Guy Delacour APS 1 – Sécuribat - campus-electronique.fr · 8 9956 EX PA 01 3 APS Sécuribat Vous devez, avant de commencer l’étude et la réalisation de l’APS avoir lu le

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BTS Comptabilité et gestion des organisations 1re et 2e année

Guy Delacour

APS 1 – Sécuribat

Sujet

8 9956 EX PA 013

APS Sécuribat

Vous devez, avant de commencer l’étude et la réalisation de l’APS avoir lu le guide Activités professionnelles de synthèse.

Fiche d’activité..........................................................................................................5

Prérequis .................................................................................................................. 10

Contexte de l’APS................................................................................................... 11

Tâches à réaliser..................................................................................................... 15

Documents sources................................................................................................ 17

Supports à utiliser.................................................................................................. 31

Fiche bilan APS........................................................................................................ 40

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Fiche d’activité

Si vous choisissez de présenter l’APS Sécuribat à l’examen, vous devrez inclure cette fiche dans votre dossier d’examen après l’avoir dûment remplie.

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Fiche d’activité

NOM et prénom du candidat :Centre d’évaluation : CNED

ACTIVITÉ N°

INTITULÉ DE L’ACTIVITÉ : SECURIBAT

Durée totale : 8 h

Objectif(s) de l’activitéTenue du dossier comptable d’un client d’un cabinet comptable avec utilisation des logiciels de la famille CIEL (comp-tabilité et gestion commerciale) ainsi que des logiciels de bureautique.

Contexte de l’activité

Stagiaire au cabinet comptable AGEC, vous êtes chargé(e) de procéder à l’étude et au traitement des dossiers comp-tables et commerciaux de l’entreprise SECURIBAT dont les informations vous sont fournies par le responsable de l’entreprise.

Compétences mises en œuvre

Proc

essu

s ut

ilisé

s

Compétences Préciser les compétences mises en œuvre dans l’activité

T : technique ; C : en communication ; O : en organisationT C O

P1

Pré comptabilisation sur bordereau de saisie des mouvements de janvier ;

Tenue de la comptabilité financière de janvier sur CIEL compta.

Automatisation du traitement des factures émises sur CIEL Gestion commer-ciale.

Édition de deux factures de janvier telles qu’elles apparaissent sur les pièces de saisie ;

Réalisation du rapprochement bancaire au 31 janvier sur tableur ;

Édition de la balance de vérification au 31 janvier ;

Rédaction d’une lettre de relance client.

P2

P3 Préparation et établissement de la déclaration de TVA de Janvier

P4

P5

P6

P7

P8

P9

P10

Cocher les processus utilisés

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Démarches mobilisées :

– Fonctionnalités tableur :

– Processus 1 : COMPTABILITE : Tenue courante des opérations d’un mois d’activité.

– Processus 3 : FISCALITÉ : Travaux préparatoires et déclaration de TVA sur imprimé CA3.

Ressources informatiques mises en œuvre :

Ressources logicielles

Traitement de textes

Module(s) de progiciel de gestion ou de PGI

Gestion comptable

Tableur Gestion commerciale

Gestionnaire de bases de données relationnelles Gestion des immobilisations

Autres ressources (à préciser)Paie

Fichiers mis à disposition : Dossier Étudiant, comprenant une présentation de l’activité et des instructions pour les 3 dossiers développés :Fiche d’activité (Word) et Présentation (Word) ;Dossier I : fichier Excel (bordereaux.xls).

Productions réalisées :

Analyse des résultats obtenus :

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Prérequis

8 9956 EX PA 0110

Les prérequis nécessaires

Vous trouverez dans cette rubrique les compétences et les connaissances à acquérir avant de faire l’APS.

L’APS Sécuribat est à effectuer en début de première année. Vous devez maîtriser le contenu des cours suivants :

• Le processus 1 (fascicule 3862)

– séquences 1 à 7

• Le processus 3 (fascicule 4012 cours 1)

– séquences 2 à 4

Vous devez également :

• Savoir utiliser les logiciels CIEL comptabilité et CIEL gestion commerciale.

