États financiers cumulés de - Oxfam-Québec · chapitre 3840 « Opérations entre apparentés ». L’adoption de ces nouveaux chapitres n’a eu aucune incidence sur les états

États financiers cumulés de

OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 31 mars 2010

OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 Table des matières Rapport des vérificateurs .................................................................................................................... 1

État cumulé des produits et des charges ............................................................................................. 2

État cumulé de l’évolution des actifs nets .......................................................................................... 3

Bilan cumulé ....................................................................................................................................... 4

État cumulé des flux de trésorerie ....................................................................................................... 5

Notes complémentaires .................................................................................................................. 6-18

Charges pour projets outre-mer et canadiens ........................................................................... Annexe

Samson Bélair/Deloitte & Touche s.e.n.c.r.l. 1, Place Ville Marie Bureau 3000 Montréal QC H3B 4T9 Canada Tél. : 514-393-7115 Téléc. : 514-390-4116 www.deloitte.ca

Rapport des vérificateurs Aux membres de Oxfam-Québec et Club 2/3 Nous avons vérifié le bilan cumulé d’Oxfam-Québec et du Club 2/3 (les « Organismes ») au 31 mars 2010 et les états cumulés des produits et des charges, de l’évolution des actifs nets et des flux de trésorerie de l’exercice terminé à cette date. La responsabilité de ces états financiers cumulés incombe à la direction des Organismes. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers cumulés en nous fondant sur notre vérification.

Notre vérification a été effectuée conformément aux normes de vérification généralement reconnues du Canada. Ces normes exigent que la vérification soit planifiée et exécutée de manière à fournir l’assurance raisonnable que les états financiers cumulés sont exempts d’inexactitudes importantes. La vérification comprend le contrôle par sondages des éléments probants à l’appui des montants et des autres éléments d’information fournis dans les états financiers cumulés. Elle comprend également l’évaluation des principes comptables suivis et des estimations importantes faites par la direction, ainsi qu’une appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers cumulés.

À notre avis, ces états financiers cumulés donnent, à tous les égards importants, une image fidèle de la situation financière des Organismes au 31 mars 2010 ainsi que des résultats de leur exploitation et de leurs flux de trésorerie pour l’exercice terminé à cette date selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Conformément aux exigences de la Loi sur les corporations canadiennes, nous déclarons qu’à notre avis, à l’exception des modifications des conventions comptables expliquées dans la note 2 afférente aux états financiers, ces principes ont été appliqués de la même manière qu’au cours de l’exercice précédent.

Les chiffres présentés aux fins de comparaison proviennent des états financiers vérifiés par d’autres vérificateurs.

Le 8 juin 2010 ____________________ 1 Comptable agréé auditeur permis no 6724

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OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 État cumulé des produits et des charges de l’exercice terminé le 31 mars 2010

2010 2009 $ $ Produits ACDI : Partenariat bilatéral, multilatéral et autres 18 192 104 20 820 696 Autres bailleurs de fonds 7 444 350 8 691 924 25 636 454 29 512 620 Campagnes de financement (note 5) 4 154 553 3 014 063 Contributions sous forme de services rendus par des volontaires (note 6) 2 300 400 3 241 346 Loyers et recouvrement des frais d’exploitation 222 056 292 686 Produits de placements 10 417 21 500 Autres produits 92 895 137 824 32 416 775 36 220 039 Charges - projets outre-mer (Annexe) ACDI : Partenariat bilatéral, multilatéral et autres 16 510 096 17 533 422 Autres bailleurs de fonds 7 870 443 8 314 802 24 380 539 25 848 224 Autres charges Coûts attribués aux programmes 2 297 637 3 790 156 Direction et services 3 081 857 2 953 674 Amortissement des immobilisations 245 459 166 335 Perte sur radiation d’immobilisations 22 159 1 216 Autres dépenses 7 395 106 560 Contributions sous forme de services rendus par des volontaires (note 6) 2 300 400 3 241 346 32 335 446 36 107 511 Excédent des produits sur les charges avant quote-part de la perte de la filiale 81 329 112 528 Quote-part de la perte de la filiale (20 609) (43 502) Excédent des produits sur les charges 60 720 69 026

La note 4 fournit d’autres informations sur les produits et les charges.

