu ier.................................................. 157B : R esponsabilité civ ile du b a n q u ie r ......................................................................1571 : R esponsabilité du banquier à l’égard de son client : responsabilitéco n trac tu e lle ......................................................................................................................1572 : R esponsabilité du banquier à l ’égard des tiers : responsabilité extrac o n trac tu e lle ......................................................................................................................159B : R esponsabilité pénale du b anqu ier.....................................................................1601 : Le régim e d ’application des sanctions pénales en zone C E M A C ............. 1602 : Le rég im e d ’application des sanctions pénales en zone U E M O A .............163C o n c lu s io n .........................................................................................................................166

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T R O IS IÈ M E P A R T IE : L E S IN S T R U M E N T S D E L A R E L A T IO N E N T R E L E B A N Q U IE R E T SA C L I E N T È L E ...............................................169

C H A P IT R E I : L E C O M P T E B A N C A IR E ...................................................... 171

Section I : O uverture du com pte et ses m odalités de fo n c tio n n em en t...........172§1 : Le droit au com pte et les conditions d ’ouvertu re ..........................................172A : Le droit au c o m p te ....................................................................................................1721 : L ’h istorique et l ’enjeu du d ro it au co m p te .........................................................1732 : R elative m ise en œ uvre du droit au com pte dans l’espace O H A D A .......175B : Les conditions d ’ouverture du com pte bancaire et m odalités p ra tiques 1771 : Les conditions d ’ouverture du com pte b a n c a ire ............................................. 177a : Les conditions liées à la capacité du d e m a n d e u r ............................................ 177a : L ’incapacité du m in e u r.............................................................................................178P : L ’incapacité du m a je u r .............................................................................................179b : Les conditions liées à l’id e n tité ............................................................................ 181c : Le cas particu lier des personnes m o ra le s ........................................................... 1822 : Les m odalités pratiques d ’ouverture du com pte b an ca ire ............................ 184a : Les inform ations nécessaires à l’é tab lissem ent du R IB ................................185b : Les inform ations nécessaires au fonctionnem ent du co m p te ......................187c : Les procurations év en tu e lle s ...................................................................................189§2 : F onctionnem ent du com pte b a n c a ire ................................................................ 190A : O pérations susceptib les d ’être inscrites en co m p te ....................................... 1901 : Les d é p ô ts ..................................................................................................................... 1902 : Les re tr a i ts ....................................................................................................................1923 : Les transferts de com pte à com pte : les v ire m e n ts ........................................ 193a : D istinction v irem ent et transfert o rd inaire de fo n d s ...................................... 193b : C onditions de m ise en œ uvre du v irem en t.........................................................194B : Règles qui o rganisent le fonctionnem ent du c o m p te ....................................1961 : Règles générales qui s ’appliquent aux personnes aptes à faire fonctionnerle co m p te ..............................................................................................................................196a : Le droit ex c lu sif du titulaire du c o m p te ............................................................. 197b : R égim e de représentation du titu la ire ................................................................. 1992 : R ègles qui o rganisent la tenue du c o m p te .......................................................199a : Les m odalités d ’enreg istrem ent des opérations en co m p te ......................... 200b : Les m odalités liées aux relevés du c o m p te .......................................................2013 : Les règles qui o rganisen t la clô ture du co m p te ............................................... 203a : La clô ture souhaitée par le c lien t titu laire du c o m p te ...................................204b : La clôture souhaitée par la b a n q u e ......................................................................206c : Les suites de la clô ture du c o m p te .......................................................................207Section II : T ypologie de com ptes et particu larité de certa ins co m p tes ........209§1 : Les com ptes co llec tifs............................................................................................ 209A : Les com ptes jo in t s ................................................................................................... 210