Vous utilisez l’ouvrage plein pot Ciel (Édition Foucher) et vous consulterez dans votre guide les fiches d’aide à l’utilisation de ce logiciel.

• Avoir une pratique du tableur Excel.L’étude du chapitre 2 « Utilisation d’excel en gestion » du guide APS est à faire avant de commen-cer l’APS.

Si vous ne possédez pas ces connaissances et ces pratiques, étudiez les séquences concernées avant de commencer votre travail.

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Contexte de l’APS

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1. Le thèmeStagiaire au sein du cabinet comptable AGEC, vous vous voyez confier l’étude et le traitement du dossier comptable et commercial de l’entreprise Sécuribat dont les informations ont été fournies par le responsable de l’entreprise.

1A. Présentation de l’entreprise « Sécuribat »

L’entreprise Sécuribat est spécialisée dans différents types de fermetures pour le bâtiment.

C’est un grossiste en articles de sécurité passive du bâtiment qui travaille avec des entrepreneurs de maçonnerie mais également avec des particuliers.

Monsieur Cordier Jean, dirigeant actuel de Sécuribat, est un ancien commercial d’une grande entreprise du bâtiment qui s’est mis à son compte et exploite cette entreprise à croissance rapide depuis 2005.

L’effectif actuel est de 4 personnes dont 1 commercial.

Données administratives de Sécuribat

NOM de l’entreprise Sécuribat

Activité Grossiste en sécurité passive pour bâtiments

Adresse (rue) 18 rue des Platanes

Adresse (code postal) 95520

Adresse (ville) OSNY

N° SIRET 952 105 475 00018 APE (NAF) 467A

TVA FR 05952105475

Date de clôture de l’exercice 31/12

Année du premier exercice 2005

Année du dernier exercice 2007

Unité monétaire euro

Régime fiscal Réel normal (taux 19,6 %).

1B. Organisation de l’entreprise «Sécuribat»

L’activité est exercée à proximité de la zone industrielle d’Osny.

1C. Organisation comptable de l’entreprise « Sécuribat »

Pour la tenue de ses dossiers le cabinet comptable utilise l’organisation comptable reposant sur le système centralisateur.

Dans le cas présent les journaux suivants seront à ouvrir :

– journal des à nouveaux ;

– journal de caisse ;

– journal de banque ;

– journal des OD ;

– journal des achats (uniquement pour les achats à crédit) ;

– journal de ventes (uniquement pour les ventes à crédit).

8 9956 EX PA 0113

Toutes les ventes au comptant sont enregistrées dans le journal de caisse qu’elles soient réglées par chèques ou en espèces.

Lors de la remise en banque les fonds transitent par un compte de virement interne : virements de fonds.

1C1. Le système informatique de l’entreprise et du cabinet AGEC

Le système informatique de l’entreprise « Sécuribat » se résume à un seul poste de travail qui est utilisé la plupart du temps par Mme Masson (secrétaire comptable) pour établir les factures, rédiger les courriers.

L’entreprise dispose de la suite Office Microsoft. Dans le cabinet AGEC, la comptabilité des clients est tenue avec le logiciel Ciel.

1C2. Description du processus Ventes

Compte tenu de la petite taille de l’entreprise, le processus est très simple :

– la prise de commande d’un client se fait généralement au téléphone par Mme Masson lorsqu’il s’agit de client en compte ;

– une fois la livraison effectuée, Mme Masson rédige la facture et l’adresse au client ;

– lorsque le client adresse le règlement, Mme Masson note la date, le numéro et le montant du chèque sur la facture ;

– Mme Masson se rend à la banque chaque quinzaine afin de déposer les espèces excéden-taires et les chèques sur le compte ;

1C3. Description du processus Achats

Compte tenu de l’activité de l’entreprise, les achats sont effectués en fonction de l’état du stock. L’entreprise réalise ses achats uniquement auprès de fournisseurs français. Les factures sont réglées en général à 30 jours fin de mois.