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OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 État cumulé de l’évolution des actifs nets de l’exercice terminé le 31 mars 2010 2010 Affectés à titre Affectés au Investis en de legs remboursement Non immobilisations réservés de la dette affectés Total $ $ $ $ $ Solde au début 1 981 768 16 732 100 000 214 062 2 312 562 Excédent (insuffisance) des produits sur les charges (267 618)* - - 328 338 60 720 Affectations d’origine interne (note 8) - 109 388 - (109 388) - Acquisition d’immobilisations à même les fonds non affectés 115 434 - - (115 434) - Augmentation de la dette à long terme (356 478)** - - 356 478 - Remboursement de la dette à long terme 60 511 - - (60 511) - Solde à la fin 1 533 617 126 120 100 000 613 545 2 373 282

2009 Affectés à titre Affectés au Investis en de legs remboursement Non immobilisations réservés de la dette affectés Total $ $ $ $ $ Solde au début 1 474 875 896 904 772 662 (900 905) 2 243 536 Excédent (insuffisance) des produits sur les charges (167 551) - - 236 577 69 026 Affectations d’origine interne - 16 732 160 045 (176 777) - Réaffectations - (896 904) (832 707) 1 729 611 - Acquisition d’immobilisations à même les fonds non affectés 548 785 - - (548 785) - Remboursement de la dette à long terme 125 659 - - (125 659) - Solde à la fin 1 981 768 16 732 100 000 214 062 2 312 562

* Représente l’amortissement et la perte sur radiation d’immobilisations. ** L’augmentation de la dette à long terme d’un montant total de 505 597 $ a permis de financer le réaménagement

des locaux de l’exercice courant au coût de 149 119 $. Le solde de l’augmentation de la dette à long terme d’un montant de 356 478 $ a permis de financer les coûts de réaménagement des locaux engagés durant l’exercice précédent.

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OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 État cumulé des flux de trésorerie de l’exercice terminé le 31 mars 2010

2010 2009 $ $

Activités d’exploitation Excédent des produits sur les charges 60 720 69 026 Ajustements pour : Amortissement des immobilisations 245 459 166 335 Perte à la radiation d’immobilisations 22 159 1 216 Quote-part de la perte de la filiale 20 609 43 502 Perte (gain) de change non réalisée 436 493 (170 743) 785 440 109 336 Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d’exploitation (note 15) 1 285 122 992 684 2 070 562 1 102 020

Activités d’investissement Variation nette de dépôts à terme (2 887 341) (258 000) Encaissement des avances à la filiale 1 982 3 419 Acquisition d’immobilisations (264 553) (487 563) (3 149 912) (742 144)

Activités de financement Remboursement de la dette à long terme (60 511) (125 659) Augmentation de la dette à long terme 505 597 - 445 086 (125 659) (Perte) gain de change sur encaisse libellée en devises (436 493) 170 743 (Diminution) augmentation de l’encaisse (1 070 757) 404 960 Encaisse au début 5 594 356 5 189 396

Encaisse à la fin 4 523 599 5 594 356

Information supplémentaire

Intérêts payés 44 437 25 038

OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 Notes complémentaires 31 mars 2010

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1. Description des Organismes Oxfam-Québec

Oxfam, constitué en vertu de la Partie II de la Loi sur les corporations canadiennes, est un organisme de bienfaisance enregistré et est exempté au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu. Oxfam poursuit les objectifs suivants : - Œuvrer en appui aux populations du tiers-monde, en soutenant des activités de développement

structurées qui visent à établir l’autosuffisance durable des populations partenaires dans le respect de leurs valeurs durables;

