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Etats financiers – Exercice 2012 & Notes d’information « AMO »

CONSEIL D’ADMINISTRATION

Rapport sur l’arrêté des comptes régime AMO –

Exercice 2015

Casablanca le 27 mai 2016

- Doc N°3’ -

États financiers – Exercice 2015 & Notes d’information « AMO »

Conseil d’Administration du 27 mai 2016 –doc n° 3’ – Page 2

SOMMAIRE

SOMMAIRE .............................................................................................................. 2

Bilan au 31/12/2015 ................................................................................................. 3

Comptes des Produits Et Charges au 31/12/2015 ................................................ 7

Informations relatives aux principaux postes du bilan au 31/12/2015 .......... 10

I-ACTIF ................................................................................................................... 10

1. IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS : ....................................................................................... 11

2. PLACEMENTS EN COUVERTURE DES PROVISIONS TECHNIQUES : ....................................... 11

3. CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT TECHNIQUE : .................................................................... 12

4. CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT NON TECHNIQUE : ........................................................... 12

4.1 GESTION POUR COMPTE : .............................................................................................................. 12

4.2 AUTRES DEBITEURS : .................................................................................................................... 13

4.3 COMPTES DE REGULARISATION ACTIF : .......................................................................................... 13

5. TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS : ..................................................................................... 14

II-Passif .................................................................................................................. 14

6. CAPITAUX PROPRES : .................................................................................................................... 15

EXCEDENT OU INSUFFISANCE EN INSTANCE D'AFFECTATION ........................................................................ 15

7. EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE L'EXERCICE : ....................................................................... 15

8. PROVISIONS TECHNIQUES : .......................................................................................................... 15

9. DETTES DU PASSIF CIRCULANT NON TECHNIQUE :.................................................................. 16

9.1 GESTION POUR COMPTE : .............................................................................................................. 16

9.2 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES : .................................................................................... 16

9.3 CLIENTS CREDITEURS, AFFILIES PERIODES CREDITRICES ................................................................ 16

9.4 AUTRES CREANCIERS : .................................................................................................................. 17

9.5 COMPTE DE REGULARISATION PASSIF : ........................................................................................... 17

III-Informations relatives aux principaux postes Compte de Produits & Charges

au 31/12/2015 ......................................................................................................... 18

1. COTISATIONS : ................................................................................................................................. 18

2. PRODUITS TECHNIQUES D’EXPLOITATION : ............................................................................... 19

3. PRESTATIONS ET FRAIS : .............................................................................................................. 19

4. CHARGES TECHNIQUES D’EXPLOITATION : .............................................................................. 19

5. PRODUITS DES PLACEMENTS EN COUVERTURE DES PROVISIONS TECHNIQUES : ........... 20

6. CHARGES DES PLACEMENTS EN COUVERTURE DES PROVISIONS TECHNIQUES : ............ 21

7. PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS : ................................................................................ 21

8. PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS : ....................................................................... 21



9. CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES : ..................................................................... 22

10. EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE L'EXERCICE: .................................................................... 22

Bilan au 31/12/2015



ACTIF EN KDH



PASSIF EN KDH

Amortissements

et provisions

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 47 967 7 994 39 972 11 261

. Frais préliminaires

. Charges à répartir sur plusieurs exercices 47 967 7 994 39 972 11 261

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)

. Brevets, marques, droits, et valeurs similaires

. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

. Terrains

. Constructions

. Installations techniques, matériel et outillage

. Matériel transport

. Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

. Autres immobilisations corporelles

. Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

. Prêts immobilisés

. Autres créances financières

. Titres de participation

. Autres titres et créances immobilisés

PLACEMENTS EN COUVERTURE DES PROVISIONS TECHNIQUES (E) 873 500 873 500 1 077 900

. Placements immobiliers

. Obligations et bons 873 500 873 500 1 077 900

. Actions et parts sociales

. Valeurs en espèces

. Autres placements

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (F)

. Diminutions des créances immobilisées et des placements

. Augmentations des dettes de financement et des provisions techniques

TOTAL I (A+B+C+D+E+F) 921 467 7 994 913 472 1 089 161

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT TECHNIQUE (G) 2 933 710 994 096 1 939 614 1 608 179

