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Informe de Gestión Social y Económica 2018

CONTENIDO

Informe de Gestión Consejo de Administración y Gerencia .......................................................5

Aspectos Institucionales ............................................................................................................7

Aspectos Operacionales con Asociados y Administradores ........................................................7

Aspectos Financieros .................................................................................................................8

Ingresos, Costos y Gastos .....................................................................................................11

Aspectos de Evolución Previsible ............................................................................................12

Gobierno Corporativo ..............................................................................................................13

Gestión Social .........................................................................................................................14

Informe de la Junta de Vigilancia ............................................................................................16

Dictámen del Revisor Fiscal .....................................................................................................16

Balance General Clasificado Comparativo ...............................................................................19

Estado de Resultados Comparativo ..........................................................................................22

Proyecto de Distribución de Excedentes ..................................................................................23

Notas a los Estados Financieros

1 - Notas de Carácter General .............................................................................................26

2 - Efectivo y equivalente al Efectivo ....................................................................................34

3 - Inversiones .....................................................................................................................35

4 - Cartera de Crédito ...........................................................................................................36

5 - Cuentas por Cobrar .........................................................................................................37

6 - Propiedad Planta y Equipo ...............................................................................................38

7 - Instrumentos Financieros - Depósitos y Exigibilidades....................................................39

8 - Cuentas por Pagar ...........................................................................................................40

9 - Fondos Sociales ...............................................................................................................41

10 - Otros Pasivos ................................................................................................................41

11 - Pasivos estimados y provisiones ....................................................................................42

12 - Capital Social ................................................................................................................42

13 - Reservas .......................................................................................................................42

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Asamblea General Ordinaria de Delegados

14 - Fondo de Destinación Específica ...................................................................................42

15 - Resultado del Presente Ejercicio ....................................................................................42

16 - Resultados Acumulados por Adopción por primera vez .................................................42

17 - Resultados por Revaluación de la Propiedad, Planta y Equipo .......................................43

18 - Ingresos por Venta de Bienes y Servicios ......................................................................43

19 - Otros Ingresos...............................................................................................................43

20 - Gastos Operacionales ....................................................................................................43

21 - Otros Gastos .................................................................................................................44

22- Costo de Ventas y Prestación de Servicios ......................................................................44

23 - Administración y Gestión de Riesgos ............................................................................44

24 - Gobierno Corporativo ....................................................................................................46

25 - Controles de Ley ...........................................................................................................46

26 - Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad ..............................................46

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INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA

Santiago de Cali, Febrero de 2019

Señores Delegados y Asociados:

Reciban un afectuoso saludo y los mejores deseos para que este evento institucional de la democracia sea productivo para bien de la Cooperativa y para cada uno de Ustedes.

Con la responsabilidad asumida como Cuerpo Directivo y Gerencia de la Institución, y en cumplimiento de los Estatutos y de conformidad con las normas legales vigentes, nos permitimos presentar los informes de Gestión Administrativa, Balance Social y Financiero correspondiente al Ejercicio 2018.

El presente informe social y financiero demuestra el cumplimiento de los valores y principios que rigen el sentir cooperativo y contribuyen a reflejar la labor solidaria hacia nuestros asociados, sus familias y comunidad en general.

El Ejercicio 2018 se caracterizó por su dinámica comercial, social y financiera, la profundización en aspectos fundamentales de la actividad económica y por la revisión de las políticas de riesgos financieros, acorde con el avance de los últimos cambios normativos expedidos por las Instituciones de control y vigilancia.

Invercoob como entidad socialmente responsable se encuentra comprometida en la búsqueda constante del bienestar socioeconómico de sus asociados. La Cooperativa permite atención con altos estándares de confianza y seguridad en su dinámica comercial.

Se incursionó en las redes sociales con gran aceptación por parte de nuestros asociados y usuarios, arrojando como resultado mayores afiliaciones y crecimiento económico de nuestra cartera de crédito, con crecimiento de $2.661.444 en el año 2018.

Estamos convencidos que nuestro portafolio de servicios y beneficios es de gran acogida por parte de nuestros asociados y comunidad en general. El conocimiento de las necesidades económicas del mercado nos conlleva a la prestación de servicios día a día con un mayor grado de eficiencia.

Se ha alcanzado logros importantes en el cumplimiento de metas y objetivos, así como en la consolidación institucional, nos hemos preparado para asumir los cambios financieros y tributarios que se avecinan en el año 2019, para ello la estructura de Invercoob se ha venido preparando, pues consideramos que tenemos la confianza suficiente de los asociados para asimilar y apoyar las opciones y soluciones a estos cambios.

A continuación comentaremos los hechos de mayor relevancia acaecidos durante el ejercicio 2018:

-Se realizaron las reuniones ordinarias del Consejo de Administración de acuerdo con el Reglamento; sus actuaciones y decisiones se dejaron registradas en sus respectivas actas; el Gerente participó en dichas reuniones, presentando al Consejo de Administración los informes administrativos y financieros acorde a las políticas trazadas.

Dando cumplimiento a los Estatutos, el Consejo de Admi-nistración dió aprobación mensual a los Estados Financieros presentados por la Administración, de acuerdo con el análisis

detallado del Comité de Finanzas el cual es un comité de apo-yo para el Consejo de Administración.

-La Gerencia presentó mensualmente su informe adminis-trativo y financiero de acuerdo con base en las operaciones, gestiones y resultados obtenidos en cada periodo.

-Se recibió informe mensual por parte de la Gerencia dando a conocer el flujo de caja, el informe económico de cada una de las oficinas, las tasas de captación e inversiones, saldos del fondo de liquidez, tasa máxima de usura y estados de cuenta en créditos privilegiados.

-Se conoció por la administración los requerimientos u ob-servaciones presentados por los entes de control, así como de las entidades asesoras, dando las respuestas necesarias acorde a las situaciones presentadas; así mismo, acatamos en su momento las observaciones y recomendaciones realizadas.

-Se recibió mensualmente por parte de la revisoría fiscal, los informes de la prueba de cumplimiento, a los cuales se dio respuesta cuando fue necesario, haciendo las respectivas aclaraciones a los mismos.

-Se recibió trimestralmente de forma virtual por parte de Fogacoop, el seguimiento de los aspectos administrativo y financiero, los cuales fueron acatados por el Consejo de Administración y la Gerencia en cuanto a las observaciones y recomendaciones realizadas, las cuales consideramos oportunas para el cumplimiento de nuestras labores y responsabilidades.

-Al igual que en años anteriores se realizaron dinámicas importantes para el crecimiento en materia de créditos, analizando cada ítem de riesgo posible en dicho crecimiento.

-Se delegó en cada Comité de apoyo el análisis en el manejo y control de las operaciones ó registros para la evaluación de las mismas, con el fin de tomar decisiones, realizar cambios ó impartir directrices en los momentos requeridos con el fin de minimizar el riesgo.

-Se analizó en la estructura institucional, la creciente capacidad de oferta de servicios en especial el crédito, soportándose en una infraestructura de mejoramiento en materia tecnológica en la medida que la entidad dispone de más herramientas en este campo.

-Nuestros controles internos han mejorado a medida del avance en materia tecnológica, la cual se convierte en una condición determinante para el logro de los objetivos en el factor de crecimiento y minimización del riesgo.

-Indiscutiblemente lo estratégico para la Cooperativa está en el crecimiento de sus ingresos, los cuales fueron analizados y confrontados con el movimiento de la Cooperativa, de cuyo manejo se obtuvieron los resultados entregados en el presente informe.

-Durante el año 2018 se logró adelantar ejercicios que permitieron sustancialmente que los gastos se minimizaran, facilitando así el mejoramiento del aguinaldo navideño a nuestros asociados, como contraprestación a la confianza y credibilidad.

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-Se desarrolló una labor continua, conjuntamente con el área jurídica en la recuperación de la cartera vencida, tratando al máximo de no afectar a los asociados, facilitando acuerdos de pago acorde a cada situación personal.

-Se modificó el Reglamento de Crédito acondicionándolo para un ofrecimiento masivo en el nicho de mercado de la Cooperativa, modificaciones que tuvieron realce en las líneas, plazos y tasas de interés de los créditos.

-Se aprobó el ciento por ciento (100%) de los auxilios solicitados al Consejo de Administración por parte de los asociados, siempre y cuando los mismos se encontraron contemplados en el respectivo reglamento.

-Se acompañó al Comité de Educación para el desarrollo de las actividades sociales, educativas, de capacitación, integración, etc., donde se puntualizó el riesgo de responsabilidad que pueda la asumir la Cooperativa en la ejecución de las mismas.

-Se dio aprobación al Código de Ética y Conducta, el cual complementa el Código de Buen Gobierno de la Cooperativa, incorporando pautas éticas y de conducta que deberán actuar como referente obligatorio de todos los colaboradores, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Funcionarios de la entidad, de manera que sus actuaciones y el cumplimiento de sus deberes, contemplen los principios establecidos para promover transparencia y confianza en las relaciones internas de la Cooperativa, con terceros y con la Sociedad.

-Se evaluó mensualmente el riesgo en las operaciones realizadas por los asociados y la misma Cooperativa. Así mismo, se analizó el flujo de efectivo para poder mantener el grado de confianza de los asociados ahorradores en el manejo de sus dineros.

-Dimos cumplimiento a la Ley 1581 de 2012, por la cual se dictan disposiciones generales para la protección de datos personales, presentando estrategias para la actualización de nuestra base de datos y mantenimiento a la misma.

Con referencia al cumplimento de la Ley 1819 de Diciembre de 2016 y el Art 19-4 E.T., referente a la Inversión en Educación Formal, se dio cumplimiento en una inversión de $171.470.986, a la cual se dio la siguiente distribución: DIAN $85.736.000, convenio con la institución universitaria Antonio José Camacho $85.734.986.

-Se implementó el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud, con la entidad “Segurita MG”, dando cumplimiento al Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015 y Resolución 1111 de 2017. Se efectuaron las labores de mantenimiento, seguimiento y control, así como la implementación de ajustes, para el cumplimiento a dicha normatividad.

- Agradecemos el apoyo recibido por los Asociados en la aceptación y el desarrollo de la actividad del Bono Contribución, teniendo en cuenta que el objetivo de esta actividad es alcanzar beneficios para el asociado, pues son los mismos, quienes apoyaron para el alcance de los resultados.

ASOCIADOS:La Cooperativa a Diciembre 31 de 2018 contó con #20.095 Asociados, observando que se cuenta con un número importante de Asociados. No obstante, se realizaron gestiones para contactar a los Asociados inactivos, buscando restablecer su actividad en la Cooperativa a fin de que puedan disfrutar de los servicios y beneficios que ofrecemos. El crecimiento de Asociados con referencia al 31 de Diciembre de 2017 fue de 643 Asociados, correspondiendo al 3.31 %.

APORTES SOCIALES:(Cifras en miles de pesos)Dando cumplimiento al Artículo 24 de nuestros Estatutos y al compromiso adquirido por los Asociados, nuestros Aportes cierran a Diciembre 31 de 2018 en $16.596.178, con un crecimiento con referencia al año 2017 de $899.285, correspondiente al 5.73%. Así mismo, el Capital mínimo irreductible a Diciembre 31 de 2018 fue de $14.106.751, con un incremento del 20.53% equivalente a $2.402.576, Capital mínimo incrementado por la Asamblea extraordinaria de Delegados en el mes de Diciembre de 2018, fortaleciendo más nuestra relación de solvencia; éstas cifras con relación a la estructura financiera de la Cooperativa muestran una mayor responsabilidad y manejo de los recursos de todos nuestros Asociados.

CARTERA:(Cifras en miles de pesos)El crecimiento de la Cartera en $2.661.444, correspondiente al 8.60% con referencia al año 2017, ha sido satisfactorio.

Es importante en la cartera de crédito de la Cooperativa, la colocación de la línea crédito hipotecario, a la cual se le realiza un monitoreo constante, teniendo en cuenta el nivel de riesgo que implica.

La calidad, garantías y administración de la cartera es otro de los activos estratégicos en los que se continuó avanzando en este período, situación que le permite a Invercoob la aplicación efectiva de acciones para dar una mejor administración a los recursos de crédito que toman sus Asociados.

Se destaca el buen comportamiento de la cartera vencida, condición que permitió un indicador de mora consolidado del 5.18%. La cobertura general de deterioro para proteger la cartera vencida es del 99.89%.

DEPÓSITOS:(Cifras en miles de pesos)De acuerdo con las modalidades de ahorro (Vista, Inverdiario, InverRenta, Inverseguro y C.D.A.T.) se dio un incremento de $434.235, equivalente al 8.85% con referencia al año 2017, hecho que nos satisface como entidad, pues indica que nuestros Asociados continúan demostrando su confianza en Invercoob en cuanto al manejo de sus recursos, con base en la seguridad y tranquilidad económica que ofrece la Cooperativa.

Para el año 2018 la exención del 4x1000 fue de $5.753, asumida por Invercoob. Así mismo, como garantía al manejo de los ahorros, Invercoob invirtió en el Seguro de Depósitos en el año 2018 el valor de $26.056, cancelado al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas –Fogacoop-

CAPITAL INSTITUCIONAL:Es satisfactorio comprobar que las decisiones tomadas en Asambleas anteriores, con inicio desde el año 2000, fueron acertadas con respecto al fortalecimiento del Capital Institucional, cuando a la fecha representa el 25.98% del total de activos de la Cooperativa.

La política adoptada por la Cooperativa con respecto al fortalecimiento del Capital Institucional resulta ser una estrategia muy positiva, de gran impacto en los buenos resultados socioeconómicos, en el fortalecimiento del patrimonio y en la protección de los aportes.

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1- ASPECTOS INSTITUCIONALES

Invercoob, es una Cooperativa de Ahorro y Crédito, de derecho privado, asociativa sin ánimo de lucro, de interés social, de responsabilidad limitada, de número de Asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida por la Ley Colombiana, en especial por la Legislación Cooperativa, Los Estatutos y Principios Universales del Cooperativismo, denominada COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLÍN, la cual podrá identificarse para todos los efectos legales por su denominación o con la sigla “INVERCOOB”.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín “Invercoob”, es un Organismo Cooperativo de primer grado, con Personería Jurídica No. 0097 expedida el 03 de Marzo de 1964, vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria y con un permanente control de Fogacoop, “Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas”.

El domicilio principal de la Cooperativa, es la ciudad de Santiago de Cali y tendrá como radio de acción toda la República de Colombia, de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Entidad.

Durante 55 años, Invercoob se ha constituido como una institución solidaria, que brinda apoyo a sus asociados, con diversos objetivos, razón por la cual día a día la Administración se preocupa por continuar las políticas y directrices encaminadas para lograr el bienestar socioeconómico de los mismos.

A Diciembre 31 de 2018, contamos con #20.095 asociados siendo ellos la esencia de la naturaleza de la Cooperativa y el objetivo por el que concentramos todos nuestros esfuerzos para contribuir a la solución de las necesidades que ellos demandan.

2- ASPECTOS OPERACIONALES CON ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES

Como entidad del Sector Cooperativo, la Cooperativa asume con responsabilidad y transparencia la ejecución de las operaciones que realizan los Asociados, Administradores y Funcionarios, razón por la cual que puede certificar que sus actividades siempre han estado ajustadas al cumplimiento de la normatividad cooperativa, estatutos y reglamentos internos, aprobados por los Órganos competentes, dejando claridad y constancia de las operaciones crediticias en cada una de las actas del Órgano respectivo. Así mismo, asume con responsabilidad las diferentes observaciones o recomendaciones

emitidas por los Órganos de Control y Vigilancia.

De acuerdo con el Artículo 446, numeral 3 del Código de Comercio, se detalla los egresos recibidos por cada uno de los directivos (Consejo de Administración y Junta de Vigilancia) en el respectivo año 2018, erogaciones por la labor desarrollada y funciones encomendadas por la Asamblea General de Delegados, así:

Cifras en miles de pesos

IDENTIFICACIÓN NOMBRE Y APELLIDOS AUXILIO SALUD AUXILIO VEHÍCULO AUXILIO SOLIDARIDAD

16.855.117 Reynaldo Bravo R. 2.520 11.185

31.218.997 Nubia Idalhy Muñoz 2.520 9.985 100

6.062.151 Jaime Sánchez 2.520 11.785

14.971.524 José Ramiro Álvarez 2.520 10.690 60

38.992.618 Luz Aida Espinosa 2.520 8.725

94.535.663 Arnulfo Alfredo Mesa 2.520 8.825

63.292.638 Patricia Calvete Camargo 2.520 4.705

14.433.308 Arcesio Vargas Guarín 2.520 6.405 30

16.608.612 Jesús Alonso Fajardo 2.520 9.985 130

31.210.205 María Elena Castro 2.520 9.925

16.753.874 Edinson Egidio Cortés 2.520 5.165

31.885.048 Gladys Rojas Grisales 2.520 5.245 30

16.609.548 Luis Alberto García A. 2.520 6.065

31.239.696 María de los Angeles Flórez 2.520 3.085

42.128.272 Blanca M. Hernández - 1.070

29.350.430 Martha Lucía Vacca 2.520 3.085

31.191.554 Elizabeth Rojas Perea 2.520 2.825

31.145.345 Neiza Amanda Alvarado L. 2.520 5.225 80

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3- ASPECTOS FINANCIEROSCifras económicas en miles de pesos

ACTIVOS:Los Activos de la Cooperativa tuvieron un crecimiento del 5.75% equivalente a $1.987.843. La Cooperativa cierra el Ejercicio 2018 con unos activos por valor de $36.585.242.

ACTIVOSOFICINA 2018 % 2017 % VARIACIÓN

PRINCIPAL 19.059.670 52,10% 18.348.418 53,03% 711.252

JUNÍN 6.034.190 16,49% 5.512.737 15,93% 521.453

CALIMA 6.846.372 18,71% 6.411.337 18,53% 435.035

PALMIRA 3.073.840 8,40% 2.859.455 8,27% 214.385

MELÉNDEZ 1.571.170 4,29% 1.465.452 4,24% 105.718

TOTAL 36.585.242 34.597.399 1.987.843

INVERSIONES:La Cooperativa mantuvo su política de manejo de un portafolio conservador, con participación en el Fondo de Liquidez y manteniendo otras inversiones a corto plazo, con el propósito de acceder oportunamente a estos recursos y destinarlos a la colocación de cartera o a cubrir los retiros de depósitos.

