Rapport financier 2014 de Médecins du Monde

édition 2014

RappoRt financieR

Médecins du Monde

Rapport financier Médecins du Monde 2014

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LE MOT DU TRESORIER

L’année 2014 est marquée par une forte hausse de notre activité, à 77,9 M€, à comparer avec 67,6 M€ en 2013. Ceci correspond à la croissance des missions internationales et particulièrement des opérations d’urgence, notamment autour de la crise Syrienne (10,1M€), d’Ebola (1,3 M€) et de la crise en République Centrafricaine (1,7 M€). Pour la première fois depuis 2000, plus de 80% de nos dépenses sont consacrées à nos missions sociales. Toutefois, le résultat comptable de l’année est en déficit à hauteur de 2,9 M€.

Ce déficit, qui va au-delà de nos prévisions, est conjoncturel. Il est la conséquence de 3 faits principaux :

• Des ressources legs en décalage par rapport à 2013 : - 0,9 M€ avec un portefeuille de legs évalué ce jour à 10 millions (dont 6,2 M € inscrits hors bilan 2014 car non encaissés).

• Des ressources en provenance des délégations du réseau international de Médecins du Monde (MdM) en décalage de – 0,7M€ par rapport à 2013

• Des charges de provisionnement non récurrentes de 0,4 M€.

Le pilotage global de notre association, son travail opérationnel et son suivi budgétaire, ne sont pas remis en question à travers ce résultat. En effet, le résultat comptable de nos seules opérations internationales est conforme au budget révisé voté en juillet 2014; le résultat de nos opérations en France est pour sa part légèrement meilleur que celui voté par le conseil d’administration.

L'année 2014 a été une année forte, de croissance opérationnelle.

Soulignons d’abord que cette forte croissance s’est faite en maintenant un taux de frais de fonctionnement stable.

Du point de vue de la collecte, les donateurs ont continué à fortement nous accompagner ; les

dons France en 2014 s’élèvent à 34,3 M€, un niveau comparable à celui de 2013, alors que l’année 2013 avait été marquée par une forte mobilisation autour du typhon Haiyan. Hors effet de crise, en France, la générosité du public est donc en hausse, alors que nos frais d’appel à la générosité du public en 2014 sont restés constants. Depuis 2007, notre ratio des coûts de collecte a fortement baissé, passant de 38% à 25%. En 2014, 1 euro investi par Médecins du Monde génère 4 euros de recettes, ce qui place notre association dans les collecteurs les plus efficients.

En 2014, 52% de nos produits sont issus de la générosité du public en France et à l’international. On note donc une forte progression des subventions publiques par rapport au réalisé 2013 (+ 40%), portée essentiellement sur les programmes d’urgence : crise syrienne, RCA et Ebola. Des bailleurs de plus en plus divers nous ont accompagnés et soutenus. Nous aurions pu aller plus loin, mais nous avons préféré maintenir nos équilibres et garder notre liberté, en faisant des choix cohérents du point de vue opérationnel et stratégique.

La masse salariale évolue de manière maitrisée et la croissance s’opère principalement au profit

du terrain (programmes France et international). 18,1 M€ en 2013 (droits français), 20 M€ en 2014, soit 25,7% du budget global de l’association. A ces sommes, il faut ajouter 4,9 M€ provenant de la valorisation du bénévolat (équivalent financier du don de temps fait par les bénévoles – c’est-à-dire ce que Médecins du Monde aurait dû payer s’il avait dû embaucher des salariés à la place).


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Pour 2015, le conseil d’administration a voté un budget prévisionnel 2015 construit autour de 4 axes :

• poursuite de la croissance opérationnelle, portée essentiellement par le secteur international avec l’ouverture d’une dizaine de nouveaux programmes

• croissance contrôlée du secteur France • croissance modérée de la masse salariale • poursuite des investissements en collecte de fonds afin de développer nos ressources

issues de la générosité du public et maintenir un équilibre entre ressources issues de la générosité du public et subventions publiques.

Notre budget prévisionnel 2015 s’élève à 94 M€, les missions sociales représentant 83,2% du

budget (66,7 M€ sur le secteur international, 11,7 M€ sur le secteur France). Les frais de fonctionnement représentent 3,8 M€ (4% du budget total) et les frais de recherche de fonds 12 M€ (12,7% du budget total). Les prévisions de ressources viennent à 50,2% de la générosité du public, des autres fonds privés, des autres produits et à 49,1% des subventions publiques.

Ce budget prévisionnel 2015 s’inscrit dans une volonté de croissance opérationnelle, suivant les axes politiques défendus par l’association (migrants, santé sexuelle et reproductive, réduction des risques, crises et urgence et appui à l’innovation dans une logique de promotion de la santé en France). Pour conclure :

L’année 2014, tout comme l’année 2013 et nous l’envisageons l’année 2015, s’inscrit dans une volonté de croissance, portée par le développement des missions sociales de l’association. Les bailleurs ont fortement porté notre croissance. Nous avons piloté et arbitré nos contrats avec ces différents bailleurs au regard de nos objectifs politiques et de nos capacités opérationnelles. Depuis 1 an, nous avons repris une politique d’investissement et de diversification afin de développer nos ressources issues de la générosité du public. Hors legs, la générosité du public en France a été au rendez-vous.

Les comptes de l’exercice 2014 sont avant tout le témoin du travail effectué par les équipes de terrain dans des contextes difficiles. L’argent des donateurs et des bailleurs a servi des causes et des projets justes. Nous avons agi et joué notre fonction d’acteur engagé de la société civile. La croissance de l’association a permis aussi celle de certains de nos partenaires. Il nous faut maintenant poursuivre nos engagements opérationnels et construire le projet des 5 prochaines années dans un objectif de cohérence politique, d’efficacité et de mobilisation de tous les moyens humains et financiers mis à disposition de nos actions. Les 3 années à venir, 2015, 2016, 2017 doivent être des années de consolidation opérationnelle, de renforcement de notre modèle et d’affirmation de nos valeurs. Pour dire toujours plus fort que nous croyons en la solidarité.


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SOMMAIRE

Partie 1 :

Le rapport du commissaire aux comptes sur les compt es annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clo s au 31 décembre 2014

� Rapport du commissaire aux comptes � Bilan 2014 � Compte de résultat 2014 � Compte d’emploi des Ressources collectées auprès du public

Partie 2 :

L’analyse des comptes 2014

Partie 3 :

Le rapport spécial sur les conventions réglementées

Partie 4 :

Le budget pour l’exercice 2015


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Partie 1

Le rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clos

au 31 décembre 2014


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BILAN 2014


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COMPTE DE RESULTAT 2014


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1. FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE 2. CHANGEMENT DE METHODE DE PRESENTATION, D’EVALUAT ION OU DE

COMPTABILISATION 3. REGLES ET METHODES COMPTABLES 4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

4.1 - Tableau des mouvements des immobilisations 4.2 - Tableau des amortissements 4.3 - Tableau des valeurs nettes comptables

5. IMMOBILISATIONS FINANCIERES 6. STOCKS

7. ETAT DES CREANCES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE 8. PRODUITS A RECEVOIR 9. DISPONIBILITES

9.1 Placements 9.2 Banques et caisses

10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE 11. FONDS PROPRES 12. TABLEAU DES PROVISIONS 13. FONDS DEDIES 14. ETAT DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE 15. TABLEAU DE SUIVI DE LEGS ET DONATIONS EN COURS DE REALISATION 16. CHARGES A PAYER 17. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE 18. ENGAGEMENTS HORS BILAN 19. INFORMATIONS LIEES AU PERSONNEL 20. DETAIL DES PRODUITS D’EXPLOITATION 21. DETAIL DES CHARGES D’EXPLOITATION 22. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES


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Ces comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration du 17 Avril 2015.

1. FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE • L’exercice a été marqué par une forte progression de l’activité (+10,2 M€).

Nos missions sociales ont crû de +9,5 M€ en raison notamment de l’extension de nos programmes au Moyen-Orient (crise syrienne, Palestine) et en Afrique (RCA, RCI, Mali). Le financement de ces derniers étant essentiellement assuré par des contrats bailleurs, les subventions publiques augmentent de 40% sur l’exercice et modifient sensiblement nos ratios habituels (rapport fonds publics/ fonds privés), ainsi que la présentation de notre bilan (hausse marquée des créances bailleurs et des produits constatés d’avance). En revanche, cette progression d’activité s’est faite avec des frais de fonctionnement et de collecte stables ; la part des dépenses consacrées aux missions sociales a donc fortement augmenté, dépassant 80% pour la première fois depuis plus de dix ans.

• Parallèlement, Médecins du Monde est confronté à un décalage important des produits issus

des legs (et autres libéralités) et de la collecte en provenance du réseau international, qui génère une baisse sur l’exercice des ressources venant du grand public (-1,6 M€).

