Procedure Audit Interne

7/30/2019 Procedure Audit Interne

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TENMARTENMAR

TITRE DE LA PROCDURE

Audit Interne

A PROPOS DE CETTE PROCDURE

Identification PLAI Cre le 15 Novembre 2006Version N V 0.0 Modifie le

Rdacteur Khadija Bouchefra Date 15 Novembre 2006

Vrificateur Mohamed CHLYEH Date

Approbateur Mohamed CHLYEH Date

Destinataires- Audits : Tout est responsable dans son primtre de responsabilit

selon les procdures internes.- Auditeurs

Documents joints Planning annuel daudit Compte rendu daudit (Rapport daudit)

Planning annuel des actions en cours

GESTION DES MODIFICATIONS DE LA PROCDUREVersion Date Modifications

0.0 Cration

PLAI V0.0 1/5 Edition du 31 aot 2013


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PROCEDURE

Audit InternePLAI

Version V0.0du 12/12/2006

I- OBJET DE LA PROCDURE

Dcrire la procdure daudit interne TENMAR

II- CHAMP DAPPLICATIONCette procdure sapplique tous les processus et les activits concernes par les

procdures valides et documentes dans lapplication Gestion de la documentation .

III- RSULTATS ATTENDUS

o Promouvoir une culture forte de contrle (le contrle est laffaire de chacun).

o Entretenir nos procdures internes.

o Garantir le respect des procdures internes.

o Respecter le planning annuel daudit interne.

IV- ELEMENTS D ENTREE

Procdures interne de TENMAR et planning annuel daudit.

V- FRQUENCE

Planning annuel daudit.

VI - RESPONSABILITS Responsables de services : Tout est responsable dans son primtre de responsabilitselon les procdures internes.

Auditeurs : sont responsable de respect de cette procdure

---> Respect du planning

---> Prparation laudit

---> Efficacit dans lexercice daudit

---> Indpendante et objectivit dans les jugements

---> Rdaction du rapport daudit

PLAIV0.0 2/5 Edition du 31 aot 2013


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VII- Dtail de la procdure

1- Support dauditToute activit ou procdure qui en fournit le support, peut faire l'objet d'une mission

d'audit ou d'inspection.

L'objet des missions daudit sera d'examiner le respect des procdures internes, on est

donc dans le contexte dun audit de conformit par rapport une norme (Procdures).

2- PLANNING DAUDIT

2.1. Planning

Le planning daudit tient compte de limportance des processus et des domaines auditer,ainsi que des rsultats des audits prcdents sils existent.

2.2. Frquence

Les procdures sont revues dans son ensemble au minimum deux fois par an, cest ce que

prvoit le planning daudit, mais il peut tre dcider des audits supplmentaires suite des

rclamations clients ou des non conformits dtectes dans lentreprise.

3- LES AUDITEURS

Le choix des auditeurs doit tre effectu afin dassurer lobjectivit et limportance du

processus daudit. Le planning daudit tient compte de fait que les auditeurs ne doivent pas

audits leur propre travail, la proposition de plan annuel mentionne :

Date daudit

Procdures auditer

Code procdure

Auditeur

Activit concerne

Avant et au cours de laudit, lauditeur doit remplir diffrentes tches,

Avant l'audit, il : possde les objectifs crits (sil existe),

est form au recueil des donnes et connat le rfrentiel (Procdures),

confirme la veille du passage dans les services, le rendez-vous auprs des correspondants,

vrifie quil dispose de lensemble du matriel ncessaire pour enquter (planning de

passage, procdure auditer, formulaire de conformit aux procdures internes, crayon de



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papier, gomme),

Le(s) jour(s) de l'enqute, il : est libr de toute autre obligation par son responsable hirarchique,

respecte la date de passage prvu dans le service,

se prsente aux responsables du service,

complte les fiches de faon lisible, au crayon de papier (proscrire le stylo feutre, viter

ratures et surcharges),

4- Rapports

Aprs chaque mission dAudit interne lauditeur adresse un rapport contenant les

constatations, recommandations ou remarques, au responsable daudit.

Le rapport du service Audit interne contient une description des faits et constatations et

une valuation du systme de contrle interne, et les carts de conformit Procdure/

Pratique .

Le rapport peut tre complt de recommandations visant amliorer le contrle interne

ou des remarques indiquant quelle action ou quelle donne n'est pas correcte ou n'est pas

conforme aux procdures.

Les recommandations ou remarques font l'objet d'une discussion pralable avec l'audit

afin que ses ractions puissent tre mentionnes dans le rapport d'audit.

En concertation avec l'audit, il est tabli un plan d'action, c'est--dire un programme fixant

les dates de ralisation de ces recommandations.

Les responsables des domaines audits sont en charge dassurer que les actions correctives

sont mises en uvre dans les dlais prvus pour liminer les NC dtectes et leurs causes.

Lors de laudit suivant les auditeurs vrifier que les actions correctives sont rellement mises

en uvre et quelles produisent les faits escompts.

Cette vrification des actions entreprises fait partie intgrante du compte rendu daudit.



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