. Cotisants- cotisations à recevoir 2 933 710 994 096 1 939 614 1 608 179

. Adhérents ou assurés-Avances sur prestations

. Autres créances de l'actif Circulant technique

STOCKS (H)

. Marchandises

. Matières et fournitures consommables

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT NON TECHNIQUE (I) 1 955 310 892 593 1 062 716 829 058

. Gestion pour compte et œuvres sociales 584 566 584 566 393 569

. Fournisseurs débiteurs,avances et acomptes

. Clients et comptes rattachés

. Personnel- débiteur

. Etat- débiteurs

. Autres débiteurs 1 351 975 892 593 459 382 415 613

. Comptes de régularisation - actif 18 769 18 769 19 877

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (J) 17 682 603 17 682 603 15 195 124

. Titres et valeurs de placement 17 682 603 17 682 603 15 195 124

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (Elément circulant) (K)

. Ecarts de conversion - actif (éléments circulants)

TOTAL II (G+H+I+J+K) 22 571 623 1 886 690 20 684 933 17 632 362

TRESORERIE - ACTIF 2 027 2 027 1 748

. Chèques et valeurs à encaisser 11 11 11

. Banques, TGR et C.C.P (débiteurs) 2 016 2 016 1 737

. Caisse, Régies d'avances et accréditifs

TOTAL III 2 027 2 027 1 748

TOTAL GENERAL I + II + III 23 495 116 1 894 684 21 600 432 18 723 270

AC

TIF

IM

MO

BIL

ISE

Brut Net Net

AC

TIF

CIR

CU

LA

NT

TR

ES

OR

ER

IEACTIF EXERCICE EXERCICE PRECEDENT



EXERCICE

PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

. Fonds de dotation ou d'établissement

. Ecarts de réévaluation

. Fonds de réserves

. Autres réserves

. Excédent ou insuffisance en instance d'affectation (*) 16 864 401 14 682 847

. Excédent ou insuffisance de l'exercice (*) 2 303 056 2 181 555

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) 19 167 458 16 864 401

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)

. Subventions d'investissement

. Provisions réglementées

DETTES DE FINANCEMENT (C)

. Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

. Provisions pour risques

. Provision pour charges

PROVISIONS TECHNIQUES (E) 1 706 082 1 138 286

. Provisions pour prestations à payer 1 423 090 924 900

. Provisions mathématiques

. Réserve de sécurité 282 992 213 386

. Autres provisions techniques

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (F)

. Augmentations des créances immobilisées et des placements

. Diminutions des dettes de financement et des provisions techniques

TOTAL I (A+B+C+D+E+F) 20 873 540 18 002 688

DETTES DU PASSIF CIRCULANT NON TECHNIQUE (G) 726 892 720 583

. Gestion pour compte 125 139 112 741

. Fournisseurs et comptes rattachés 677 611

. Clients créditeurs, avances et acomptes 582 823 572 382

. Personnel- créditeur

. Organismes sociaux créditeur

. Etat- créditeur

. Autres créanciers 15 535 13 173

. Comptes de régularisation - passif 2 718 21 676

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (H)

. Autres provisions pour risques et charges

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (I)

. Ecart de conversion - Passif (éléments circulants)

TOTAL II (G+H+I) 726 892 720 583

TRESORERIE - PASSIF

. Crédits d'escompte

. Crédits de trésorie

. Banques ( solde créditeur )

TOTAL III

TOTAL GENERAL I + II + III 21 600 432 18 723 270

PASSIF EXERCICE



Comptes des Produits Et Charges au 31/12/2015



CPC EN KDH

CPC (suite) EN KDH

TOTAUX DE TOTAUX DE

Propres à Exercices L'EXERCICE L'EXERCICE

l'exercice antérieurs PRECEDENT

1 2 3=2+1 4

4 878 789 -32 680 4 846 108 4 442 429

4 878 789 -32 680 4 846 108 4 442 429

1 017 710 1 017 710 1 040 124

1 017 710 1 017 710 1 040 124

2 272 957 2 272 957 2 344 758

498 190 498 190 37 860

69 606 69 606 65 322

2 840 753 2 840 753 2 447 940

426 180 426 180 360 636

62 62 103

1 002 091 1 002 091 1 018 240

1 428 332 1 428 332 1 378 979

134 907 -2 108 132 799 51 260

134 907 -2 108 132 799 51 260

10 241 10 241 9 999

10 241 00 10 241 9 999

1 752 079 -34 788 1 717 291 1 696 894

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

7 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE TECHNIQUE(1+2-3-4+5-6)