• Modification du périmètre des missions internationales en 2014

� Ouvertures de programmes :

- Urgences : Ebola (Libéria, Côte d’Ivoire, Burkina Faso, RDC, Mali), inondations dans les

Balkans, crise Moyen-Orient (Gaza, réfugiés irakiens en Turquie, Kurdistan irakien)

- Programmes long terme : Ethiopie (réfugiés érythréens), Libéria (populations

marginalisées), Madagascar (réduction des risques liés aux catastrophes naturelles), santé

sexuelle et reproductive (Haïti et Bulgarie), Egypte (santé mentale), Moldavie (Alcool).

� Fermeture de programmes :

- Urgences : Philippines, inondations dans les Balkans

- Programmes long terme : Tchétchénie, Guatemala, Haïti GA (santé sexuelle et

reproductive), Mali / Koro, Niger /Keita (soins de santé primaire), Afghanistan (réduction

des risques), Birmanie (déplacés), Burkina (réfugiés maliens), RDC (violences liées au

genre), Rwanda (médico – psycho – social).

• La Fondation des Amis de Médecins du Monde a été créée sous égide de la Fondation de France le 18/12/2014. • Les départs du Directeur Financier en septembre 2014 et de la responsable comptable début janvier 2015 ont entraîné une vacance de quelques mois au sein de l’équipe financière. Leurs postes ont été remplacés respectivement en décembre 2014 et en avril 2015.

2. CHANGEMENT DE PRESENTATION, D’EVALUATION OU DE M ODE DE COMPTABILISATION

Aucun changement de méthode de présentation comptable, d’évaluation ou de mode de comptabilisation n’est intervenu sur l’exercice.

3. REGLES ET METHODES COMPTABLES L’exercice a une durée de 12 mois, du 1er janvier au 31 décembre 2014. Les comptes sont établis en euros. Au 31 décembre 2014, le total du bilan est de 54 537 357 euros et le compte de résultat, présenté sous forme de tableau, dégage un déficit de 2 923 877 euros.


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3.1. REFERENTIEL COMPTABLE

Les comptes ont été établis

- dans le respect des conventions comptables de base et notamment des principes suivants : � Principe de prudence � Permanence des méthodes comptables d’un exercice sur l’autre � Continuité d’exploitation � Non compensation � Indépendance des exercices

- conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels

applicables en France, et notamment les règlements suivants : � CRC 99-01 relatif aux modalités d’établissement et de présentation des comptes annuels des associations, fondations et fonds de dotation � ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif au plan comptable général � CRC 2008-12 relatif à l’établissement du Compte d’Emploi annuel des Ressources des associations et fondations

3.2. IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

Les immobilisations de l’association sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires). Elles sont enregistrées et valorisées conformément aux normes édictées par le règlement sur les actifs.

Immobilisations décomposables :

La seule immobilisation décomposable identifiée est le bâtiment hébergeant le siège de l’association, à Paris.

Elle est analysée comme suit :

VALEUR NETTE

Au 31 DECEMBRE 2014 DUREE

D’AMORTISSEMENT

TERRAIN 1 206 101

CONSTRUCTION 1 352 669 20 ANS

TOTAL 2 558 770

Immobilisations en cours:

Le poste immobilisations en cours correspond à un projet non encore achevé (dossier patient informatisé), à hauteur de 34 k€ au 31/12/2014.

Amortissements:

Les immobilisations sont amorties suivant le mode linéaire sur leur durée d’utilité, inchangée par rapport à l’exercice précédent et détaillée ci-après.


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La dotation aux amortissements de l’exercice est comptabilisée dans le poste Dotation aux amortissements sur immobilisations.

Les modes d’amortissement pratiqués sur l’exercice sont les suivants :

· Logiciels Linéaire, 1 an à 3 ans

· Logiciels développés en sous-traitance Linéaire, 3 ans

· Construction Linéaire, 20 ans

· Agencements, installations Linéaire, 6 ans et 10 ans

· Matériel transport Siège Linéaire, 3 ans et 4 ans

· Matériel transport missions Linéaire, 2 ans et 3 ans

· Matériel informatique Linéaire, 3 ans

· Matériel informatique Missions étranger Linéaire, 2 ans

· Matériel et mobilier de bureau Linéaire, 6 ans

· Matériel médical Linéaire, 6 ans

· Matériel communication Linéaire, 6 ans

La base amortissable d’un actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle, comprise comme le montant, net des coûts de sortie attendus, que l’association obtiendrait de la cession de l’actif sur le marché à la fin de son utilisation.

Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée d’utilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie.

Le siège de l’association est une immobilisation décomposable dont la durée d’utilisation a été fixée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure.

La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2014 s’élève à 1 353 k€ pour la construction et 1 206 k€ pour le terrain qui n’est pas amortissable.

En juin 2014, un expert a évalué l’immeuble et le terrain Marcadet à 17 350 k€.

La valeur nette comptable étant clairement plus faible que sa valeur résiduelle (1 353 k€ pour la construction, auquel s’ajoute le terrain à 1 206 k€), aucune dotation aux amortissements n’a été comptabilisée depuis le 31/12/2004.

Immobilisations financières:

Titres immobilisés : il s’agit de titres de placement dont la durée de détention est supérieure à 1 an. Leur montant s’élève à 21 k€ au 31/12/2014.

Prêts : Médecins du Monde se libère de son obligation de participation à l’effort de construction en versant sa contribution à des organismes collecteurs agréés sous forme de prêts sans intérêts, d’une durée de 20 ans. Leur montant s’élève à 556 k€ au 31/12/2014.

Autres immobilisations financières : Ce poste correspond aux avances, dépôts et cautionnements versés à des tiers en France et à l’International. Son montant s’élève à 649 k€ au 31/12/2014.


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Provisions pour dépréciation sur immobilisations:

Aucune provision pour dépréciation n’a été constatée sur les immobilisations au 31/12/2014.

3.3. STOCKS ET DEPRECIATION DES STOCKS

Les stocks sont essentiellement composés de matériel médical et chirurgical, de médicaments, de kits d’urgence, de véhicules et de matériel de communication.

Les stocks sont comptabilisés à leur coût d’acquisition et sont valorisés selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti » (FIFO).

Une dépréciation est constatée si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’entrée à la clôture de l’exercice.

3.4. CREANCES

Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur nominale.

Les créances en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne.

Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change.

3.5. DETTES

Elles sont valorisées à leur valeur nominale.

Les dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne.

Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change.

3.4. PLACEMENTS DE TRESORERIE

Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont valorisées selon la méthode FIFO.

Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure au coût d’acquisition.

Les placements rémunérés par des intérêts (comptes à terme ou comptes sur livrets) sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les intérêts courus sont comptabilisés.

3.5. COMPTES BANCAIRES ET CAISSES EN DEVISES

Les comptes bancaires et caisses en devises sont convertis en euros au cours du 31 décembre de chaque année.


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3.6. SUBVENTIONS - MISSIONS INTERNATIONALES

a. A la signature de la convention avec le bailleur (public ou privé), le montant de la subvention contractuelle est comptabilisée dans le compte du tiers bailleur, inclus dans la rubrique « autres créances » du bilan.

b. A la clôture de l’exercice, l’association détermine l’état d’avancement du projet financé, en comparant les dépenses effectivement réalisées à celles prévues dans la convention de financement, et donc le montant de la subvention à reconnaître dans les comptes de l’exercice. Il est tenu compte le cas échéant des frais administratifs prévus par les conventions.

c. La différence entre la subvention globale accordée et la quote-part enregistrée en produits figure en produits constatés d’avance. Elle représente la part des subventions relative aux exercices futurs.

d. Les conventions signées postérieurement à la clôture, finançant des dépenses éligibles au titre de l’exercice sont enregistrées en subventions à recevoir.

Depuis la mise en application de cette méthode affinée de comptabilisation des parts dues par le bailleur, soit depuis l’exercice 2012, l’association ne recourt plus à la création de fonds dédiés pour les subventions d’exploitation finançant des missions internationales.

3.7. SUBVENTIONS D’EXPLOITATION ET D’INVESTISSEMENT - MISSIONS FRANCE

Les subventions d’exploitation sont comprises dans les produits d’exploitation de l’exercice au cours duquel la décision d’octroi de la subvention a été notifiée à l’association.

Si elles portent en tout ou partie sur une période postérieure à la clôture de l’exercice, un prorata est fait pour affecter les produits à l’exercice concerné et donc des produits constatés d’avance sont comptabilisés le cas échéant.

Les subventions d’investissement affectées à un bien renouvelable par l’association sont maintenues au passif dans les fonds associatifs sans droit de reprise.

Les subventions d’investissement affectées à un bien non renouvelable par l’association sont inscrites au compte de subventions d’investissement (affectées à des biens non renouvelables) et sont reprises au compte de résultat au rythme de l’amortissement de ce bien.

3.8. FONDS DEDIES SUR DONS ET LEGS AFFECTES

Lorsque les ressources collectées auprès des donateurs et affectées par eux, n’ont pas été utilisées conformément à leur objet avant la fin de l’exercice, des fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan. Ils correspondent à la partie inemployée des dons ou legs affectés et sont dotés à travers l’utilisation d’un compte de charge spécifique : « Engagements à réaliser sur ressources affectées ».

Lorsque ces dons ou legs sont utilisés sur les exercices ultérieurs, une reprise du fonds dédié est effectuée à travers l’utilisation d’un compte de produit spécifique : « Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs ».

