La Gestion Des Risques Dans Les Banques Et

8/13/2019 La Gestion Des Risques Dans Les Banques Et

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Master Banque et Finance

Anim par: Habachi Mohamed


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IntroductionPartie 1: la gestion des risques bancairesI. Introduction Ble IIII. La gestion du risque de crditsIII. La gestion du risque oprationnelPartie 2: la gestion des risques dans les

assurancesI. Introduction solvency IIII. Exigences en fonds propresIII. La gestion actif passifconclusion


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Introduction


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Ble I : objectifs atteintsnest plus adapt

Ble II: objectifs/innovations majeurs/structures de laccord Ble II/ impact enterme dorganisation


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Ratio minimum de fonds propres applicable aux banquesintgrant les risques de crdit et de march

Il a permis daccroitre la solidit et la stabilit du systmebancaire. Une progression importante des fonds propres

des banques Adoption de mthodes simples pour la calcul du ratio desolvabilit

( ) 8%


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Il donne une mesure grossire du risqueconomiqueLa sensibilit aux risques est inadquateLa seule exigence dun capital minimumtait insuffisante pour inciter les banques grer sainement leurs oprationsIl nincite pas vritablement utiliser lestechniques dattnuation des risques


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Inciter les tablissements bancaires recouriraux mthodes les plus avances de gestiondes risques en les faisant bnficier

dexigences de fonds propres moinsimportantesDfinir des rgles dexigences minimales deFP plus sensibles aux risques rels

Inciter les tablissements amliorer leurgouvernance ainsi que leurs dispositifs decontrle interne


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Par rapport au dispositif actuel, laccord Ble IIcomporte six innovations principales:

Des exigences minimales en fonds propressimposent pour les risques oprationnels

La multitudes des mthodes de calcul desexigences minimum en FP (standards etavances)

Prise en compte des techniques de rductiondes risquesLe capital rglementaire exig sera plusproche du capital conomique


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Les exigences en FP pourront treadoptes individuellement en fonction duprofil de risque de chaque tablissementLa ncessit de la mise en place dun dispositif de gestion des risquesLobligation de la publication desinformations dtailles sur les risquesencourus


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Trois piliers

Exigencesminimales desfonds propres

Risque crdit

Risqueoprationnel

Risquemarch

Processus desurveillanceprudentielleDiscipline de

march


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Piliers 2:processus de surveillance prudentielle

Chaque tablissementdoit tre dot de

procdures internessaines pour valuerladquation des FP

sur la base dunevaluation approfondiedes risques encourus

Couverture desrisques non prise encompte dans le pilier1: risque taux, risque

de conformit risquede liquidit etc

laboration duneprocdure interne d

valuation des

capitaux conomiques


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Impact en terme dorganisation

Implication desorganes

dadministration et dedirection

Renforcement de lafonction gestion desrisque: procduresstrictes, comit derisques, systme

dinformation risques


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Dfin ition :cest le risque dcoulant de la possibilitquune contrepartie au contrat de crditnhonore pas ses obligations, en terme decapital ou intrt.


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Le pilier 1 de laccord Ble II prvoit plusieurs mthodecalcul du risque crdit savoir:

Approche standard.

Approche fonde sur les notations internes (IRB) quicomporte deux variantes :fondation et avance.Le recours lapproche NI sera soumis lagrment desautorits de contrle.


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Approchestandard ApprocheIRBF ApprocheIRBA

Qualit de la gestion des risque

Les mthodes utilises sont volutives et les banques sont incites adopter la mthode la plus avance (IRBA)


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Crances sur les emprunteurs souverains: les pondrationsappliques sur les tats et les banques centrales sont:

Une pondration de 0% est appliques aux crances sur:Etat et banques centrales, libelles et finances en monnaielocale

La banque des Rglements InternationauxLe FMILa Banque Centrale EuropenneLa communaut Europenne

Evaluation ducrdit

AAA AA-

A+ A-

BBB+ BBB-

BB+ B- Infrieur e B-

Pas denotation

pondration 0% 20% 50% 100% 150% 100%


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Crances sur les organismes publics hors administrationcentrale(OP)

Une pondration de 0% est applique aux crances libelleset finances en monnaie locale sur certains organismespublicsUne pondration de 20% est applique au collectivits localesquand leur remboursement est prvu dans le budget de cesentits et quelles ne revtent pas le caractre de crances ensouffrance. Dans le cas contraire le traitement gnral dcritdans le tableau est appliqu.