1C4. Description du travail au sein du cabinet comptable

Les relations entre l’entreprise et le cabinet AGEC s’organisent ainsi :

– les documents nécessaires à la comptabilisation des opérations (factures d’achat, de vente, talons de chèques, bordereaux de remises…) sont transmis chaque mois au cabinet AGEC ;

– les collaborateurs procèdent à la pré-comptabilisation en utilisant des bordereaux de sai-sie, puis ils saisissent les opérations dans le logiciel Ciel ;

– une fois la saisie réalisée, ils notent sur les documents (factures, avoirs, talons de chèques, etc.) la date de comptabilisation ;

– les documents sont restitués périodiquement à l’entreprise et les obligations fiscales sont transmises à M. Cordier, qui les exécute ensuite.

8 9956 EX PA 0114

2. La situationM. Cordier a confie l’ensemble de la comptabilité au cabinet AGEC. Vous avez obtenu les infor-mations générales suivantes :

– l’entreprise est soumise de plein droit au réel simplifié mais a opté pour le réel normal ;

– le compte 581000 – « Virement de fonds » est utilisé pour les virements entre la caisse et la banque ;

– les écritures de l’exercice 2008 pour la période allant du 1er janvier 2008 au 31 janvier 2008 ne sont pas encore comptabilisées.

M. Cordier a signalé, par ailleurs, au cabinet AGEC qu’il aimerait pouvoir automatiser le traite-ment des factures clients car ses ventes à crédit sont susceptibles de se développer rapidement.

Les informations nécessaires pour réaliser ce travail sont regroupées dans plusieurs dossiers mis à votre disposition.

3. Les tâches à réaliserL’ensemble de l’APS traite les opérations courantes :

– présentation des calculs et justificatifs préparatoires à l’enregistrement comptable ;

– saisie sur bordereau puis paramétrage sur CIEL comptabilité et enregistrement des écritu-res comptables (au brouillard) (dossier 1) ;

– rapprochement bancaire, lettrage des comptes de tiers et déclaration de TVA ;

– contrôle des comptes puis édition de la balance de vérification fin janvier 2008 ;

– automatisation de la facturation puis paramétrage et saisie sur CIEL gestion commerciale (dossier 2) ;

– rédaction d’une lettre de relance à adresser à un client (dossier 2).

Quelques compléments d’informations pour mener à bien les travaux qui vous sont confiés.

1. Chaque dossier comptable ou fiscal regroupe les informations nécessaires pour réaliser les tra-vaux demandés. Des annexes et fiches ressources (modes opératoires) viennent compléter éven-tuellement les données regroupées dans chaque dossier.

2. Les activités seront réalisées avec les logiciels de bureautique et professionnels (Ciel).

3. Vous disposez du bilan au 31/12/07 après affectation du résultat et des pièces comptables diver-ses communiquées par l’entreprise.

4. L’APS a été conçue pour une utilisation de Ciel 2008 ; toutefois elle est réalisable avec une autre version.

5. Pour effectuer ce travail vous utiliserez la fiche d’instruction.

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Tâches à réaliser

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Fiche d’instructionsInstructions

Documents sources

Supports à utiliser

Production à obtenir

Progiciels Temps

Travail préable :

1. Avoir lu le guide APS Guide APS

2. Avoir pris connaissance de l’ensemble de l’APS Sujet APS

3. Avoir acquis les prérequis nécessaires

Dossier 1 gestion courante Documents 1 à 12 3 h 30

4. Pré-comptabiliser sur bordereau de saisie :– la réouverture des comptes au journal des opé-

rations diverses ;– les opérations réalisées en janvier.

Bordereaux Xls Bordereaux de saisie Excel

5. Créer et paramétrer le dossier Sécuribat dans Ciel (guide fiche 1) et saisir les écritures (guide fiches 5 et 6).

Journaux CIEL compta.