- Réaliser des programmes de soutien dans des pays économiquement défavorisés pour des

personnes déplacées et réfugiées à la suite de cataclysmes naturels, des conflits armés ou autres; - Réaliser des programmes de transfert de ressources humaines et matérielles avec des pays

économiquement défavorisés, en particulier par l’envoi et le soutien de volontaires internationaux à l’étranger;

- Travailler de concert avec d’autres organismes québécois, canadiens ou étrangers voués au

développement et à la coopération internationale; - Manifester son soutien à l’égard des populations du tiers-monde par un travail de sensibilisation

et d’éducation du public québécois; - Solliciter et recueillir des fonds, recevoir et utiliser des subventions et donations de toutes sortes

aux fins mentionnées ci-dessus. Club 2/3

Le Club, constitué en vertu de la Partie II de la Loi sur les corporations canadiennes, est un organisme de bienfaisance enregistré au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu qui poursuit les objectifs suivants : - Éduquer sur le plan de la coopération et du développement international par des contacts avec le

tiers-monde, des rencontres d’information et des études de problèmes spécifiques; - Travailler à sensibiliser les canadiens aux situations particulières des pays en voie de

développement dans une optique de coopération; - Organiser, soutenir, stimuler et animer des groupes dans les écoles secondaires et les cégeps, les

clubs sociaux et d’autres groupements en vue de développer la connaissance des pays du tiers-monde;


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1. Description des Organismes (suite) Club 2/3 (suite)

- Aux fins d’éducation, recevoir, étudier, promouvoir et réaliser des projets de développement au tiers-monde;

- Solliciter et recueillir des fonds, de même que recevoir et utiliser des subventions et dons de

toutes sortes aux fins mentionnées ci-dessus; - Préparer, éditer et distribuer toutes sortes de productions audiovisuelles se rapportant aux fins

du Club; - Mettre sur pied des structures de coopération qui engagent les Canadiens dans des modalités de

développement international. Pour conserver leur statut d’organismes de bienfaisance, les Organismes doivent répondre à des exigences concernant leurs dépenses annuelles (« contingent des versements ») en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu. Le contingent des versements est un montant minimum calculé qu’un organisme de bienfaisance enregistré doit dépenser chaque année à même ses propres programmes de bienfaisance ou en faisant des dons à des donataires reconnus. Le défaut de se conformer aux exigences peut mener à la révocation de l’enregistrement des Organismes. Au 31 mars 2010, les Organismes se conforment aux exigences de l’Agence du revenu du Canada.

2. Modifications de conventions comptables Le 1er avril 2009, les Organismes ont adopté les modifications apportées aux chapitres 1540, 4400 et 4460 du Manuel de l’Institut Canadien des Comptables Agréés (ICCA). Le chapitre 1540 a été modifié de façon à inclure les organismes sans but lucratif dans son champ d’application. Par conséquent, les activités d’investissement et de financement sont dorénavant présentées distinctement. Le chapitre 4400 a été modifié pour supprimer l’obligation de traiter les actifs nets investis en immobilisations comme une composante distincte des actifs nets pour plutôt laisser aux organismes sans but lucratif la possibilité de présenter ce montant comme une catégorie d’actifs nets grevés d’une affectation d’origine interne, ainsi que d’apporter des précisions selon lesquelles les produits et les charges doivent être comptabilisés et présentés sur la base des montants bruts lorsque l’organisme agit pour son propre compte dans une opération. Le chapitre 4460 a été modifié de façon à rendre son libellé conforme aux dispositions du chapitre 3840 « Opérations entre apparentés ». L’adoption de ces nouveaux chapitres n’a eu aucune incidence sur les états financiers, à l’exception des reclassements pour un montant de 125 240 $ au 31 mars 2010 effectués à l’état des produits et des charges pour présenter les montants bruts.