Evaluation ducrdit

AAA AA-

A+ A-

BBB+ BBB-


Pas denotation

pondration 20% 50% 50% 100% 150% 50%


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Crances sur les banques multilatrales dedveloppement: les pondrations appliques sur ce typede financement est:

Une pondration de 0% est applique certaines BMD

(BIRD, SFI, BAD, BEI)

Evaluation ducrdit

AAA AA-

A+ A-

BBB+ BBB-


Pas denotation

pondration 20% 50% 50% 100% 150% 50%


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Crances sur les banques: les pondrations appliquessur ce type de financement est:

La pondration applique aux crances sur les banquesqui sont libelles en monnaie locale et dont lchance initiale est gale ou infrieure trois mois est de 20%

Evaluation ducrdit

AAA AA-

A+ A-

BBB+ BBB-


Pas denotation

pondration 20% 50% 50% 100% 150% 50%Pondrationcrances CT(inf 3mois)

20% 20% 20% 50% 150% 20%


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Les crances sur les entreprises(GE & PME):

Une entreprise non note ne peut en aucun cas recevoir unepondration plus favorable que celle attribue une crance surltat du pays ou se situe son sige social (le cas dun tat dont lanote est B-)Lautorit de contrle peut relever la pondration des crances nonnote si cela lui semble justifi par le nombre de crances ensouffrance enregistresLes banques peuvent attribues une pondration unique de 100%pour toute les crances indpendamment de la notation externe.elles doivent cependant sen tenir une seule approche et doiventobtenir laccord de lautorit de contrle

Evaluationdu crdit

AAA AA- A+ A- BBB+ BB-

Infrieure BB-

Pas denotation

pondration 20% 50% 100% 150% 100%


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Les crances sur clientle de dtail ( TPE et Particuliers ):Pondrs 75% si respect de critres:Client: particuliers ou TPEProduit: hors titres et hors crdits hypothcaires

Granularit: aucune contrepartie ne dispose dun engagementsuprieur 0,2% du portefeuilleLes prts immobiliers rsidentiel : 35% siGarantis par hypothqueOccups par lemprunteurs La valeur de march du bien hypothqu est suprieure 20% de lencours du prtUne pondration de 75% est applique la proportion delencours excdant 80% de la valeur du bien hypothqu


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Les prts garantis par immobiliers commercial :Une pondrations de 100% est applique aux prtstotalement garantis par des hypothques sur delimmobilier commercial et aux crdits- bail immobiliersUne pondration de 50% est applique aux crdits- bailet locations avec option dachat portant sur des biensimmobiliers usage professionnel et commercial sousrserve que ces biens fassent lobjet dvaluations

rigoureuses et actualises intervalles rguliers


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Prts impays (1/2):Les pondrations appliques la partie non couverte parles garanties et surets ligibles dun prt (autre quun prtgaranti par immobilier rsidentiel) impay depuis plus de90 jours, nette des provisions spcifiques, sont lessuivants:

150% lorsque les provisions spcifiques sont infrieures 20% de lencours du prts

100% lorsque les provisions spcifiques sont suprieuresou gale 20% de lencours du prts 50% lorsque les provisions spcifiques sont infrieures 50% de lencours du prts


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Prts impays (2/2):Pour les prts immobiliers usage rsidentiel, les crancesimpays depuis plus de 90 jours sont pondres:

100% lorsque les provisions constitues sont infrieures 20% de lencours du prts50% lorsque les provisions spcifiques sont suprieuresou gale 20% de lencours du prts


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tude de cas:


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Les approches IRB se fondent la notation interne,

Deux approches sont proposes : la mthode IRB fondation la mthode IRB avance exigeant de la part de la

banque des informations plus compltes,

La mthode IRB fondation ne peut tre appliqueau portefeuille Dtail


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Quatre grands indicateurs de risque utiliss en mthodes IRB :

Probabilit dedfaut de lacontrepartie unan

Estimation du taux deperte au moment dudfaut (1 tx derecouvrement)

Exposition aumoment dudfaut

RisquePD

LGD

EAD

M

Maturit delengagement


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Pour chacun de ses portefeuilles, il ya trois lments principaux

PD, LGD et EAD fournis tout ou partie par la Banque

Une fonction de calcul des pondrations spcifi par le comit de

Ble et intgrant lensemble de ces paramtres Un nombre dexigences minimales de qualit

Pondration

F(PD, LGD,M)

Exposition

EAD Actifs pondrs=

x f Exigences en fonds propres => 8% * Actifs pondrs


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IRB Fondation Les PD estimes par la Banque Les LGD et EAD (FCEC) sont donns par

le rgulateurIRB Avance Tous les paramtres sont estims par la

Banque en interne


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Notation ou rating interne : Capacit de la contrepartie faire face ses obligations.