3.9. PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES

Les provisions pour risques et charges sont constituées sur la base d’événements survenus ou en cours à la clôture de l’exercice, qui rendent ces risques probables.


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Au 31/12/2014, le poste inclut

- des provisions pour litiges et pour risques (les principales portent sur des assurances vie, des risques prudhommaux, ou des conventions avec des bailleurs),

- la provision pour indemnités de départ à la retraite.

Provision pour indemnité de départ à la retraite :

L’évaluation des indemnités de départ à la retraite a été effectuée sur la globalité de l’effectif salarié de Médecins du Monde (hors personnel international local).

Le montant des engagements retraite (avec charges sociales) a été évalué en tenant compte des éléments suivants :

- âge de départ à la retraite: 65 ans - taux de turnover lissé sur les 4 dernières années - évolution des salaires de 1,5% par an - taux d’actualisation annuel : 1,80% en 2014

3.10. LEGS ET AUTRES LIBERALITES

Les biens meubles et immeubles provenant d’un legs ou d’une donation et destinés à être cédés par l’association, sont enregistrés de la manière suivante :

A la date d’acceptation par le Conseil d’Administration, ou à la date d’autorisation administrative pour les legs antérieurs à 2006, ces biens sont enregistrés en Engagements reçus (hors bilan) pour leur valeur estimée, nette des charges successorales et de réalisation pouvant grever ces biens.

Au fur et à mesure des encaissements et décaissements liés à la cession de ces biens, le compte de bilan « Legs et donations en cours de réalisation » est crédité (encaissements) ou débités (décaissements) des montants concernés.

Le montant de l’engagement hors-bilan correspondant est modifié sur la base des mouvements constatés.

Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte de produits « Legs et autres libéralités » est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges d’acquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission et le compte « Legs et donations en cours de réalisation » est ainsi soldé pour le legs ou la donation concernés.

Au 31 décembre 2014, le montant des legs en cours de réalisation s’élève à 3 660 375 € et les legs à recevoir sont de 6 466 462 €.

Les donations temporaires d’usufruit sont enregistrées en engagements hors bilan pour la valeur de l’usufruit et les fruits y afférents enregistrés en produits de l’exercice sur la base des sommes encaissées.

L’Association est bénéficiaire de deux donations temporaires d’usufruit :

- l’une sous la forme d’un bon à moyen terme négociable, d’une durée de 6 ans, acceptée par le Conseil d’Administration du 14 décembre 2012. Les sommes perçues à ce titre s’élèvent à 2 737,50 euros par trimestre, soit un montant annuel de 10 950 €.

- l’autre sous la forme de revenus de parts de SCPI, d’une durée de 10 ans, acceptée par le Conseil d’Administration du 6 juin 2008. Les sommes perçues varient d’une année sur l’autre, rien n’a été perçu au titre de l’exercice 2014.


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3.11. CONTRIBUTIONS EN NATURE

Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à l’exercice de l’activité de Médecins du Monde sont clairement identifiées.

Toutefois, bien qu’établie avec rigueur, la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant qu’association, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comptabilisées.

Ces contributions volontaires, sans lesquelles les actions ne pourraient pas être menées à bien, sont l’expression de l’engagement bénévole de centaines d’hommes et de femmes. Sans eux - sans les volontaires, sans les bénévoles - comment imaginer maintenir des frais de structure aussi bas? Quel serait le coût pour la collectivité internationale ou nationale de ces milliers de consultations dispensées chaque année en France et dans le monde si elles devaient être rétribuées?

En plus des contributions volontaires et bénévoles, d’autres formes de générosité sont octroyées à Médecins du Monde.

Ainsi, des sociétés ou des associations souhaitent-elles nous donner des contributions en nature, sous la forme de dons de matériels, de biens, de médicaments mais également en nous apportant des supports de communication à titre gracieux ou en nous faisant bénéficier d’une tarification en deçà des coûts du marché.

Cette générosité, autre que financière, apparaît en pied de page du compte de résultat et du compte d’emploi des ressources. Ce sont des contributions qui permettent à l’association de faire des économies ou d’engager des actions supplémentaires.

Dons en nature :

La valorisation des biens ou prestations en nature se fait sur la base de documents officiels des donateurs attestant la valeur financière du bien ou de la prestation en nature octroyée à Médecins du Monde. Cette valeur financière reflète le coût de revient du bien ou de la prestation.

La valorisation des prestations en nature pour l’année 2014 s’élève à 593 k€ contre 502 k€ en 2013.

Bénévolat :

« Le bénévole est une personne physique qui, sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit, agit dans une association.»

Depuis 2014, l’activité des bénévoles en France est saisie sur un outil informatique centralisé.

Grâce à ces renseignements, nous connaissons l’identité du bénévole, la nature de son activité et le nombre d’heures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre d’un travail rémunéré. La grille de référence utilisée pour cette valorisation monétaire est la grille de salaires de Médecins du Monde.

Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul.

Durant l’exercice 2014, les bénévoles recensés ont travaillé 192 644 heures, ce qui aurait représenté un coût d’environ 4 892 K€.

Cette valorisation n’est pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours d’une année complète. En effet, cette valorisation est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de l’association. Ainsi, ce mode de recensement ne permet-il pas d’en garantir le caractère exhaustif et est, par conséquent, une sous-estimation de la réalité.


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Volontariat :

Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes :

1) Il s’engage par contrat de volontariat avec une association de solidarité internationale reconnue

par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministère de la Coopération.

2) Il participe dans ce cadre à une action de solidarité internationale.

3) Il accomplit une ou plusieurs missions d’intérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste

fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995). Le contrat de volontariat garantit au volontaire formation,

indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et

rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La

protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à l’assurance volontaire des

français expatriés (CFE - caisse des français à l’étranger).

La contribution des volontaires est valorisée selon la méthode suivante:

Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire théorique chargé, selon le barème des salaires interne à Médecins du Monde.

De ce montant, sont défalqués les indemnités et avantages en nature réellement versés aux volontaires.

Au 31 décembre 2014, la contribution des volontaires s’élève à 591 K€.

3.12. AUTRES INFORMATIONS

Honoraires du Commissaires aux comptes

Le montant des honoraires du Commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice clos le 31/12/2014 s’élève à 84 041 €.

Frais des administrateurs:

Au cours de l’exercice 2014, le montant des frais de déplacement et de missions des administrateurs de l’association s’est élevé à 104 937 €, incluant les déplacements sur les missions internationales.

Indemnité du Président de l’Association :

Conformément aux dispositions statutaires et à l’article 261-7-1-d et de l’article 242 C de l’annexe II du code général des impôts, Médecins du Monde indemnise la fonction de Président du Conseil d’Administration.

Le montant maximum de cette indemnité est fixé à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation s’entend comme brute. L’indemnisation ne saurait excéder 3 mandats d’une année, consécutifs ou non.

L’indemnité versée au titre de 2014 s’élève à 47 280 €.


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Rémunération des trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés (article 20 de la loi 2006-586 du 23 mai 2006) :

Les trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés de l’association sont le Président, le Trésorier et le Secrétaire Général.

Seul le Président perçoit une indemnité comme indiqué dans le paragraphe précédent, soit 47 280 €

en 2014.

Evénements postérieurs à la clôture :

Néant.


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4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

4.1. Tableau des mouvements des immobilisations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/14 Acquisitions CessionsAffect.

Immos en cours

31/12/14

Logiciels sous-traités 192 430 112 608 0 0 305 037Concessions (logiciel) 332 894 15 858 0 0 348 752

Sous-total… 525 323 128 466 0 0 653 789Avances sur Immo. Incorporelles 0 0 0 0 0

TOTAL INCORPORELLES 525 323 128 466 0 0 653 789

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

01/01/14 Acquisitions CessionsAffect.