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3. Principales conventions comptables Les Organismes ont choisi de se prévaloir de l’exemption accordée par l’ICCA aux organismes sans but lucratif, permettant de ne pas appliquer les chapitres 3862 et 3863 du Manuel de l’ICCA, qui se seraient autrement appliqués aux états financiers des Organismes. Les Organismes ont choisi de se prévaloir de cette exemption et continuent de se conformer aux exigences du chapitre 3861 du Manuel de l’ICCA concernant la présentation et les informations à fournir sur les instruments financiers. Les états financiers ont été dressés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada et tiennent compte des principales conventions comptables suivantes : États financiers cumulés

Les états financiers incluent les comptes d’Oxfam et du Club. Les comptes de chacun de ces organismes font l’objet d’états financiers vérifiés. Instruments financiers

Les actifs financiers et les passifs financiers sont constatés initialement à la juste valeur et leur évaluation ultérieure dépend de leur classement, comme il est décrit ci-après. Leur classement dépend de l’objet visé lorsque les instruments financiers ont été acquis ou émis, de leurs caractéristiques et de leur désignation par les Organismes. La comptabilisation à la date de règlement est utilisée.

Classification

Encaisse Détenus à des fins de transaction Dépôts à terme Détenus à des fins de transaction Débiteurs Prêts et créances Avances à des projets Prêts et créances Avances, sans intérêt ni modalités de remboursement Prêts et créances Créditeurs et charges à payer Autres passifs Dette à long terme Autres passifs

Détenus à des fins de transaction

Les actifs financiers détenus à des fins de transaction sont des actifs financiers qui sont généralement acquis en vue d’être revendus avant la date d’échéance ou qui ont été désignés comme étant détenus à des fins de transaction. Ils sont mesurés à la juste valeur à la date de clôture. Les fluctuations de la juste valeur qui incluent les intérêts gagnés, les intérêts courus, les gains et pertes réalisés sur cession et les gains et pertes non réalisés sont inclus dans les autres produits.


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3. Principales conventions comptables (suite) Instruments financiers (suite)

Prêts et créances

Les prêts et créances sont comptabilisés au coût après amortissement selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Autres passifs

Les autres passifs sont comptabilisés au coût après amortissement selon la méthode du taux d’intérêt effectif et comprennent tous les passifs financiers autres que les instruments dérivés.

Coûts de transaction

Les coûts de transaction liés aux actifs financiers détenus à des fins de transaction sont passés en charges au moment où ils sont engagés. Les coûts de transaction liés aux actifs financiers détenus jusqu’à leur échéance, aux autres passifs et aux prêts et créances sont comptabilisés en augmentation de la valeur comptable de l’actif ou en diminution de la valeur comptable du passif et sont ensuite constatés sur la durée de vie prévue de l’instrument selon la méthode du taux d’intérêt effectif.

Méthode du taux d’intérêt effectif

Les Organismes utilisent la méthode du taux d’intérêt effectif pour constater le produit ou la charge d’intérêt, ce qui inclut les coûts de transaction ainsi que les frais, les primes et les escomptes gagnés ou engagés relativement aux instruments financiers.

Immobilisations

Les immobilisations sont comptabilisées au coût. Lorsqu’Oxfam reçoit des apports sous forme d’immobilisations, le coût des immobilisations correspond à la juste valeur à la date de l’apport ou à la valeur symbolique de 1 $, si la juste valeur ne peut être déterminée au prix d’un effort raisonnable. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée de vie utile selon la méthode linéaire sur les durées suivantes : Oxfam-Québec

Aménagement du stationnement 15 ans Bâtiment 40 ans Réaménagement des locaux 10 ans Logiciels 10 ans Équipements et mobilier de bureau 5 ans Matériel informatique 3 ans et 5 ans


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3. Principales conventions comptables (suite) Immobilisations (suite)

Club 2/3

Équipements et mobilier de bureau 5 ans Matériel informatique 3 ans Logiciels 3 ans Améliorations locatives 5 ans