Classe de risque : ensemble homogne

Probabilit de dfaut : PD : la probabilit doccurrence dun dfaut sur un horizon donnpour une contrepartie donne.

La probabilit de dfaut est estime globalement par classe de risque

La PD est rattache une contrepartie


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Notationclient

Facteurs nonfinanciers

F a c

t e u r s

i n d i v i d

u e

l s

F a c t e ur s

f i n an

c i er s

Facteurs lis la branchedactivit

Ratios financiers: capacitdendettement, analyse financire,

tat du secteur, prvisions,cycle conomique,

Situations passagres,

Direction de lentreprise,

Processus de planification,


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Le taux de recouvrement est la part (exprime en pourcentage) du montant delexposition au moment du dfaut que la contrepartie sera mme de rembourser.

Il dpend fortement des garanties reues.

LGD = 1 taux de recouvrement

On distingue deux notions de LGD :

Le LGD rel qui sapprcie sur les crances en dfaut et se calcule comme le montantde la perte sur le montant de lengagement au moment du dfaut.

Le LGD estim qui sapplique lui aux crances, quelles soient en dfaut ou non, et quiest lestimation ex-ante de la valeur du LGD rel (qui na de sens quen cas de dfaut).

Le LGD est rattache un engagement


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Contrairement la PD, les classes de LGD sontpar transaction et pas par emprunteurDeux mthodes possibles pour calibrer le LGD

Calcul partir des historiques de dfauts et derecouvrement :Trouver le lien entre les caractristiques dune classe detransaction et les LGD rels constats

Calcul partir de lestimation de la valeur des sretsSous rserve que les Banques dfinissent des exigencesinternes en matire de gestion des srets, de procduresoprationnelles et de scurit juridique : incapacit potentielledes Banque sassurer rapidement le contrle de leurs sretset les raliser.


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Une segmentation base sur le CA

Types de donnes utilises pour la notation

PME/GEDonnes quantitatives : ratios financiers, nb employs, Donnes qualitatives : qualit du management, informations sectoriellesUn systme de forage manuel est mis en place pour la modification de la note en cas degarantie de ltat,

TPE/PRODonnes quantitatives (en cas de disponibilit) : CA, Donnes comportementales bancaires : variation des mouvements crditeurs, ...Un systme de Malus est appliqu automatiquement afin de dgrader la note en casdantcdents graves (vnement SCIP, Impays,)

TPE/Pros PME GrandesEntreprises

< 3 M DHS [3;50] M DHS > 50 M DHSChiffred'affaires


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PME/GE

A

B

C

D

E

F

G

H

5%

20%

20%

20%

15%

10%

5%

5%

NoteProportion cible de la

population sainetotale

0,13%

0,23%

0,45%

0,96%

3,78%

10,33%

25,93%

64,45%

Probabilitsde dfaut

Def NA 100%

Intervalle de scorefinal concern

[80100 ]

[76 , 80]

[70 , 75]

[65 , 69]

[54 , 65]

[48 , 53]

[30 , 48]

[0 , 29]

Df

TPE/PRO

A

B

C

DE

F

G

H

5%

20%

20%

20%15%

10%

5%

5%

NoteProportion cible de la

population sainetotale

0,130%

0,58%

1,51%

2,97%5,28%

10,41%

15,39%

37,44%

Probabilitsde dfaut

Def NA 100%

Intervalle de scorefinal concern

[84 , 100]

[79 , 33]

[67 , 78]

[55 , 66][41 , 54]

[30 , 40]

[27 , 29]

[0 , 26]

Df

Attention : Les notes PME/GE ne sont pas quivalentes aux notes TPE/Prof


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Calculer le score quantitatif

Calculer le score comportemental

Combiner les scores pour gnrer le scoreglobal

Intgrer les signaux dalerte Systme Malus

Dduire le score final et le transformer ennote

La notation dune TPE / PROest dclenche la demande delutilisateur aprs la saisie desdonnes complmentaires

Calcule du score quantitatif

Calcule du score qualitatif

Dduction du score final

Transformation du score final en notecalcule

Forage de la notecalcule (Automatique)

= Note Finale

Forage de la notecalcule (Manuelle) =

Note Propose

La notation dune PME/GE estdclenche la demande delutilisateur aprs la saisie desdonnes complmentaires