Immos en cours

31/12/14

TERRAINTerrain 1 754 0 0 0 1 754Terrain Marcadet 1 204 347 0 0 0 1 204 347

Sous-total … 1 206 101 0 0 0 1 206 101

CONSTRUCTIONSConstruction 0 0 0 0 0Construction Marcadet 2 761 874 0 0 0 2 761 874Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet 4 704 271 148 098 0 0 4 852 369Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. 77 570 0 0 0 77 570

Sous-total … 7 543 715 148 098 0 0 7 691 814

AUTRES IMMO.CORPORELLESAgencement Installation 1 707 697 150 997 69 737 0 1 788 957Matériel transport 5 176 195 172 439 19 642 0 5 328 992Matériel informatique 2 257 487 38 875 25 763 0 2 270 599Matériel bureau 626 165 9 867 7 031 0 629 001Mobilier bureau 540 848 10 801 2 004 0 549 645Matériel médical 145 185 792 3 437 0 142 540Matériel communication 426 593 0 0 0 426 593Matériel audiovisuel 68 741 1 805 0 0 70 546

Sous-total … 10 948 910 385 576 127 614 0 11 206 873Immo. Corporelles en cours 0 33 629 0 0 33 629

TOTAL CORPORELLES 19 698 727 567 303 127 614 0 20 138 416

TOTAL 20 224 050 695 769 127 614 0 20 792 205


21

4.2. Tableau des amortissements

4.3. Tableau des valeurs nettes comptables

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

MONTANTS BRUTS AU 31/12/2014

TOTAL AMORTISSEMENTS AU

31/12/2014

VALEURS NETTES COMPTABLES AU

31/12/2014

Logiciels sous traités 305 037 204 237 100 800Concessions 348 752 337 330 11 422Avances Immo. Incorporelles 0 0 0

TOTAL INCORPORELLES 653 789 541 567 112 222

IMMOBILISATIONS CORPORELLESMONTANTS BRUTS AU

31/12/2014

TOTAL AMORTISSEMENTS AU

31/12/2014

VALEURS NETTES COMPTABLES AU

31/12/2014

TERRAIN

Terrain 1 754 0 1 754

Terrain Marcadet 1 204 347 0 1 204 347

Sous-total… 1 206 101 0 1 206 101

CONSTRUCTION

- Construction 0 0 0

- Construction Marcadet 2 761 874 1 409 204 1 352 670

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet 4 852 369 4 035 430 816 939

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. 77 570 71 575 5 995

Sous-Total… 7 691 814 5 516 210 2 175 604

AUTRES IMMO CORPORELLES

Agencement Installation 1 788 957 1 578 297 210 661

Matériel transport 5 328 992 5 157 339 171 653

Matériel informatique 2 270 599 2 167 409 103 190

Matériel bureau 629 001 626 011 2 990

Mobilier bureau 549 645 515 992 33 653

Matériel médical 142 540 134 948 7 592

Matériel communication 426 593 426 593 0

Matériel audiovisuel 70 546 68 436 2 110

Sous-total… 11 206 873 10 675 025 531 847

Immos corpo. En cours 33 629 0 33 629

TOTAL CORPORELLES 20 138 416 16 191 235 3 947 181

TOTAL 20 792 205 16 732 802 4 059 403


22

5. IMMOBILISATIONS FINANCIERES

6. STOCKS

7. ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 31/12/14Autres titres immobilisés 20 962Prêts participation construction 556 489Dépôts et cautionnements 648 625

Total ... 1 226 075

STOCKS 31/12/14Montant des stocks à la clôture 289 574

Dépréciation stock de véhicules 21 130

Montant net des stocks au 31/12/2014 268 444

Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

De l'actif immobilisé :

Prêts (dépots et cautionnements) 556 489 0 556 489

Autres immobilisations financières 648 625 0 648 625

Total 1 … 1 205 114 0 1 205 114

De l'actif circulant :

Fournisseurs débiteurs 113 667 113 667 0

Bailleurs 23 425 487 18 201 194 5 224 293

Personnel et comptes rattachés 1 300 1 300 0

Organismes sociaux 25 636 25 636 0

Etat 0 0 0

Débiteurs divers 854 094 854 094 0

Produits à recevoir 1 554 144 1 554 144 0

Legs en cours de réalisation 0 0 0

Total 2 … 25 974 327 20 750 035 5 224 293

Charges constatées d'avance 711 751 711 751

Total 3 … 711 751 711 751 0

27 891 192 21 461 786 6 429 407

Montant des :0

ETAT DES CREANCES

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3)- Prêts accordés en cours d'exercice - Remb. obtenus en cours d'exercice


23

8. PRODUITS A RECEVOIR

9. DISPONIBILITES

9.1. Placements

9.2. Banques et Caisses

10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE

Montant au 31/12/2014

113 667

25 636

- Produits à recevoir 1 554 143 * subventions à recevoir 233 486 * autres produits à recevoir 1 312 562

8 095

1 693 446TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

Autres créances :

- Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

* réseau international

PLACEMENTS FINANCIERS Valeur d'acquisition Cours au 31/12/2014

Plus value latente

Moins value latente

SICAV ou FCP 4 992 511 4 992 852 341

Comptes à terme 6 000 000Intérêts courus sur comptes à terme 55 607

TOTAL 11 048 118

VALEURS BRUTES Au 31/12/2014

Valeurs à l'encaissement 3 261 128,04

Soldes Banques 7 337 118,74

Soldes Caisses 650 990,40

TOTAL 11 249 237,18

CHARGES CONSTATEES D'AVANCEFournisseurs charges facturées d’avance : 696 650Stock de fournitures pour mailing : 15 101

TOTAL 711 751


24

11. FONDS PROPRES

12. TABLEAU DES PROVISIONS

FONDS PROPRES1er janvier

2014Augmen-

tationDiminution

31 décembre

2014

Fonds statutaire 15 245 0 0 15 245

Libéralités / Legs 0 0 0 0

Réserve Générale d'Intervention 19 239 034 0 449 645 18 789 389

Report à nouveau -185 709 0 0 -185 709

Réserve d'urgence 0 0 0 0

Réserve de fonctionnement 0 0 0 0

Sub. d'investissement 26 193 4 745 26 193 4 745

Excédent affecté aux investissements 0 0 0 0

TOTAL 19 094 763 4 745 475 838 18 623 670

Déficit 2013 -449 645 -449 645 0

Déficit 2014 -2 923 877 -2 923 877

TOTAL DES FONDS PROPRES 18 645 118 -2 919 132 26 193 15 699 793


Dotation de l'exercice

Reprise de provision


Provisions pour risques et charges

Provisions pour litiges 494 500 192 000 118 750 567 750

Autres provisions pour risques 0 86 210 0 86 210

Provisions pour risques liés aux indemnités de départs à la retraite

179 057 395 287 179 057 395 287

Total 1 673 557 673 497 297 807 1 049 246

Provisions pour dépréciation

Sur immobilisations financières 0 0 0 0

Autres provisions pour dépréciation 0 21 130 0 21 130

Total 2 0 21 130 0 21 130

673 557 694 627 297 807 1 070 376

NATURE DES PROVISIONS

TOTAL GENERAL (1 + 2)


25

13. FONDS DEDIES

14. ETAT DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

15. TABLEAU DE SUIVI DES LEGS ET DONATIONS EN COURS DE REALISATION

FONDS DEDIES

Fonds dédiés début

d'exercice

Engagements à réaliser sur

ressources affectées

(+)

Report des ressources non

utilisées des exercices antérieurs

(-)

Fonds dédiés fin d'exercice

(=)

Sur subventions 260 692 75 999 260 692 75 999

AFRIQUE 161 759 0 161 759 0FRANCE 98 933 75 999 98 933 75 999MOYEN-ORIENT 0 0 0 0

Sur dons 0 151 746 0 151 746

AFRIQUE 0 78 569 0 78 569FRANCE 0 0 0 0MOYEN-ORIENT 0 73 177 0 73 177

Sur legs 15 723 0 15 723 0

FRANCE 15 723 0 15 723 0

Total fonds dédiésAFRIQUE 161 759 78 569 161 759 78 569FRANCE 114 656 75 999 114 656 75 999MOYEN-ORIENT 0 73 177 0 73 177

TOTAL GENERAL 276 415 227 745 276 415 227 745

Montant brut A 1 an au plusPlus d'1 an moins 5 ans

Emprunts et dettes assimilées 34 485 34 485 0

Fournisseurs et comptes rattachés 3 728 802 3 728 802 0

Personnel et comptes rattachés 1 695 101 1 695 101 0

Organismes sociaux 1 990 293 1 990 293 0

Etat impôts et taxes 420 323 420 323 0

Dettes sur immo. et comptes rattachés 121 179 121 179 0

Autres dettes 7 503 004 3 842 629 3 660 375

15 493 188 11 832 813 3 660 375Produits constatés d'avance 22 067 384 18 270 552 3 796 832

37 560 572 30 103 365 7 457 207

Emprunts remboursés en cours d'exercice 0

TOTAL DETTES…

TOTAL GENERAL

ETAT DES DETTES

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2013

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2014

TOTAL 2 786 302 3 660 375


26

16. CHARGES A PAYER

17. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE

18. ENGAGEMENTS HORS-BILAN

18.1. Engagements reçus

18.2. Engagements donnés

CHARGES A PAYEREmprunts et dettes auprès des établissements de cré dit : 0 - Intérêts courus non échus 0Dettes fournisseurs et comptes rattachés 628 723 - Factures non parvenues 628 723Dettes fiscales et sociales 2 775 725 - Dettes provisionnées pour congés à payer 1 133 606 - Autres charges de personnel à payer 449 766 - Organismes sociaux - charges à payer 318 588 - Charges sociales sur congés à payer 453 442

- Etat charges à payer 420 323

Autres dettes 733 097 - Divers - charges à payer 733 097

TOTAL CHARGES A PAYER : 4 137 546

PRODUITS CONSTATES D’AVANCESubventions Étranger 21 982 384AFRIQUE 8 376 290

AMERIQUE 1 205 768

ASIE 3 691 903

MOYEN-ORIENT 8 708 423

Autres 85 000

TOTAL 22 067 384

Engagements reçus sur legs et donations Legs Donation s Total au 31/12/2014

Nombre de libéralités acceptées par le CA à la date du 31/12 et non perçues

137 2 139

Estimation du montant à recevoir au 31/12 6 397 237 69 225 6 466 462

Engagements de

crédit-bail

Prix d'achat

résiduelDe l'exercice Cumulées A moins

d'un anDe 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Total à payer

Matériel roulant 9 845 19 003 14 066 17 498 31 564 4 303

Autres engagements donnés Au 31/12Garanties, aval et cautions donnésNéantSûretés réelles consenties Néant