6. Effectuer sur Excel l’état de rapprochement bancaire au 31 janvier 2008 puis pré-comptabiliser et saisir les écritures de redressement nécessaires.

État de rapprochement Excel

7. Réaliser avec Ciel la déclaration de TVA de janvier ;éditer et vérifier puis générer l’écriture comptable (guide fiche 9).

Déclaration de TVA CIEL compta

8. Éditer la banque de vérification au 31 janvier 2008 (guide fiche 8)

Balance CIEL compta

Dossier 2 gestion des comptes clients 1 h 30

9. Effectuer le lettrage des comptes clients dans Ciel (guide fiche 8)

CIEL compta

10. Éditer les comptes individuels client (guide fiche 10) et la balance clients (guide fiche 7). Vérifier avec le compte collectif 411.

Grand livre des comptes clients.Balance clients

CIEL compta

11. Suite à l’analyse des comptes clients vous avez constaté que le client Parthenais n’a pas réglé à l’échéance sa facture. Préparer pour le compte de l’entreprise Sécuribat la lettre de relance à adres-ser à ce dernier.

Lettre de relance WORD

Dossier 3 automatisation de la facturation Documents 13 2 h 00

12. Mettre en place la facturation des ventes de l’en-treprise Sécuribat sur Ciel gestion commerciale. Pour effectuer ce travail vous suivrez la démarche donnée dans le document 14.

CIEL gestion

13. Effectuer une simulation et éditer la 1re facture de doit et la 1re facture d’avoir de janvier.

Factures et avoirs CIEL gestion

Fin de l’APS 0 h 30

14. Générer en format PDF les documents produits avec Ciel (guide fiche 15)Imprimer l’ensemble des travaux effectués ;Sauvegarder tous les produits (disque dur + clé usb).

Total 7 h 30

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Documents sources

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Liste des documents à consulter

Document 1 : Bilan au 31 décembre 2007

Document 2 : Extrait du plan comptable de l’entreprise

Document 3 : Informations sur bordereaux de saisie

Document 4 : Codification des documents

Document 5 : Fichiers articles et clients

Document 6 : Factures d’achats

Document 7 : Pièces de banque

Document 8 : Mouvements de caisse

Document 9 : Bordereaux récapitulatifs des ventes au comptant

Document 10 : Document de suivi des stocks de produits

Document 11 : Factures de ventes à crédit

Document 12 : État de rapprochement bancaire antérieur et relevé du Crédit parisien au 31/12/07

Document 13 : Mise en place de la facturation sur Ciel gestion commerciale

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Bilan de l’entreprise : Sécuribat au 31 décembre 2007après répartition du résultat

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations incorporelles– Fonds commercial– Autres immob. incorporelles

Immobilisations corporelles (1)

Immobilisations financières

39 400,001 250,00

14 480,00

384,55

3 179,77

39 400,00865,45

11 300,23

CAPITAUX PROPRES

CapitalTotal 1

45 000,0045 000,00

TOTAL 1 55 130,00 3 564,32 51 565,68

ACTIF CIRCULANT

Stocks

Créances– Clients et comptes rattachés (2)– Autres débiteurs

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités (3)

4 619,53

2 114,10

1 712,00

4 815,29

DETTES

Emprunts et dettes assimilées (4)

Fournisseurs et comptes rattachés (5)

Autres créditeurs (6)

Total 2

18 500,00

1 042,60

284,00

19 826,60

TOTAL 2 13 260,91

TOTAL GÉNÉRAL 64 826,60 TOTAL GÉNÉRAL 64 826,60

(1) Matériel de bureau Mobilier

4 500,009 980,00

(4) Emprunt bancaire 18 500,00

14 480,00

(2) Détail des clients : DA SILVA ASG Protection

1 285,20828,90

(5) Détail des fournisseurs : COGEFERM RDI

359,96682,64

2 114,10 1 042,60

(3) Crédit Parisien : Caisse

3 363,261 452,03

(6) TVA à décaisser 284,00

4 815,29

Document 1 : Bilan fin 2007

8 9956 EX PA 0120

401COG COGEFERM 607010 ACHATS GRILLES

401 RDI RDI 607020 ACHATS RIDEAUX METAL

401DIV FOURNISSEURS DIVERS 607030 ACHATS BARRÉS, BANDEAUX

411DAS DA SILVA 607080 ACHATS DIVERS (Autres)