Les immobilisations acquises dans le cadre de projets à l’étranger sont imputées aux charges de l’exercice au moment de leur acquisition, puisqu’elles ne seront pas rapatriées au siège social à la fin du projet. Ces immobilisations sont constituées principalement de véhicules, de matériel informatique et de mobilier de bureau. Conversion des devises

Les éléments d’actif et de passif monétaires sont convertis en dollars canadiens au taux de change en vigueur à la fin de l’exercice, tandis que les éléments non monétaires sont convertis au taux de change historique. Les justes valeurs sont converties en dollars canadiens au taux de change en vigueur à la fin de l’exercice. Les produits et les charges sont convertis au taux de change moyen en vigueur durant l’exercice, à l’exception des produits et des charges liés aux éléments non monétaires d’actif et de passif qui sont convertis au taux de change historique. Les gains ou les pertes résultant de ces conversions sont imputés à l’état des résultats. Placements dans la filiale

Les placements dans la filiale sont comptabilisés à la valeur de consolidation selon les états financiers ajustés pour la période comprise entre la date des états financiers et le 31 mars 2010. Constatation des produits

Les Organismes appliquent la méthode du report pour comptabiliser les apports. Selon cette méthode, les apports affectés à des charges d’exercices futurs sont reportés et constatés à titre de produits au cours de l’exercice où sont engagées les charges auxquelles ils sont affectés. Les apports non affectés sont constatés à titre de produits lorsqu’ils sont reçus ou lorsqu’ils sont à recevoir si le montant à recevoir peut faire l’objet d’une estimation raisonnable et si son encaissement est raisonnablement assuré. Les dons reçus provenant des campagnes de financement qui ne sont pas affectés à des projets spécifiques sont comptabilisés au fur et à mesure de leur encaissement. Le Club constate des ventes de Lotomatique au moment de la réception de la confirmation de l’abonnement.


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3. Principales conventions comptables (suite) Apports reçus sous forme de fournitures et de services

Oxfam constate les apports reçus sous forme de fournitures et de services lorsque la juste valeur de ces apports peut faire l’objet d’une estimation raisonnable et lorsqu’Oxfam aurait dû se procurer autrement ces fournitures et services pour son fonctionnement régulier. Utilisation d’estimations

Dans le cadre de la préparation des états financiers, conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada, la direction doit établir des estimations et des hypothèses qui ont une incidence sur les montants des actifs et des passifs présentés et sur la présentation des actifs et des passifs éventuels à la date des états financiers, ainsi que sur les montants des produits d’exploitation et des charges constatés au cours de la période visée par les états financiers. Les résultats réels pourraient varier par rapport à ces estimations.

4. Informations sur les produits et les charges 2010 2009 $ $ Produits Subventions du gouvernement fédéral 18 192 104 20 820 696 Subventions du gouvernement provincial 1 344 371 588 284 Subventions municipales 10 000 10 000 Autres bailleurs de fonds 6 089 979 8 093 640 Charges Intérêts sur la dette à long terme 44 176 25 339 Perte (gain) de change 654 375 (416 818) Pour l’exercice financier terminé le 31 mars 2010, les autres produits incluent des revenus de 27 450 $ provenant des activités de Lotomatique. Les autres charges incluent les frais de vente et d’administration de ces activités et totalisent 7 395 $, pour un bénéfice net de 20 055 $. Pour l’exercice financier terminé le 31 mars 2009, les autres produits incluent des revenus de 89 707 $ pour la vente de billets du kiosque de Loto-Québec et de 27 126 $ pour Lotomatique. Les autres charges de ces activités incluent les frais de vente et d’administration et totalisent 98 359 $, pour un bénéfice net de 18 474 $.


