Office Central de la Coopération à l’École du Loiret - OCCE 45 Membre de la Fédération nationale de l’OCCE reconnue d’utilité publique

9 route de Sandillon - 45150 FÉROLLES Tél. : 02 38 86 05 71 – 07 71 77 95 00 - ad45@occe.coop Site Internet : www.occe.coop/ad45

MEMENTO REGIE D’AVANCE

Le collègue qui reçoit la régie d’avance signe obligatoirement un document.

Modèle disponible sur le site OCCE 45.

Il garde toutes les pièces justificatives, notes et factures et tient sa compta sur un feuillet de classe.

LE CADRE DE LA RÉGIE

AUTORISE INTERDIT

à encaisser :

des ventes de photos, calendriers goûters (7070)

des versements de parents pour sorties spectacles (7080)

des produits de fêtes kermesses (7500)

des dons, collectes (7700)

d’encaisser :

des subventions

Comptabiliser les cotisations ou les assurances pour l’OCCE

Toucher des intérêts financiers

à régler :

des achats de produits destinés à la vente (6070)

des factures de sorties, spectacles, matériel (6180)

des collectes aux associations (6700)

de régler :

les cotisations à l’OCCE

Souscrire des assurances

Acheter du gros matériel ;

C’est UNIQUEMENT au vu des justificatifs présentés par l’enseignant (factures, tickets de caisse, bordereaux de recette, reçus parents) que le mandataire de la coopérative valide les

dépenses et recettes inscrites dans la comptabilité de la coopérative de classe.

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Régie d’avance… quand les classes ne font pas de recettes. Cas le plus répandu.Utiliser cahier jaune ventilation classique OU MIEUX : LA SAISIE EN PORTRAIT – VOIR PAGE 4

DATE LIBELLE Chèque REGIE D’AVANCE BANQUE VENTILATION

Versé Expliqué Retourné

Entrée Sortie UNIQUEMENT CHARGE

En début d’année

27/09/2015 Régie d’avance classe 1 N° chèque 002 150 150 Non

27/09/2015 Régie d’avance classe 2 Chèque N° 003 150 150 Non

27/09/2015 Régie d’avance classe 3 Chèque N° 004 150 150 Non

En fin d’année

Cas N° 1 : la classe 1 a dépensé 121 euros donc la coop de classe (l’enseignant) rend 29 euros

27/06/2016 Retour régie d’avance classe 1 non dépensée 29 29 Pas de ventilation

27/06/2016 Intégration compta coopérative classe 1 121 121 en 6180 activités

éducatives

Cas N° 2 : la classe 2 a dépensé la totalité au centime près

27/06/2016 Intégration compta coop classe 2 150 150 en 6180 activités

éducatives

Cas N° 3 : la classe 3 a dépensé plus que la régie accordée ce qui est possible après accord du conseil de coop (+5€).

27/06/2016 Rallonge dépassement régie classe 3 Chèque N°30 5 5 Pas de ventilation

27/06/2016 Intégration compta coop classe 155 155 en 6180 activités

éducatives

Rechercher toujours l’équilibre des colonnes « versé » (I) et « retourné expliqué »( J) 455 455

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Régie d’avance… quand les classes font des recettes. (Utiliser cahier jaune ventilation classique OU MIEUX : LA SAISIE EN PORTRAIT – VOIR PAGE 4)

DATE LIBELLE Chèque REGIE D’AVANCE BANQUE VENTILATION

Versé Expliqué Retourné

Entrée Sortie CHARGE (ch.) ET PRODUIT (pdt.)

27/09/2015 Régie d’avance classe 4 N° chèque 005 150 150 Non

27/09/2015 Régie d’avance classe 5 Chèque N° 006 150 150 Non

27/09/2015 Régie d’avance classe 6 Chèque N° 007 150 150 Non

En fin d’année

Cas N° 1 : la classe 4 rend 6 euros (a dépensé 233 euros et a encaissé 89 euros de produits)

27/06/2016 Retour régie d’avance classe 4 6 6 Pas de ventilation

27/06/2016 Intégration compta coopérative classe 4 :

144=(150 régie versée+89 recettes)-233 dépensés 144

233 en ch. activités éducatives (6180)

89 en pdt. activités éducatives (7080) ou participation des familles (7560)

Cas N° 2 : la classe 5 a dépensé la totalité (a dépensé les 150 euros du début + 55 euros soit 205 et reçu 55 de produits)

27/06/2016 Intégration compta coop classe 5 150

205 (150+55) en ch. activités éducatives (6180)

55 en pdt. activités éducatives (7080) ou participation des familles (7560)

Cas N° 3 : la classe 6 a dépensé plus que la régie accordée ce qui est possible après accord du conseil de coop.

( a reçu des familles 40 euros et dépensé 213 euros). Il a donc dépassé son budget de 23 euros. On refait une nouvelle régie d’avance (sortie de banque) de 23 euros pour lui rembourser son dépassement de budget.

27/06/2016 Rallonge dépassement régie d’avance classe 6 Chèque N°30

23 23 Pas de ventilation

27/06/2016 Intégration compta coop classe 6 : 173= (213

dépensés - 40 recettes) 173

213 en ch. activités éducatives (6180)

Et 40 en compte pdt. participation des familles (7560).

Rechercher toujours l’équilibre des colonnes « versé » (I) et « retourné expliqué »( J) 473 473

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Saisir sur RETKOOP dans la saisie en portrait avec ventilation automatique (fond bleu) : Pour le versement initial (ou une « rallonge ») sélectionnez « régie – versé », dans la ventilation auto et sortie banque (ou caisse). Voici comment faire pour les étapes INTÉGRATION du cahier classe xx et RETOUR sommes non dépensées en fin d’année :