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LA QUANTIFICATIONET

LA CARTOGRAPHIE

RISQUES OPERATIONNELS


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Les typologies des risques - proposition de Ble (1/2)

Famille de typologie Typologie de risque Exemples

Dysfonctionnements propres au traitement des transactionsErreur de saisie, de maintenance, erreurs comptables, livraison, dpassement de date,

Pilotage et reporting inexactitude des communications, non respect du repo

Donnes clients et formalits rglementaires Permissions, procurations, documents obligatoires maTraitement des ordres et des actifs des clients Accs non autoris aux actifs des clients, enregistreme

Dfaillance des partenaires commerciaux (non clients)litiges avec les partenaires, contre performance et dfapartenaires commerciaux (non clients)

Relations fournisseurs, sous-traitants, prestataires externe.Litiges avec les fournisseurs, les prestataires, problm

Interruption d'activit etpannes de systme

Systmes informatiques et de communication Hardware, software, tlcommunication

Qualit, confidentialit de la relation client Dtournement d'informations confidentieRgles ou procdures de march et de transaction

Manipulation du march, trust, pratiques monopolistiqactivits illicites

Produits dfectueux ou non autorissErreur sur les modles, problmes de conception, prodautoriss,

Slection des clients et expositionCritres de slection, dpassement des limits d'exposrisques,

Insuffisances propres aux activits de conseil Litiges sur pertinence et performance

Management des processus d'excution du service

Pratiques clients, produits,services


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Les typologies des risques - proposition de Ble (1/2)

Famille de typologie Typologie de risque EDommages causs sur desactifs Catastrophes naturelles et autres vnements

Pratiques individuelles non autorissTransactions non enregistres (volontair

interdites, position non retranscriteFraude/Vol

Vols de biens, dtournement de fonds, pd'avantages,

Fraude/VolScurit des systmes et des rseaux Piratage informatique,

Relations salaris employeurs Organisation du travail, indemnits, com

Conditions de travail (sant et scurit des employs,)Sant des salaris, indemnit invalidit,

Discrimination et favoritisme

Mthodes salariales et scuritdes locaux

Fraude externe

Fraude interne


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Les options proposes pour le calcul des fonds propres alloues auxrisques oprationnels sont les suivantes : Approche indicateurs de base : un % du PNB (15%)

Approche standard : un % dun coefficient de perte dfini par le rgulateur(PNB), affect chaque ligne mtier (entre 12 et 18 %)

Approches avances : fondes sur

Lvaluation de limpact des risques oprationnels Lexploitation des statistiques de pertes enregistres

PILIER


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Les li g n es m ti ers

Financement dentreprises

Ngociation et vente

Banque de dtail

Banque commerciale

Paiements et rglements

Services dagence

Courtage de dtail

Gestion d'actifs

Coefficient

18%

18%

12%

15%

18%

15%

12%

12%


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laboration de la cartographie des risques

oprationnels

Dfinition des dispositifs de contrle cibleCotation des dispositifs de contrle cibleexistants

Mesure durisque et

allocation desfonds propres

Loss DistributionApproach

Scorecards

(mthode desscnarios)

Plans daction : amlioration des dispositifs decontrle existants


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Catgoriesd'activit

Domaines

Processus

Services la clientle(dont conservation titres)

Rception /transmission d'ordres

Oprationscommerciales

Banque dedtail

Oprations demarch / Ngo titres

Ingnieriefinancire

Gestiond'actifs

Paiements etrglements

"Crdit"Crditaffect

Crdit laconsommation

gestion des

encours

Mise en place

Octroi P1

P2

P3

Illustration - vnements de risques

vnements de risque

E1 - Litige clients en raison d'un dfaut de conseil

E2 - Erreur dans la dtermination du taux applicable

E1 - Pices justificatives falsifies de la part duclient

E2 - Collecte incomplte des pices ncessaires laconstitution du dossier

E1 - Erreur de saisie des caractristiques du crdit(montant, taux, chance,) entranant ledblocage d'un montant suprieur la dcision oud'un taux anormalement bas

E2 - Modification intentionnelle des donnes clientafin de l'avantager

E3 - Non pertinence de la cotation ou erreur dansl'laboration de la cotation entranant une mauvaisedcision