Es importante destacar que las inversiones realizadas por la Admi-nistración, Disminuyeron en $549.938, equivalente al 18.42 % con respecto al año 2017, recursos que se colocaron en la cartera de crédito.

La siguiente es la conformación del Portafolio de inversiones a corte a Diciembre de 2018, según su clasificación contable:

INVERSIONESINVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO

ENTIDAD O EMISOR CALIFICACIÓN TIPO DE INVERSIÓN

No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO

INVERSIÓN EN MILES DE PESOS

RDTOS ADIC 31-18

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

Banco GNB Sudameris BRC 1+ CDT 100005971 22/10/2018 22/01/2019 100.000,00 892 4,72 4,80Banco GNB Sudameris BRC 1+ CDT 489631 31/10/2018 31/01/2019 200.000,00 1.184 4,72 4,80Banco BBVA F1+ CDT 45544146 3/11/2018 3/02/2019 200.000,00 1.501 4,74 4,83Banco Coomeva SA F1+ CDT 10708646917 4/10/2018 4/01/2019 200.000,00 2.368 4,96 5,05BANCO W SA BRC 2 + CDT 94020 14/11/2018 14/02/2019 250.000,00 1.775 5,44 5,55Banco Colpatria AAA Y VrR 1 + CDT 152000049829 16/10/2018 16/01/2019 202.492,00 2.002 4,81 4,90Banco Colpatria AAA Y VrR 1 + CDT 152000048296 10/12/2018 11/03/2019 107.845,00 283 4,72 4,80Banco Colpatria AAA Y VrR 1 + CDT 141000095837 26/12/2018 27/03/2019 202.236,00 104 4,62 4,70Banco Colpatria AAA Y VrR 1 + CDT 141000095845 26/12/2018 27/03/2019 202.237,00 104 4,62 4,70TOTAL 1.664.810 10.213

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-18

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

Banco GNB Sudameris AA+ CDT 533882 24/12/2018 25/03/2019 150.000,00 138 4,71 4,80BANCO W SA AA- CDT 94063 26/12/2018 29/03/2019 200.000,00 123 5,56 5,70Banco Coomeva SA AA- CDT 1355617 26/10/2018 26/02/2019 200.000,00 1.870 5,26 5,35Banco BBVA AAA CDT 45544138 13/11/2018 13/03/2019 100.000,00 623 4,77 4,85TOTALES 650.000 2.754

CARTERA DE CRÉDITOS

OFICINA CARTERA ADIC 31-18

CARTERA ADIC 31-17 VARIACIÓN

CARTERAVENCIDA ADIC 31-18

%VENCIDO DETERIOROINDIVIDUAL

DETERIORO GENERAL

PRINCIPAL 16.827.390 15.269.901 1.557.489 910.235 5,96% 321.160 536.936

JUNÍN 5.604.283 5.282.793 321.490 299.160 5,66% 84.722 184.393

CALIMA 5.952.128 5.694.036 258.092 323.233 5,68% 194.897 190.544

PALMIRA 3.399.486 2.992.671 406.815 105.575 3,53% 40.468 105.507

MELÉNDEZ 1.827.890 1.710.332 117.558 102.341 5,98% 58.726 21.205

TOTAL 33.611.177 30.949.733 2.661.444 1.740.544 5,18% 699.973 1.038.585

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La Cartera de la Cooperativa creció en $ 2.661.444, equivalente al 8.60% con respecto al año 2017.

La Cartera total de la Cooperativa registra un saldo al 31 de Diciembre de 2018 de $33.611.177.

A Diciembre 31 de 2018, el Deterioro de la cartera por valor de $1.738.558 (deterioro individual y general) cubre el 99.89% de la cartera vencida de la Cooperativa, así mismo, equivale al 5.17% de la cartera total.

LÍNEAS DE CRÉDITOOFICINA Libre Inversión Aportes Hipotecario Calamidad Otras Líneas Total Cartera

31-12-2018PRINCIPAL 3.483.077.732 1.252.555.318 9.128.243.691 175.060.227 2.788.453.448 16.827.390.416

JUNÍN 1.452.562.229 664.053.875 2.332.063.536 62.624.224 1.092.978.650 5.604.282.514

CALIMA 1.349.426.787 862.068.503 2.777.178.400 78.430.735 885.023.555 5.952.127.980

PALMIRA 1.097.966.472 402.012.321 1.385.859.391 61.190.815 452.456.616 3.399.485.615

MELÉNDEZ 529.870.361 78.994.359 929.817.104 20.636.168 268.572.523 1.827.890.515

TOTAL 7.912.903.581 3.259.684.376 16.553.162.122 397.942.169 5.487.484.792 33.611.177.040

CARTERA VENCIDA

La Cartera Vencida en el año 2018 tuvo un incremento por valor de $144.300, equivalente al 9.04%, pasando de $1.596.244., registrada a Diciembre 31 de 2017, con un indicador de 5.16% a $1.740.544, registrada a Diciembre 31 de 2018, quedando con un indicador de cartera vencida del 5.18%.

OFICINA CARTERA VENCIDA A DIC 31 2018

CARTERA VENCIDA A DIC 31 2017 VARIACIÓN

PRINCIPAL 910.235 850.907 59.328JUNÍN 299.160 195.431 103.729CALIMA 323.233 343.951 -20.718PALMIRA 105.575 63.205 42.370MELÉNDEZ 102.341 142.750 -40.409

TOTAL 1.740.544 1.596.244 144.300

Se continúa con la aplicación de estrategias de cobro para la recuperación de la cartera de crédito, siendo este de forma persuasiva y encaminada a mantener la cultura del buen habito de pago.

El Call Center se ha constituido en una herramienta efectiva de gestión optimizando el tiempo en la cobranza, se envían oportunamente comunicaciones de cobro a través de mensajes de texto y correos electrónicos. Se realiza el control y seguimiento de la gestión de cobro en cada una de las oficinas, así como la inspección por parte del área jurídica de las obligaciones entregadas a los abogados externos y que se encuentran demandadas, tendientes a la recuperación de dicha cartera vencida.

DETERIOROTeniendo en cuenta la cartera vencida registrada en el año 2018, la Cooperativa cumplió con la normatividad referente a la causación del deterioro de la cartera, así:

DETERIORO INDIVIDUALOFICINA 2018 2017 VARIACIÓN

PRINCIPAL 321.160 212.989 108.171JUNÍN 84.722 41.456 43.266CALIMA 194.897 204.634 -9.737PALMIRA 40.468 17.382 23.086MELÉNDEZ 58.726 20.993 37.733

TOTAL 699.973 497.454 202.519

DETERIORO GENERALOFICINA 2018 2017 VARIACIÓN

PRINCIPAL 536.936 468.622 68.314JUNÍN 184.393 182.324 2.069CALIMA 190.544 182.070 8.474PALMIRA 105.507 104.280 1.227MELÉNDEZ 21.205 19.051 2.154

TOTAL 1.038.585 956.347 82.238

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOInvercoob a Diciembre 31 de 2018 registró un valor neto de $855.424. En Propiedad, Planta y equipo, presentando una disminución de $80.073, con respecto al año 2017, cuya propiedad cerró en $935.497.

PASIVOSLos Pasivos se incrementaron en $714.265, correspondiente al 9.30% con referencia al año 2017.

La Cooperativa cierra el año 2018 con unos pasivos por valor de $8.391.188., representados en las oficinas así:

OFICINA 2018 % 2017 % VARIACIÓNPRINCIPAL 3.721.604 44,35% 3.485.463 45,40% 236.141JUNÍN 1.868.220 22,26% 1.640.499 21,37% 227.721CALIMA 1.762.028 21,00% 1.630.212 21,24% 131.816PALMIRA 675.308 8,05% 594.031 7,74% 81.277MELÉNDEZ 364.028 4,34% 326.718 4,26% 37.310

TOTAL 8.391.188 7.676.923 714.265

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DEPÓSITOSNuestros asociados han depositado su confianza en el manejo de las diferentes modalidades de ahorro que tiene la Cooperativa.

OFICINA Nº DE

AHORRADORESa Dic. 31-18

DEPÓSITOA LA VISTAa Dic. 31-18

DEPÓSITOINVERDIARIOa Dic. 31-18

DEPÓSITOCDAT

a Dic. 31-18

DEPÓSITO INVERENTAa Dic. 31-18

DEPÓSITO INVERSEGURO

a Dic. 31-18

TOTALDEPÓSITOSa Dic. 31-18

PRINCIPAL 1.089 408.164 895.432 1.121.425 49.320 9.784 2.484.125JUNÍN 492 236.186 202.788 787.614 21.460 1.570 1.249.618CALIMA 232 206.045 445.300 399.453 41.800 7.474 1.100.072PALMIRA 719 71.356 159.489 32.600 800 1.973 266.218MELÉNDEZ 137 35.644 100.434 95.625 5.970 1.216 238.889

TOTAL 2.669 957.395 1.803.443 2.436.717 119.350 22.017 5.338.922

DEPÓSITOS A LA VISTA

OFICINA Nº DE

AHORRADORESA DIC 31-18

2018 2017 VARIACIÓN

PRINCIPAL 376 408.164 242.938 165.226JUNÍN 244 236.186 188.996 47.190CALIMA 82 206.045 221.339 -15.294PALMIRA 254 71.356 70.834 522MELÉNDEZ 34 35.644 42.110 -6.466

TOTAL 990 957.395 766.217 191.178

DEPÓSITOS INVERDIARIO

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 454 895.432 1.132.164 -236.732JUNÍN 135 202.788 197.889 4.899CALIMA 129 445.300 427.147 18.153PALMIRA 289 159.489 153.131 6.358MELÉNDEZ 62 100.434 64.154 36.280

TOTAL 1.069 1.803.443 1.974.485 -171.042

DEPÓSITOS CDAT

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 111 1.121.425 927.073 194.352JUNÍN 59 787.614 655.023 132.591CALIMA 8 399.453 340.743 58.710PALMIRA 61 32.600 26.500 6.100MELÉNDEZ 14 95.625 105.316 -9.691

TOTAL 254 2.436.717 2.054.655 382.062

DEPÓSITOS INVERRENTA

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 96 49.320 46.360 2.960JUNÍN 45 21.460 20.300 1.160CALIMA 2 41.800 33.390 8.410PALMIRA 84 800 300 500MELÉNDEZ 17 5.970 8.980 -3.010

TOTAL 244 119.350 109.330 10.020

DEPÓSITOS INVERSEGURO

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 52 9.784 0 9.784JUNÍN 9 1.569 0 1.569CALIMA 11 7.474 0 7.474PALMIRA 31 1.974 0 1.974MELÉNDEZ 9 1.216 0 1.216

TOTAL 112 22.017 0 22.017

PATRIMONIOEl Patrimonio tuvo un incremento de $1.222.895., correspondiente al 4.69% con respecto al año 2017, observando que el mayor crecimiento se encuentra en el Capital Social con un valor de $899.285., como respuesta de nuestros Asociados, al cumplimiento estatutario. Así mismo, resaltamos el incremento de las Reservas por valor de $195.007, coadyuvando a mantener un Capital Institucional acorde a los parámetros recibidos por los Entes de control.

OFICINA 2018 NCIF % 2017 NCIF % VARIACIÓNPRINCIPAL 14.840.000 54,39% 14.402.105 55,26% 437.895JUNÍN 4.033.761 14,78% 3.742.887 14,36% 290.874CALIMA 4.901.626 17,96% 4.599.863 17,65% 301.763PALMIRA 2.327.119 8,53% 2.203.934 8,46% 123.185MELÉNDEZ 1.183.510 4,34% 1.114.332 4,28% 69.178

TOTAL 27.286.016 26.063.121 1.222.895

EXCEDENTESLos Excedentes del ejercicio 2018, ascendieron a $908.038., reflejando un aumento por valor de $50.683., correspondiente al 5.91% con respecto al año 2017, que fueron $857.355., situación reflejada en el incremento de la colocación de la cartera de crédito y a la recuperación del deterioro de la cartera de crédito.

OFICINA 2018 % 2017 % VARIACIÓNPRINCIPAL 498.066 54,85% 460.850 53,75% 37.216JUNÍN 132.209 14,56% 129.351 15,09% 2.858CALIMA 182.719 20,12% 181.262 21,14% 1.457PALMIRA 71.412 7,86% 61.490 7,17% 9.922MELÉNDEZ 23.632 2,60% 24.402 2,85% -770

TOTAL 908.038 857.355 50.683

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APORTESLos Aportes reflejaron un incremento de $899.285. Correspondiente al 5.73% de los aportes sociales con respecto al año 2017, lo que denota el cumplimiento de nuestros asociados en su mayoría de las normas estatutarias con referencia al valor mínimo de aportes que debe capitalizar cada uno.

OFICINA DICIEMBRE2018 % DICIEMBRE

2017 % VARIACIÓN

PRINCIPAL 7.281.770 43,88% 6.982.519 44,48% 299.251JUNÍN 3.308.802 19,94% 3.081.673 19,63% 227.129CALIMA 3.665.672 22,09% 3.454.555 22,01% 211.117PALMIRA 1.737.051 10,47% 1.635.783 10,42% 101.268MELÉNDEZ 602.883 3,63% 542.363 3,46% 60.520

TOTAL 16.596.178 15.696.893 899.285

ASOCIADOSDurante el año 2018 se realizaron diferentes campañas para la vinculación de nuevos Asociados, reforzando la actividad de inducción ó capacitación cooperativa a los nuevos Asociados, lográndose un incremento de 643 Asociados con respecto al año 2017.

OFICINA DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017 VARIACIÓNPRINCIPAL 7.548 7.361 187JUNÍN 4.299 4.239 60CALIMA 5.450 5.185 265PALMIRA 1.806 1.733 73MELÉNDEZ 992 934 58

TOTAL 20.095 19.452 643

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

INGRESOSLos ingresos totales obtuvieron un Incremento de $90.815, correspondiente al 1.45% con respecto al año 2017, destacándose el incremento en los intereses de la cartera de crédito por valor de $253.301equivalente al 5.11%, disminución de las recuperaciones por valor de $-64.625 equivalente al 6.92%,disminución de los intereses obtenido por las inversiones por valor de $-103.910 equivalente al 40.04%.

COSTOS Y GASTOSObtuvieron un incremento de $40.132, equivalente al 0.74% con respecto al año 2017; los Gastos Administrativos corresponden al 81.77%; los Otros Gastos corresponden al 14.62% y Otros Costos corresponden al 3.61% del total de Costos y Gastos. Así mismo, los Gastos Administrativos están representados en: Gastos

de Personal el 41.14%; Gastos Generales el 30.30%; Deterioro el 26.03%, Depreciación el 2.54%; no obstante, observamos que la Administración mantuvo un control permanente sobre los diferentes gastos presupuestados para dicho ejercicio.

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2018

OFICINAAÑO 2018

TOTAL INGRESOS VENTA DESERVICIOS

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTALINGRESOS

TOTAL GASTOS DE ADMON

TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS

TOTALCOSTOS Y GASTOS

PRINCIPAL 3.155.768 59.296 3.215.064 2.127.399 492.599 97.000 2.716.998

JUNÍN 1.000.370 21.006 1.021.376 728.843 112.459 47.865 889.167

CALIMA 1.123.591 21.428 1.145.019 781.126 144.405 36.771 962.302

PALMIRA 594.093 15.346 609.439 486.351 44.805 6.869 538.025

MELÉNDEZ 365.146 8.787 373.933 338.187 3.487 8.627 350.301

TOTAL 6.238.968 125.863 6.364.831 4.461.906 797.755 197.132 5.456.793

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2017

OFICINAAÑO 2017



TOTALINGRESOS


TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS


PRINCIPAL 3.023.884 54.471 3.078.355 2.117.633 403.360 96.512 2.617.505

JUNÍN 1.011.630 22.220 1.033.850 757.092 105.474 41.934 904.500

CALIMA 1.198.311 22.682 1.220.993 861.004 146.479 32.248 1.039.731

PALMIRA 589.477 14.041 603.518 485.583 48.696 7.749 542.028

MELÉNDEZ 330.901 6.399 337.300 285.634 19.240 8.023 312.897

TOTAL 6.154.203 119.813 6.274.016 4.506.946 723.249 186.466 5.416.661

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VARIACIÓN INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2018 - 2017

OFICINAAÑO 2016



TOTALINGRESOS


TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS


PRINCIPAL 131.884 4.825 136.709 9.766 89.239 488 99.493

JUNÍN -11.260 -1.214 -12.474 -28.249 6.985 5.931 -15.333

CALIMA -74.720 -1.254 -75.974 -79.878 -2.074 4.523 -77.429

PALMIRA 4.616 1.305 5.921 768 -3.891 -880 -4.003

MELÉNDEZ 34.245 2.388 36.633 52.553 -15.753 604 37.404

TOTAL 84.765 6.050 90.815 -45.040 74.506 10.666 40.132

4- ASPECTOS DE EVOLUCIÓN PREVISIBLE

A la fecha de aprobación del presente informe por parte del Consejo de Administración, no se tiene conocimiento de circunstancias que constituyan una amenaza real u objetivamente determinable para la continuidad de la Cooperativa. Así mismo, certificamos que no hay acontecimiento alguno que pueda colocar en riesgo las inversiones en cooperativas ó sociedades constituidas a Diciembre 31 de 2018.

En función de la normatividad y reglamentación interna por concepto de salarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, etc., la Cooperativa no realizó cancelaciones a asesores ó gestores cuya función principal está enfocada en tramitar asuntos ante entidades públicas ó privadas. Los pagos se realizaron a personas cuyo objetivo principal es la prestación de servicios, mediante contratos ó cuentas de cobro que a la fecha se han cumplido cabalmente y solo se realizaron acorde a las necesidades de la Cooperativa.

La Administración siempre ha estado atenta a garantizar y manejar con seguridad el patrimonio de los Asociados como son los aportes y ahorros, siendo prudente en el manejo

del efectivo cuando se realizan inversiones en las entidades bancarias; por tal motivo, no existen erogaciones a título de donaciones, realizadas a personas, asesores o entidades sin ánimo de lucro, ni campañas políticas; solamente se encuentran las erogaciones relativas a las contribuciones a las entidades gubernamentales referente al control, captación de ahorros e impuestos.La Cooperativa, continúa preparándose con el fin de asumir los posibles riesgos que surjan por los cambios financieros y que puedan afectar la estructura financiera de la Entidad, afianzando las políticas y estrategias para el fortalecimiento de las provisiones, capital institucional y fondos sociales, teniendo en cuenta las recomendaciones efectuadas por los Entes de control.