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5. Campagnes de financement 2010 2009 $ $ Dons recueillis au cours de l’exercice Dons grevés d’affectations d’origine externe 4 154 416 1 550 328 Dons non affectés 2 510 121 1 657 470 Total des dons recueillis au cours de l’exercice 6 664 537 3 207 798 Dons reportés liés à la réalisation de projets

(note 13) 2 509 984 193 735 Dons constatés à titre de produit 4 154 553 3 014 063

6. Contributions sous forme de services rendus par des volontaires Les contributions sous forme de services rendus représentent la valeur du travail des coopérants volontaires internationaux. Jusqu’au 31 mars 2009, la valeur des contributions était établie à partir d’une étude effectuée par Oxfam s’appuyant sur des données fournies par Statistique Canada. Une augmentation annuelle de 2 % était appliquée au montant établi pour tenir compte de l’indice des prix à la consommation. Depuis le 1er avril 2009, la contribution est établie selon un taux prédéterminé par l’Agence canadienne de développement international (ACDI). Le montant établi est de 200 $/jour/personne. Le nombre de coopérants volontaires, exprimé en personne/année, est de 51,12 (74,50 en 2009). Oxfam estime à 225 jours de travail par année par volontaire.

7. Tremblement de terre à Haïti Un montant de 2 209 670 $ a été déclaré à l’ACDI concernant des dons admissibles reçus par des donateurs individuels entre le 12 janvier et le 12 février 2010.

8. Affectations d’origine interne et réaffectations Au cours de l’exercice 2010, le conseil d’administration d’Oxfam a affecté 109 388 $ (16 732 $ en 2009) à titre de legs réservés. Oxfam ne peut utiliser ce montant à des fins autres que celles auxquelles il a été affecté sans le consentement préalable du conseil d’administration.


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9. Débiteurs 2010 2009 $ $ Taxes à la consommation à recevoir 32 572 74 551 Subventions gouvernementales à recevoir - 7 500 Autres débiteurs 318 829 312 014 351 401 394 065

10. Placements dans la filiale 2010 2009 $ $ 195 actions de catégorie « A », représentant 80 % des actions avec droit de vote, à la valeur de consolidation 579 21 188 Avances, sans intérêt ni modalités de remboursement 27 728 29 710 28 307 50 898 La filiale CEOQI Inc. est une société à but lucratif contrôlée à 80 % par Oxfam-Québec et a comme principale activité la promotion du commerce équitable avec les coopératives productrices des pays en développement et des produits alimentaires qui en sont issus. Les principaux éléments des états financiers vérifiés de la filiale sont les suivants : 30 juin 30 juin 2009 2008 (12 mois) (3 mois) $ $ Actif total 794 725 636 821 Passif total* 709 421 611 255 Capitaux propres 85 304 25 566 Produits 2 739 868 480 867 Charges 2 680 130 535 244 Bénéfice net (perte nette) 59 738 (54 377) Flux de trésorerie : Activités d’exploitation (124 774) 71 385 Activités d’investissement (31 356) (9 966) Activités de financement 143 222 (60 495) Encaisse (découvert bancaire) au début 617 (307) (Découvert bancaire) encaisse à la fin (12 291) 617 * Le montant du passif comprend une somme de 32 386 $ au 30 juin 2009 (32 386 $ au 30 juin

2008) au titre d’avance d’Oxfam, sans intérêt et remboursable sur demande.


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11. Immobilisations 2010 2009 Amortis- Valeur Valeur sement comptable comptable Coût cumulé nette nette $ $ $ $ Terrain 403 328 - 403 328 403 328 Aménagement du

stationnement 124 767 84 241 40 526 48 844 Bâtiment 968 878 302 774 666 104 690 326 Réaménagements des

locaux 739 165 199 616 539 549 456 891 Logiciels 613 771 93 030 520 741 588 050 Équipements et

mobilier de bureau 99 433 25 830 73 603 57 038 Matériel informatique 242 594 151 901 90 693 90 237 Améliorations locatives - - - 2 895 3 191 936 857 392 2 334 544 2 337 609

Club 2/3

Au cours de l’exercice, lors d’une réévaluation générale, des immobilisations, du matériel informatique et du mobilier de bureau ont été radiés, car ils ont atteint leur durée de vie utile. De plus, à la suite de la relocalisation des activités du siège social, les améliorations locatives ont également été radiées au cours de l’exercice.