OPERATIONS

. Autres charges de placements

TOTAL 6

2 . PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION

3 . PRESTATIONS ET FRAIS

4 . CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION

. Dotations d'exploitation

TOTAL 4

5 . PRODUITS DES PLACEMENTS EN COUVERTURE DES

PROVISIONS TECHNIQUES

6 . CHARGES DES PLACEMENTS EN COUVERTURE DES

PROVISIONS TECHNIQUES

. Intérêts et autres produits de placements

TOTAL 5

. Frais de gestions des placements

. Pertes de change

. Pertes sur réalisations des placements

. Dotations sur placements en couverture des provisions

techniques

TOTAL 1

. Gains de change

. Reprises sur charges de placements en couverture des

provisions techniques; transferts de charges

. Profits sur réalisations des placements

. Variation des provisions pour prestations à payer (1)

. Dotation à la réserve de sécurité

TOTAL 3

. Variations des provisions mathématiques (1)

. Variations des autres provisions techniques (1)

. Impôts et taxes

. Autres charges externes

. Achats consommés de matières et fournitures

. Charges de personnel

. Autres charges d’exploitation

. Revenus des placements

. Reprises d'exploitations ; transferts de charges

TOTAL 2

. Ajustements de cotisations

. Prestations et frais payés

. Cotisations

NATURE

1 . COTISATIONS

. Prélèvements sur la réserve de sécurité



OPERATIONS TOTAUX TOTAUX

NATURE Propres à Exercices 2014 2013 l'exercice antérieurs

1 2 3=2+1 4

8 . PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS

. Commissions obtenues pour gestions pour compte

. Ventes de marchandises

. Produits d'exploitation – oeuvres sociales

. Produits financiers non techniques courants 493 071 3 144 496 216 337 923

. Immobilisations produites par la société mutualiste pour elle-même

TOTAL 8 493 071 3 144 496 216 337 923

9 . CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES

. Charges d'exploitation – gestions pour compte

. Achats revendus de marchandises (2)

. Charges d’exploitation – oeuvres sociales

. Charges financières non techniques courantes

. Autres charges non techniques courantes

TOTAL 9 00 00 00

10 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE NON TECHNIQUE COURANT (8-9) 493 071 3 144 496 216 337 923

11 . PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS

. Produits des cessions des immobilisations

. Subventions d'équilibre

. Reprises sur subventions d'investissement

. Autres produits non techniques non courants 479 086 479 086 272 192

. Reprises non courantes ; transferts de charges 545 151 545 151 427 040

TOTAL 11 1 024 237 00 1 024 237 699 233

12 . CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES

. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées 44 255 44 255 3 203

. Subventions accordées

. Autres charges non techniques non courantes 1 979 1 979

. Dotations non techniques non courantes 888 453 888 453 549 291

TOTAL 12 932 708 1 979 934 687 552 495

13 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE NON TECHNIQUE NON COURANT (11-12) 91 529 -1 979 89 550 146 738

14 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE NON TECHNIQUE (10+13) 584 601 1 165 585 766 484 661

15 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE AVANT IMPOTS (7+14) 2 336 680 -33 623 2 303 056 2 181 555

16 . IMPOTS SUR LES EXCEDENTS OU INSUFFISANCE

17 . EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE L'EXERCICE (15-16) 2 336 680 -33 623 2 303 056 2 181 555



Informations relatives aux principaux postes du bilan au 31/12/2015

I-ACTIF



1. Immobilisations en non valeurs :

EN KDH

Nature

2015

Net 2014 VAR Brut Provision Net

Charges à répartir sur plusieurs exercices 47 967 7 994 39 972 11 261 255%

TOTAL 47 967 7 994 39 972 11 261 255%

Ce compte enregistre les charges à répartir provenant de la différence entre le prix d’achat des bons de trésor

et leur prix de remboursement (valeur nominale).