Durante el año 2018, Invercoob realizó inversiones en publicidad y propaganda por valor de $38.462.000., detallado en avisos publicitarios, actualización página web, distribución de publicidad, comerciales de radio, correos masivos, plegables, perifoneo y volantes institucionales; publicidad encaminada a fortalecer el crecimiento del número de Asociados y colocación de créditos.

TERCERO CONCEPTO VALOR

GRUPO SMARTPRINT SAS Compra de lonas, vinilos microperforados,cartillas, mug ceramica, calendario de bolsillo. 24.427.938

HURLEY SAAVEDRA PLAZA Publicidad por Radio 160.000

FAISURY RODRÍGUEZ CASTRO Actualizacion de pagina web y envio de mensajes masivos. 6.410.400

LUZ MARY COBOS MARTÍNEZ Compra volantes y afiches 1.039.500

ALFONSO TIBOCHA CARMONA Transmision propaganda radial 200.000

JOHNNTAN GARCIA ALPALA Impresión de lonas, valla y pauta publicitaria 1.500.000

SERGIO ALBERTO MARINO NUÑEZ Reproduccion visual en pantalla 1.154.000

CARLOS ARBEY TORRES CASTRO Compra de lapicieros. 2.750.000

CAROLINA PAZ CAMACHO Gestion de mercadeo producto y servicio. 820.000

Dando cumplimiento a la Circular Externa No. 04 de Enero de 2017, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria se implementó el Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo SARLAFT. En la implementación se reportaron oportunamente

los avances de cada trimestre, dando cumplimiento de esta manera a la Circular Externa No. 10 de Julio de 2017.

Se mantienen adecuadas políticas de manejo de tasas activas y pasivas, a un margen moderado de la intermediación

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que actualmente registra la Cooperativa. Así mismo, se continuara con las políticas de fortalecimiento del patrimonio.La Cooperativa canceló las obligaciones tributarias, estatales y gubernamentales en las fechas establecidas, además presentó oportunamente sus Estados Financieros de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera y normas que la modifican, ante la Superintendencia de la Economía Solidaria y Fogacoop. Así mismo, se recibieron las diferentes recomendaciones de estos Organismos, ajustando los procedimientos y políticas que contribuyen a la prestación de un servicio ágil y oportuno.

Se realizaron todos los pagos con referencia a: Impuestos

(Industria y comercio, Reteica, Retención en la fuente, Impuesto predial, G.M.F., etc.), por valor de $141.518.000 también se cancelaron en su momento los pagos a la seguridad social y parafiscal, seguros, etc., por valor de $581.558.000.Invercoob cuenta con un aplicativo de Sistemas adecuado para la prestación del servicio, certificando ante los Delegados que cumplimos con lo dispuesto en el Artículo 47 de la Ley 222 de 1995, que la Cooperativa cumple con lo establecido en la Ley 603 del año 2000 que hace referencia a las normas sobre los derechos de propiedad intelectual y derechos de autor para el software, por lo cual contamos con las respectivas licencias en cada uno de los programas y en los equipos respectivos en cada una de las oficinas.

5- GOBIERNO CORPORATIVO

Dando cumplimiento a las disposiciones legales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en el Numeral 3.1.2.24 del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, y teniendo en cuenta los parámetros indicados en el nuevo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del buen gobierno corporativo, se presenta el siguiente informe:

Consejo de Administración, Gerencia:El Consejo de Administración y la Gerencia son las instancias encargadas de determinar las políticas, analizar y administrar los riesgos, emitiendo las directrices adecuadas para llevar a cabo los diferentes procesos, mediante el establecimiento de límites para la realización de las operaciones.

Con base en las normas, prácticas y códigos de ética y conducta, velaremos para mantener el compromiso y responsabilidad en el manejo de las operaciones y en la medición de riesgos que puedan ocasionarse dentro de los procesos desarrollados, permitiendo mantener relaciones armónicas y transparentes creando un ambiente de credibilidad y estabilidad dentro de la Cooperativa.

Políticas y División de Funciones: Las políticas y directrices emitidas por los Organismos de control, son cumplidas por la Administración de la Cooperativa, quien a su vez imparte a las diferentes áreas, las instrucciones precisas y de cumplimiento para la adecuada gestión en la administración del riesgo que pueda presentarse en las actividades realizadas. La Cooperativa, con el fin de mantener un mayor control, cuenta con Comités de Apoyo para el desarrollo de las actividades planeadas por la Cooperativa, a nivel financiero, administrativo y social que permiten realizar con eficiencia los cronogramas de crecimiento y desarrollo de corto y mediano plazo. Estos Comités son: Administración del Riesgo de Liquidez, Finanzas, Crédito, Evaluación de Cartera de créditos, Administrativo, Educación, Cumplimiento Sarlaft, Ética y Conducta, los cuales identifican, estiman, administran y controlan los riesgos inherentes al objeto de la Cooperativa, contribuyendo eficazmente al buen desarrollo de las operaciones, informando sobre las situaciones inusuales que se detecten.

Reportes al Consejo de Administración:Los Comités de Apoyo que se conforman son soporte del Consejo de Administración en la identificación y análisis en la gestión del riesgo, los cuales reportan mensualmente en la reunión del Consejo de Administración la información correspondiente para posibles cambios, ajustes ó estrategias que conlleven a la prestación de un mejor servicio.

Infraestructura Tecnológica:La Cooperativa tiene la tecnología acorde a su estructura, cuidando permanentemente por el óptimo estado de sus equipos así como de las actualizaciones y adecuaciones necesarias del Software, Hardware y el programa Sismofin, para que el Departamento de Sistemas, pueda llevar a cabo toda su actividad, permanezca bien provisto y pueda garantizar la calidad y manejo de la información que se genera.

Para dar un adecuado manejo a la información, las copias de seguridad se realizan en medios digitales (internos y externos), lo cual ofrece mayor agilidad y seguridad.

Metodología para la Medición del Riesgo:Para la detección y medición de los riesgos que se puedan generar en esta actividad, la Cooperativa cuenta con las herramientas necesarias, con el fin de establecer el nivel de los mismos. Los estudios y análisis efectuados por los Comités Internos, así como por el área de control, determinan cuáles son los factores e identifican las situaciones de riesgo, de manera que se pueda prevenir cualquier impacto negativo en los procesos y operaciones de la Institución minimizando la ocurrencia de los mismos.

Estructura Organizacional:La Cooperativa cuenta con la autonomía necesaria en las diferentes áreas de Administración, Contabilidad, Control Interno, Coordinación de Crédito y Cartera, Tesorería, Depósitos, Sistemas, Promoción social, Mercadeo, entre otras, para desarrollar una labor en equipo, con el fin de obtener los resultados esperados para el desarrollo de las labores diarias.

Recurso Humano:El factor humano de la entidad y las personas integrantes del área de manejo de riesgos y en general, cuentan con la

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experiencia necesaria para integrar los diferentes equipos de trabajo de la Institución pues se encuentran preparadas y calificadas académicamente para el desarrollo de esta labor.

Verificación de Operaciones:La contabilización de las operaciones y transacciones, se efectúan dando cumplimiento a las normas de contabilidad generalmente aceptadas y a las leyes y normas que las rigen. Su proceso se lleva a cabo de forma rápida y precisa generando reportes e información oportuna, veraz y confiable.

Así mismo, la Cooperativa, cuenta con los procesos y procedimientos adecuados para determinar y controlar la ejecución, condición y calidad de las operaciones que se realizan en la entidad.

Control Interno:En el Área de Sistemas se desarrolla en gran parte el Control Interno, pues en esta área se han establecido controles para las diferentes operaciones y procesos a través del aplicativo, siendo esta una herramienta para la verificación del cumplimiento de los procedimientos, reglamentos, normas internas y políticas establecidas; además, realiza el seguimiento y control del Sistema de Administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo

(SARLAFT); seguimiento a las cuentas de depósitos de los Asociados, seguimiento a la cartera en mora, control a las cuentas del balance para verificar la realidad de las cifras de los Estados Financieros, entre otras, con el fin de detectar las debilidades y aplicar los correctivos pertinentes para minimizar las posibilidades de riesgo institucional.

El fin primordial del control interno es ser preventivo, para minimizar los riesgos, proteger y salvaguardar los activos de la entidad, garantizando de esta forma la seguridad institucional que esperan los Asociados de la Cooperativa.

En el aplicativo Sismofin, se realiza en su mayor parte el control interno, con el objetivo de evaluar los procedimientos, la calidad de las operaciones de cada una de las oficinas y áreas respectivas.

Basados en el Control interno implementado en el Aplicativo Sismofin, la Revisoría fiscal cumple con los programas y pe-riodos de revisión protegiendo adecuadamente a la entidad en el cumplimiento de los Reglamentos, Normas y Procedi-mientos para el buen desarrollo y funcionamiento, realizando las recomendaciones necesarias a fin de evitar desviaciones y minimizando el riesgo en las operaciones.

6- GESTIÓN SOCIAL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín INVERCOOB, en su trayectoria institucional como empresa solidaria ha sido responsable y fiel en la aplicación de los principios, filosofía y valores cooperativos de solidaridad y ayuda mutua, para el cumplimiento de su objeto social.

Como institución del Sector Cooperativo contribuimos al mejoramiento del nivel de vida de nuestros asociados y su grupo familiar a través de la prestación de servicios oportunos, eficientes y personalizados en el área financiera, de la salud, recreación, capacitación en artes y oficios y formación cooperativa, orientados hacia los diferentes sectores sociales.

Contamos para ello con un grupo humano altamente comprometido y consciente de su deber, basado en la doctrina cooperativa como medio de superación colectiva.

Cumplimos 55 años de vida institucional y cada año nos fijamos nuevas metas y propósitos con el fin de obtener el liderazgo en el sector local y regional, brindando bienestar social y económico a la Gran Familia Invercoob.

Durante el año 2018 las actividades sociales respecto a los temas de cooperativismo y desarrollo familiar, abarcaron los campos que se detallan a continuación, contando con una importante participación de los asociados y sus beneficiarios.

Durante el año 2.018, las actividades sociales cubrieron las siguientes áreas: Educación Cooperativa, recreación y deportes, esparcimiento, capacitación en artes y oficios, jornadas de salud, integración, crecimiento personal, divulgación y conocimiento de la Cooperativa.

a.- Capacitación Cooperativa.En cada una de las cinco oficinas que conforma la Cooperativa de ahorro y crédito Berlín “Invercoob”, se dictaron mes a mes reuniones de inducción para los nuevos asociados, dándoles a conocer los servicios sociales, líneas de crédito, beneficios que se adquieren al constituirse como asociado, las entidades que regulan el funcionamiento de la entidad y demás temas afines.Para los asociados antiguos se programaron reuniones y seminarios sobre crecimiento personal, trabajo grupal, sentido de pertenencia, economía familiar, lavado de activos y financiación del terrorismo, emprendimiento, derechos y deberes del asociado. Para los niños hijos de asociados y que pertenecen al Club Berlincito se programaron cursos de oratoria, talleres sobre temas de cooperativismo, temas de ecología y medio ambiente.

b.- Capacitación en Artes y Oficios.Se contrataron los servicios docentes idóneas, que hicieron el acompañamiento a los asociados y beneficiarios, que partici-paron en los cursos, en diferentes técnicas como decoración de fiestas y espacios, bisutería, técnicas en pintura y madera, bolsos en cuero y tejidos, correas, sandalias, bordados, pin-tura al óleo, adornos navideños. Las asociadas elaboraron trabajos de alta calidad que facilitaron su comercialización.

c.- Salud.Invercoob ha suscrito convenios con entidades prestadoras de servicios relacionados con exámenes de laboratorio, diagnósticos, servicio médico general, servicio de consulta especializada a precios especiales para los asociados.

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La Cooperativa entrega anualmente bonos de salud, auxilios económicos para compra de gafas, medicamentos, incapacida-des médicas, enfermedades vitalicias. Estos auxilios pueden entregarse gracias al Fondo de Solidaridad que cada año es reajustado para atender a los asociados que así lo requieran.

d.- Auxilio Funerario.Adicionalmente la Cooperativa cuenta con este beneficio para sus asociados y entrega un auxilio económico por valor de $500.000, por fallecimiento del asociado, padres, esposa e hijos menores de 18 años, que se encuentren registrados en la base de datos de la Cooperativa. Así mismo, la Cooperativa ha establecido convenios con entidades que prestan servicios exequiales que ofrecen pólizas familiares para el titular y sus beneficiarios con una moderada cuota anual. Es conveniente destacar que los asociados que no dispongan de este servicio puedan acceder a él. Para el año 2018 los auxilios otorgados por este concepto fueron por valor de $96.000.000.

e.- Recreación y Turismo.En el segundo semestre del año 2018, tuvimos el acompa-ñamiento de un gran número de asociados, beneficiarios y comunidad en general en las salidas ecológicas dirigidas, así como en las pasadías ó lugares turísticos de los Departamen-tos de Caldas, Risaralda y el Quindío, servicios contratados con empresas de turismo. Los asociados que han asistido a estos eventos aprovechan el apoyo financiero a través de la línea de crédito para turismo.

f.- Eventos Deportivos.Con el propósito de difundir la imagen de la Cooperativa, establecer lazos de amistad y disfrutar de tardes de esparcimiento, se realizaron invitaciones a empresas del sector solidario para programar partidos de microfútbol en conjunto con los funcionarios y asociados de nuestra entidad, los cuales fueron de gran acogida, razón por la cual continuaremos apoyando esta clase de eventos para el próximo año.

g.- Auxilios Educativos.Se hizo entrega de kits escolares, por valor de $41.000.000, para los hijos de asociados del nivel básico primario durante los meses de febrero y septiembre, dados los dos calendarios escolares (A y B) que existen en nuestra ciudad. Este kit escolar ha sido de gran acogida entre los niños pues son cuadernos y elementos de buena calidad.

h.- Celebraciones Especiales.En el mes de marzo celebramos el aniversario 55 de la fundación de la Cooperativa. Cada oficina fue decorada con emblemas de cooperativismo, y durante este mes se hizo una jornada especial de afiliaciones para la captación de nuevos asociados.

En el mes de Abril se celebró el Día del Niño. En el mes de Julio con motivo de las vacaciones y receso escolar, se convocaron a los hijos de asociados para visitar el Museo del Transporte y el Zoológico de Cali. Así mismo, con el ánimo de incentivar el ahorro en los niños, se realizó una actividad consistente en un escrito sobre el ahorro, donde se recibieron varios trabajos de niños de las oficinas de Cali, premiándose los mejores.

En el mes de Diciembre, como es costumbre se llevó a cabo la novena navideña con el fin de estimular los valores cristianos, los niños recibieron con agrado los detalles y la programación fue diseñada para que los niños representaran temáticas alusivas al periodo navideño. Para los asociados celebramos la integración de la Familia Invercoob, donde los asociados participan de una charla sobre cooperativismo y un acto social.En estas actividades se invirtió un valor de $26.806.000.

i.- Participación Especial.Recibimos invitación de la Fundación “Funda Equidad”, para que los niños de las Cooperativas a nivel nacional participen en oratoria, con temas relacionados con la ecología y medio ambiente, fue así como el Comité de Educación durante los meses de marzo a junio, preparó a un grupo de niños y niñas que participaron en dicha actividad, realizando una actuación destacada. Continuaremos con esta clase de actividades para el año 2019.

Como es tradicional, la Cooperativa hizo entrega del aguinaldo navideño a sus asociados, observándose beneplácito en la mayoría de ellos, quienes agradecieron a la Administración por el compromiso y crecimiento demostrado año tras año. El aguinaldo tuvo un costo de $808.450.000.

Es nuestro deseo agradecer a los asociados que adquirieron el Bono Contribución 2018, el cual tiene como objetivo el beneficio y ayuda mutua, por medio del cual Invercoob entrega auxilios a sus asociados y beneficiarios en el momento que lo requieran, de acuerdo con el Reglamento interno de la entidad.

La Cooperativa de ahorro y crédito Berlín “Invercoob”, agra-dece el valioso apoyo de todos los estamentos que la con-forman: Gerencia, Consejo de Administración, Funcionarios, Asociados, Entes de control, Proveedores y demás entidades por el compromiso de ofrecer los mejores servicios para la Gran Familia Invercoob.

Deseamos un 2019 colmado de prosperidad y esperamos que todos los asociados continúen contando con Invercoob como su mejor alternativa en ahorro, crédito y servicios.

La Administración coloca a disposición y consideración de los Señores Delegados de la Asamblea General Ordinaria de De-legados, y de todos los demás Asociados de la Cooperativa, el presente Informe de Gestión con corte a Diciembre 31 de 2018, manifestando nuestra disposición para atender cual-quier solicitud de ampliación sobre el mismo.

Cooperativamente,

Nubia Idalhy MuñozPresidenta Consejo de Administración

Firmado Original

Guillermo Augusto Paz R.Gerente General

Firmado Original

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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA - AÑO 2018

Señores Delegados, presentamos cordial saludo,

La Junta de Vigilancia se permite brindar a la Asamblea General de Delegados del Año 2019, el Informe correspondiente al Control de la Gestión Social de Inverccob, el cual hemos asumido con alto grado de compromiso y responsabilidad, dando cumplimiento a las funciones consagradas en la Ley 79 de 1988 y en concordancia con los Estatutos y normatividad vigente de la cooperativa:

• Durante el año 2018, la Junta de Vigilancia se permite afirmar que los actos administrativos, estuvieron siempre ajustados a las prescripciones legales y estatuarias y en especial a los principios y valores cooperativos, manteniendo en todo momento, una comunicación fluida con la Administración y la Revisoría Fiscal.

• Se realizó seguimiento mensual a las Q.R.S. (Quejas, Reclamos, Sugerencias) presentadas por los asociados en cada una de las oficinas, trasladándolas oportunamente a la Administración.

• Estuvimos atentos a los requerimientos recibidos desde la Superintendencia de la Economía Solidaria; así mismo, se dio respuesta oportuna a éstos, con la colaboración del Área Jurídica de la cooperativa y enviando copia a los asociados interesados.