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1: Les stipulations possib les du com pte jo i n t .......................................................2102: Les responsabilités des co-titulaires : application de la so lid a rité 211a : En cas d ’ém ission de chèque sans p ro v is io n ..................................................211b : En cas d ’é tab lissem ent du s o ld e .........................................................................212B : Le com pte in d iv is ................................................................................................. 212§2 : Les com ptes cou ran ts .........................................................................................213A : E lém ents caractéristiques des com ptes couran ts........................................2141 : L ’é lém ent intentionnel du com pte c o u ra n t..................................................... 2152 : E lém ents m atériels du com pte c o u ra n t.............................................................216a : G énéralité des re m ise s ........................................................................................... 216a : Le principe de généralité du com pte cou ran t..................................................216(3 : E xceptions au principe de généralité des rem ises......................................... 217b : R éciprocité des re m ise s .........................................................................................218c : E nchevêtrem ent des re m ise s ................................................................................ 219B : Les effets des com ptes co u ran ts .......................................................................2191 : R égim e spécial des intérêts du com pte co u ran t.............................................2202 : L ’effe t novato ire du com pte c o u ra n t ................................................................ 2223 : L ’ind iv isib ilité du com pte cou ran t..................................................................... 225a : L ’effet d ’indivisib ilité du com pte c o u ra n t...................................................... 225b : L im ites apportées à l ’effet indivisible du com pte co u ran t......................... 225§3 : Les incidents de fonctionnem ent du com pte b an ca ire .............................. 226A : La sa is ie -a ttr ib u tio n ............................................................................................. 2271 : La procédure de la saisie-a ttribu tion ..................................................................227a : Saisine du banqu ier tiers s a is i ..............................................................................227a : C ond itions de valid ité de l’acte de sa isine .......................................................228P : Les d iligences im posées au banquier tiers sa is i.............................................229b : D énonciation de la saisie au d é b ite u r ............................................................... 230a : L ’encadrem ent procédural de la dénoncia tion ............................................... 230P : C on testa tion du d é b ite u r........................................................................................2312 : Les effets de la saisie-attribution : attribution des som m es saisies ausa is is sa n t.......................................................................................................................... 232a : L a régularisation des opérations en c o u rs ........................................................232a : Prise en com pte des opérations antérieures à la saisie non encore portéesen c o m p te ......................................................................................................................... 232P : La contrepassation éventuelle de certaines opérations postérieures à las a i s ie ..................................................................................................................................233b : A ttribu tion des som m es saisies au créancier sa is issa n t.............................. 233B : L a saisie conservato ire des c réan ces .................................................................2341 : Les conditions de m ise en œ uvre de la saisie conserva to ire ......................235a : C onditions liées à la créance objet de la s a is ie .............................................. 235b : Les opérations m atérielles de la sa is ie .............................................................. 236a : Les opérations accom plies pour la saisine du banquier tiers s a is i 236

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p : Les opérations de dénonciation de la saisie au déb iteu r et d iligences dubanquier s a is i .................................................................................................................... 2372 : C onversion de la saisie conservato ire en sa is ie -a ttr ib u tio n ........................238a : L a procédure de la c o n v e rs io n .............................................................................. 239b : É ventuelle contestation de la conversion par le d éb iteu r.............................239c : P aiem ent du créancier saisissan t par le banqu ier tiers s a is i ........................240§3 : L ’avis à tiers d é ten teu r...........................................................................................240A : P rocédure de l’avis à tiers d é te n te u r ..................................................................2411 : Le dom aine de l’avis à tiers d é te n te u r ............................................................... 242a : Les com ptes bancaires concernés par l ’avis à tiers d é te n te u r....................242a : Les com ptes bancaires v isés par l’avis à tiers d é ten teu r..............................242P : Les com ptes bancaires exclus du dom aine de l’avis à tiers d é te n te u r ... 242b : Les créances concernées par l ’A T D ................................................................... 244ex : Les créances recouvrables par l ’avis à tiers d é te n te u r..................................244P : Les créances non recouvrables par l’avis à tiers d é te n te u r .........................2452 : Le m écanism e de l’avis à tiers d é te n te u r.......................................................... 246a : Les personnes dépositaires du pouvoir de recouvrer par l’A T D 246b : Les d iligences procédurales de l’avis à tiers d é te n te u r................................ 247B : Les suites et les recours éventuels contre l’avis à tiers d é te n te u r ........... 2471 : Les suites de l’avis à tiers d é te n te u r ................................................................... 2472 : V oie de recours contre l ’avis à tiers d é ten teu r.................................................248C o n c lu s io n ..........................................................................................................................249