Redevances payées Redevances restant à payer


27

19. INFORMATIONS LIEES AU PERSONNEL

DIF:

Effectifs MdM au 31 décembre 2014

4000

15701390

209070

21202000 bénévoles10515

310200110

Salaires :

Moyenne des 3 plus hauts salaires en brut annuel : 80 658 €Moyenne des 3 plus bas salaires en brut annuel : 22 117 €Salaire moyen en brut annuel : 35 028 €

Selon la politique salariale en vigueur dans l’association, le ratio entre les 3 plus hauts salaires et les 3 plus bas salaires est inférieur à 4 et le plus bas salaire est supérieur au SMIC de 26%.

salariés au siège

salariés au siège

acteurs en support aux opérationscadres associatifs bénévoles

acteurs sur le secteur France

salariés sur le terrain

salariés nationauxvolontaires de solidarité internationalesalariés expatriés salariés de la DOI au siège

acteurs MdM

acteurs des missions internationales

Droits individuels à la formation au 31/12/2014 Volume d'heures de formation

Droits utilisés sur l'exercice 339 Droits restant à utiliser 21 381


28

20. DETAIL DES CHARGES D’EXPLOITATION

CHARGES D'EXPLOITATION 2014 2013 2014/2013Variation de stock -143 948 154 581 -193%

Matériel sanitation 715 620 666 331 7%

Matériel d'habitation 83 312 75 453 10%

Matériel logistique 367 195 220 676 66%

Matériel roulant 785 365 237 260 231%

Matériel divers 55 215 21 605 156%

Fournitures non stockables 1 095 755 1 119 840 -2%

Médicaments et matériel médical 7 628 547 5 037 111 51%

Fournitures entretien 849 769 739 053 15%

Matériel expatriés 298 092 237 247 26%

Fournitures mailing 44 583 49 177 -9%

Aide alimentaire / nourriture 1 147 268 1 081 223 6%Marchandises manifestations 55 894 40 118 39%

Achats 12 982 667 9 679 675 34%

Sous-traitance 6 192 145 6 006 027 3%

Redevances crédit bail 9 844 18 071 -46%

Locations et charges locatives 3 753 210 3 209 641 17%

Entretien et réparations 1 251 842 1 212 126 3%

Primes d'assurances 419 250 429 514 -2%

Etudes et recherche 73 207 74 839 -2%Divers 200 108 236 545 -15%

Services extérieurs 11 899 605 11 186 763 6%

Personnel extérieur à l'association 225 066 185 702 21%

Personnel local 10 114 781 8 794 963 15%

Rémunération d'Inter. et Honoraires 1 657 076 1 985 716 -17%

Publicité et publications 2 900 909 2 813 613 3%

Transport 770 448 524 345 47%

Déplacements missions et Réceptions 4 799 937 4 464 937 8%

Frais postaux et Télécommunications 2 397 663 2 587 546 -7%

Frais bancaires 262 821 210 635 25%Divers 107 978 102 414 5%

Autres services extérieurs 23 236 677 21 669 870 7%

Impôts Taxes et versements assimilés 2 243 500 1 874 469 20%Salaires et traitements 13 983 379 12 579 297 11%Charges sociales 6 063 678 5 480 014 11%

Charges de personnel 20 047 058 18 059 311 11%

Charges diverses de gestion 733 892 444 193 65%Subventions versées par l'association 4 791 117 3 531 041 36%

Autres charges de gestion 5 525 009 3 975 235 39%

Dotations aux amortissements et provisions 1 114 313 874 878 27%

TOTAL 77 048 828 67 320 201 14%

DETAIL ET VARIATION DES CHARGES D'EXPLOITATION


29

21. DETAIL ET VARIATION DES PRODUITS D’EXPLOITATION

22. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES

Le compte d’emploi annuel des ressources (CER) a été élaboré conformément aux dispositions du règlement n° 2008-12 du Comité de la Réglementation Comptable.

Le CER explique comment ont été utilisées les ressources globales de l’association et donc la répartition de ces ressources entre missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement.

Les colonnes 1 et 2 présentent un total identique au total des charges et des produits du compte de résultat.

Le CER détaille également spécifiquement l’emploi des seuls fonds issus de la générosité du public. Ses colonnes 3 et 4 permettent d’assurer le suivi de l’emploi des ressources issues de la générosité du public, collectées sur l’exercice ou provenant des fonds non utilisés les années antérieures.

Le résultat apparaissant au compte d’emploi des ressources est strictement identique à celui du bilan et du compte de résultat.

Le Conseil d’Administration de Médecins du Monde a statué en 2009 sur plusieurs éléments du CER parmi lesquels :

- le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en

début d’exercice,

- la définition des missions sociales de Médecins du Monde (en France et à l’étranger),

- la définition des frais de recherche de fonds,

- la définition des frais de fonctionnement

- et les éventuelles clés de répartition des charges indirectes.

Aucun changement de méthode et de définition des différentes rubriques (missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement) n’est intervenu cette année.

PRODUITS D'EXPLOITATION 2014 2013 2014/2013Subventions 35 434 433 27 498 029 28,9%

Dons 34 311 459 34 370 496 -0,2%Mécénat, sponsoring 88 517 132 922 -33,4%

Legs 3 529 022 4 386 870 -19,6%Autres 1 002 445 637 522 57,2%

TOTAL … 74 365 877 67 025 839 11,0%


30

Missions sociales:

Médecins du Monde a pour vocation de soigner les populations les plus vulnérables dans des situations de crises et d'exclusion partout dans le Monde et en France, de révéler les risques de crises et de menaces pour la santé et la dignité afin de contribuer à leur prévention et de dénoncer par ses actions de témoignage les atteintes aux droits de l'homme et plus particulièrement les entraves à l'accès aux soins.

L'Association a également pour objet de favoriser l'adoption, en tant qu'organisme autorisé et habilité par les autorités compétentes, au bénéfice des enfants légalement proposés à l'adoption par les Autorités de leur pays d'origine quand aucune autre solution de protection de l'enfance ne s'avère possible.

Les missions sociales sont donc les suivantes :

- actions réalisées en France organisées par type d’activités (centres, hors centres, réduction des

risques, délégations régionales, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de

coordination, de gestion et de contrôle afférents)

- actions réalisées à l’étranger organisées par continent, y compris adoption (coûts directs des

programmes, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de coordination, de

gestion et de contrôle afférents)

Les frais d’information et de communication figurent dans les missions sociales, le Conseil d’Administration ayant considéré que ces actions faisaient partie intégrante de l’objet social de l’Association.

Principe d’affectation des dépenses aux missions sociales:

Les dépenses relatives aux missions sociales correspondent aux coûts engagés par l’association pour la réalisation des opérations. Les dépenses pour missions sociales comprennent donc des coûts directs (imputés dès l’enregistrement comptable de l’opération) et des coûts non directement affectables répartis selon des clés de répartition. Seule la charge réellement engagée est affectée au titre de la mission sociale. Les provisions sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux provisions » ou « reprises de provisions » du compte annuel d’emploi des ressources, selon qu’elles sont constituées ou reprises. Les dotations aux amortissements peuvent être des dépenses opérationnelles si la définition décrite plus haut leur est applicable. Seuls les frais financiers se rapportant directement aux missions sociales et qui disparaîtraient si la

mission sociale était arrêtée sont à inscrire en missions sociales


31

Frais de recherche de fonds:

- Frais d’appel à la générosité du public :

Ce poste comprend les frais d’appel aux dons (marketing, publipostage, encart presse…), les frais de traitement des dons, d’émission des reçus fiscaux, de recherche et de gestion des legs, donations et assurance-vie, de gestion de manifestations, le coût du personnel dédié ainsi que les frais de collecte auprès des membres du réseau.

Une partie des coûts liés au journal des donateurs est imputé à cette rubrique (cf. clés de répartition ci-dessous).

- Frais de recherche des autres fonds privés:

Ce poste comprend les charges du service Mécénat Partenariats

- Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics:

Ce poste comprend les charges du service dédié aux financements publics et institutionnels (DDI).

Frais de fonctionnement:

Les frais de fonctionnement comprennent les coûts des services suivants :

- administratif et juridique, - direction financière et comptabilité siège - informatique (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis selon le principe ci-

dessous) - services généraux (hors quote-part des dotations aux amortissements répartis selon le principe

ci-dessous) - direction des ressources humaines - charges financières (hors charges directement affectables à une mission) - certaines taxes assises sur les salaires - dotations aux amortissements siège (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis

selon le principe ci-dessous)

Clés de répartition utilisées:

• les dotations aux amortissements du siège sont réparties à 50% en frais de fonctionnement et

50% en frais de missions sociales. En effet, la moitié du matériel et des agencements sont

utilisés pour les services liés aux missions.