411ASG ASG Protection 707010 VENTES GRILLES

411DIV CLIENTS DIVERS 707020 VENTES RIDEAUX METAL

512100 CRÉDIT PARISIEN 707030 VENTES BARRÉS, BANDEAUX

531000 CAISSE 707080 VENTES DIVERSES (Autres)

581000 VIREMENT DE FONDS

Document 3 : Information sur les bordereaux de saisie

L’utilisation de la codification et l’indication des libellés dans les écritures sont obligatoires.

Un bordereau = un journal

Les comptes sont codifiés à 6 caractères (chiffres et / ou lettres) (si nécessaire, positionner des zéros à droite pour respecter cette codification).

Le libellé de l’écriture doit être sur la première ligne de chaque écriture comptable.

Il contient : nom du tiers + nature du document (abréviations autorisées) + n° du document + informations supplémentaires (si nécessaires).

Document 4 : Codification des documents

Nature des documentsAC AVIS DE CRÉDITAD AVIS DE DÉBITAV FACTURE D’AVOIR

FV FACTURE DE VENTECH CHÉQUEDI DIVERS

FA FACTURE D’ACHATPC PIÈCE DE CAISSERB RELEVÉ / REMISE

La référence contient la codification interne des pièces comptables.Respecter l’ordre chronologique interne (cf. colonne Référence) pour l’enregistrement des piè-ces comptables.

Document 2 : Extrait du plan comptable de Sécuribat

8 9956 EX PA 0121

Fichier articleCoef multiplicateur

Réf Désignation PUHT (Achat) PUHT (Vente)

GSGOGFRM4RM6BSBSLBSC

Grille sécuritéGrille ordinaireGrille fer forgéRideau métal 4 mRideau métal 6 mBandeau de sécuritéBarre de sécurité 2,2 mBarre de sécurité 0,45 m

48,00 25,50 34,00 60,00 80,00 26,00 15,00 6,00

96,00 51,00 68,00 120,00 160,00 52,00 30,00 12,00

Fichier clients

Code Nom Adresse rue Code postal Adresse ville Remise Code régit

DASPARGRBASGLMB

DA SILVAPARTHENAISGR BATIASG PROTECTIONLM BÂTIMENT

22 rue des entrepreneurs10 Allée de la Croisée4 rue Gambetta14 rue des Écoles10 rue Jean Mermoz

9553095270953409554095220

RONQUEROLLESL’ISLE ADAMPERSANMARY S/OISEHERBLAY

10 % 5 % 10 % 10 % 5 %

31432

Code règlt libellé

1234

Règlement comptantRèglement à 30 jours fin de moisRèglement à 45 jours fin de moisRèglement à 60 jours fin de mois

Document 5 : Fichier articles et clients

8 9956 EX PA 0122

Document 6 : Détail des factures d’achats du mois de janvier 1/2

Doit

SECURIBAT

Reçue le 09/01/08 18 rue des Platanes

95520 OSNY

Facture N°8401 du 08/01/2008

Somme à payer avant le 24/01/2008 s oit 201,53 €

Abonnement 30,00 Communications 138,50 Total HT 19,60% 168,50TVA payée sur les débits à 19,6% 33,03

F R ANC E T E L E C OM

Doit

SECURIBATReçue le 12/01/08 18 rue des Platanes

95520 OSNY

Vos réf. BC 32 Facture n° 5150Nos réf. BL 125 DR ANC Y le 11/01/2008

Quantité P rix unitaire Montant

GF 15 Grille fer forgé 34,00 510,00GS 20 Grille sécurité 48,00 960,00GO 20 Grille ordinaire 25,50 510,00