2. Placements en couverture des provisions techniques :

EN KDH

Réserve de sécurité 2015 2014 VAR

Fonds placés en BDT 172 500 162 700 6%

Fonds placés en OPCVM 59 300 - 100%

TOTAL 231 800 162 700 42%

EN KDH

Réserve pour prestation à payer 2015 2014 VAR

Fonds placés en BDT 701 000 915 200 -23%

Fonds placés en OPCVM 244 100 - 100%

TOTAL 945 100 915 200 3%

Il s’agit des placements des fonds de réserves constitués en tant que provisions techniques.

Conformément à l’article 1 et 2 de l’arrêté du ministère des finances et de la privatisation, la CNSS est

tenue de constituer deux fonds de réserves :

Une réserve de sécurité alimentée par un prélèvement d’au moins 0,5% des cotisations et

contributions effectivement encaissées au cours de l’exercice, au titre de l’assurance

maladie, obligatoire de base.

Une réserve pour prestations restant à payer représentant la valeur estimative des dépenses

pour dossiers non liquidés et le montant des dépenses pour dossiers liquidés mais non payés

à la date de l’inventaire.

Au 31/12/2015, le montant des réserves constituées s’établit à 1 177 MDHS :

Les placements en couverture de la réserve de sécurité ont varié de 42 %.

Les placements en couverture de la réserve pour prestations à payer ont connu une variation

positive de 3 %.



3. Créances de l’actif circulant technique :

Cette rubrique est composée des éléments suivants :

EN KDH

Nature

2015

Net 2014 VAR Brut Provision Net

Affiliés principal 2 172 352 994 096 1 178 255 922 448 28%

Affiliés cotisations à recevoir 761 358 0 761 358 685 731 11%

TOTAL 2 933 710 994 096 1 939 614 1 608 179 12%

La créance sur affilié en principal est constituée des cotisations non encore encaissées au

31/12/2015 pour un montant de 2 172 MDHS.

Le compte « Affiliés cotisations à recevoir » correspond aux déclarations de salaire non

encore parvenues relatives à l’exercice 2015.

4. Créances de l’actif circulant non technique :

Cette rubrique se compose des postes suivants :

- Gestion pour compte

- Autres débiteurs

- Comptes de régularisation Actif

4.1 Gestion pour compte :

Ce poste est réparti comme suit :

EN KDH

Nature 2015 2014 VAR

Cotisations affiliés à recevoir 496 913 313 786 58%

Cotisations pensionnés à recevoir 26 828 26 243 2%

Retour prestations AMO à recevoir 1 183 278 325%

Cotisations ASV à recevoir 59 643 53 261 12%

TOTAL 584 566 393 568 49%

Le poste gestion pour compte a évolué de 49% passant de 393 568 KDH en 2014 à 584 566 KDH en 2015,

ci-dessous l’analyse du poste par compte.

a) Cotisations affiliés à recevoir



Il s’agit des cotisations affiliés ventilées et non transférées au compte CDG AMO à fin

2015. Cette situation a été régularisée en mois de janvier 2016.

b) Cotisations pensionnés à recevoir

Le solde du compte « Cotisations pensionnés à recevoir» correspond aux retenues sur

pensionnés du mois de décembre 2015 viré en mois de janvier 2016.

c) Retour prestations AMO à recevoir

Il s’agit des prestations AMO retournées et non encore virées au 31/12/2015 du régime

général au régime AMO.

d) Cotisations ASV à recevoir

Le montant 59 643 KDH correspond aux cotisations « Assurance Volontaire » positionnées

sur les comptes du régime général et non transférées au compte CDG AMO à la date du

31/12/2015.