• les frais liés au journal des donateurs sont comptés pour partie comme un moyen et un outil de

témoignage des actions réalisées et pour partie comme frais liés à la recherche de produits de

générosité du public.

• A l’intérieur des missions sociales, les postes impliqués sur les deux composantes

géographiques France et International, sont répartis selon la clé suivante : 75% en missions

internationales, 25% en missions France.

Sont concernés les postes suivants : Direction Générale, Conseil d’Administration,

Responsable du contrôle de gestion et du contrôle interne, dotations et taxes diverses,…


32

Fonds issus de la générosité du public:

Les fonds issus de la générosité du public sont les dons de particuliers et d’entreprises (hors

conventions de mécénat, de produit-partage ou partenariat), les legs, les donations et assurance-vie, le produit des manifestations ainsi que la collecte provenant des membres du réseau.

Autres fonds privés:

Les autres fonds privés comprennent : - les fonds versés par les entreprises sous forme de mécénat, produit-partage ou partenariat - les subventions versées par des organismes privés à but non lucratif.

Subventions & autres concours publics:

Ce poste comprend les subventions versées par l’Union Européenne, l’Etat et les collectivités locales ainsi que les établissements publics.

Autres produits:

Les autres produits comprennent : - les produits financiers qui proviennent de réserves constituées par l’Association pour faire face

à des risques éventuels. - Nous estimons que les placements choisis font partie des placements les plus sécurisés du

marché (placements sur le marché monétaire, comptes ou dépôts rémunérés) - les produits divers de gestion - les cotisations - la participation au service « Adoption ».

Affectation des ressources issues de la générosité du public:

Les ressources non affectées issues de la générosité publique financent en priorité les missions

sociales après utilisation des fonds affectés obtenus (qu’il s’agisse de subventions, de dons, de donations, de legs ou de mécénats).

Selon ce principe, l’ordre d’affectation des ressources aux emplois est le suivant : - Subventions affectées, - Autres fonds privés affectés, - Générosité du public affectée, - Générosité du public non affectée, - Autres fonds privés non affectés et autre produits.

S’il s’avère que l’intégralité des ressources issues de la générosité du public ne peut être utilisée au

financement des missions sociales, le solde financera les frais de recherche de fonds puis les frais de fonctionnement.


33

Les ressources issues du mécénat servent prioritairement à financer les frais de recherche de

mécénat, et les pourcentages de frais administratifs octroyés sur les subventions publiques servent prioritairement à financer les frais de recherche de subventions puis les frais de fonctionnement de l’association.

Variation des Fonds dédiés de la générosité du publ ic:

Cette variation représente l’utilisation des fonds affectés par le donateur, ou la constatation du fonds

dédié lorsque le don n’a pas pu être utilisé conformément à sa demande.

Financement des Immobilisations:

Les immobilisations sont prioritairement financées par les ressources autres que celle émanant de la

générosité du public.

Etat des effectifs des bénévoles:

2000 bénévoles sont intervenus en 2014 représentant un Equivalent Temps Plein de 105,85

personnes à comparer à 116,50 ETP en 2013.

Nature et quantité des ressources en nature:

Voir les commentaires à ce sujet au point 3.11 des règles et méthodes comptables. Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables.


34

EMPLOIS Emplois 2014

Affectation par emplois des ressources collectées

auprès du public à consommer sur l'exercice

RESSOURCES Ressources

Collectées 2014

Suivi des ressources

collectées auprès du public et à

utiliser sur l'exercice

7 640 322,94

1 - MISSIONS SOCIALES 62 411 144,04 28 373 787,68

1.1 Actions réalisées en France 9 590 425,23 6 202 025,27 1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC 38 856 281,50 38 856 281,50

1.2 Réalisées à l'étranger 52 820 718,81 22 171 762,41

1.1 Dons et legs collectés 37 840 481,76 37 840 481,76

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 10 201 102,62 9 728 787,40 - Dons manuels non affectés 33 982 051,18 33 982 051,18

- Dons manuels affectés 329 408,13 329 408,13

2.1 Frais d'appel à la générosité du public 9 728 807,71 9 728 787,40 - Legs et autres libéralités non affectés 3 529 022,45 3 529 022,45

- Legs et autres libéralités affectés - -

2.2 Frais de recherche des autres fonds privés 204 839,27 0,00

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics 267 455,64 0,00 1.2 autres produits liés à l'appel à la générosité du public 1 015 799,74 1 015 799,74

2 - AUTRES FONDS PRIVES 2 834 580,48

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT 4 366 787,22 3 350 563,82 3 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 31 562 518,46

4 - AUTRES PRODUITS 1 128 796,04

TOTAL 41 453 138,90

I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU CO MPTE DE RESULTAT 76 979 033,88I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES A U COMPTE DE RESULTAT

74 382 176,48

II - DOTATIONS AUX PROVISIONS 673 496,69 II - REPRISES DES PROVISIONS 297 807,00

III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTE ES 227 745,00III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS

276 415,52

IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTEES AUPRES D U PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés) 136 023 -

V - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 0,00 V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 2 923 876,57

V - TOTAL GENERAL 77 880 275,57 VI - TOTAL GENERAL 77 880 275,57 38 720 258,50 VI - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées à compter de la première application du règlement par les res sources collectées auprès du public

0,00

VII - Neutralisation des dotations aux amortisseme nts des immobilisations financées à compter de la première application du règlement p ar les ressources collectées auprès du public

0,00

VIII - Total des emplois financés par les ressource s collectées auprès du public 41 453 138,90 VI - Total des emplois financés par le s ressources collectées auprès du public 41 453 138,90 Solde des ressources collectées auprès du public no n affectées et non utilisées en fin d'exercice 4 907 442,54

Missions sociales 6 076 151,42 Bénévolat 4 892 151,42

Frais de recherche de fonds

Frais de fonctionnement et autres charges Dons en nature 593 000,00

Volontariat 591 000,00

TOTAL 6 076 151,42 TOTAL 6 076 151,42

COMPTE D'EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES 2014

Report des ressources collectées auprès du public n on affectées et non utilisées en début d'exercice


35

Partie 2

L’analyse des comptes 2014


36

1. COMPTE DE RESULTAT

L’exercice est marqué par la forte croissance de l’activité, liée à l’ouverture et au développement de

plusieurs programmes à l’international (+20%) et en France (+9%).

Les charges croissent moins vite que l’activité mais plus vite que les produits (+15% pour les charges

contre +12% pour les produits), en raison d’un retard sur les legs et sur la collecte internationale, ce qui

entraîne une détérioration du résultat.

La perte de l’exercice, qui avait été partiellement anticipée dans le budget 2014, s’élève ainsi à

2,9 M€.

Produits d’exploitation:

Les produits d’exploitation augmentent de 7M€ en 2014, tirés par les subventions publiques (+40%) qui

financent notamment nos programmes d’urgence.

Cependant, les ressources issues de la générosité France et International baissent dans le même

temps de 1,6 M€.

Si la collecte France auprès des particuliers reste stable à 34,3 M€, les legs et la générosité

internationale souffrent de décalages importants et baissent respectivement de 0,8 M€ et 0,7 M€ sur

l’exercice. Il faut noter la performance de la collecte France ; en effet, l’année 2013 avait été marquée par

une forte collecte lors du typhon Haiyan aux Philippines alors que 2014 n’a pas connu de forte mobilisation

médiatique générant une collecte en conséquence ; on peut donc considérer que la collecte hors crise est

en croissance, à frais de collecte constants.

Globalement, les ressources issues de la générosité du public (legs inclus) sont en baisse de 1,6 M€.

Cette baisse n’est cependant que conjoncturelle, puisque dans le même temps le portefeuille de legs restant

à réaliser croît significativement (+2 M€) et que les dons 2013 provenant de notre réseau international

étaient particulièrement élevés du fait de l’urgence Philippines.

Les autres produits enregistrent la progression de notre mission Adoption et de ressources non

récurrentes (indemnités d’assurance, régularisations,…).

Charges d’exploitation:

L’accroissement des charges (+15%) est inférieur à celui de nos activités terrain (+18% en moyenne).

Les évolutions les plus notables portent sur :

- les achats qui, variation de stocks incluse, augmentent de 3,3 M€ (95% de la croissance est liée à

des achats de matériel médical, de médicaments et de matériel roulant pour les missions).

- les charges externes (+2,1 M€) dont l’augmentation est également liée à celle de l’activité terrain : le

poste comprend le coût des personnels Médecins du Monde embauchés localement et les frais

connexes expatriés (globalement en hausse de 1,6 M€), les locations immobilières et frais associés

(+0,3 M€), les frais de véhicules -hors amortissements (+0,2 M€).

- les charges de personnel (de droit français) : + 2M€

- les subventions accordées par Médecins du Monde à des acteurs locaux relayant nos programmes :

+1,2 M€

En milliers d'€ 2012 2013 2014

PRODUITS 65 544 67 171 74 956

CHARGES 64 900 67 620 77 880

RESULTAT 645 450 - 2 924 -


37

Résultat financier: Ce dernier est globalement stable sur l’exercice : les produits financiers enregistrés sur nos

placements (liés au décalage parfois enregistré entre l’encaissement de nos produits et nos

décaissements) compensent en partie la progression des différences de change négatives nettes.