1 980,00Remise 10% -198,00NET COMMERCIAL 1 782,00TVA 19,60% 349,27

NET A PAYER 2 131,27

Dés ignation

C OG E F E R M

Règlement au 28/02/08

90, rue A. B riand 93700 DR ANC Y90, rue A. B riand 93700 DR ANC Y

8 9956 EX PA 0123

Document 6 : Détail des factures d’achats du mois de janvier 2/2

DoitReçue le 15/01/08 SECURIBAT

18 rue des Platanes95520 OSNY

Vos réf. BC 9 Facture n° 1042Nos réf. BL 10/01/08 P AR IS le 14/01/2008

Quantité P rix unitaire Montant

BS 40 Bandeau de sécurité 26,00 1 040,00BSL 50 Barre de sécurité 2,2 m 15,00 750,00BSC 50 Barre de sécurité 0,45 m 6,00 300,00

TOTAL HT 2 090,00Remise 12% -250,80NET COMMERCIAL 1 839,20TVA 19,60% 360,48NE T A P AY E R 2 199,68

Règlement au 28/02/08

R DI

Dés ignation

26 rue G iraudoux75016 P AR IS

26 rue G iraudoux75016 P AR IS

8 9956 EX PA 0124

N° 145679 N° 145680 N° 145681 N° 145682

Série A Série A Série A Série A

Montant : 284 � Montant : 2 500 � Montant : 201,53 � Montant : 682,64 �

Ordre : Ordre : Ordre : Ordre :

Trésor Public TVAde décembre 2007

Prélèvement à titre de rémunération

France Télécom RDI en règlment du solde dû au 31/12

Date 12/1/08 Date 15/1/08 Date 17/1/08 Date 20/1/08

Crédit Parisien Crédit Parisien Crédit Parisien Crédit Parisien

Crédit Parisien Crédit Parisien Crédit Parisien

Bordereau de versement Bordereau de versement Avis de crédit

Bénéficiaire : SÉCURIBAT Bénéficiaire : SÉCURIBAT Bénéficiaire : SÉCURIBAT

N° de compte : 25063213 N° de compte : 25063213 N° de compte : 25063213

Montant 3 000 � Montant 3 250 � Montant 1 285,20 �

Nature de l’opération :Dépot de chèque et d’espèces

Nature de l’opération :Dépot de chèque et d’espèces

Nature de l’opération :Virement DA SILVA

Date 15/1/08 Date 31/1/08 Date 2/1/08

Crédit Parisien

Avis de crédit

Bénéficiaire : SÉCURIBAT

N° de compte : 25063213

Montant 2 887,53 �

Nature de l’opération :Virement LMB

Date 9/1/08

Document 7 : Détail des pièces de banque du mois de janvier

8 9956 EX PA 0125

Document 8 : Détail des mouvements de caisse du mois de janvier 2008

Dates PC n° Désignation Recettes Dépenses

1/1/083/1/08

15/1/0816/1/0830/1/0831/1/08

12345

À nouveauTabac Duval Timbres-poste : 9,00 � et Amende fiscale : 35,00 �Ventes 1re quinzaine suivant relevé du 2 au 15/01/2008Versement au Crédit ParisienVentes 2e quinzaine suivant relevé du 16/01 au 31/01/2008Versement au Crédit Parisien