12. Emprunt bancaire Oxfam-Québec bénéficie d’une facilité de crédit bancaire d’un maximum de 900 000 $, échéant le 31 juillet 2010, garantie par une hypothèque sur le bâtiment, portant intérêt au taux préférentiel de 2,25 % en fin d’exercice. Le solde est inutilisé aux 31 mars 2010 et 2009. De plus, 350 000 $ sont disponibles sous forme de lettres de garantie portant intérêt au taux préférentiel plus 1,11 %. Ces lettres de garantie viennent à échéance en juin et août 2010 pour les montants respectifs de 250 000 $ et 100 000 $.


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13. Apports reportés liés à la réalisation de projets Les apports reportés représentent des ressources non dépensées qui, en vertu d’affectations d’origine externe, sont destinées à des projets et qui serviront à couvrir les charges de l’exercice subséquent. Les variations survenues dans le solde des apports reportés sont les suivantes : Total Bailleurs Campagnes de de fonds financement* 2010 2009 $ $ $ $ Solde d’ouverture - financement destiné à couvrir les charges de projets 35 691 967 264 465 35 956 432 22 889 318 Montant octroyé durant l’exercice 26 367 564 6 349 302 32 716 866 39 480 654 62 059 531 6 613 767 68 673 298 62 369 972 Montant constaté à titre de produit de l’exercice 21 532 671 4 103 783 25 636 454 26 413 540 Solde de clôture - financement destiné à couvrir les charges de projets 40 526 860 2 509 984 43 036 844 35 956 432 Comptes débiteurs - bailleurs de fonds 32 617 166 - 32 617 166 29 060 284 7 909 694 2 509 984 10 419 678 6 896 148

* Campagnes de financement liées à la réalisation de projets, dont les dons sont grevés

d’affectations d’origine externe


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14. Dette à long terme 2010 2009 $ $ Emprunt hypothécaire, portant intérêt au taux de 6,80 %

(6,05 % en 2009), remboursable par versements mensuels de 7 442 $ incluant les intérêts, garanti par une propriété immobilière d’une valeur comptable de 1 649 507 $, échéant en décembre 2023 800 927 355 841

Tranche échéant à moins d’un an 36 732 115 101 764 195 240 740

Les versements de capital requis au cours des cinq prochains exercices sont les suivants :

$ 2011 36 7322012 39 2722013 41 9882014 44 8922015 47 996

15. Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement d’exploitation 2010 2009 $ $ Débiteurs 42 664 (253 809) Stocks - 24 887 Frais payés d’avance (36 550) (92 769) Avances à des projets (1 342 145) 20 885 Créditeurs et charges à payer (902 377) 59 435 Apports reportés liés à la réalisation de projets 3 523 530 1 272 497 Contributions à verser - (38 442) 1 285 122 992 684


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16. Engagements Oxfam-Québec

Oxfam est engagé en vertu de contrats de location d’équipement de bureau. Ces contrats viennent à échéance jusqu’en juillet 2014. Ces engagements totalisent 52 470 $ et se répartissent comme suit :

$ 2011 16 2452012 16 2452013 8 5822014 7 1992015 4 199

Club 2/3

Le Club est engagé en vertu de contrats de location d’équipement. Ces contrats viennent à échéance jusqu’en août 2013. Ces engagements totalisent 23 012 $. De plus, le Club est engagé en vertu d’un contrat de location d’espaces à bureau. Ce contrat vient à échéance le 31 août 2010. Cet engagement totalise 41 072 $. La répartition de ces engagements pour les exercices se terminant aux dates suivantes s’établit comme suit :

$ 2011 47 4942012 6 4222013 6 4222014 3 746


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17. Instruments financiers Risque de change