• Se verificó que la adjudicación y destinación específica de los auxilios otorgados a los asociados, se aprobaron de acuerdo con la reglamentación vigente.

• Se realizó seguimiento a las actividades desarrolladas por el Comité de Educación, con una evaluación oportuna de su gestión, a través de programas de formación y eventos que llegaron al asociado y a su grupo familiar, brindando oportunidad de crecimiento y mejoramiento de la calidad de vida.

• Dentro de las actividades programadas, este Estamento realizó diferentes visitas a las oficinas, con el fin de conocer directamente las inquietudes de los asociados y funcionarios, trasladándolas a la administración para su análisis y oportuna solución.

• Acorde con nuestro plan de trabajo y funciones, llevamos a cabo reuniones mensuales con ética y responsabilidad, orientadas al cumplimiento del objeto social de Inverccob.

• Se realizó con corte a 31 de diciembre de 2018, análisis de la base de datos de los asociados activos, con el fin de verificar la habilidad e inhabilidad para participar en la Asamblea General Ordinaria de Delegados Año 2019.

• El Balance Social, es más que positivo, cumplimos 55 años, sin perder la esencia de la entidad cooperativa que se proyecta a la comunidad y con la convicción de que es posible a través de la gestión social, mejorar la calidad de vida de nuestros Asociados y su familia.

• Resaltamos la buena gestión que viene desempeñando el Consejo de Administración, la Gerencia y empleados de Invercoob.

Finalmente agradecemos la confianza que la Honorable Asamblea, depositó en cada uno de los integrantes de la Junta de Vigilancia.

Cooperativamente,

GLADIS ROJAS GRISALESPresidenta - Firmado Original

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores:“INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLINAsamblea General Ordinaria de Asociados.

He auditado los estados financieros adjuntos de “INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y 2017, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del

Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Cooperativa de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Cooperativa. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la

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razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión. En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de “INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera.

Además, informo que durante los años 2018 y 2017, la Cooperativa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y el Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros separados, y la Cooperativa ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209, así como normas expedidas por la Superfinanciera la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la NIEA 3000 para realizar mi evaluación. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

• normas legales que afectan la actividad de la entidad; • estatutos de la entidad; • actas de asamblea y de junta directiva; • Otra documentación relevante.Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la Cooperativa, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de control interno.

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento

de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable a la Entidad, que corresponde a la NIIF, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.

Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea General Asociados y del Consejo de Administración, en todos los aspectos importantes.

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo COSO.

C.P. MARIA DEL PILAR LEE MEJIARevisora FiscalT.P. N° 34.404-TSantiago de Cali, enero 31 de 2019.c.c. Fólder Informe Revisora Fiscal

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* La aprobación de las solicitudes de crédito está sujeta a estudio y cumplimiento del reglamento de crédito vigente.

LÍNEAS DE CRÉDITO

Libre Inversión

Hipotecario

Pensionados

Educación

Credimoto

Crediauto

Crédito por CDAT

Credileal

Aportes

Fechas especiales

Calamidad, salud, emergente

Crédito por convenio con empresa

Pensando en el desarrollo integral de nuestros asociados y su familia brindamos los recursos económicos para satisfacer sus necesidades a través de diferentes líneas de crédito.

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* La aprobación de las solicitudes de crédito está sujeta a estudio y cumplimiento del reglamento de crédito vigente.

LÍNEAS DE CRÉDITO

Libre Inversión

Hipotecario

Pensionados

Educación

Credimoto

Crediauto

Crédito por CDAT

Credileal

Aportes

Fechas especiales

Calamidad, salud, emergente

Crédito por convenio con empresa

Pensando en el desarrollo integral de nuestros asociados y su familia brindamos los recursos económicos para satisfacer sus necesidades a través de diferentes líneas de crédito.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”BALANCE GENERAL CLASIFICADO COMPARATIVO

Diciembre 31 de 2018 vs Diciembre 31 de 2017 Cifras en miles de pesos

ACTIVO Dic. 2018 -NCIF Dic. 2017 -NCIF Variación %

CAJA 198.749 126.027 72.722 57,70%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 202.096 136.952 65.144 47,57%

INVERSIONES A CORTO PLAZO EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.675.024 897.535 777.489 86,62%

EFECTIVO RESTRINGIDO (FONDO DE LIQUIDEZ) 535.945 533.459 2.486 0,47%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO NOTA 2 2.611.814 1.693.973 917.841 54,18%

INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS 71.776 63.783 7.993 12,53%

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO 652.754 1.980.181 -1.327.427 -67,04%

INVERSIONES NOTA 3 724.530 2.043.964 -1.319.434 -64,55%

CREDITOS DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 5.173.104 3.203.514 1.969.590 61,48%

CREDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA 9.286.019 11.462.130 -2.176.111 -18,99%

INTERES CARTERA DE CREDITO CONSUMO 212.661 225.232 -12.571 -5,58%

DETERIORO CARTERA DE CONSUMO -437.932 -329.767 -108.165 32,80%DETERIORO INTERES CARTERA CONSUMO -23.233 -19.919 -3.314 16,64%

TOTAL CREDITO CARTERA DE CONSUMO 14.210.619 14.541.190 -330.571 -2,27%

CREDITOS COMERCIALES GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 18.540.798 15.856.013 2.684.785 16,93%

CREDITOS COMERCIALES EMPLEADOS 611.255 428.076 183.179 42,79%

INTERES CARTERA DE CREDITO COMERCIAL 275.149 242.278 32.871 13,57%

DETERIORO CARTERA COMERCIAL -262.040 -167.687 -94.353 56,27%DETERIORO INTERES CARTERA COMERCIAL -32.725 -28.564 -4.161 14,57%

TOTAL CREDITO CARTERA COMERCIAL 19.132.437 13.013.352 2.802.321 17,16%

DETERIORO GENERAL DE CARTERA -1.038.585 -956.347 -82.238 8,60%

CARTERA DE CREDITO NOTA 4 32.304.471 29.914.959 2.389.512 7,99%

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS 167 239 -72 -30,13%

CXC COMPAÑIAS ASEGURADORAS 88.268 7.452 80.816 1084,49%

CXC DE TERCEROS 719 1.315 -596 -45,32%

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR -151 0 -151 100,00%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS NOTA 5 89.003 9.006 79.997 888,26%

TERRENOS 296.710 296.710 0 0,00%

EDIFICACIONES 713.884 713.884 0 0,00%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 205.605 198.840 6.765 3,40%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 261.691 240.141 21.550 8,97%

MAQUINARIA Y EQUIPO 45.926 44.664 1.262 2,83%

MAUSOLEOS 14.400 14.400 0 0,00%

PROPIEDADES EN TRANSITO 5.900 2.400 3.500 145,83%

DEPRECIACION ACUMULADA -686.705 -573.555 -113.150 19,73%

DETERIORO PROPIEDADES Y EQUIPOS -1.987 -1.987 0 0,00%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NOTA 6 855.424 935.497 -80.073 -8,56%

TOTAL ACTIVOS 36.585.242 34.597.399 1.987.843 5,75%


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PASIVO Dic. 2018 -NCIF Dic. 2017 -NCIF Variación %

DEPOSITOS DE AHORRO 2.760.839 2.740.702 20.137 0,73%INTERESES POR DEPOSITOS DE AHORRO 5.955 5.644 311 5,51%DEPOSITOS CDAT 2.436.717 2.054.655 382.062 18,59%INTERESES SOBRE CERTIFICADOS DE DEPOSITOS 60.984 54.537 6.447 11,82%DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL INVERENTA 119.350 109.330 10.020 9,16%DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL INVERSEGURO 22.017 0 22.017 100,00%INTERESES DEPOSITOS AHORRO CONTRACTUAL 3.743 3.038 705 23,21%

DEPOSITOS NOTA 7 5.409.605 4.967.906 441.699 8,89%

SERVICIOS PUBLICOS 7.505 7.784 -279 -3,58%OTROS 74.301 217.324 -143.023 -65,81%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 81.806 225.108 -143.302 -63,66%

NACIONALES 32 36 -4 -11,11%

PROVEEDORES 32 36 -4 -11,11%

SOBRE DEPOSITO DE AHORRO 4 0 4 100,00%SOBRE CERTIFICADOS DE DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINO 10 0 10 100,00%

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 14 0 14 100,00%

SALARIOS Y PAGOS LABORALES 4.495 5.019 -524 -10,44%HONORARIOS 1.772 2.639 -867 -32,85%SERVICIOS 1.220 893 327 36,62%ARRENDAMIENTOS 171 103 68 66,02%RENDIMIENTOS FINANCIEROS 333 358 -25 -6,98%COMPRAS 2.477 1.831 646 35,28%IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 1.340 755 585 77,48%

RETENCION EN LA FUENTE 11.808 11.598 210 1,81%

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 30.724 30.094 630 2,09%GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 151 189 -38 -20,11%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 30.875 30.283 592 1,95%

DE APORTES EX ASOCIADOS 267.633 232.934 34.699 14,90%DE DEPOSITOS EX ASOCIADOS 419 0 419 100,00%

REMANENTES POR PAGAR 268.052 232.934 35.118 15,08%

SEGURO DE DEPOSITO LIQUIDADO POR PAGAR 6.674 6.131 543 8,86%

SEGURO DE DEPOSITO LIQUIDADO POR PAGAR 6.674 6.131 543 8,86%

CUENTAS POR PAGAR Y OTROS NOTA 8 399.261 506.090 -106.829 -21,11%

FONDO SOCIAL DE EDUCACION 20.293 5.004 15.289 305,54%FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 1.212.548 923.071 289.477 31,36%FONDO PARA IMPREVISTOS 583.880 475.590 108.290 22,77%FONDOS SOCIAL PARA OTROS FINES 378.095 474.095 -96.000 -20,25%

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS NOTA 9 2.194.816 1.877.760 317.056 16,88%

OBLIGACIONES LABORALES 112.646 105.366 7.280 6,91%INGRESOS ANTICIPADOS 262.057 170.799 91.258 53,43%INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 12.803 12.081 722 5,98%DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 0 22.815 -22.815 -100,00%

OTROS PASIVOS NOTA 10 387.506 311.061 76.445 24,58%

PARA COSTOS Y GASTOS 0 14.106 -14.106 -100,00%

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 14.106 -14.106 -100,00%

TOTAL PASIVOS 8.391.188 7.676.923 714.265 9,30%


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Guillermo Augusto Paz RuizGerente

Firmado Original

Adriana Angulo A.Contador T.P 65630-T

Firmado Original

Maria del Pilar Lee MejiaRevisor Fiscal - T.P.34404-T

Ver Opinión Adjunta - Firmado Original



PATRIMONIO Dic. 2018 -NCIF Dic. 2017 -NCIF Variación %

APORTES SOCIALES 16.596.178 15.696.893 899.285 5,73%

CAPITAL SOCIAL NOTA 12 16.596.178 15.696.893 899.285 5,73%

RESERVA PROTECCION DE APORTES 6.785.091 6.613.619 171.472 2,59%

RESERVA DE ASAMBLEA 2.710.609 2.687.074 23.535 0,88%

OTRAS RESERVAS 7.874 7.874 0 0,00%

RESERVAS NOTA 13 9.503.574 9.308.567 195.007 2,09%

FONDO DESTINACION ESPECIFICA 526.721 398.118 128.603 32,30%

FONDO AMORTIZACION DE APORTES NOTA 14 526.721 398.118 128.603 32,30%

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 908.038 857.355 50.683 5,91%

RESULTADOS DEL EJERCICIO NOTA 15 908.038 857.355 50.683 5,91%

ADOPCION POR PRIMERA VEZ 619.033 619.033 0 0,00%

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES NOTA 16 619.033 619.033 0 0,00%

POR REVALUACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 40.510 40.510 0 0,00%

EXCEDENTES O PERDIDAS NO REALIZADAS NOTA 17 40.510 40.510 0 0,00%

TOTAL PATRIMONIO 28.194.054 26.920.476 1.273.578 4,73%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 36.585.242 34.597.399 1.987.843 5,75%


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Diciembre de 2018 vs Diciembre de 2017Cifras en miles de pesos

INGRESOS Dic-18 Dic-17 Variación %

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Intereses creditos comerciales 2.328.799 2.048.346 280.453 13,69%

Intereses creditos consumo 2.798.864 2.813.958 -15.094 -0,54%

Intereses moratorios cartera comercial 22.198 17.122 5.076 29,65%

Intereses moratorios cartera consumo 56.687 68.758 -12.071 -17,56%

Ingresos Actividades Servicios a la comunidad 7.681 12.744 -5.063 -39,73%

INGRESOS CARTERA DE CREDITO 5.214.229 4.960.928 253.301 5,11%

Ingresos por valoracion de Inversiones 5.305 7.354 -2.049 -27,86%

INSTRUMENTOS EQUIVALENTES 5.305 7.354 -2.049 -27,86%

Inversiones Fondo de Liquidez 11.303 20.353 -9.050 -44,47%

EN INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ 11.303 20.353 -9.050 -44,47%

En Inversiones Contabilizadas a Costo Amortizado 137.272 226.137 -88.865 -39,30%

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO 137.272 226.137 -88.865 -39,30%

Inversiones contabilizadas por método de participación patrimonial 1.743 5.689 -3.946 -69,36%

INVERSIONES CONTAB. POR METODO PARTICIPAC.PATRIMONIAL 1.743 5.689 -3.946 -69,36%

INGRESOS POR VALORACION INVERSIONES 155.623 259.533 -103.910 -40,04%

RECUPERACIONES DETERIORO

De creditos de consumo 651.095 742.135 -91.040 -12,27%

De intereses de creditos de consumo 45.978 55.898 -9.920 -17,75%

De creditos comerciales 146.176 120.001 26.175 21,81%

De intereses de creditos comerciales 25.823 15.707 10.116 64,40%

De deterioro de Otras cuentas por cobrar 44 0 44 100,00%

RECUPERACION DETERIORO 869.116 933.741 -64.625 -6,92%

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS NOTA 18 6.238.968 6.154.202 84.766 1,38%

OTROS INGRESOS

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

Cuotas de admision y/o afiliacion 13.917 15.255 -1.338 -8,77%

Arrendamientos Bienes Inmuebles 22.859 21.988 871 3,96%

Papeleria 67.681 68.620 -939 -1,37%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 104.457 105.863 -1.406 -1,33%

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL

De Telefonía 8.592 9.948 -1.356 -13,63%

Multas y Sanciones 206 50 156 312,00%

Aprovechamientos 12.608 3.953 8.655 218,95%

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL 21.406 13.951 7.455 53,44%

TOTAL OTROS INGRESOS NOTA 19 125.863 119.814 7.455 6,22%

INGRESOS 6.364.831 6.274.016 90.815 1,45%


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Diciembre de 2018 vs Diciembre de 2017Cifras en miles de pesos

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES DEL EJERCICIO ECONÓMICO AÑO 2018APROBADO SEGÚN ACTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN No. 1121 DE ENERO 31 DE 2019

CONCEPTO PARCIAL TOTAL1. RESULTADOS DEL EJERCICIO a. Excedentes con asociados (operacionales y no operacionales) TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO

908.038.025,51

908.038.025,51

2. DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTESPor ley:

20% 181.607.605,51a. Reserva para protección de aportes sociales - Incluye Compromiso Art.6 Dec.037)b. Fondo de educación 20% 181.607.605,51c. Fondo de solidaridad 10% 90.803.803,00A disposición de la Asamblea:

15% 136.205.703,00a. Revalorización de aportesb. Amortización de aportes 5% 45.401.901,00c. Fondo de Educacion 5% 45.401.901,00d. Fondo de Solidaridad 15% 136.205.704,00e. Servicios comunes y seguridad socialf. Retorno a los asociadosg. Otros Fondos y reservas patrimoniales (Reserva Proteccion Aportes- Plan accion Dec.037-2015) 10% 90.803.803,00

Nota: Dando cumplimiento a la Ley 1819 de Dic-2016, y al Artículo 19-4 del E.T.en lo referente a la tributación y la financiación de programas en Instituciones de Educación, se tomarán de los Fondos de Educación y Solidaridad el 5% y 15% respectivamente, de los cuales el 5% se invierte en educación superior y el 15% restante se debe tributar a la Dian.