1 452,03

3 027,77

3 273,37

44,00

3 000,00

3 250,00

Solde en caisse au 31 janvier7 753,17 6 294,00

1 459,17

Document 9 : Bordereaux récapitulatifs des ventes au comptant

Récapitulatif des ventes au comptant TTC du 2 au 15 janvier

Référence des produits

Espèces ChèquesTotal TTC

QuantitéssortiesQ Montant Q Montant

GSGOGF

RM4RM6BSBSLBSC

Divers

21

16

229,6461,00

191,36373,14

77,20

32332

9

344,26122,00243,99430,56382,72

322,92

248,78

574,10183,00243,99430,56574,08373,14322,92

325,98

5333369

Total 932,34 2 095,43 3 027,77

Récapitulatif des ventes au comptant TTC du 16 au 31 janvier

Référence des produits

Espèces ChèquesTotal TTC

QuantitéssortiesQ Montant Q Montant

GSGOGF

RM4RM6BSBSLBSC

Divers

3212

4

344,46122,00

81,33287,04

248,76

93,30

15432

6

144,82305,00325,32430,56382,72

215,28

322,78

459,28427,00406,65717,60382,72248,76215,28

416,08

4755246

Total 932,34 2 095,43 3 273,37

8 9956 EX PA 0126

Extrait de la liste des produits référencés dans l’entreprise

Référence Désignation des articles PA u HT Cœf multPV unitaire

HTPV TTCpublic

État des stocks initiaux

GSGOGFRM4RM6BSBSLBSC

Grille sécuritéGrille ordinaire Grille fer forgéRideau métal 4mRideau métal 6 mBandeau de sécuritéBarre de sécurité 2,2 mBarre de sécurité 0,45 m

48,0025,5034,0060,0080,0026,0015,00

6,00

22222222

96,0051,0068,00

120,00160,0052,0030,0012,00

114,8261,0081,33

143,52191,3662,1935,8814,35

341211351826258

Taux de TVA : 19,60 %

Document 11 : Détail des factures de ventes à crédit émises en janvier 2008 1/4

Doit LMBLM Bâtiment10 rue Jean Mermoz95220 HERBLAY

Vos réf. BC 9 Facture n° 148Nos réf. BL OS NY le 03/01/2008

R éf Quantité P rix unitaire Montant

RM6 Rideau métal 6 m 10 160,00 1 600,00GO Grille ordinaire 20 51,00 1 020,00

Total HT 2 620,00Remise 5% -131,00Net commercial 2 489,00

Total net HT 2 489,00TVA 19,60% 487,84NE T A P AY E R 2 976,84

2 Règlement à 30 jours fin de mois

2/1/08

18 rue des P latanes 95520 OS NY

S E C UR IB AT

Dés ignation

DOUB L E

Document 10 : Document de suivi des stocks

8 9956 EX PA 0127

Doit PARPARTHENAIS10 Allée de la Croisée95270 L'ISLE ADAM



BSL Barre de sécurité 2,2 m 30 30,00 900,00BSC Barre de sécurité 0,45 m 20 12,00 240,00


ES Escompte 3% -32,49Total net HT 1 050,51TVA 19,60% 205,90NE T A P AY E R 1 256,41