4.2 Autres débiteurs :

Ce poste contient les créances pénalités et astreintes :

EN KDH

Nature

2015 Net 2014 VAR

Brut Provision Net

Affiliés pénalités 1 044 580 742 316 302 264 357 084 -15%

Affiliés astreintes 302 173 145 056 157 118 58 529 168%

Débiteurs divers 5 222 5 222

TOTAL 1 351 975 892 593 459 382 415 613 11%

Les créances «Affiliés pénalités & Affiliés astreintes » sont constituées des pénalités et

astreintes non recouvrées à la fin de l’exercice s’élevant à 1 347 MDHS.

Le poste « débiteurs divers » englobe les provisions au titre des affaires AMO en poursuite

judiciaire.

4.3 Comptes de régularisation Actif :

EN KDH

Comptes de régularisation Actif 2015 2014 VAR

Intérêts CDG à percevoir 15 036 18 356 -18%

Intérêts coupons courus 3 732 1 521 145%

Total 18 769 19 877 -6%

Ce poste contient essentiellement les intérêts courus et non échus à percevoir sur les bons de trésor détenus

en tant que placement pour la couverture des réserves AMO au 31/12/2015.



5. Titres et valeurs de placements :

EN KDH

Rubriques 2014 2015 VAR

OPCVM Monétaires 2 549 813 498 998 -80%

OPCVM Obligataires CT 6 026 724 5 058 883 -16%

OPCVM Obligataires CT (Réserves) - 303 400 100%

OPCVM Obligataires MLT (Fonds dédiés) 6 618 588 11 821 321 79%

Total TVP 15 195 124 17 682 603 16%

Ce poste a enregistré une évolution positive de 16 % due essentiellement à :

La performance enregistrée au niveau des encaissements cotisations AMO.

L’optimisation des placements en OPCVM obligataires MLT qui offre un meilleur

rendement.

II-Passif



6. Capitaux propres :

Excédent ou insuffisance en instance d'affectation

EN KDH

Excédent par exercice Montant

Excédent 2005 245 168

Excédent 2006 1 053 826

Excédent 2007 1 459 384

Excédent 2008 1 680 717

Excédent 2009 1 755 413

Excédent 2010 1 878 916

Excédent 2011 2 439 787

Excédent 2012 1 810 644

Excédent 2013 2 358 992

Excédent 2014 2 181 555

Total 16 864 401

Ce poste contient les résultats nets en instance d'affectation du régime AMO cumulés depuis 2005.

7. Excédent ou insuffisance de l'exercice :

EN KDH


Excédent ou insuffisance de l'exercice 2 303 056 2 181 555 6%

Le résultat net de l’exercice a connu une évolution positive de 6%

8. Provisions techniques :

EN KDH


Provisions pour prestations à payer (maladie) 1 423 090 924 900 54%

Réserve de sécurité 282 992 213 386 33%

Total 1 706 082 1 138 286 50%

Le montant de la provision estimée à fin 2015 s’établit à 1 706 MDH dont 1 423 MDH correspondent à la

réserve pour prestations à payer.

Les provisions techniques ont nettement augmenté. Cette évolution est proportionnelle à :



L’augmentation des dossiers non liquidés.

L’importance des montants des cotisations encaissées en 2015.

9. Dettes du passif circulant non technique :

9.1 Gestion pour compte :

EN KDH

Nature Valeur Nettes

2015 Valeur Nettes

2014 VAR

CNSS, prestations à rembourser 13 575 28 263 -52%

CNSS frais de gestion 111 564 84 478 32%

Total 125 139 112 741 11%

Le compte « CNSS, prestations à rembourser » correspond aux prestations AMO payées par

le Régime général fin décembre 2015 et qui seront remboursées par le Régime AMO début

janvier 2016.

Le compte « CNSS frais de gestion » correspond à la différence entre le montant des frais de

gestion calculés et les avances payées au RG en 2015.

9.2 Fournisseurs et comptes rattachés :

EN KDH

Compte 2015 2014 VAR

Fournisseurs factures non parvenues 677 611 11%

Ce compte enregistre les factures CDG sur les droits de garde non parvenues à la CNSS à fin 2015 et reçues

en janvier 2016.