Nubia Idalhy MuñozPresidenta

Consejo de AdministraciónFirmado Original

Jesús Alonso Fajardo CuellarSecretario

Consejo de AdministraciónFirmado Original

GASTOS Dic-18 Dic-17 Variación %

GASTOS DE ADMINISTRACION

Beneficios a Empleados 1.835.420 1.742.206 93.214 5,35%Gastos Generales 1.351.882 1.606.464 -254.582 -15,85%Deterioro 1.161.455 1.079.390 82.065 7,60%Depreciaciones 113.149 78.886 34.263 43,43%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 20 4.461.906 4.506.946 -45.040 -1,00%

OTROS GASTOS

Gastos financieros 6.741 10.419 -3.678 -35,30%Multas, sanciones y litigios 115 0 115 100,00%Impuestos asumidos 7.104 8.455 -1.351 -15,98%Otros (Provision Aguinaldo Navideño) 782.495 704.375 78.120 11,09%Otros 1.300 0 1.300 100,00%

OTROS GASTOS NOTA 21 797.755 723.249 74.506 10,30%

TOTAL GASTOS 5.259.661 5.230.195 29.466 0,56%

COSTO VENTAS Y PRESTACION SERVICIOS

Intereses depósitos de ahorro ordinario 56.061 53.995 2.066 3,83%Intereses depósitos de ahorro a termino 104.423 88.340 16.083 18,21%Intereses depósitos de ahorro contractual 6.646 5.620 1.026 18,26%Contribucion emergencia economica 30.002 38.511 -8.509 -22,09%

ACTIVIDAD FINANCIERA 197.132 186.466 10.666 5,72%

TOTAL COSTO DE VENTAS NOTA 22 197.132 186.466 10.666 5,72%

TOTAL GASTOS Y COSTOS 5.456.793 5.416.661 40.132 0,74%

EXCEDENTE PRESENTE EJERCICIO 908.038 857.355 50.683 5,91%


Firmado Original


Firmado Original




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Firmado Original


Firmado Original



COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICIÓN FINANCIERA

Comparativo Años 2018 - 2017Cifras en miles de pesos

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2018Cifras en miles de pesos

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON AÑO 2018 AÑO 2017

PROVISTOS POR:RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIAS

Utilidad neta del ejercicio 908.038 857.355

MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN CAPITAL DE TRABAJO

Aumento Deterioro Interés Cartera 7.475 1.007

Aumento Deterioro Cuentas por Cobrar 151 -15.526

Aumento de Reserva Protección Aportes 171.472 437.290

Aumento Depreciación prop.Planta y equipo 113.150 78.886

Aumento del Deterioro general de cartera 82.238 159.025

Disminucion Provision pasivos estimados -14.106 14.106

Disminución Revaluación propiedad, planta y equipo 0 0

Aumento Deterioro de cartera 202.518 -81.398

Disminución Deterioro propiedad, planta y equipo 0 0

Aplicación Excedentes ejercicios anteriores -857.355 -795.075

TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN CAPITAL DE TRABAJO -294.457 -201.685

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 613.581 655.670

RECURSOS FUERON PROVISTOS POR:

Aumento de Reserva de Asamblea 23.535 14.608

Aumento de Capital Social 899.285 1.060.107

Aumento de los Fondos Sociales 317.056 85.601

Aumento Fondos Destinación Específica 128.603

TOTAL RECURSOS PROVISTOS POR LAS OPERACIONES 1.368.479 1.160.316

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS

Aumento Cartera de Crédito 2.448.984 3.273.284

Aumento Propiedad planta y equipo 33.077 108.404

Aumento de Inversiones Entidades Asociadas 7.993 11.589

TOTAL RECURSOS APLICADOS 2.490.054 3.393.277

AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO -507.994 -1.577.291

CUENTA SALDO ADic. 31/17 AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO A

Dic. 31/18

Capital social - Aportes temporalmente restringidos 3.992.718 0 1.503.291 2.489.427

Capital social - Aportes minimos no reducibles 11.704.175 2.402.576 14.106.751

Reserva de protección de aportes 6.613.619 171.472 0 6.785.091

Reserva de asamblea 2.687.074 23.535 0 2.710.609

Reserva especial 7.874 0 0 7.874

Fondo de destinación específica 398.118 128.603 526.721

Resultados adopción por primera vez 619.033 0 0 619.033

Revaluación propiedad, planta y equipo 40.510 0 0 40.510

Excedente o perdida del ejercicio 857.355 50.683 0 908.038

TOTALES 26.920.476 2.776.869 1.503.291 28.194.054


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Firmado Original


Firmado Original



COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”FLUJO DE EFECTIVO COMPARADO

Por el año 2018 y 2017Método Directo

Cifras en miles de pesos

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2018 2017

GASTOS DE ADMINISTRACION

Recaudo de cartera 13.364.013,00 13.846.357,00Recaudo de aportes 2.536.705,00 2.504.604,00Recaudo cuentas por cobrar 108.167,00 36.598,00Ingreso interés corriente 3.759.905,00 3.431.224,00Ingreso interés de mora 45.793,00 81.946,00Recaudo sucursales 2.265.520,00 2.396.670,00Ingreso cuota de admisión 13.923,00 15.199,00Ingreso fondo de solidaridad 241.130,00 170.551,00Ingreso fondo funerario 97,00 26,00Otros ingresos 69.448,00 69.147,00Sobrantes en caja 1.682,00 582,00Depósitos a la vista 2.113.386,00 2.619.788,00Depósitos inverdiario 2.959.584,00 3.614.368,00Ingresos por C.D.A.T. 1.383.373,00 1.564.525,00Acreedores varios 488.093,00 435.302,00Abonos para aplicar a obligaciones al cobro 2.004.687,00 2.139.064,00Reintegro gastos 0,00 210,00Ingreso cuota de asamblea 156.685,00 306.542,00Cancelación inversión 868.426,00 2.338.393,00Ingreso por arrendamiento 0,00 0,00Ingreso por inverenta 163.692,00 145.696,00Actividades de recreación 1.720,00 1.080,00Ingreso por sobregiro 0,00 0,00Ingreso por Inverseguro 15.817,00 0,00

TOTAL INGRESOS 32.561.846,00 35.717.872,00

EGRESOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Retiro depósitos a la vista -1.915.823,00 -2.913.184,00Retiro depósitos inverdiario -3.163.174,00 -3.326.801,00Retiro C.D.A.T -1.204.561,00 -1.444.354,00Desembolso de créditos -19.437.620,00 -20.631.759,00Cuentas por cobrar -13.307,00 -9.588,00Cuentas por pagar -4.644.265,00 -4.611.083,00Otros egresos -362.386,00 -528.461,00Asignación de auxilios -196.666,00 -165.438,00Traslado de fondos 0,00 -1.371,00Retiro total de aportes -1.122.667,00 -880.769,00Retiro inverenta -166.606,00 -131.820,00Retiro Inverseguro -413,00

TOTAL EGRESOS -32.227.488,00 -34.644.628,00

TOTAL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 334.358,00 1.073.244,00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Rendimientos financieros 5.993,00 10.516,00Cancelación de inversiones 777.489,00 407.039,00

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 783.482,00 417.555,00

EGRESOS

Constitución de inversiones -200.000,00 -2.436.722,00

TOTAL EGRESOS -200.000,00 -2.436.722,00

TOTAL INCREMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTVO 917.840,00 -945.923,00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO ANTERIOR 2.611.813,00 2.639.896,00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1.693.973,00 1.693.973,00


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN “INVERCOOB”NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NIIF PARA PYMES

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018Cifras expresadas en miles de pesos

NOTA 1NOTAS DE CARACTER GENERAL

1. INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD

La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN - INVERCOOB es una entidad jurídica de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro de interés social, de responsabilidad limitada, de nú-mero de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida por la ley, los principios universales, la doctrina del cooperativismo y los estatutos. Constituida el 25 de enero de 1.964, con personería jurídica 0097 del 13 de marzo de 1.964.

La última reforma a los estatutos de la entidad fue aprobada por la Asamblea Extraordinaria de Delegados realizada el 20 de Diciembre de 2018, mediante acta No. 68.

La duración de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN - INVERCOOB es indefinida, pero puede disolverse y liquidarse en cualquier momento, en los casos, en la forma y términos previstos por la ley y los estatutos. Actúa bajo la Resolución No. 607 del 17 de febrero de 1.992 del DANCOOP y vigilada por la Superintenden-cia de la Economía Solidaria desde el 15 de diciembre del año 2000.

La Cooperativa tiene su domicilio principal en el Municipio de Santia-go de Cali, Departamento del Valle del Cauca, República de Colom-bia, pero su ámbito de operaciones será en todo el territorio nacio-nal. En la actualidad contamos con cinco oficinas; la Oficina principal ubicada en la Calle 34 No. 1-51, Junín en la Carrera 23 No. 13 A-15, Calima en la Calle 61 No. 5N-08, Palmira en la Carrera 28 No.32ª-47 y Meléndez en la Carrera 94 No. 4-82 Piso 2.

INVERCOOB, tiene como objeto colaborar en la solución de las ne-cesidades de sus asociados, aparte de fomentar el ahorro y otorgar recursos crediticios que promuevan su bienestar social, desarrollo económico, fortalecer los lazos de solidaridad y la ayuda mutua entre ellos.

RESUMEN PRINCIPALES POLITICAS CONTABLESLas principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación:

BASES DE PREPARACIÓN.Los Estados Financieros de INVERCOOB Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín, han sido elaborados de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) que corresponde al grupo 2, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, con base en la Ley 1314 de 2009 y el Decreto 3022 de Diciembre de 2013.

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018, han sido prepa-rados de acuerdo con las políticas descritas a continuación.

Las políticas de contabilidad y preparación de los Estados Financieros de la Cooperativa, se definen de acuerdo con las Normas Internacio-nales de Información Financiera NIIF, para el reconocimiento, medi-ción, presentación y revelación de los hechos económicos.

En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables del grupo 2. Los jui-cios que la Administración de la entidad haya efectuado en el proceso para aplicar dichas políticas y que tengan mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados financieros se establecen en la nota 4.

POLITICAS GENERALES: Los cambios en las políticas contables de-ben ser aplicados retrospectivamente y el ajuste resultante debe ser tratado como una modificación del resultado. La información com-parativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva política como si siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un estimado con-table deberá ser tratado prospectivamente incluyendo su efecto en el periodo en que ocurra y/o en periodos futuros, si el cambio afecta ambos periodos, el cambio debe presentarse en el estado de resul-tados en la misma partida que fue usada previamente para reflejar la estimación.

CRITERIOS DE MEDICIÓN: Como política general, la Cooperativa realizará la medición de los elementos de los Estados Financieros en los periodos posteriores de manera similar a su reconocimiento inicial.

IMPACTO DE LAS NIIF EN NORMAS TRIBUTARIAS. El artículo 4 de ley 1314 establece que las normas expedidas en desarrollo de esta Ley, únicamente tendrán efecto impositivo cuando las Leyes tributa-rias remitan expresamente a ellas o cuando éstas no regulen la ma-teria. La reforma tributaria, Ley 1607 de diciembre 26 de 2012, en su artículo 165 establece que únicamente para efectos tributarios, las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas conta-bles, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), con el fin de que durante ese periodo se puedan medir los impactos tributarios y proponer la adopción de las disposiciones le-gislativas que correspondan. En consecuencia durante este tiempo, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaracio-nes tributarias continuarán inalteradas. Asimismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento de situaciones fisca-les especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco regulatorio contable. Por lo anterior la Cooperativa registra en libros separados la información contable bajo NIIF y la información tributaria para efectos fiscales. En su contabilidad y en sus estados financieros, realiza los reconocimientos, las revelaciones y conciliaciones previstas en las normas de contabilidad y de infor-mación financiera, como lo indica el último párrafo del artículo 4 de la Ley 1314.

REVELACIONES:La Cooperativa manifiesta de manera clara, transparente y compren-sible toda la información pertinente sobre cada uno de los elementos de sus Estados Financieros, para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los Usuarios de la Información Financiera. Para tal efec-to realiza las conciliaciones de saldos totales al principio y al final del periodo explicando la diferencia entre los dos saldos, describe detalladamente sus políticas contables y las bases de medición. Así

www.invercoob.com

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mismo, se informa sobre los importes en libros que surgen de las diferentes clasificaciones requeridas por las NIIF. La Cooperativa re-vela de manera detallada el método de valuación de las propiedades, equipos y enseres, el impacto en los diferentes elementos del estado financiero, la existencia de activos totalmente depreciados, el resu-men de la distribución de las depreciaciones y la existencia o no de activos dados en garantía. La Cooperativa, para el establecimiento de las políticas contables para la presentación y revelación de sus Estados Financieros se efectúan de acuerdo con los estándares de la sección 10, Instrumentos Financieros – Sección 11, Presentación de Estados Financieros – Sección 3, Estado de Flujos de Efectivo – Sec-ción , y otros normas relacionadas.

POLITICAS DE ESTADOS FINANCIEROS:Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en Pe-sos Colombianos, que es la moneda funcional de la Cooperativa y la moneda de presentación. La clasificación del Estado de Situación Fi-nanciera se presenta por liquidez, teniendo en cuenta el orden crono-lógico impartido en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión expedido por la Superintendencia de la Econo-mía Solidaria. El Estado de Resultados se presenta por naturaleza de las cuentas de gastos e ingresos. Las cuentas contingentes se siguen valorando y midiendo para efecto de los diferentes informes y revela-ciones necesarias para la entidad. Las cuentas de orden o de control que por su naturaleza ayudan a la efectividad del control interno se mantienen para efectos de revelación. Los registros contables se rea-liza por agencia (centros de operación), aplicando de manera unifor-me, las políticas institucionales adoptadas.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS:De acuerdo con lo estipulado en la Sección 11, se requiere que todos los activos financieros reconocidos que están dentro del alcance de esta Sección, sean valorados posteriormente por su costo amortiza-do o valor razonable. En lo que respecta a la cartera de crédito y su deterioro la Cooperativa presenta los Estados Financieros dando cumplimiento a lo que establece el capítulo 5 del Título 4, de la parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artícu-lo 3 del Decreto 2496 de 2015. Todos los instrumentos de deuda e inversiones son medidos al costo amortizado al final de los periodos contables posteriores. Todos los instrumentos de capital son medidos a su valor nominal al final de los periodos contables posteriores. La Cooperativa para el establecimiento de las políticas contables para el reconocimiento, baja en cuenta, medición, presentación y revelación de los instrumentos financieros, considera como mínimo los estánda-res de la Sección 10, instrumentos financieros - Sección 11, Sección 23 - Ingresos ordinarios, Presentación de Estados Financieros – Sec-ción 3 y Sección 7 - Estado de Flujos de Efectivo.

1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS.Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, créditos concedidos a los asociados y derechos que se espera sean o puedan ser convertidos en efectivo, inversiones en títulos, bienes y derechos destinados a permanecer en la entidad.

Comprende los rubros: efectivo y equivalente al efectivo, inversiones contabilizadas a costo amortizado, cartera de crédito y cuentas por cobrar.

1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO.Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo, depósitos en entidades financieras en referencia a las cuentas corrientes y cuentas de ahorro de disponibilidad inmediata y otros equivalentes de efectivo, como son las inversiones a corto

plazo (90 días), por su naturaleza corresponden a partidas del activo disponible, sin embargo algunas de ellas están sujetas a restricción en su disposición o uso, como es el caso de las cuentas del Fondo de Liquidez.Las cuentas del efectivo no presentan ajuste por conversión a NIIF, dado que los elementos que componen este grupo se registran a va-lores nominales.

1.2. INVERSIONES.De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/2008, nuestra Entidad posee inver-siones contabilizadas al costo amortizado, las cuales están represen-tadas en títulos valores CDTS. constituidas en entidades financieras con reconocida trayectoria dentro del mercado financiero.Incluye inversiones en instrumentos financieros cuya tenencia res-ponde a la intención de obtener una rentabilidad en el corto plazo y las conforman las inversiones en instrumentos de deuda. Se miden al costo amortizado.

Contabilización.

Las inversiones se registran a su costo de adquisición y la contabili-zación de los rendimientos se realiza al costo amortizado mensual-mente, al cierre de cada mes.

Inversiones Contabilizadas al Costo Amortizado.La diferencia del valor presente arrojado en la valoración de la inver-sión se contabiliza como un mayor valor de la misma y su contrapar-tida se registra en los resultados del ejercicio.

Inversiones en entidades asociadas.Representa los derechos adquiridos en otras entidades, constituidos de conformidad con las normas legales, en certificados de aportación, con permanencia en el portafolio de inversiones por más de un año, lo cual indica que estas inversiones no afectan la liquidez, para el desarrollo normal de las operaciones y que tienen la intención de permanencia.

Politica de Inversiones.Están representadas en títulos valores y certificados de aportación, conservados con el fin de obtener ingresos fijos y variables, el porta-folio de inversiones está diseñado por la Administración y el desarro-llo del plan de inversión se fundamenta en la necesidad de liquidez, es de anotar que la mayoría están soportadas en títulos de renta fija con entidades de excelente calificación.

Liquidez: El plazo de las inversiones se realiza con base en un análisis de las necesidades de recursos para atender las colocaciones y otros desembolsos, pero en todo caso son títulos de excelente negociabili-dad que aseguran su fácil realización.

Límites de Riesgo: Los límites para las inversiones se evalúan men-sualmente, y si es necesario se ajustan de acuerdo con las condicio-nes del mercado y análisis de riesgo realizado.

Al cierre anual, la Cooperativa tiene clasificadas todas las inversiones como "Inversiones Contabilizadas al Costo Amortizado”.

1.3. CARTERA DE CRÉDITOEn materia de la cartera de crédito la Cooperativa atiende lo esti-pulado en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera y sus anexos y el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

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En consideración con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, el tratamiento que la Cooperativa da a la Cartera de Crédito y su deterioro se realiza dando cumplimiento a lo esta-blecido en el capítulos 5 del Título 4, de la parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

La cartera de crédito registra las diferentes líneas de crédito otor-gadas a los asociados con base en el reglamento de crédito de la entidad.

La Cooperativa cumple con las políticas, procesos de administración del riesgo crediticio, políticas de determinación del deterioro, cali-ficación, clasificación, suspensión de la causación de los intereses, revelación y procesos de control interno.

Los créditos cuya garantía cubre la totalidad del crédito, se clasifican como garantía admisible y los créditos cuyo saldo excede el valor de la garantía se clasifican como Otras garantías.

Los créditos que se encuentran respaldados con garantía real, el in-mueble dado en garantía debe estar libre de limitaciones de dominio establecidas en el Código Civil. En las garantías sobre inmuebles, la Cooperativa tiene en cuenta en el momento de la realización el avaluó técnico el cual debe ser renovado en un tiempo no mayor a tres (3) años.

La cartera de crédito de la entidad es reportada mensualmente a las centrales de riesgo independiente de la calificación, teniendo en cuenta lo previsto en la Ley 1266 de diciembre 31 de 2008, mediante la cual se dictan las disposiciones generales del Hábeas Data y se re-gula el manejo de la información contenida en bases de datos perso-nales. La Cooperativa cuenta con la autorización previa de los asocia-dos y sus codeudores para la realización de la consulta y el reporte.

OTORGAMIENTOLa Cooperativa otorga los créditos a sus asociados, basándose en la numeral 2.3. del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Finan-ciera No. 004 de 2008, además de los lineamientos establecidos en el reglamento de crédito de la entidad.

La entidad, para otorgar créditos a sus asociados administradores y sus parientes, además de cumplir con lo estipulado anteriormente, cumple con lo establecido en el artículo 109 de la Ley 795 de 2003 que modificó en parte al artículo 61 de la ley 454 de 1998.

FACULTADES DE APROBACIÓNLa Cooperativa ha establecido en el reglamento de crédito, las ins-tancias de aprobación de los créditos, con base en monto, plazo, línea y tasa de interés.

SEGUIMIENTO Y CONTROLLa entidad cuenta con un comité Evaluador de la Cartera de crédito, el cual la evalúa trimestralmente en las fechas establecidas en el capítulo 2.4 de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, teniendo en cuenta además lo estipulado en el reglamento del comité y sus resultados son registrados en los Estados Financieros en el mes siguiente a dicha evaluación.