C H A P IT R E II : IN S T R U M E N T S D E P A IE M E N T E T D E C R É D IT 251

Section I : Les instrum ents classiques de paiem ent e t de c r é d i t ..................... 252§1 : Instrum ents aux fonctions de paiem ent et de créd it : les effets deco m m erce ............................................................................................................................252A : Les m odalités de fonctionnem ent des effets de co m m erce ........................2531 : La lettre de change ou tra ite ................................................................................... 253a : C onditions de valid ité de la lettre de c h a n g e ................................................... 254a : C onditions de fo n d .....................................................................................................254p : C onditions de fo rm e .................................................................................................255b : Les garanties au bénéfice du p o r te u r ..................................................................256a : G arantie de paiem ent fournie par l’acceptation du tiré ................................ 256P : G arantie de paiem ent fournie par un a v a lis te ..................................................257c : M odalités de paiem ent de la lettre de c h a n g e ..................................................258d : Les particularités de la lettre de change re le v é ............................................... 2602 : Le billet à ordre et le w arran t.................................................................................260a : Le billet à o rd re ...........................................................................................................261a : conditions de valid ité et m ode de paiem ent du b ille t à o r d r e .................... 261< : C onditions de valid ité du b ille t à o r d r e .............................................................262< : M ode de paiem ent du b ille t à o rd re .................................................................... 262

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P : Les particu larités du bille t à ordre re lev é .........................................................264b : Le w a rra n t...................................................................................................................264B : M odalités de circulation et d ’échange interbancaire des effets deco m m erce ..........................................................................................................................2651 : M odalités de leur circulation : par en d o ssem en t......................................... 265a : D ifférents m odes d ’en d o ssem en t...................................................................... 265b : Solidarité cam biaire et ses su ite s ....................................................................... 266a : L a ju stifica tio n de la so lidarité cam bia ire ........................................................267(3 : L ’application du principe de 1 ’inopposabilité des exceptions................... 268< : Exposé du principe de l’inopposabilité des ex cep tio n s.............................. 268< : La portée du principe : exceptions et lim ita tions.......................................... 2692 : M odalité de leur échange interbancaire : té lécom pensation ......................270§2 : Instrum ent aux fonctions spécifiques de paiem ent: le chèque................271A : Fonction libératoire du chèque et ses su ites ...................................................2731 : Le principe : l’ém ission vaut pa iem en t............................................................ 2732 : L ’ém ission ne vaut pas paiem ent : seul le paiem ent consacre l’effete x tin c tif ..............................................................................................................................“ 74B : Le rég im e ju rid ique de gestion du risque de chèque sans p ro v is io n 2751 : L e risque : ém ission du chèque sans p rov ision .............................................. 275a : Form es variab les d ’ém ission de chèque sans prov ision .............................. 275b : Les p réventions du risque d ’ém ission de chèque sans p rov ision 276a : Les préventions g énéra les ..................................................................................... 777(3 : Les p réventions particu lières ou sp éc ifiq u es..................................................2772 : R épression du chèque sans p ro v is io n ............................................................... 278§3 : Instrum ents aux fonctions spécifiques de crédit : les procédés dem obilisation des créances co m m erc ia les............................................................... 280A : L ’escom pte et l ’a ffa c tu rag e ................................................................................ 2801 : L ’e s c o m p te ................................................................................................................ 7802 : L ’affac tu rag e ..............................................................................................................783a : F onctionnem ent de l’a ffa c tu rag e ........................................................................283b : L a rém unération de l’affac tu rage ........................................................................284B : Le bordereau D a il ly ................................................................................................2861 : C ond itions de m ise en œ uvre du bordereau D ailly .......................... 286a : M odalités d ’application du bordereau D ailly ..................................................286b : C onditions du bordereau D ailly .............................................................. 287a : C onditions de fond du bordereau D ailly .............................................. 287fi : C onditions de form e du bordereau D ailly ........................................... 2872 : Les effets du bordereau D ailly .............................................................................288a : Effets du bordereau Dailly entre les p a r tie s ................................................... 288b : O pposabilité du bordereau Dailly aux t ie r s ................................................... 289a : O pposabilité du bordereau au tiers débiteur c é d é .........................................289[3 : O pposabilité du bordereau D ailly aux autres t ie rs ....................................... 291Section II : Les instrum ents m odernes de p a ie m e n t...........................................293