E1 - Non respect des rgles d'analyse d'un dossier

tapes clefs

ETP1 - Dmarchage du prospectPrise en compte de la demande du client

ETP1 - Obtention des pices justificativeset constitution du dossier

ETP1 - Saisie de la demande dansl'applicatif

ETP2 - Ralisation de l'tude de faisabilitau niveau de l'agence

ETP3 - Analyse des garanties

ETP4 - Transmission du dossier auxdlgations comptentes pour analyse etdcision

Sous Processus

SP1 - Dmarchage du client et prise encompte de sa demande

SP2 - Constitution du dossier

SP3 - Analyse du dossier selon les circuits envigueur


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laboration d'un rfrentiel cible de contrle partir d'unecartographie des risques couvrant chaque processus

valuation des dispositifs de contrle existants par rapport cerfrentiel

Cotation des diffrents dispositifs en fonction des risques rsiduels


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Catgoriesd'activit

Domaines

Processus

Services la clientle(dont conservation titres)

Rception /transmission d'ordres

Oprationscommerciales

Banque dedtail

Oprations demarch / Ngo titres

Ingnieriefinancire

Gestiond'actifs

Paiements etrglements

"Crdit"Crditaffect

Crdit laconsommation

gestion des

encours

Mise en place

Octroi P1

P2

P3

Illustration - vnements de risques

vnements de risque

E1 - Litige clients en raison d'un dfaut deconseil

E2 - Erreur dans la dtermination du tauxapplicable

E1 - Pices justificatives falsifies de la partdu client

E2 - Collecte incomplte des picesncessaires la constitution du dossier

E1 - Erreur de saisie des caractristiques ducrdit (montant, taux, chance,)entranant le dblocage d'un montantsuprieur la dcision ou d'un tauxanormalement bas

E2 - Modification intentionnelle des donnesclient afin de l'avantager

E3 - Non pertinence de la cotation ou erreurdans l'laboration de la cotation entranantune mauvaise dcision

E1 - Non respect des rgles d'analyse d'undossier

Dispositif de Contrles CibleContrles

C1 - Disposer d'une procdure formalise relative aux crdits entreprises etdcrivant les modalits de sourcing des dossiers de financements.C2 - Organiser la formation du personnel commercial la bonne connaissancedes produitsC3 - Formaliser systmatiquement une synthse crite recensant les besoins etdemandes du client, pralablement l'tude de financement.C4 - Superviser les demandes de financement au niveau des directions d'agence(double regard)C5 - Disposer d'un outil permettant de suivre le cheminement de l'offre definancement et de cadrer l'tude du dossierC6 - Se doter d'un outil de calcul de rentabilit (taux, marge, etc.) / cotationdes entreprises

Dispositif de Contrles existant

Contrles

C1 - Une procdure globale Crdit dcrit notamment les modalits d'octroi desfinancementsC2 - Le personnel commercial est form la bonne connaissance des produitsC3 - Les demandes de financements se font par crit (+ signature) par le clientsur la base d'un canevas propos par la banque. Les demandes non conformesaux normes sont ajournesC4 - Suite au premier contact, les demandes de financement sont prises encompte par le responsable d'agence, puis affectes des gestionnairesC5 - Les tudes de prts sont saisies informatiquement sur des fiches suiveuses

permettant une traabilit de la vie du dossier pralablement sa mise enplace.


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valuation des vnements de risque

Impact unitaireFrquence

doccurrenceannuelle

Risque brut

Risque net (Rsiduel)

Attnuationdu risques


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Collecte des incidentsEstimation de la loi de distribution des pertes annuellesExigences de fonds propres = Capital At Risk

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

4 48 9 10 1 3 46 7 29 2 2 44 5 48 3 1 42 3 68 4 0 40 1 87 4 9 38 0 06 5 8 35 8 26 6 7 33 6 45 7 6 31 4 64 8 5 29 2 84 9 4 27 1 03 1 0 3 24

922

Loi d'Agrgation des pertes annuelles

Probabilit

P e r t e

A n n u e l l e

99,9 %

EL =Expectedlosses

Moyenne de la loi

Distribution des pertes annuelles

UL = Unexpectedlosses(VaR ou CaR)


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CARTOGRAPHIE DES RISQUES


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Les macro-processus dfinis dans la cartographie des BPRS couvrent les domainessuivants :Engagements ;Gestion des comptes clients ;Moyens de paiements ;International ;

Montique ;Oprations de caisse ;Comptabilit et fiscalit ;Produits dpargne ;Bancassurance ;Valeurs mobilires ;Gestion des ressources humainesMarketing ;Contrle de gestion .


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EXEMPLE DE CARTOGRAPHIE

LES CREDITS AUXENTREPRISES

Documents

La Gestion Des Risques Dans Les Banques Et