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERALa cartera de la Cooperativa, se clasifica en: Consumo y Comercial

Créditos de Consumo:Se entiende como créditos de consumo aque-llos otorgados por la entidad a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo II de la Circu-lar Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

Créditos Comerciales:Se tendrán como créditos comerciales y ordina-rios todos aquellos distintos a los de consumo, según lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGOLa entidad califica los créditos de sus asociados como lo establece el numeral 4 de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, según el riesgo de la siguiente forma:

Categoría A-Riesgo NormalCategoría B-Riesgo AceptableCategoría C-Riesgo ApreciableCategoría D-Riesgo SignificativoCategoría E-Riesgo de Incobrabilidad

REGLA DE ARRASTRELa Cooperativa aplica a la cartera de crédito la regla de arrastre, que consiste en calificar los créditos de un mismo deudor que se encuen-tre en categoría B, C, D o en E, a la categoría de mayor riesgo las obligaciones de crédito de la misma clasificación otorgadas a dicho deudor. Además exceptúa de la regla de arrastre las obligaciones a cargo de un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes del asociado.

En aplicación de la regla de arrastre, las referencias que se hacen al deudor no se realizan al codeudor o codeudores que estén vincula-dos a la entidad.

DETERIOROSe encuentran constituidos los deterioros de la cartera de crédito como lo establece el numeral 6 del capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, de la siguiente forma:

Deterioro General: Con base en lo que establece la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su numeral 6.1, la entidad debe constituir como mínimo un deterioro general del uno por cien-to (1%) sobre el total de la cartera bruta, sin embargo con base en una política adoptada por el Consejo de Administración mediante el Acta No. 1100 de Septiembre 26 de 2017, aprobó ajustar el deterioro general de cartera en un porcentaje no inferior al tres punto cero nueve por ciento (3.09%), ajuste que se registra mensualmente en los Estados Financieros.

Deterioro Individual: La Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 en su numeral 6.2, establece que además del deterio-ro general, las entidades deberán establecer un deterioro individual, como protección de sus créditos como mínimo en los porcentajes es-tablecidos en la tabla que se presenta en el numeral mencionado.

El consejo de Administración apoyado en las fluctuaciones del índice de cartera vencida que registra la entidad, aprobó mediante el Acta No. 1078 de Enero 27 de 2016 un nuevo tabulado para el cálculo del Deterioro individual de cartera de créditos de consumo, como se muestra a continuación.

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CÁLCULO DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERACategoria Nivel de Riesgo Nivel

B< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

C< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

D< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

E< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

PROCESO DE COBRANZAGestión Preventiva (Vencimiento de 0- 30 días).

• Cumplidos cinco (5) días calendario desde la fecha de venci-miento de la obligación, el área de sistemas envía la autoriza-ción a la empresa contratista externa que presta los servicios de comunicaciones para que realice el envío de cobro por mensajes de texto a los asociados.

• El auxiliar de oficina encargado de la gestión de cobro refuer-za con gestión telefónica al asociado.

• Cumplidos los treinta (30) días calendario desde la fecha de vencimiento de la obligación, el área de sistemas envía la autorización a la empresa contratista externa que presta los servicios de comunicaciones para que realice el envío de co-bro por mensajes de texto a los asociados y sus codeudores.

• El auxiliar de oficina encargado de la gestión de cobro refuer-za con gestión telefónica al asociado y codeudores informan-do sobre el reporte a las centrales de riesgo.

Gestión Operativa de Cobro Categoría B (Vencimiento 31-60 días)• Cumplido los treinta y un (31) días calendario desde la fecha

de vencimiento de la obligación, el coordinador de cada oficina deberá iniciar la gestión de cobro realizando llamadas al asociado y sus codeudores informando sobre el reporte negativo a las centrales de riesgo.

• Esta gestión es planeada con metas y tiempos, la cual contie-ne los soportes físicos y en el sistema (Sismofin); y es evalua-da constantemente por el coordinador de oficina y posterior-mente con la coordinación de Crédito y Cartera.

Nota: Cada vez que se realiza una llamada se registra los compro-misos y la actualización de datos de los asociados.

Gestión Operativa de Cobro Categoría C (Vencimiento 61-90 días)• Cumplido los sesenta y un (61) días calendario desde la fecha

de vencimiento de la obligación, el coordinador además de las llamadas a los asociados y codeudores, debe enviar cartas y correos electrónicos (Para esta gestión, antes del envío se verifican las direcciones de residencia y empresa).

• Una vez realizadas las anteriores gestiones de cobro descritas en este manual, que no sean efectivas, el coordinador de oficina junto a la Coordinación de cartera, realizan el análisis de los casos los cuales ameritan hacer visita domiciliaria o a la empresa del asociado, para efectuar compromiso de pago por escrito (Elaborar un acta de Acuerdo que contenga como mínimo: fechas de pago, cuota, plazo y demás condiciones pactadas). Deberá estar firmada por las personas interesadas en cumplir dicho acuerdo. Esta actividad es autorizada por la Dirección Administrativa y/o Gerencia.

Gestión Operativa de cobro Categoría D (vencimiento 91-180 días)• Cumplido los noventa y un (91) días calendario desde la fecha

de vencimiento de la obligación, el coordinador de oficina envía al departamento jurídico a través de correo electrónico una relación en formato Excel, la cual debe contener: fecha de elaboración del formato, nombre de oficina, número de cuenta, nombre de los deudores, números telefónicos, dirección de correos electrónicos; y observaciones sobre la clase de gestión que ha realizado la oficina. (Antes de remitir esta información, la oficina debe tener actualizada la información de los deudores).

• Paralelo al envío del informe para cobro pre jurídico, los coordinadores deben marcar en el sistema a los asociados que relacionan con el código transitorio No. 010; se debe enviar copia del listado de los asociados que se envían a cobro pre jurídico a la Coordinación de Crédito y Cartera al correo electrónico.El abogado tiene un periodo de diez (10) días para realizar la gestión de cobro pre jurídico; debe citar al deudor o codeudores por cualquiera de las siguientes canales: cartas, teléfono, correo electrónico o mensaje de texto al móvil, dentro de los plazos establecidos en esta categoría; elaborar un acta de acuerdo de pago que tenga como mínimo: fechas de pago, cuota, plazo y demás condiciones pactadas. Deberá estar firmada por las personas interesadas en cumplir dicho acuerdo.

• Esta gestión debe realizarse con compromisos de pago los cuales no deben esperar los diez (10) días para hacer efectivo el primer pago o el pago total del crédito.

Gestión Operativa de Cobro Categoría E (vencimiento > 181)• Cumplido los ciento veinte (120) días calendario desde la

fecha de vencimiento de la obligación, sin cumplimiento satisfactorio de los acuerdos de pago del deudor o codeudores, el departamento jurídico solicita la documentación a las oficinas para remitir al abogado las obligaciones de deudores reincidentes en mora, o en riesgo de recuperación para remitirlas al abogado externo con el fin de que dé inicio al proceso de ejecución. Y envía a los deudores notificación del envío a cobro jurídico indicando en dicho comunicado el abogado que llevará el proceso jurídico.Se envía los siguientes documentos:

1. Pagaré debidamente diligenciado con endoso en procuración firmado por el representante legal.

2. Carta de instrucción.3. Formato para remisión a cobro jurídico.4. Liquidación de préstamo - plan de pagos

Para la cartera comercial deberá enviar además:5. Primera copia de la escritura pública que presta merito

ejecutivo.6. Poder original autenticado otorgando facultades al

abogado externo para el cobro jurídico.Esta documentación se envía anexando carta de solicitud para inicio del proceso jurídico al abogado asignado.El departamento Jurídico envía copia a la oficina de la carta remisoria al abogado externo, para que desmarque el crédito que inicialmente se marcó con el código transitorio y se asig-ne al código de abogado externo que indica en la copia de la carta de remisión a cobro jurídico.

• En el caso de la cartera comercial el abogado externo tiene un periodo de treinta (30) días calendario, para hacer: Recep-ción, preparación y presentación de la demanda, cumplido este periodo, el abogado presenta informe cada dos meses sobre los procesos que tiene a su cargo para la recuperación de la cartera.

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1.4 CUENTAS POR COBRARLas cuentas por cobrar son activos financieros que dan derecho a pagos fijos o determinables, con excepción de la Cartera de Créditos, las cuales se tratan de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera.En las cuentas por cobrar de la Cooperativa, se registran los importes pendientes de cobro de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad, comprende entre otras las siguientes cuentas: anticipos, anticipo de renta y complementarios, responsabilidades pendientes, deudoras patronales, reclamos a compañías, aseguradoras, incapa-cidades por cobrar a Eps. Las cuentas por cobrar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial, como en su medición pos-terior.La Cooperativa para el establecimiento de las políticas contables para el reconocimiento, baja en cuenta, medición, presentación y revela-ción de las cuentas por cobrar considera como mínimo los siguientes estándares.

DETERIOROEl deterioro de la deudora patronal se registra de la siguiente ma-nera: 50% Cuando supere los 60 días, 100% al cumplir los 90 días y adicionalmente transcurrido 1 año de estar el deterioro 100% sobre la cuenta deudora patronal INVERCOOB procede a registrar el dete-rioro del saldo insoluto de la cartera de los créditos con libranza al 100%.Las otras cuentas por cobrar que no hayan sido recaudadas dentro de los 90 días, o que además presenten evidencia objetiva de que se encuentran deterioradas por diferentes circunstancias, como: dificul-tades financieras del asociado deudor, infracciones al contrato como incumplimiento o mora; se registra su deterioro de la siguiente ma-nera: 20% para cuentas por cobrar entre 91 y 180 días de vencidas; 50% para cuentas por cobrar entre 181 y 360 días vencidas y 100% para cuentas por cobrar para más de 360 días de vencidas.

1.5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORECONOCIMIENTOLa Cooperativa reconoce una partida como Propiedad, Planta y Equi-po a toda erogación para adquisición de activos tangibles que se mantienen para su uso en la prestación de servicios o con propósitos administrativos, los cuales se pueden medir con confiabilidad y se espera obtener de ellos, beneficios económicos futuros por más de un periodo de tiempo.

El reconocimiento inicial y posterior de la propiedad, planta y equipo serán por su costo histórico.Medición Inicial - (ESFA)

TerrenosComo valor razonable la Cooperativa establece que el valor del terre-no será el determinado en el respectivo avalúo comercial.

EdificiosComo valor razonable la Cooperativa, establece que las edificaciones se estimaran de acuerdo a los siguientes porcentajes del valor de la construcción determinado en el avalúo comercial del bien. Dicho porcentaje se determinó teniendo en cuenta el estrato, quedando de la siguiente manera:

BIEN INMUEBLE PORCENTAJECALIBELLA 50%CEIBAS 100%PRINCIPAL 100%JUNÍN 80%CALIMA 90%

Se contabilizaran como adición a las edificaciones las inversiones realizadas en dicho bien que superen los quince (15) SMMLV. Las cifras inferiores serán registradas como gasto de la entidad.

Medición Posterior1. La medición posterior de los terrenos y edificios será al costo, .

INVERCOOB no reconocerá valorizaciones, ni provisiones para la protección de activos, salvo que demuestre que existe un de-terioro de valor.

2. Con posterioridad a su reconocimiento como activo, los edificios y terrenos se registraran por su costo menos la depreciación acumulada.

3. La cooperativa realizará revaluaciones cada que los cambios en el mercado así lo ameriten.

4. Cuando se revalué la depreciación acumulada se eliminará con-tra el costo de los edificios y se le incrementará el valor con base al avalúo, hasta alcanzar el importe revaluado.

POLITICAS GENERALES• La propiedad, planta y equipo se valora al costo histórico,

dado que los inmuebles se adquieren para uso de la entidad y no con la intención de venderlos.

• En cuanto al bien inmueble de la Oficina de Calima, se establece que a pesar de que una parte del mismo se encuentra arrendado, no se reconoce como propiedad de inversión teniendo presente que la mayor parte de la construcción es utilizado para cumplir con el objeto social de la Cooperativa.

• Los terrenos no se deprecian, incluyendo los mausoleos que son de propiedad de la entidad.

• Las propiedades se clasifican en las categorías apropiadas de propiedad, planta y equipo, cuando estén terminadas y listas para su uso previsto.

• La Cooperativa conciliará periódicamente y por lo menos una vez al año, los saldos contables con las existencias físicas de los equipos, muebles y enseres ajustando los Estados Financieros al cierre del periodo.

• La depreciación de la propiedad, planta y equipo se realiza por el método de línea recta.

• Los activos fijos no se registran por componentes.• Si un activo no es usado, es decir esta ocioso o disponible, la

depreciación se interrumpirá.• Se reconoce como un activo movible cuando el valor de la

compra supera un millón de pesos ($1.000.000), los activos con un valor de compra inferior se registran como gasto.

• Las mejoras a la propiedad, planta y equipo cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos, se registra como mayor valor del activo y las erogaciones que se realicen para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se contabilizan como gastos del periodo en que se produce.

• Los activos se empiezan a depreciar al mes siguiente de la respectiva compra.

• Los activos totalmente depreciados que forman parte del valor en libros, se registran en cuentas de revelación para su control.

A continuación se registran las vidas útiles de la propiedad, planta y equipo

ITEMS VIDA ÚTILEDIFICIOS 30 AÑOSMUEBLES 8 AÑOSEQUIPO DE OFICINA 8 AÑOSEQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOSEQUIPO DE COMUNICACIÓN 4 AÑOSMAQUINARIA 10 AÑOS

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2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOSLos instrumentos emitidos se clasifican como pasivos financieros siempre que, de acuerdo con su realidad económica supongan para la Cooperativa una obligación contractual directa o indirecta, de en-tregar efectivo u otro activo financiero, que otorgue al tenedor el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado o determinable, o a recibir una remuneración predeter-minada siempre que haya beneficios atribuibles.

RECONOCIMIENTOLa cooperativa reconoce un pasivo financiero en su balance cuando se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.Comprende: Depósitos y Exigibilidades, cuentas por pagar, otros pa-sivos, pasivos estimados y provisiones.

2.1 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO - DEPÓSITOS Y EXIBILIDADESLo conforman las obligaciones a cargo de la Cooperativa por capta-ción de depósitos, a la vista, contractual y a término fijo.

El reconocimiento inicial de los depósitos a término se registra a va-lor razonable. Su medición posterior por el costo amortizado, aplican-do el método de la tasa de interés efectivo. La contabilización de los cambios que se presenten en el valor de los mismos a partir del día siguiente a la fecha de su registro, se efectuará de forma individual para cada título.

La determinación del costo amortizado de los depósitos a término se realiza mensualmente y su reconocimiento afecta el estado de resul-tados en el periodo en que ocurra.

La Cooperativa registra el valor diario de los depósitos a término bajo el método de costo amortizado, utilizando el método de tasa efectiva, considerando que estos instrumentos financieros cumplen las dispo-siciones de 11.14(a) de la Sección 11.

Los depósitos a la vista se registran por su valor nominal, reconocien-do mensualmente su valoración en los estados financieros.

La Cooperativa reconoce, en el estado de situación financiera el valor de los depósitos, una vez se hayan formalizado las obligaciones de pago de los flujos de efectivo.

2.2 CUENTAS POR PAGARRegistra los instrumentos financieros pasivos generados por impor-tes causados y pendientes de pago, tales como comisiones y honora-rios por servicios, dineros adeudados a proveedores.

Igualmente se registran obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de servicios públicos, contribuciones y afiliaciones, im-puestos, retenciones y aportes laborales, remanentes por pagar, se-guro de depósitos.

Las cuentas por pagar son pasivos financieros que representan obli-gaciones de pagos fijos o determinables.

La Cooperativa registra en este rubro, los valores pendientes de

pago, por su valor nominal o costo de transacción.Las cuentas por pagar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior.

2.3 FONDOS SOCIALESLos fondos sociales se constituyen de conformidad con la Ley 79 de 1988 y con los Estatutos de la Cooperativa.

Están conformados por recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, y/o aporta-ción directa de los asociados. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están reglamentados y presupuestados por la entidad. Los pagos que se sufragan de estos fondos en beneficio de los asociados, corresponden a los diferentes auxilios que la entidad les otorga con base a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto de 2008 y los reglamentos de la Cooperativa.Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal.

2.4 OTROS PASIVOSAgrupa los instrumentos financieros pasivos representados en aque-llas cuentas que reflejan movimientos internos entre las diferentes agencias, obligaciones laborales consolidadas, ingresos anticipados, ingresos recibidos para terceros.

2.5 BENEFICIOS A EMPLEADOSLos beneficios a los empleados a los que se hace referencia en la sección 28 del Decreto 3022 de 2013, son:a) Beneficios a los empleados a corto plazo: Son los beneficios (diferentes de los beneficios por terminación) cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.

• Salarios y aportes a la seguridad social;• Prestaciones sociales básicas (primas, vacaciones, cesantías e

intereses a las cesantías).Los beneficios a los empleados de corto plazo no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales.Las obligaciones por beneficios de corto plazo mencionados prece-dentemente son contabilizadas en resultados a medida que el servi-cio relacionado se provea y se incluyen en cuentas por pagar.Todos los beneficios a corto plazo se reconocerán cuando un em-pleado haya prestado sus servicios a INVERCOOB durante el período contable.

b) Beneficios por terminación: Corresponden a las indemnizaciones por años de servicios.La Cooperativa reconocerá los beneficios por terminación como un pasivo y como un gasto cuando se encuentre comprometida de forma demostrable a:

• La decisión de la Cooperativa de terminar el contrato de un empleado antes de la fecha normal de retiro; o

• Una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios.

La Cooperativa no tiene planes de jubilación para sus empleados, todos los empleados se encuentran afiliados a los Fondos de Pensión establecidos en la Ley 100 de 1993.

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MEDICIÓNSe reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa.Los beneficios por terminación no suponen para la Cooperativa la obtención de beneficios económicos en el futuro, por lo que se reco-nocen como gasto de forma inmediata, cuando se pague el beneficio correspondiente.No se reconocerán provisiones para despido sin justa causa, a menos que se trate de acuerdos de terminación aprobados legalmente con anterioridad e informados a los afectados.

2.6 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADASRepresenta las obligaciones de la Entidad con sus empleados por concepto de cesantías, vacaciones acumuladas, intereses sobre ce-santía y otros beneficios que se contabilizan mensualmente y se ajustan con base en el cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable.