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§1 : Les ordres m odernes de pa iem en t......................................................................293A : Les ordres de v irem ent et de tran sfe rt............................................................... 2941 : Les ordres de v irem en t.............................................................................................. 294a: C aractéristique et typologies de l’ordre de v ire m e n t......................................294a : C aractéristique du v irem en t................................................................................... 294(3 : T ypologies du v ire m e n t...........................................................................................295< : T ypologies classiques de v ire m e n t......................................................................295< : T ypologies récentes de v ire m e n t......................................................................... 296b: E xécution de l’ordre de v ire m e n t......................................................................... 297a: Inscrip tion des écritures et ses su ite s ................................................................... 297(3 : R esponsabilité du banquier en cas de retard fau tif dans l ’exécution del’o rd re .................................................................................................................................. 3002 : Les ordres de tra n s fe r t ............................................................................................. 301a : Particularités de l ’ordre de transfert (ind ifférence à l’ex istence de toutcom pte b an ca ire ).............................................................................................................. 301b : T ransfert : support essentiel des échanges m odernes et dedév e lo p p em en t.................................................................................................................. 302c : T ransferts : support priv ilégié de la fuite des cap itaux a f r ic a in s 303B : La prévention du risque systém ique en cas de v irem ent ou de transfert de gros m ontants en O H A D A ...........................................................................................3041 : Le systèm e de gros m ontants au tom atisé de la C E M A C .............................305a : Les opérations traitées par le SY G M A et le rég im e de p artic ip a tio n 305a : Les opérations autorisées au tra item ent par S Y G M A ..................................305P : Le régim e qui gouverne la partic ipation au S Y G M A ...................................306b : Le SY G M A : un d isp o sitif in n o v an t................................................................... 3072 : Le ST A R -U E M O A en A frique de l’o u e s t ........................................................308a : Les opérations et le régim e de partic ipation au S T A R -U E M O A .............308b : Le ST A R -U E M O A : U n d isp o sitif de paiem ent sécurita ire et innovan t309§2 : Les cartes bancaires et le porte-m onnaie é le c tro n iq u e .............................310A : T ypologies et caractéristiques des cartes b a n c a ire s ..................................... 3111 : T ypologie variée des cartes b a n c a ire s ............................................................... 311a : C arte bancaire de re tra i t ...........................................................................................311b : C arte de paiem ent et de c r é d i t .............................................................................. 3122 : Les contrats d ’exploitation et caractéristiques techn iques des cartesb a n c a ire s ............................................................................................................................316a : C ontrats d ’exploitation des cartes b an ca ire s .................................................... 316a : C ontrat ém etteur-clien t porteur : contrat-porteur (contrat ty p e ) ...............316P : C ontrat g roupem ent ém etteur-com m erçants : co n tra t-accep teu r..............318b : C aractéristiques du réseau d ’explo ita tion cartes b an ca ire s ......................... 322a : in te rb an carité .............................................................................................................. 322P : L ’in te ro p érab ilité ....................................................................................................... 323B : Porte-m onnaie é le c tro n iq u e .................................................................................. 3251 : Le m écanism e du porte-m onnaie é lec tro n iq u e ................................................325