1 Règlement comptant sous escompte


S E C UR IB AT

Dés ignation

4/1/08

DOUB L E

Doit GRBGR BATI 4 rue Gambetta95340 PERSAN



RM4 Rideau métal 4 m 15 120,00 1 800,00GF Grille fer forgé 10 68,00 680,00

Total HT 2 480,00Remise 10% -248,00

Net commercial 2 232,00



S E C UR IB AT

Dés ignation


12/1/08

DOUB L E


8 9956 EX PA 0128


Doit ASGASG Protection14 rue des Ecoles95540 MERY S/OISE



BS Bandeau de sécurité 50 52,00 2 600,00GS Grille sécurité 25 96,00 2 400,00





Dés ignation

22/1/08

S E C UR IB AT

DOUB L E

Avoir ASGASG Protection14 rue des Ecoles95540 MERY S/OISE

Retour de marchandises

Vos réf. Avoir n° AV1Nos réf. BR OS NY le 27/01/2008


BS Bandeau de sécurité 2 52,00 104,00GS Grille sécurité 1 96,00 96,00

200,00Remise 10% -20,00Net commercial 180,00

Total net HT 180,00TVA 19,60% 35,28NE T A DE DUIR E 215,28

Dés ignation

25/1/08

18 rue des P latanes 95520 OS NYS E C UR IB AT

DOUB L E

8 9956 EX PA 0129


Avoir LMBLM Bâtiment10 rue Jean Mermoz95220 HERBLAY

Escompte de règlement

Vos réf. Avoir n° AV2Nos réf. BL OS NY le 29/01/2008

R éf B as e T aux Montant

ES Escomptes/ facture n°148 2 489,00 3% 74,67

TVA 19,6% 14,64

NE T A DE DUIR E 89,31Votre virement bancaire du 09/01/2008

Dés ignation

2/1/08

S E C UR IB AT18 rue des P latanes 95520 OS NY

DOUB L E

8 9956 EX PA 0130

Document 12 : État de rapprochement bancaire précédent et relevé du Crédit Parisien au 31/12/07

Rapprochement bancaire au 31/12/2007

Solde dans nos livres au 31/012/2007 3 363,26

Ch. n° 145678 non prélevé

Versement d’espèce et chèques non portés

470,00

- 2 200,00

Solde du relevé au 31/12/2007 1 633,26

Crédit parisien

Relevé n° 1 - janvier SÉCURIBATCompte 25063213

Dates opérations Débit Crédit Solde

01-janv02-janv03-janv06-janv09-janv16-janv17-janv18-janv25-janv30-janv

31-janv

Solde créditeurRemise chèques et espècesVirement de DA SILVACh. 145678Virement de LMBRemise chèques et espècesCh. 145681Ch. 145680Ch. 145679Frais de tenue de compte (1)

Solde créditeur

470,00

201,532 500,00

284,0014,28

7 536,18

2 200,001 285,20

2 887,533 000,00

1 633,263 833,265 118,464 648,467 535,99

10 535,9910 334,467 834,467 550,467 536,18

11 005,99 11 005,99

(1) dont TVA à 19,6 %.

Document 13 : Mise en place de la facturation sur ciel gestion commerciale

1. Création du dossier sur Ciel Gestion commerciale

Données administratives Sécuribat (contexte de l’APS)

Guide fiche 12

2. Création des bases (listes)

Clients :– document 5 ;– guide 13.

Articles :– document 5 et 10 ;– guide fiche 13.

Mise à jour des stocks :– Menu Listes – Mouvements de stocks – Créer. Saisir les quantités figurant sur les factures

d’achat du mois de janvier (document 6.)

3. Création des factures de ventes et avoirs

Guide fiche 14 – document 11

8 9956 EX PA 0131

Supports à utiliser

8 9956 EX PA 0132

Bordereau de saisie du journal : À NOUVEAU

N° 01 MOIS :

DatesN° des

documents

N° descomptesgénéraux

N°des comptes

individuelsLibellés Débit Crédit

Totaux

8 9956 EX PA 0133

Bordereau de saisie du journal : VENTES

N° 02 MOIS :

DatesN° des

documents


N°des comptes


Totaux

8 9956 EX PA 0134

Bordereau de saisie du journal : ACHATS

N° 03 MOIS : janvier

DatesN° des

documents


N°des comptes


Totaux

8 9956 EX PA 0135

Bordereau de saisie du journal : BANQUE

N° 04 MOIS :

DatesN° des

documents


N°des comptes


Totaux

8 9956 EX PA 0136

Bordereau de saisie du journal : CAISSE

N° 05 MOIS :

DatesN° des

documents


N°des comptes


Totaux

8 9956 EX PA 0137

Bordereau de saisie du journal : OPÉRATIONS DIVERSES

N° 06 MOIS :

DatesN° des

documents


N°des comptes


Totaux

8 9956 EX PA 0139

Fiche bilan APS

8 9956 EX PA 0140

FICHE BILAN APS

Nom :............................................................................................................................

Indicatif :........................................................................................................................

APS : ............................................................................................................................

Temps passé : .................................................................................................................

Date de remise :..............................................................................................................

ÉTUDIANT

Difficultés des tâches effectuées Compréhension des consignesApport du professeur

PROFESSEUR

Appréciation commentéeConseils donnésContacts effectuésPoints à reprendre

Note APS