2.7 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSSon recursos que recibe la entidad para cancelar un servicio a un tercero, en el que realiza una labor de intermediación, toda vez que se trata de valores recibidos por la entidad de sus asociados por convenios de pago y con una destinación especifica, valores que son transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones establecidas.

La Cooperativa registra en esta cuenta los pagos realizados por los asociados por concepto de órdenes de servicios: médicos, pólizas funerarias, seguros, cursos de conducción y demás actividades que realiza la entidad.

2.8 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍASe registran en esta cuenta los Depósitos que los asociados han cons-tituido con otras entidades financieras y son endosados a la Coope-rativa como garantía de obligaciones crediticias que adquieren con nuestra entidad, dicho depósito es devuelto cuando la obligación cesa o en caso de incumplimiento por parte del asociado, la Cooperativa hace efectivo el depósito en garantía cancelando la obligación.

2.9 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESSe constituyen provisiones para cubrir pasivos laborales, contingen-cias de pérdidas probables de las cuentas por cobrar y demás eroga-ciones en que deba incurrir la entidad cuando sea necesario y de las cuales no se conoce el monto exacto pero para efectos contables y financieros debe causarse oportunamente, de acuerdo con las nor-mas y con fundamento en los hechos económicos.

La Cooperativa constituye provisiones para cubrir pasivos estimados, previa autorización del Consejo de Administración, siempre y cuando éstas sean justificables y verificables, de las cuales la entidad desco-noce su cuantía, pero existe una obligación contraída y el pago será exigible y probable.

3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIOAgrupa las cuentas que representan los aportes de los asociados, las reservas, los fondos de destinación específica, los excedentes de ejercicios anteriores y del presente ejercicio.

El patrimonio es el valor residual de los activos de la entidad, después de deducir su pasivo externo.

3.1 CAPITAL SOCIAL - APORTES SOCIALES

3.1.1 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOSLos aportes sociales como elemento del patrimonio, comprende los pagos de los asociados en forma ordinaria o extraordinaria, los cuales quedan directamente afectados desde su origen a favor de la Coo-perativa, como garantía de las obligaciones que los asociados con-traigan con la entidad, no podrán ser gravados por sus titulares a favor de terceros, serán inembargables y solo podrán cederse a otros asociados en los casos y en la forma establecida en los estatutos. La Cooperativa reconoce en el estado de situación financiera el valor de los aportes, una vez se haya recibido efectivamente el pago de los mismos.

En atención a lo dispuesto en el capítulo 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015 adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015, los aportes sociales de la Cooperativa se continuarán presentado de acuerdo al capítulo VIII de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

3.1.2 APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLESLa Cooperativa establece como capital mínimo irreducible, el Ochen-ta y cinco por ciento (85%) del saldo de la cuenta de los aportes sociales de los asociados, sin que sea inferior a catorce mil millones de pesos. En la cuenta de patrimonio se registra el valor del capital mínimo irreducible y lo que excede del valor total de los aportes lo constituyen los Aportes Sociales Temporalmente Restringidos.

3.2 RESERVASRegistra los valores que, por mandato expreso de la Asamblea Ge-neral de Delegados, se han apropiado de los excedentes distribuidos de ejercicios anteriores, y en algunos casos por los incrementos que con cargo al ejercicio anual como disponga la Asamblea General de Delegados con el objeto de fortalecer el capital institucional y cumplir con las disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

Las pérdidas se enjugarán con las reservas que hayan sido destina-das especialmente para ese propósito, y, en su defecto con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere la de absorber determinadas pérdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida la Asamblea.La constitución de reservas y fondos obedece a lineamientos legales y estatutarios.El reconocimiento inicial y posterior de las reservas será por su valor nominal.

3.2.1 RESERVA PARA PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALESCorresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme a las disposiciones legales (Ley 79 de 1988), con el propósito de proteger el patrimonio social.Con base en el Decreto 037 de 2015, la Cooperativa obtuvo la apro-bación por parte de Superintendencia de la Economía Solidaria del compromiso suscrito por la Asamblea General de Asociados, para incrementar la reserva de protección de aportes.

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3.2.2. RESERVA DE ASAMBLEAFue creada desde años anteriores con el objeto de fortalecer el capital institucional.

3.2.3 OTRAS RESERVASSon reservas de carácter permanente ordenada por el máximo ór-gano social, conforme a disposiciones legales para fines específicos y justificados.

3.3 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICAEl valor apropiado de los excedentes conforme a las disposiciones legales, con el propósito de cumplir con el establecimiento de fon-dos que tengan como finalidad proteger el patrimonio social de la Cooperativa.

3.3.1 FONDO DE AMORTIZACIÓN DE APORTES Registra el valor apropiado de los excedentes, destinados a la amorti-zación de los aportes de los asociados, de conformidad con lo previsto en los Estatutos. La amortización de los aportes se debe registrar por su costo.

3.3.2 FONDO DE REVALORIZACIÓN DE APORTESEl valor apropiado del remanente de los excedentes (una vez aplicado lo correspondiente a la reserva de protección de aportes sociales, al fondo de educación y al fondo de solidaridad), el cual se destinará en todo o en parte según lo determinen los estatutos o la Asamblea General de Delegados a la revalorización de los aportes sociales te-niendo en cuenta las alteraciones de su valor real. Esta cuenta es de carácter temporal.

3.4 RESULTADOS DEL EJERCICIORegistra el valor de los excedentes (ganancias) o pérdidas determina-das al cierre de cada ejercicio.

No obstante lo anterior, para la presentación periódica (mensual) de los estados financieros en los que efectivamente no exista cierre de ejercicio, el resultado neto de comparar el total acumulado de la clase 4 frente a la sumatoria de los saldos acumulados de los grupos de la clase 5, se reportará en el estado de situación financiera en este grupo y en el estado de resultados en el grupo 53.

3.5 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESRegistra el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anterio-res, excedentes (ganancias) acumulados que estén a disposición de la Asamblea General de Delegados por pérdidas acumuladas no en-jugadas.

3.6. RESULTADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZEn relación con los excedentes o pérdidas provenientes de la tran-sición a Normas de Información Financiera, registradas en el código 3600 correspondiente a Ganancias Retenidas, y respecto al trata-miento para distribuir o enjugar las pérdidas, deberán atenderse las instrucciones que para el efecto expida el Gobierno Nacional.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOSLos ingresos, gastos y costos se registran por su valor nominal en el momento de la causación, pago o recepción.

4. INGRESOSLos ingresos comprenden los valores recibidos y/o causados, como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del ob-jeto social mediante la entrega de servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera.

INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIASRegistra los ingresos que son provenientes del desarrollo del objeto social de la entidad.

INGRESOS DE OPERACIONES NO ORDINARIASRegistra los ingresos de operaciones no ordinarias, como son los pro-venientes de circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad.

5. GASTOSAgrupa las cuentas que representan las erogaciones, y cargos finan-cieros y operativos en que incurre la entidad en desarrollo de su ac-tividad, en un ejercicio determinado.

GASTOS DE OPERACIONES ORDINARIASMediante el sistema de causación se registran, con cargo a las cuen-tas del estado de resultados, los gastos causados pendientes de pago, Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se haya hecho efectivo el pago.

GASTOS DE OPERACIONES NO ORDINARIASRegistra los gastos de operaciones no ordinarias, es decir, aquellos que son ocasionados por circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad.

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PÉRDIDASRegistra los saldos se las cuentas del estado de resultados al cierre del ejercicio económico con el fin de establecer la ganancia o perdida de la Entidad. Su saldo podrá ser débito o crédito, según el resultado neto.

No obstante lo anterior, para la presentación periódica (mensual) de los estados financieros intermedios en los que efectivamente no exis-ta cierre de ejercicio, el resultado neto de comparar el total acumu-lado de la clase 4 frente a la sumatoria de los saldos acumulados del grupo 5 se reportarán en esta cuenta.

6. CUENTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA - CONTINGENTESEn estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevisibles.

Igualmente registra los rendimientos financieros a partir del momen-to en que se suspenda su causación en las cuentas de la cartera de créditos.

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NOTA 2

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVORepresenta los recursos de alta liquidez con que cuenta la Cooperativa, como son los saldos en caja y bancos, inversiones a corto plazo (hasta 90 días) y fondo de liquidez.No existen restricciones o embargos sobre el efectivo y equivalente al efectivo de la Cooperativa.

CAJA AÑO 2018 AÑO 2017Efectivo 134.970 126.027Cheques 63.779 0TOTAL 198.749 126.027

BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Popular Cta. 564-15928-3 20.472 40.592Popular Cta. 564-72030-8 32.280 61.142Popular Cta. 564-15929-1 32.470 8.705Popular Cta. 564-15930-9 19.462 19.375Popular Cta. 590-16395-2 33.557 5.315Popular Cta. 564-16385-5 63.855 1.823TOTAL 202.096 136.952EQUIVALENTE AL EFECTIVOInversiones a corto plazo 1.675.024 897.535TOTAL 1.675.024 897.535FONDO DE LIQUIDEZEfectivo Restringido - Depósitos ahorro a la vista 332.201 329.715Inversiones CDT Banco de BogotáInversión CDT Banco Coopcentral 203.744 203.744TOTAL 535.945 533.459

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.611.814 1.693.973

Durante el año 2018, la entidad realizó las conciliaciones bancarias mensualmente.Al 31 de diciembre de 2018, no existen partidas conciliatorias con antigüedad superior a 30 días, las partidas conciliatorias al cierre del ejercicio se relacionan a continuación.

BANCO CHEQUES NO COBRADOS PENDIENTES EN LIBROSMES No. Partidas Valor MES No. Partidas Valor

POPULAR 564-15928-3 DICIEMBRE 3 80.641 DIC 2 342

POPULAR 564-72030-8 DIC 1 1.472

PUPULAR 564-15930-9 DICIEMBRE 1 1.322

POPULAR 564-16395-2 DICIEMBRE 2 47.700

POPULAR 564-16385-5 DICIEMBRE 1 7.867

TOTAL 6 129.663 3 1.814

Inversiones a Corto PlazoAl cierre del ejercicio, las inversiones a corto plazo son las siguientes:

INVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-18

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

BANCO GNB SUDAMERIS BRC 1+ CDT 100005971 22/10/2018 22/01/2019 100.000,00 892 4,72 4,80BANCO GNB SUDAMERIS BRC 1+ CDT 489631 31/10/2018 31/01/2019 200.000,00 1.184 4,72 4,80BANCO BBVA F1+ CDT 45544146 3/11/2018 3/02/2019 200.000,00 1.501 4,74 4,83BANCO W SA BRC 2+ CDT 94020 14/11/2018 14/02/2019 250.000,00 1.775 5,44 5,55BANCO COLPATRIA AAA y VrR 1+ CDT 48296 10/12/2018 11/03/2019 107.845,00 283 4,72 4,80BANCO COLPATRIA AAA y VrR 1+ CDT 49829 16/10/2018 16/01/2019 202.492,00 2.002 4,81 4,90BANCO COLPATRIA AAA y VrR 1+ CDT 95837 26/12/2018 27/03/2019 202.236,00 104 4,62 4,70BANCO COLPATRIA AAA y VrR 1+ CDT 95845 26/12/2018 27/03/2019 202.237,00 104 4,62 4,70BANCOOMEVA F1+ CDT 8646917 4/10/2018 4/01/2019 200.000,00 2.368 4,95 5,05TOTAL 1.664.810,00 10.213,00

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Fondo de LiquidezNuestra entidad reporta mensualmente, dentro de los veinte (20) días calendario de cada mes, el monto del fondo de liquidez y su composición en el formato 27 a la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Conforme a lo estipulado en la Circular Básica 004 de Agosto de 2008, este fondo es objeto de verificación mensual, al igual que para su retiro se requiere de certificación previa por parte del revisor fis-cal y autorización de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El Fondo de liquidez lo constituye una inversión en CDT en el banco Coopcentral por valor de $203.744, Inversión que está clasificada como equivalente al efectivo por estar constituida a un plazo de 90 días. También hace parte del Fondo de Liquidez, la cuenta de Aho-rros en el Banco popular con un saldo a Diciembre 31 de 2018 de

$332.201, conformando así, el monto total del fondo de liquidez por valor de $535.945.A continuación se detalla la constitución total del fondo de liquidez, y las fechas de apertura, vencimiento, tipo, monto y tasa pactada del título.

FONDO DE LIQUIDEZ NIIF 2018 NIIF 2017CDT Banco Coopcentral 203.744 203.744

Cuentas de Ahorro Banco Popular 332.201 329.715

TOTAL 535.945 533.459

ENTIDAD O EMISOR TIPO DE INVERSIÓN

FECHA DE INVERSIÓN

FECHA DE VENCIMIENTO INVERSIÓN TASA

NOMINALTASA

EFECTIVABANCO COOPCENTRAL CDT 05/12/2018 05/03/2019 203.744 4,9 5

TOTAL 203.744

NOTA 3

INVERSIONESLas inversiones que posee la Cooperativa, no tienen ninguna restricción jurídica ni económica que las afecten, tales como pignoraciones, embargos o litigios.

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIOINVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS Este rubro registra los aportes que la Cooperativa posee como asociada en la Equidad Seguros, desde el 15 de noviembre de 1991. Las cifras de dicha inversión es actualizada en los estados financieros con base en los certificados de aportación expedidos anualmente por la Equidad.

Durante el año 2018, nuestra entidad aumentó sus aportes en un valor de $6.250 y ajustó la revalorización de dichos aportes en $1.743, con base a la certificación expedida por la Equidad Seguros, registros que se realizaron en la cuenta contable 1226.

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DEPATRIMONIO Año 2018 Año 2017

Seguros la Equidad 71.776 63.783TOTAL 71.776 63.783

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADOSe encuentran constituídas por títulos valores de acuerdo con la Circular Básica 004 de 2008 y la Resolución 1230 de noviembre 27/2003, los rendimientos de las inversiones se encuentran pacta-dos a tasa fija y se causan al valor nominal, los cuales hacen parte integral de las inversiones.En lo que respecta a las inversiones, nuestra entidad cumple con lo establecido en el numeral 3.2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera en cuanto al límite a las inversiones.

ENTIDAD Año 2018 Año 2017

BANCO GNB SUDAMERIS 150.000 250.000BANCO COLPATRIA 0 202.914BANCO COOMEVA 200.000 200.000BANCO WWB S.A. 0 450.000BANCO ITAU CORPBANCA 0 258.130BANCO BBVA 100.000 600.000BANCO W SA 200.000 0Sub-total 650.000 1.961.044Rendimientos 2.754 19.137TOTAL 652.754 1.980.181

A continuación se detallan las inversiones contabilizadas a costo amortizado con su respectiva fecha de apertura, vencimiento, tipo, monto y tasa pactada:

INVERSIONES CONTABILIZADAS AL COSTO AMORTIZADO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-17

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

BANCO GNB SUDAMERIS AA+ CDT 533882 24/12/2018 25/03/2019 150,000.00 138 4.71 4.80

BANCO W SA AA- CDT 94063 26/12/2018 29/03/2019 200.000,00 123 5.56 5.70

BANCO COOMEVA SA AA- CDT 1355617 26/10/2018 26/02/2019 200.000,00 1,870 5.26 5.35

BANCO BBVA AAA CDT 45544138 13/11/2018 13/03/2019 100.000,00 623 4.77 4.85

TOTALES 650,000.00 2,754.00

36


NOTA 4

CARTERA DE CRÉDITORiesgo de CrediticioLa cartera de crédito está representada en los préstamos concedidos y otorgados por la Cooperativa a sus asociados en las diversas líneas de crédito, tales como: Libre Inversión, Credimillón, Fechas Especia-les, Rotatorio, Convenios, Calamidad, Ahorros, Cdat., Crediauto, Cre-dimoto y para estudios, dando cumplimiento al Reglamento de Cré-dito aprobado por el Consejo de Administración, la Circular Básica 004 de Agosto de 2008 y la Resolución 1230 de noviembre 27/2003, Circular Externa No. 004 de Marzo de 2009, y por la cual se estable-cen criterios para la clasificación de cartera de crédito, causación de rendimientos, constitución de provisiones, castigo de obligaciones y evaluación de la misma.

La evaluación y calificación de la cartera se realiza conforme a lo es-tablecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008La Cooperativa controla permanentemente los límites individuales de crédito, teniendo presente que ninguna persona natural o jurídica podrá realizar conjunta o separadamente operaciones activas de cré-dito que superen el diez por ciento (10%) del Patrimonio técnico de la entidad, tal como lo establece el capítulo II del Decreto 037 de 2015.

A diciembre 31 de 2018, la cartera de crédito de la Cooperativa se encuentra colocada de la siguiente manera: el 57% corresponde a

cartera comercial y el 43% a cartera de consumo.

Comparado el saldo de la cartera de crédito al cierre del año 2018, con respecto al año 2017, ésta registra un incremento de 2.661 mi-llones.

Política de DeterioroLa Cooperativa adoptó una política para el cálculo del deterioro in-dividual de la cartera de consumo, con base en el nivel de riesgo de cada crédito, sin descontar los aportes sociales. Dicha política fue aprobada por el consejo de Administración mediante Acta No. 1078 del 27 de Enero de 2016.

Durante el año 2018, la Cooperativa no realizó castigos de cartera.

Con base en las fluctuaciones que registra la cartera vencida, la en-tidad ajusta mensualmente el deterioro general de cartera al 3.09%.