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2 : La portée du porte-m onnaie é lec tro n iq u e ........................................................ 327a : Les avantages du porte m onnaie é le c tro n iq u e ................................................327b : Les lim ites du porte-m onnaie é lec tro n iq u e ......................................................328C : La place des cartes bancaires dans le paysage ohad ien .............................. 3291 : Les cartes bancaires : les causes de leur élitism e a c tu e l ............................330a : Le faib le taux de b a n c a risa tio n ............................................................................ 330b : L a préém inence des instrum ents de paiem ent classiques sur ceuxim m a té r ie ls ....................................................................................................................... 331c : La faible couverture du réseau bancaire par fibre o p tiq u e ..........................3322 : Les réform es des systèm es de paiem ents pertinentes : souci debanalisation du d isp o s itif ............................................................................................. 333a : Les cartes bancaires m ultifonctionnelles du G IM -U E M O A ............ 333a : Les objectifs du G IM -U E M O A ......................................................................... 333(3 : C aractéristiques et typologies des cartes bancaires du G IM -U E M O A .. 334b : Les cartes bancaires m ultifonctionnelles de l’O M A C ........................336C o n c lu s io n .........................................................................................................................338

Q U A T R IÈ M E P A R T IE : L E S R È G L E S D É R O G A T O IR E S P R É V U E S EN C A S D E D Y S F O N C T IO N N E M E N T D E S É T A B L IS S E M E N T S DE C R É D IT ............................................................................................................................ 341

C H A P IT R E I : L E S R È G L E S P R É V U E S EN C A S D E D IF F IC U L T É S S U R M O N T A B L E S ......................................................................................................343

Section I : La re c a p ita lisa tio n .....................................................................................343§1 : Enjeux de la recap ita lisa tio n .............................................................................. 344A : R ecapita liser pour parer à la sous-cap ita lisa tion ...........................................344B : R ecapita liser pour éviter l’adm inistration provisoire ou la liquidation. 3451 : R ecapita lisation-prévention : év iter l’adm inistration p ro v iso ire 3462 : R ecapitalisation-rem ède : sortir de l’adm inistration provisoire et éviter laliq u id a tio n ......................................................................................................................... 347§2 : Les m écanism es de la recap ita lisa tio n ............................................................349A : R ecapita lisation par les actionnaires sans apports de capitauxex té rieu rs ............................................................................................................................ 349B : R ecapita lisation avec apport de capitaux e x té r ie u rs ....................................350Section II : L ’adm inistration p rov iso ire .................................................................. 351§1 : C onditions d ’ouverture de l’adm inistration p ro v iso ire ............................. 352A : G estion inappropriée par rapport aux norm es p ru d en tie lle s .....................353B : Incapacité de m ise en œ uvre d ’un plan de redressem ent ap p ro p rié ....... 356§2 : Le déroulem ent de l’adm inistration p ro v iso ire ............................................ 356A : D essaisissem ent des organes sociaux au profit de l’adm inistrateurp ro v iso ire ........................................................................................................................... 356B : Les opérations de l’adm inistration p ro v iso ire ................................................359

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1 : Les actes a c c o m p lis .................................................................................................. 3592 : L ’étendue des m issions de l’adm in istra teur p roviso ire : la p roduction derapport de m issio n ............................................................................................................ 359C o n c lu s io n ..........................................................................................................................361

C H A P IT R E II : L E S R È G L E S P R É V U E S EN C A S D ED É M A N T È L E M E N T J U R ID IQ U E D E L ’É T A B L IS S E M E N T .............363