9.3 Clients créditeurs, Affiliés périodes créditrices

EN KDH


Clients créditeurs, Affiliés périodes créditrices 582 823 572 382 2%

Le compte affilié créditeur enregistre toutes les créances dont le solde est créditeur (encaissements supérieurs

aux déclarations de salaires) et dont l’origine est due :

Aux encaissements nécessitant un redressement ;

Aux encaissements positionnés dont les déclarations de salaires n’ont pas été retournées ou

retournées et saisies partiellement.



9.4 Autres créanciers :

EN KDH


ANAM - Prélèvement à verser 10 967 9 059 21%

ANAM frais de gestion à payer 4 568 4 114 11%

Total 15 535 13 173 18%

Le compte « ANAM frais de gestion à payer » et « ANAM prélèvements à verser » correspondent aux frais

de gestion ANAM non encore payés au 31/12/2015, ce solde est le différentiel entre (les cotisations dues

*0.6%) – (les cotisations encaissées *0.6%)

9.5 Compte de régularisation passif :

EN KDH


Comptes de répartition périodique des ¨Produits de réserves¨ 2 718 21 676 -87%

Ce compte enregistre les produits à répartir provenant de la différence entre le prix d’achat des bons de

trésor et leur prix de remboursement.

Selon l’article 6 de l’arrêté du ministère des finances et de la privatisation 2291-05 du 12 chaoual 1426 (15

novembre 2005) pris pour l’application des dispositions relatives à l’organisation financière de l’assurance

maladie obligatoire de base, « Lorsque le prix d'achat de ces titres est inférieur à leur prix de remboursement,

la différence est portée en produits sur la durée de vie résiduelle des titres ».

Les titres détenus à fin 2015 ont généré des produits à répartir inférieurs à ceux de 2014, ce qui explique

cette variation négative de 87%.



III-Informations relatives aux principaux postes Compte de Produits & Charges au 31/12/2015

1. Cotisations :

EN KDH

LIBELLE 2015 2014 var

Cotisations mises en recouvrement de

l'exercice 4 117 430 3 803 931 8%

Produits à recevoir 2014 761 358 685 731 11%

TOTAL 1 4 878 789 4 489 662 9%

Cotisations sur exercices antérieurs 598 119 486 674 23%



Extourne produits à recevoir -630 799 -533 906 18%

TOTAL 2 -32 680 -47 233 -31%

TOTAL (1+2) 4 846 108 4 442 429 9%

Les cotisations mises en recouvrement ont connu une variation positive de 9% en 2015 par rapport à 2014.

Cette augmentation est due essentiellement à l’évolution de la cotisation mise en recouvrement de l’exercice

passant de 3 804 MDH à 4 117 MDH.

2. Produits techniques d’exploitation :

EN KDH

Compte 2015 2014 VAR

Reprises d'exploitations 1 017 710 1 040 124 -2%

Reprises d’exploitation : il s’agit principalement des reprises sur provision de la créance affilié principal.

3. Prestations et frais :

Ce poste est analysé au 31/12/2015 comme suit :

EN KDH

RUBRIQUES 2015 2014 VAR

Prestations émises 2 272 957 2 344 758 -3%

Variations des provisions pour prestations à payer 498 190 37 860 -

Dotation à la réserve de sécurité 69 606 65 322 7%

Total 2 840 753 2 447 940 16%

les prestations émises ont connu une variation négative de 3%.

La variation des provisions pour prestations à payer est passée de 37 860 KDH en 2014 à 498 190

KDH en 2015 suite à l’augmentation des dossiers non liquidés.

La dotation à la réserve de sécurité a évolué de 7%, cette variation est due à l’importance des montants

des cotisations encaissées en 2015.

4. Charges Techniques d’exploitation :

Cette rubrique se compose des postes suivants :

-Autres charges externes

-Impôts et taxes

-Dotations d'exploitation

Ci-dessous l’analyse de chaque poste :



-Les autres charges externes sont réparties comme suit :

EN KDH

AUTRES CHARGES EXTERNES 2015 2014 VAR

CNSS-commission accordée gestion pour compte 393 086 338 414 16%

Prélèvement au profit de l’ANAM 29 077 18 592 56%

ONP - commission accordée gestion pour compte 1 423 1 403 1%

Frais et commission sur services bancaires 2 594 2 227 16%

Total 426 180 360 636 18%

Le poste (autres charges externes) englobe essentiellement les frais de gestion CNSS comptabilisés à partir

des coûts calculés et fournis par la solution analytique « SAP PCM » pour un montant de 393 MDH.