Notre politique de placement privilégie les placements monétaires (dépôts ou comptes à terme,

Sicav/FCP) qui font partie des actifs les plus sécurisés du marché.

Résultat exceptionnel, IS et variation des fonds dé diés: Le résultat exceptionnel enregistre un abandon de créance consenti à Médecins du Monde USA

(0,1 M€), dont la structure a été réorganisée en 2014.

L’impôt sur les sociétés (IS) porte sur les produits de certains de nos placements, imposables à

taux réduit.

La variation des fonds dédiés (report de ressources non utilisées / engagements à réaliser)

n’appelle pas de remarque particulière.

2. BILAN

Le total du bilan est lui aussi impacté par la progression de l’activité et notamment par les

opérations financés par nos bailleurs.

On enregistre à l’actif une augmentation très importante des créances bailleurs (+12,6 M€), et au

passif, une augmentation parallèle des produits constatés d’avance (+11 M€).

Pour mémoire, les conventions avec les bailleurs sont enregistrées en créances dès la signature

de l’accord, quelle que soit la période couverte, et les produits constatés d’avance représentent la part

des subventions relative aux exercices futurs.

La trésorerie est en léger retrait d’une année sur l’autre (-0,6 M€), mais reste substantiellement

supérieure aux engagements court terme au passif.

Les fonds propres diminuent du montant de la perte enregistrée sur l’exercice. Leur montant au

31/12/2014, soit 15,7 M€, représente 2,4 mois d’exploitation.

Le poste Dettes croît fortement en raison d’opérations en consortium (+1,5M€), de la hausse des

postes Fournisseurs et Dettes fiscales et sociales, liée à celle de l’activité (+2,7 M€ au total), et de celle

des Legs en cours de réalisation (+0,9 M€).


38

3. COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES

Méthode de calcul des ratios1

3.1 Les emplois

La croissance 2014 des missions sociales (+18% par rapport à 2013, soit +9,5 M€) s’accompagne

d’une maîtrise des autres coûts (baisse proportionnelle des Frais de recherche de fonds et stabilité des

Frais de fonctionnement).

Les Missions sociales représentent 81% des emplois, ratio en nette amélioration par rapport à

l’exercice précédent.

3.1.1 Missions sociales

Les missions internationales progressent plus rapidement que les missions France.

1 Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme

les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos. Les ratios sont

calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les

ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des

ressources inscrit en compte de résultat »).


39

MISSIONS FRANCE

Répartition géographique

Répartition thématique

En milliers d'€ 2012 2013 2014

Centre d'Accueil, de Soins et d'Orientation 3 450 3 423 3 502

Réduction des Risques 612 655 767

Autres Missions France 1 360 1 664 1 836

Missions Exploratoires 61 1 -

Missions de Témoignages 625 659 664

Coordination et Gestion des Missions France 2 272 2 403 2 821

Total 8 380 8 805 9 590


40

CENTRES D’ACCUEIL, D’ORIENTATION ET DE SOINS (CASO) : coût 2014 : 3 502 K€

20 Centres d’accueil, de soins et d’orientation de la mission France 2

En 2014, les CASO de MDM , ont reçu 28 517 patients différents. Ils ont effectué 40 790 consultations médicales , soit :

- 37 087 consultations médicales , - 3 703 consultations dentaires .

Les centres de soins dispensent principalement des consultations de médecine générale, ainsi que des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie, …

Les équipes s’adaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées.

Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins. En 2014, plus de 22 000 consultations sociales (dont instructions CMU/AME) ont été enregistrées.

Nos centres se sont appuyés sur l’engagement de 1 113 bénévoles en 2014. Le centre pédiatrique de soins et d’orientations ba sé à Mayotte a reçu 810 patients mineurs et

assuré 1 009 consultations médicales .

REDUCTION DES RISQUES auprès des usagers de drogues : coût 2014 : 767 K€

7 programmes de Réduction des risques 3 Près de 8 000 contacts en milieu festif et urbain (dans les squats) ont été comptabilisés pour 1 300 bénéficiaires. 1 programme de coordination nationale du dispositif d’analyses de drogues : 412 produits analysés par CCM à Marseille, Toulouse et Paris. Le programme d’éducation aux risques liés à l’injec tion (ERLI) basé en Ile-de-France totalise une file active de 117 personnes pour 743 contacts .

Les 9 programmes de réduction des risques se sont appuyés sur 98 bénévoles en 2014.

AUTRES MISSIONS France : coût 2014 : 1 836 K€

42 programmes hors centres d’accueil de soins et d’ orientations, centre pédiatrique de soins et d’orientations et auprès des usagers de drogues, ont été menées en 2014. Ces actions de proximité traduisent la volonté de Médecins du Monde d’aller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes. En 2014, ces programmes ont enregistré plus de 58 000 contacts . Parmi ces missions, 5 sont menées auprès des personnes se prostituant dans la rue (A Nantes, Paris, Poitiers, Rouen et Montpellier), elles ont comptabilisé près de 27 000 contacts sur l’année. D’autres consistent en des tournées de nuit dans les rues auprès des SDF, des actions de promotion de la santé dans les campements Roms, auprès des demandeurs d’asile, dans des centres d’hébergement, dans des associations partenaires, des actions spécifiques de prévention et d’information santé (hygiène, IST, VIH/sida, …) dans des foyers d’hébergement, des actions de prévention sur les problèmes de santé liés au mal logement … La plupart de ces actions entraîne des coûts minimes, voire aucun coût. Ces actions ont été portées par 909 bénévoles en 2014.

2 Les données présentées portent sur 19 des 20 CASO : les données d’Ajaccio ne sont pas disponibles pour 2014. 3

Les données présentées portent sur 6 des 7 programmes menés auprès des usagers de drogues : les données de Montpellier ne sont pas

disponibles pour 2014.


41

FAITS MARQUANTS 2014 1. L’arrivée des Coordinateurs Régionaux

2014 a marqué une avancée dans le processus de régionalisation avec la poursuite de la création des postes de coordinateurs régionaux, ce qui a entraîné des coûts supplémentaires de coordination et gestion dans les régions dans lesquelles travaille Médecins du Monde.

2. La création de nouveaux postes pour renforcer de s programmes existants La création de deux postes d’admin/log en Guyane et à Mayotte vient renforcer les équipes des deux projets qui ne bénéficient pas d’un support logistique et administratif d’une délégation.

Les programmes Bidonville sont également renforcés: en PACA, par un poste de médiateur

financé par l’ARS ; en IDF, par un poste de Logisticien et un poste de médiateur. 3. L’ouverture de nouveaux programmes

Quatre nouveaux programmes ont ouvert en 2014:

• Le programme en milieu carcéral à Nantes • Le programme urgence Calais • Le programme médiation sanitaire à Lyon • Le programme Naloxone à Paris


42

MISSIONS INTERNATIONALES

Répartition géographique

Répartition thématique

En milliers d'€ 2012 2013 2014

Afrique 14 492 14 350 16 375

Amérique Latine 4 709 3 656 3 311

Asie 5 800 5 589 6 491

Europe de l'Est 1 192 946 756

Moyen-Orient Maghreb 4 061 7 200 12 593

Missions Internationales Régionales 196 127 119

Missions Exploratoires 94 109 141

Missions Transversales 424 466 421

Opération Sourire 488 521 558

Adoption 533 503 538

Développement du Réseau International 2 294 2 368 2 471

Missions de Témoignage 1 874 1 976 1 991

Coordination et Gestion des Missions 6 302 6 337 7 056

Total 42 459 44 148 52 821

7%

7% 1%

5%

7%

26%8%

39%

déplacements et migrants

endémies

environnement

médico psycho social

réduction des risques

santé sexuelle et

reproductive

soins spécialisés

soins de base


43

FOCUS AFRIQUE Réalisations 2013 : 14,4 M€ Réalisations 2014 : 16,4 M€ Dont Urgences: République Centrafricaine (RCA) et Ebola au cours de l’été 2014 Réalisations 2013 : 0,3 M€ Réalisations 2014 : 2,9 M€ Faits marquants 2014

Le budget Afrique est en forte croissance par rapport à 2013, essentiellement en raison des urgences (montée en puissance de la RCA et démarrage des activités Ebola en cours d’année sur quatre pays : Libéria, Côte d’Ivoire, Mali, Burkina Faso).

Des projets long-terme ont également été ouverts en 2014 : Mali Youwarou (soins de base), consortium à Madagascar (santé sexuelle et reproductive).

Les projets fermés en cours d’année sont les suivants : Soutien aux réfugiés maliens au Burkina Faso, Koro au Mali (soins de base), Keita au Niger (soins de base), Violences liées au genre à Goma (RDC), Soutien à Ibuka au Rwanda.


44

FOCUS AMERIQUE LATINE ET CARAIBES

Réalisations 2013: 3,7 M€ Réalisations 2014: 3,3 M€ Faits marquants 2014

La baisse des dépenses 2014 s’explique par la fermeture de deux projets: Guatemala Escuintla (santé sexuelle et reproductive), Haïti Grand ’Anse SMI et la mise en attente de Mexique Tapachula (santé sexuelle et reproductive).