Section I : C onditions d ’ouverture de la liq u id a tio n ............................................363§1 : O uverture d ’o f f ic e .................................................................................................. 363A : Inactiv ité avérée et retrait d ’a g ré m e n t............................................................. 364B : R etrait d ’agrém ent en cas de sanction d isc ip lin a ire .................................... 365§2 : S ituation économ ique et financière irrém édiab lem ent com prom ise .... 366A : C onstatation de la cessation des p a ie m e n ts ................................................... 367B : Im possibilité de red ressem en t............................................................................. 368Section II : D éroulem ent de la liq u id a tio n .............................................................. 369§1 : Les organes et leurs a ttr ib u tio n s ........................................................................ 369A : Les organes chargés de la m ise en p lace de la liq u id a tio n ......................... 3701 : Procédure dérogatoire de déclenchem ent : incom pétence des organes so c ia u x ................................................................................................................................. 3702 : D éclenchem ent de la procédure : com pétence exclusive des organes dec o n trô le ................................................................................................................................371B : Les organes chargés de l ’exécution de la liq u id a tio n ...................................3721 : Le liquidateur nom m é par la C om m ission bancaire : liqu idateur ban ca ire ................................................................................................................................3722 : Le liquidateur ju d ic ia ire ou le s y n d ic .................................................................3753 : P roblém atique liée à la dualité de liqu idateur : un liqu idateur de trop 7376§2 : Les actes de la liquidation (réalisation de l ’a c tif pour apu rer lepassif) ....................................................................................................................................376A : C onstitu tion du p ass if (déclaration des créances par les créanciers au liquidateur ou au synd ic)................................................................................................3771 : D éclaration des créances au liqu idateur b a n c a ire .......................................... 377a : Les créanciers concernés par l ’ob ligation de déclaration des créances .3 7 8 a : Les créanciers soum is à l ’ob ligation de déclaration de leurs c ré a n c e s ..378 P : Les créanciers to ta lem ent ou partie llem ent exem pts de l ’ob liga tion dedéclara tion ........................................................................................................................... 379b : Les m odalités de la production des c ré a n c es ................................................... 380a : La form e de la production des c ré a n c e s ............................................................380P : Le contenu de la production des c ré a n c e s ........................................................ 3812 : V érification des créances produites e t é tab lissem ent du p ass if ex ig ib le3 8 2a : V érification des créances produites et les contestations é v e n tu e lle s 382a : La vérification des créances produites par le liqu idateur bancaire ou le sy n d ic ................................................................................................................................... 382

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(3 : Les contesta tions éven tue lles..............................................................................382b : L ’application des forclusions et l’établissem ent d éfin itif de la liste descréances à ap u re r .............................................................................................................383a : Les délais de production des créances et l ’application des fo rc lu s io n s .383(3 : L ’étab lissem ent d é fin itif de la liste des créances p rodu ites......................385B : R éalisation de l’ac tif en vue de l’apurem ent du p assif del ’é tab lissem en t.................................................................................................................3871 : R éalisation de l’a c t if .............................................................................................. 387a : L a réalisation des biens m eub les........................................................................387b : La réalisation des im m eubles.............................................................................. 389a : D éterm ination des biens im m obiliers soum is à la v en te ............................. 389> : Sur les biens im m obiliers acquis par l’établissem ent par réalisationd ’h y p o th è q u e ................................................................................................................... 389> : Sur l’acquisition des biens im m obiliers à travers les placem ents ouinvestissem ents im m o b ilie rs .......................................................................................390P : Les principales phases de la réalisation des im m eu b le s ................................390L a publication du com m andem en t............................................................................391La préparation de la v en te ............................................................................................392La som m ation de prendre com m unication du cahier des c h a rg e s .................... 392L ’audience év en tu e lle .................................................................................................. 393La publicité de la v e n te .................................................................................................393La vente proprem ent d i te ............................................................................................. 394La surenchère ou la folle e n c h è re ............................................................................. 3942 : A purem ent du p a s s if ................................................................................................396a : Les règles ordinaires d ’ap u rem en t......................................................................396b : Les règles spécifiques qui gouvernent l’ordre d ’apurem ent : la prise encom pte des s û re té s ......................................................................................................... 397a : A purem ent du p ass if avec les deniers issus de la réalisation desm e u b le s .............................................................................................................................. 397P : A purem ent du p assif avec les deniers issus de la réalisation desim m eu b les ..........................................................................................................................399C o n c lu s io n ........................................................................................................................ 400

C O N C L U SIO N G É N É R A L E .................................................................................... 403B IB L IO G R A P H IE ......................................................................................................... 409IN D EX A L P H A B É T IQ U E ......................................................................................... 423

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