Oxfam effectue plusieurs transactions en devises et est donc exposé aux fluctuations des devises. Oxfam ne gère pas activement ce risque, la plupart des gains et des pertes de change faisant partie des coûts des programmes. Le bilan inclut les montants suivants en dollars canadiens à l’égard de l’encaisse, dont les flux de trésorerie sont libellés dans les devises suivantes : 2010 2009 $ $ Dollar américain 1 569 958 1 921 018 Dinar 136 173 - Gourde 67 383 4 617 Franc CFA 217 887 329 274 Autres devises 70 309 24 578 Risque de taux d’intérêt

Les dépôts à terme portent intérêt à taux fixes. Par conséquent, une variation des taux d’intérêt du marché aura une incidence sur la juste valeur de cet actif financier. La dette à long terme porte intérêt à taux fixe. Par conséquent, les risques de trésorerie sont minimes. Juste valeur

Les justes valeurs des débiteurs, des avances à des projets et des créditeurs et charges à payer correspondent approximativement à leur valeur comptable en raison de leur échéance à court terme. La juste valeur de la dette à long terme est mesurée en actualisant les flux de trésorerie résiduels prévus au taux d’intérêt que les Organismes estiment pouvoir obtenir actuellement pour des emprunts comportant des conditions et des échéances semblables. La juste valeur de la dette à long terme correspond approximativement à sa valeur comptable.

18. Chiffres de l’exercice précédent Certains chiffres de l’exercice précédent ont été reclassés afin que leur présentation soit conforme à celle adoptée pour l’exercice courant.

OXFAM-QUÉBEC ET CLUB 2/3 Annexe Charges pour projets outre-mer et canadiens de l’exercice terminé le 31 mars 2010 Autres Autres Programme - ACDI - ACDI - bailleurs - bailleurs - envoi de aide autres aide autres volontaires humanitaire projets humanitaire projets Total $ $ $ $ $ $ Amérique latine et Caraïbes Bolivie 305 844 - 41 565 - 109 249 456 658 Haïti 391 686 883 496 3 763 724 1 487 811 36 639 6 563 356 Honduras 246 646 - 10 208 - 1 060 287 1 317 141 Nicaragua 116 666 - - - 120 115 236 781 Pérou 98 990 - - 16 401 10 245 125 636 1 159 832 883 496 3 815 497 1 504 212 1 336 535 8 699 572 Afrique et Moyen- Orient Bénin 327 472 - 889 011 - 73 438 1 289 921 Burkina Faso 499 438 - 5 391 6 414 62 666 573 909 Cameroun 6 785 - - - - 6 785 Congo 599 043 707 766 482 543 26 899 3 306 918 5 123 169 Irak - 220 984 - - - 220 984 Jordanie - - 355 303 - - 355 303 Liban 4 480 - 291 910 - - 296 390 Maroc 299 464 - - - - 299 464 Niger 368 163 - - 309 594 198 849 876 606 Palestine 332 782 - 46 206 93 962 - 472 950 Soudan - 700 000 - - - 700 000 Tchad - 482 558 - - - 482 558 Togo - - - - 46 252 46 252 Tunisie - - 1 437 - - 1 437 2 437 627 2 111 308 2 071 801 436 869 3 688 123 10 745 728 Asie Cambodge 157 212 - - - 3 380 160 592 Laos 23 941 - - - - 23 941 Myanmar - - - 33 404 - 33 404 Sri Lanka - - - (29 273) - (29 273) Vietnam 381 525 - 1 015 038 - 840 008 2 236 571 562 678 - 1 015 038 4 131 843 388 2 425 235 Canada Formation et recrutement 1 152 602 - - - 27 014 1 179 616 Éducation du public et activités connexes 1 282 650 - 17 567 - - 1 300 217 Autres projets - - - - 30 171 30 171 2 435 252 - 17 567 - 57 185 2 510 004 6 595 389 2 994 804 6 919 903 1 945 212 5 925 231 24 380 539

Documents

États financiers cumulés de - Oxfam-Québec · chapitre 3840 « Opérations entre apparentés ». L’adoption de ces nouveaux chapitres n’a eu aucune incidence sur les états