45

FOCUS ASIE Réalisations 2013: 5,6 M€ Réalisations 2014: 6,7 M€ Dont Urgences (post-urgence Philippines) Réalisations 2013: 0,7 M€ Réalisations 2014: 0,3 M€ Faits marquants 2014

Les programmes Asie sont en hausse de 1,2 M€ par rapport à 2013. La croissance des programmes au Pakistan et en Indonésie compensent la fin de l’urgence Philippines et la fermeture des programmes en Afghanistan (réduction des risques), et de Kachin IDP en Birmanie en fin d’exercice.


46

FOCUS EUROPE DE L’EST Réalisations 2013: 0,9 M€ Réalisations 2014: 0,8 M€ Dont Urgences (Inondations Balkans) Réalisations 2013: 0 M€ Réalisations 2014 : 0,05 M€ Faits marquants 2014

Les dépenses sont stables sur la zone Europe de l’Est, Fédération de Russie et Asie Centrale, malgré

une petite intervention d’urgence dans les Balkans (inondations en Bosnie Herzégovine). La fermeture du projet

Tchétchénie est compensée par l’ouverture en 2014 des projets Santé sexuelle et reproductive en Bulgarie et

Prévention Alcool en Moldavie.


47

FOCUS MOYEN ORIENT MAGHREB Réalisations 2013: 7,2 M€ Réalisations 2014: 12,6 M€ Dont Urgences Réalisations 2013: 5,8 M€ Réalisations 2014: 6,4 M€ Faits marquants 2014

La forte augmentation des dépenses sur cette zone (+5,4 M€) est notamment due à la crise syrienne (dont le coût est passé de 5,8 M€ en 2013 à 10 M€ en 2014, crise gérée en partie par la cellule Urgence et en partie par le pôle long terme).

Plusieurs projets se sont également ouverts en 2014: Irak Kurdistan déplacés, Palestine urgence Gaza, Turquie réfugiés irakiens.

MdM a également gardé une mission au Yémen en 2014.


48

3.1.2 Frais de recherche de fonds

Les frais de recherche de fonds passent sur l’exercice de 15% à 13% du total des emplois. Ils

progressent légèrement en valeur (+1,9%).

Le ratio Ressources globales (hors Autres produits) sur frais de recherche de fonds s’améliore sur

l’exercice, passant de 6,6 € collectés en 2013 à 7,2 € collectés en 2014 pour 1 € dépensé.

Cependant, on note le tassement du ratio Ressources collectées auprès du public sur frais d’appel à

la générosité qui lui passe de 4,2 € collectés en 2013 à 3,9 € collectés en 2014. Cela est lié à la baisse

des produits de Legs et autres libéralités mentionnée ci-dessus.

3.1.3 Frais de fonctionnement

Les frais de fonctionnement sont stables à 6% des emplois de l’exercice et progressent en valeur de

4,8% (+0,2M€), en raison essentiellement de l’accroissement des charges financières (+0,17 M€).

3.2. Les ressources

Les ressources ont déjà été analysées précédemment. Il convient cependant de souligner que l’équilibre entre financement public et financement privé est

respecté Les subventions publiques, malgré leur forte croissance (+9 M€) liée au développement des programmes et notamment aux missions d’urgence, restent inférieures à 50% des recettes.


49

Partie 3 :

Le rapport spécial sur les conventions réglementées


50


51


52


53


54


55

Partie 4 :

Le budget pour l’exercice 2015


56

Commentaires sur le budget 2015

Le budget 2015 a été validé par le Conseil d’Administration du 19 décembre 2014.

Il est présenté sous forme de Compte d’Emploi des Ressources et décrit les activités de notre

association ou « emplois » ainsi que les produits finançant ces activités ou « ressources ».

Sa construction s’est opérée à travers un processus structurant et participatif : Commissions

Paritaires Stratégiques, note de cadrage d’orientation politique et budgétaire et tenue de Commissions

Paritaires Budgétaires.

La priorisation budgétaire s’est effectuée selon les axes présentés à l’assemblée générale 2014 :

santé sexuelle et reproductive, réduction des risques, migrants, crises et conflits et, pour les missions

France, innovations dans les logiques de promotion de la santé.

Le budget 2015 reflète ces choix politiques et présente un déficit prévisionnel (1 M€).

Emplois du budget 2015

La croissance de l’activité se poursuit en 2015 : le volume global des emplois (94,2 M€) progresse

de 16 M€, soit +21% par rapport au réalisé 2014.

Elle traduit l’extension de nos missions sociales en France et à l’international et plus particulièrement

celle des urgences (crise syrienne, Irak, Ebola, RCA).

Ainsi, le volume des missions sociales présenté au budget 2015 est de 78,4 M€, en croissance de

16 M€ par rapport au réalisé 2014 (62,4 M€).

Le ratio des missions sociales par rapport au total des emplois ressort à 83,2% contre 81% au

réalisé 2014.

Après une légère décroissance post Haïti, les missions internationales se développent

significativement et représentent un volume financier de 66,8 M€ en 2015 contre 52,8 M€ en 2014.

Le secteur France poursuit également sa croissance budgétaire et évolue de 9,6 M€ en 2014 à

11,7 M€ au budget 2015.

Les frais de recherche de fonds passent de 10,2 M€ au réalisé 2014 à 11,9 M€ au budget 2015.

EMPLOIS Budget 2015 RESSOURCES Budget 2015

1 - Missions Sociales 78 455 742 Ressources Collectées auprès du Public 42 346 9021.1 Actions réalisées en France 11 697 451 Dons manuels 35 221 902

1.2 A l'étranger 66 758 291 Legs, autres libéralités, prod. sur Legs et donatio ns 5 500 0002 - Frais de recherche de Fonds 11 963 757 Subventions issues de la Collecte Privée 1 625 000

2.1 Frais d'appel à la générosité du public 11 324 647 Mécénat 15 0002.2 Frais de recherche des autres fonds privés 359 508 Autres fonds privés 4 438 676

2.3 Charges liées à la recherche de subv. & autres concours publics 279 602 Subventions et autres concours publics 45 807 161Autres produits 601 000

3 - Frais de Fonctionnement 3 837 901 Déficit budgétaire 1 048 661

Total 94 257 400 TOTAL 94 257 400


57

L’Association traduit ainsi sa volonté de poursuivre les investissements destinés à renforcer sa base

de données donateurs en France et surtout à développer la collecte au sein du réseau Médecins du

Monde international.

S’ils augmentent en valeur, les frais de recherche de fonds ne représentent d’ailleurs plus que

12,7% des emplois du budget 2015 contre 13% au réalisé 2014.

Les frais de fonctionnement baissent (3,8 M€ au budget 2015 contre 4,4 M€ au réalisé 2014). Leur

poids passe à 4,1% des emplois 2015 contre 6% en 2014.

Ressources du budget 2015

Les recettes collectées auprès du public progressent (42,3 M€ au budget 2015 pour 38,9 M€ au

réalisé 2014).

Les prélèvements automatiques continuent de croître et le montant prévisionnel des legs est évalué

à 5,5 M€. Intégrée dans les produits d’appel à la générosité du public, la collecte privée issue du réseau

international retrouve son niveau 2013 (1,6 M€), en nette progression par rapport au réalisé 2014

(1 M€).

La structuration du service chargé de la recherche des subventions privées et du mécénat se traduit

par une hausse des recettes associées, qui s’élèvent à 4,4 M€ (réalisé 2014 : 2,8 M€).

Les subventions publiques continuent de croître fortement sur 2015 et ressortent à 45,8 M€ au

budget (contre 31,5 M€ en 2014).

Elles représentent 49,1% des ressources totales du budget 2015, l’ensemble des fonds privés et

issus de la générosité publique atteignant 50,2% des ressources globales.

L’équilibre des financements entre public et privé est ainsi préservé.

Conclusion sur le budget 2015

Le budget 2015 est déficitaire de 1 049 K€. Il fait suite à 5 années consécutives d’excédents

(2008 : +0,6 M€ ; 2009 : +0,8 M€; 2010 : +2 M€ ; 2011 : +1,3 M€ et 2012 : +0,6 M€) et deux années

déficitaires (2013 : -0,4 M€ et 2014 : -2,9 M€).

Il traduit la stratégie de l’Association et sa volonté de:

- Poursuivre le développement de ses missions sociales à l’international et en France, dans un

contexte de crises multiples (la croissance des missions sociales est essentiellement liée aux

urgences internationales)

- Diversifier les financements, en développant la collecte internationale provenant de son réseau et

les financements publics.

- Poursuivre les investissements commencés en 2006 sur le marketing direct pour capter et fidéliser

de nouveaux donateurs, avec notamment le renforcement des campagnes d’upgrading (sollicitations

pour augmenter le don régulier) et le développement du Face à Face (collecte de rue, porte-à-porte,

collecte en lieux privés). Le budget internet est également en croissance pour explorer les

nombreuses opportunités existantes.

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Rapport financier 2014 de Médecins du Monde