-Le poste impôts et taxes

EN KDH


Impôts et taxes 62 103 -40%

Ce poste enregistre les TPPRF sur les intérêts des comptes courants CDG.

-Les dotations d’exploitation

EN KDH


Dotations d'exploitation 1 002 091 1 018 240 -2%

Ce poste regroupe les dotations sur affiliés principal et charges à répartir.

5. Produits des placements en couverture des provisions techniques :

EN KDH

Nature

2015 Net 2014 VAR

Brut Provision Net

Intérêts et autres produits de placements 134 907 -2 108 132 799 51 260 159%

TOTAL 134 907 -2 108 132 799 51 260 159%



Les plus values sur cession des bons de trésor RS et RPP ont atteint 133 MDH en 2015.

6. Charges des placements en couverture des provisions techniques :

EN KDH


Pertes sur réalisations des placements 10 241 9 999 2%

Ce poste contient les moins values sur cessions des bons de trésor.

7. Produits non techniques courants :

Les produits financiers comportent pour l’essentiel les produits des intérêts de placement des excédents

dégagés.

EN KDH

NATURE 2015 2014 VAR

Produits nets sur cessions TVP 476 775 316 617 51%

Intérêts des créances sur RG 19 131 20 793 -8%

Intérêts sur comptes courants CDG 309 513 -40%

Total 496 216 337 923 47%

Cette rubrique contient essentiellement les TVP qui ont évolué de 51% suite à l’augmentation des

cotisations placées et à l’optimisation des placements par le basculement vers les obligataires MLT qui

offrent un meilleur rendement.

8. Produits non techniques non courants :

EN KDH


Autres produits non techniques non courants (Pénalité & Astreinte AMO) 479 086 272 192 76%

Reprises non courantes, transferts de charges (Pénalité & Astreinte AMO) 545 151 427 040 28%

Total 1 024 237 699 232 46%

Le poste « Autres produits non techniques non courants » a évolué de 76% suite à l’augmentation

considérable des astreintes AMO qui ont passé de 97 MDH en 2014 à 249 MDH en 2015.

Le poste « Reprises non courantes » est réparti comme suit :

-Reprise non courante sur provision pénalité 511 MDH.

-Reprise non courante sur provision astreinte 34 MDH.



9. Charges non techniques non courantes :

EN KDH


Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées 44 255 3 203

Autres charges non techniques non courantes 1 979 76%

Dotations non techniques non courantes 888 453 549 291 62%

Total 934 687 552 495 69%

Les valeurs nettes d’amortissements représentent la part des charges à répartir non amortis lors de la vente

des BTN, les titres détenus à fin 2015 ont généré des charges à répartir qui ont largement supérieurs à ceux

de 2014.

Le poste (autres charges non techniques non courantes) représente la remise sur pénalité affilié.

Le poste (dotations non techniques non courantes) est réparti comme suit

- Dotations non courantes aux provisions pour dépréciation des affiliés pénalités 742 MDH.

- Dotations non courantes aux provisions pour dépréciation des affiliés astreintes 145 MDH.

10. Excédent ou insuffisance de l'exercice:

EN KDH

Nature 2015 2014 Var

EXCEDENT OU INSUFFISANCE TECHNIQUE 1 717 291 1 696 894 1%

EXCEDENT OU INSUFFISANCE NON TECHNIQUE 585 766 484 661 21%

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 303 056 2 181 555 6%

Le résultat net de l’exercice a connu une variation positive de 6%.

Documents

ONSIL ’AMINISTRATION Rapport sur l’arrêté des comptes ...€¦ · Etats financiers – Exercice 2012 & Notes d’information « AMO » ONSIL ’AMINISTRATION Rapport sur l’arrêté