Conforme a lo previsto en el capítulo II de la Circular Básica contable y Financiera, la cartera de créditos se califica en categoría A (Riesgo normal), B (Riesgo Aceptable), C (Riesgo Apreciable), D (Riesgo Sig-nificativo) y E (Riesgo de Incobrabilidad), de acuerdo con la edad de vencimiento y el nivel de riesgo que presentan los créditos, al cierre de diciembre de 2018, se encuentra clasificada por oficinas de la siguiente manera:

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA POR EDADES DE VENCIMIENTO Y POR OFICINACATEGORIA PRINCIPAL JUNÍN CALIMA PALMIRA MELÉNDEZ TOTAL

A 15.917.155.482 5.305.122.491 5.628.894.842 3.293.910.436 1.725.549.513 31.870.632.764B 247.016.948 102.934.391 1.363.194 51.961.057 35.084.780 438.360.370C 174.665.235 51.138.441 33.108.055 4.221.585 6.030.491 269.163.807D 48.704.363 72.110.871 99.458.921 14.204.173 11.658.609 246.136.937E 439.848.388 72.976.320 189.302.968 35.188.364 49.567.122 786.883.162

TOTAL CARTERA 16.827.390.416 5.604.282.514 5.952.127.980 3.399.485.615 1.827.890.515 33.611.177.040

CARTERA DE CRÉDITO 2017 2017CONSUMO ADMISIBLERiesgo Normal 5.069.007 3.164.044Riesgo Aceptable 86.572 27.617Riesgo Apreciable 2.775 5.460Riesgo Significativo 2.601 5.250Riesgo Incobrabilidad 12.149 1.143TOTAL CONSUMO ADMISIBLE 5.173.104 3.203.514

CONSUMO OTRAS GARANTÍASRiesgo Normal 8.649.830 10.775.441Riesgo Aceptable 146.930 263.177Riesgo Apreciable 34.563 70.892Riesgo Significativo 88.708 115.980Riesgo de Incobrabilidad 365.988 236.640TOTAL CONSUMO OTRAS GTÍAS 9.286.019 11.462.130

INTERÉS CARTERA CONSUMO 212.661 225.232

CARTERA EMPLEADOS CONSUMO 0 0(-) Deterioro Cartera Consumo -437.932 -329.767(-) Deterioro Interés Consumo -23.233 -19.918TOTAL DETERIORO CARTERA CONSUMO -461.165 -349.685

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TOTAL CARTERA CONSUMO 14.210.619 14.541.191

COMERCIAL ADMISIBLERiesgo Normal 17.540.540 14.985.928Riesgo Aceptable 204.858 231.156Riesgo Apreciable 231.825 157.274Riesgo Significativo 154.828 86.108Riesgo de Incobrabilidad 408.747 395.547TOTAL COMERCIAL GTÍA ADMIS. 18.540.798 15.856.013

INTERÉS CARTERA COMERCIAL 275.149 242.278

CARTERA EMPLEADOS COMERCIAL 611.255 428.076(-) Deterioro Cartera Comercial -262.040 -167.687(-) Deterioro Interés Comercial -32.725 -28.564TOTAL DETERIORO CARTERA COMERCIAL -294.765 -196.251TOTAL CARTERA COMERCIAL 19.132.437 16.330.116

(-) Deterioro General de Cartera -1.038.585 -956.347TOTAL DETERIORO GENERAL DE CARTERA -1.038.585 -956.347TOTAL CARTERA NETA 32.304.471 29.914.960

La Entidad evalúa permanentemente el riesgo de la cartera de crédi-to con base en los principios y criterios generales establecidos en el Capítulo II de la Circular Externa 004 de Agosto de 2008 de la Super-intendencia de la Economía Solidaria. Así mismo evalúa los créditos

reestructurados teniendo en cuenta los conceptos de la circular.

Los créditos reestructurados con corte a Diciembre 31 de 2.018:

OFICINA No. Créditos

Vr Prestamo Modalidad SALDOS CAPITAL

Miles de PesosSALDOS DETERIORO

Miles de Pesos Aportes Garantía

Capital Interés Capital Interés Miles de Pesos

PRINCIPAL 1 6.900 CONSUMO 2.450 83 2450 106 1.655 0

PRINCIPAL 2 163.070 COMERCIAL 159.912 4.812 118 5.945 15.148 252.000

JUNÍN 2 11.250 CONSUMO 5.717 21 172 15 2.826 0

CALIMA 2 58.370 COMERCIAL 37.156 1.548 0 1.577 12.566 199.000

PALMIRA 2 61.895 COMERCIAL 50.971 737 0 616 9.712 154.800

TOTALES 9 301.485 256.206 7.201 2.740 8.259 41.907 605.800

NOTA 5

CUENTAS POR COBRARComprende derechos pendientes de cobro originados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social de la Cooperativa tales como: anticipos laborales, cuentas por cobrar a asociados, cuentas por cobrar a compañías aseguradoras, cuentas por cobrar a terceros y otras cuentas por cobrar.

Al cierre del año 2018, la entidad registró el deterioro del veinte por ciento (20%), a la cuenta por cobrar a la aseguradora la Equidad por valor de $756, cuyo plazo de recaudo superó los 90 días, dando cumplimiento a lo establecido en las políticas contables.

En el presente año, la entidad registró el siniestro ocurrido en la Oficina de Calima, el cual fue reportado a la aseguradora y se realizaron los trámites correspondientes para su reclamación.

A continuación se relacionan las reclamaciones pendientes por reconocer por parte de la Aseguradora, al cierre del ejercicio:

FechaReclamación Asociado Fallecido Valor

Agosto 14-2018 Concepción Caicedo 756.825Dic.11-2018 María Guancha 47.453.643Dic. 14-2018 Heroel Arias 2.183.652Dic. 07-2018 Salomón Aroca 8.973.576Dic. 29-2018 Siniestro Of. Calima 28.900.000

Total 88.267.696

CUENTAS POR COBRAR Año 2018 Año 2017

Cuentas por cobrar asociados 167 239Cuentas por cobrar compañias aseguradoras 88.268 7.452Cuentas por cobrar terceros 719 1.315SUB TOTAL 89.154 9.006(-) Deterioro -151 0TOTAL CUENTAS POR COBRAR 89.003 9.006

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NOTA 6

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPORegistra los activos adquiridos por la Cooperativa con el objeto de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones. Para el registro y control de los activos, la Cooperativa cuenta con un programa de Activos Fijos, que permite clasificar los bienes de la entidad por grupo de activos.Entre los activos la entidad posee un Lote Funerario 505, E: T: Sector 4 jardines del Recuerdo recibido en dación de pago desde el 29 de abril de 1998, del asociado Alfredo Aponte, Obligación No. 43525 por valor de $ 550.000, que fue recibido por valor de $400.000, y actualmente registra un valor razonable de $6.600.

Del mismo modo los Lotes Funerarios, adquiridos en el Campo santo Metropolitano (Lotes Nos. 381-2-3 y Osarios 243-4-5) que son de

propiedad de la Cooperativa, registran un valor razonable de $7.800.Los Bienes de la Cooperativa están amparados por la siguiente póliza:

La depreciación se calcula por el método de línea recta, aplicada en forma mensual y de acuerdo con los años de vida útil estimada defi-nida en la política contable en cumplimiento de las Normas Interna-cionales de Información Financiera (NIIF). En el año 2018 se deprecio en su totalidad el equipo de computo, que fue activado en el año 2015 con la aplicación de las Normas Internacionales.

Como amparo para protección de estos activos se tiene constituida la póliza Multiriesgo Equiempresa No. AA007283 con la Equidad Segu-ros, la cual vence en Jul. 31/2019.

La propiedad, planta y equipo se detalla a continuación:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

GRUPO SALDO INICIAL

ADICIÓN OMEJORAS DETERIORO DEPRECIACION

AÑO 2018DEPRECIACIÓN ACUMULADA

SALDO FINAL

TERRENOS 296.710 - - - - 296.710

EDIFICIOS 713.884 - 1.987 10.837 408.451 292.609

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 198.840 6.765 - 18.412 52.099 135.094

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 240.141 27.450 - 79.900 94.218 93.473

MAQUINARIA Y EQUIPO 44.664 1.263 - 4.000 18.789 23.138

MAUSOLEOS 14.400 - - - - 14.400

TOTAL 1.508.639 35.478 1.987 113.149 573.557 855.424

TERRENOS Año 2018 Año 2017Principal: Cl. 34 No. 1-51 Barrio Santander Esc. 7007 de Junio 28/79

110.944 110.944

Avaluo Dic 2016 $110,944

Ceibas: Cra. 8 Cl. 62 y 63 Esc. No. 1155 Notaria 4 de Abril 23/96

31,002 31,002

Avaluo Dic 2016 $31,002

Junín: Cra. 23 No. 13-115 Esc. 7669 Notaria 2 de Oct. 8/94

32,652 32,652

Avaluo Dic 2016 $32,652

Calima: Cl. 61 No. 5 N-08 Esc. 700 Notaria 9 de Feb. 13/95

122,112 122,112

Avaluo Dic 2016 $122,112

TOTAL 296.710 296.710

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN Año 2018 Año 2017

Costo 267.591 242.542

Depreciación acumulada -174.118 -94.218

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 93.473 148.324

MAQUINARIA Y EQUIPO Año 2018 Año 2017

Costo 45.926 44.664

Depreciación acumulada -22.788 -18.788TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 23.138 25.876

MAUSOLEOS Año 2018 Año 2017

Lotes Funerarios 381-2 Osarios 243-4-5 14,400 14,400

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 14,400 14,400

TOTAL COSTO 1.544.115 1.511.039

TOTAL DEPRECIACIÓN -686.704 -573.555

TOTAL DETERIORO -1.987 -1.987

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 855.424 935.497

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA Año 2018 Año 2017

Costo 205.604 198.839

Depreciación acumulada -70.510 -52.098

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 135.094 146.741

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EDIFICIOS Año 2018 Año 2017Principal: Cl. 34 No. 1-51 Barrio Santander Esc. 7007 de Junio 28/79 332.830 332.830Avaluo Dic-2016 $332.830Depreciación -149.677 -142.894TOTAL PRINCIAL 183.153 189.936

Ceibas: Cra. 8 Cl. 62 y 63 Esc. No. 1155 Notaria 4 de Abril 23/96 72.339 72.339Avaluo Dic-2016 $72.339DeterioroDepreciación -69.237 -69.122TOTAL CEIBAS 3.102 3.217

Calibella : Cl. 15 No. 8-75 Esc. No. 3641 Notaria 12 de Jul. 31/97 12.000 12.000Avaluo Dic-2016 $20.026Deterioro -1.987 -1.987Depreciación -10.013 -10.013TOTAL CALIBELLA 0 0

Junín: Cra. 23 No. 13-115 Esc. 7669 Notaria 2 de Oct. 8/94 92.614 92.614Avaluo Dic-2016 $115.767Depreciación -62.159 -61.031TOTAL JUNÍN 30.455 31.583

Calima: Cl. 61 No. 5 N-08 Esc. 700 Notaria 9 de Feb. 13/95 204.101 204.101Avaluo Dic-2016 $226.779Depreciación -128.202 -125.391TOTAL CALIMA 75.899 78.710

TOTAL EDIFICIOS 292.609 303.446

COSTO 713.884 713.884DEPRECIACIÓN ACUMULADA -419.288 -408.451DETERIORO -1.987 -1.987TOTAL EDIFICIOS 292.609 303.446

A Diciembre 31 de 2018, la propiedad, planta y equipo no posee restricción alguna por hipotecas, gravámenes, pignoraciones o cualquier otra limitación.

PASIVOSNOTA 7

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADESEste rubro representa los valores por captaciones recibidas por la Cooperativa de sus asociados.Dando cumplimiento a lo establecido en numeral 3.3 del Capítulo XIV (Controles de Ley), de la Circular Básica Contable y Financie-ra, en cuanto al límite individual de captaciones, la Cooperativa no celebra contratos por captaciones con una misma persona natural o jurídica que exceda el veinticinco por ciento (25%) del total del patrimonio técnico.La entidad se encuentra inscrita al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas - Fogacoop, siendo ésta la entidad encargada de prote-ger la confianza de los ahorradores y depositantes de las cooperativas inscritas por medio del seguro de depósitos.

Depósitos de AhorroDe acuerdo con lo señalado en el artículo 41 de la Ley 454 de 1.998, la cooperativa presenta los depósitos a la vista, Inverdiario e inveren-ta y a término, efectuados exclusivamente por sus asociados.

En el presente año, la entidad implementó una nueva modalidad de

ahorro contractual, el ahorro Inverseguro, con el objeto de que el asociado ahorre mensualmente el dinero que se requiere para cance-lar anualmente la póliza de seguro del crédito hipotecario.Dichos depósitos registraron en promedio durante el año 2018 las siguientes tasas de interés.

MODALIDAD No. de Ahorradores Tasa Nominal Saldo a

Dic . - 2018A la Vista 1.069 2,80 960.725Inverdiario 990 2,50 1.806.068Inverenta 244 6,00 122.957Inverseguro 112 2,00 22.153CDAT 254 4,70 2.497.702TOTAL 2.669 5.409.605

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Con la adopción de los estándares internacionales y con base en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, los intereses de los productos, se registran como mayor valor de los depósitos.

DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES 2018 2017A la Vista 957.396 766.217Interés de Depósitos a la Vista 3.329 2.922Inverdiario 1.803.443 1.974.485Interés de Depositos Inverdiario 2.626 2.722Total Depósitos de Ahorro 2.766.794 2.746.346C.D.A.T. 2.436.717 2.054.655Interés de Depositos a Término 60.984 54.537Total Depósitos a Término 2.497.701 2.109.192Inverenta 119.350 109.330Interés de Depósitos Inverenta 3.607 3.038Inverseguro 22.017 -Interés de Depósito Inverseguro 136 -Total Deposito Ahorro contractual 145.110 112.368Total Depósitos y Exigibilidades 5.409.605 4.967.906

NOTA 8

CUENTAS POR PAGARAl corte de Diciembre 31 de 2018, se registran saldos por pagar en impuestos que serán cancelados en el año 2019.

CUENTAS POR PAGAR 2018 2017Honorarios - -Servicios Públicos 7.505 7.784Otros 74.301 217.324Costos y Gastos por pagar 81.806 225.108Nacionales 32 36Proveedores 32 36G.M.F. - Retenciones en la Fte e Ind. CcioRetención En La Fuente e Ica 11.808 11.598Gravamen al movimiento Financiero 14 -Retención en la Fuente e Ica 11.822 11.598Gravamen a los Movimientos Financieros 151 189Industría y Comercio 30.724 30.094Impuestos por Pagar 30.875 30.283Remanentes por PagarAportes Ex asociados 267.633 232.934De Depósitos Ex Asociados 419 -Remanentes por Pagar 268.052 232.934Fogacoop 6.674 6.131Seguro de Depósitos por Pagar 6.674 6.131TOTAL CUENTAS POR PAGAR 399.261 506.090

A continuación se detallan las partidas registradas como otros acree-dores:

ACREEDORES VARIOS

DETALLE 2018 2017

Comercializadora la Eficaz - 1.076Experiam Colombia - 2.500Instituto Ocular de Occidente - 45La Optica del Norte - 780La Optica Ltda. - 30Rengifo Duran Naufa - 263Rodriguez Castro Faisury - 1.714Rugy Promocionales SAS - 103.482Sandoval de Garcia Gloria - 10.033Bravo Riomaña Reinaldo - 200Castro Rivera Maria Elena 104 200Mesa Rengifo Arnulfo - 40Angel Diagnostica SA - 45Arquidiocesis de Cali - 333Becerra Sabogal Daniel - 600Chaves Yepes Marco Antonio - 200Chavez Nadid Aible - 578Comestible MM SAS - 100Doncel Sanchez Nuby - 200Grupo Smartprint SAS - 9.081Orjuela Lozada Oscar - 65Ortiz Rodriguez Maria - 150Papeleria Nacional - 36.649Patiño Corrales y Cia. - 498Perez Martinez Wolfan - 150Perez Ocampo Moises - 387Pino Tangarife Ruben - 38Rodriguez Alzate Myriam - 120Ruiz Caldas Bernardo - 5.180Sava Seguridad SAS - 22Vargas Cordoba Paulo - 483Bono Contribución Bienestar Social 11.448 42.082La Equidad Seguros de Vida 56 -TOTAL OTROS ACREEDORES 11.608 217.324

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NOTA 9

FONDOS SOCIALES Fondos Cooperativos EspecíficosDe acuerdo a la Ley 79 de 1988 y la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y los estatutos de la Cooperativa, los recursos de los fondos sociales provienen de los excedentes, de contribuciones de los asociados destinados a actividades de solidaridad y educación conforme a los reglamentos de la Cooperativa.En cumplimiento de lo establecido en la Ley 863 de 2003 y su Decreto Reglamentario 2880 de 2004 sobre la exención neto o excedente y el Decreto 2150 de Diciembre 20 de 2017, la Cooperativa tributó el 10% de sus excedentes ($85.736) a la DIAN y el 10% ($85.735) restante lo invirtió en Educación Formal, recursos que fueron entregados a la Institución Universitaria Antonio José Camacho.

FECHA FONDOS SALDO A DIC-31-2018

Enero a Dic -18 EDUCACIÓN 5.003.693

Capacitación e Inversión en Bienestar Social -156.181.201Fortalecimiento con distribución en excedentes según asamblea 257.206.478Recibido del fondo solidaridad para la educación formal 85.735.493

Inversión en Educación Formal -85.734.986Pago 10% DIAN -85.736.000Capacitacion AsociadosTotal Fondos de Educacion a Dic 31-18 20.293.477

SOLIDARIDAD 923.071.282Enero a Dic -18 Auxilios -113.746.192

Fortalecimiento con distribución de Excedente según asamblea 171.470.986

Aporte de Asociados 317.487.637Inversión en Educación Formal -85.735.493Total Fondos de Solidaridad a Dic 31-18 1.212.548.220,29

IMPREVISTOS 475.590.085Enero a Dic -18 Pago pólizas Mayores de 70 años -53.075.322

Fortalecimiento (3% interés) 161.365.216Total Fondos Imprevistos a Dic 31-18 583.879.979,00

FUNERARIO 474.094.962Enero a Dic -18 Auxilios -96.000.000

Aportes de Asociados -Total Fondos para Otros dines a Dic 31-18 378.094.961,74

AUXILIOS DE SOLIDARIDAD 2018Enero a Dic -18 INCAPACIDAD 19.051.000Enero a Dic -18 ENFERMEDAD VITALICIA 6.450.000Enero a Dic -18 MATERNIDAD 5.050.000Enero a Dic -18 CALAMIDAD 4.400.000Enero a Dic -18 AUXILIO MEDICAMENTOS 5.206.477Enero a Dic -18 AUXILIO GAFAS 21.051.300Enero a Dic -18 LOS OLIVOS 7.673.500Enero a Dic -18 COMPRA MEDICAMENTOS 8.887.200Enero a Dic -18 MERCADO MAKRO -Enero a Dic -18 SERVICIO MEDICO 8.250.000Enero a Dic -18 BONOS SALUD 8.819.600Enero a Dic -18 PLAN CAPITALIZACIÓN -Enero a Dic -18 DEVOLUCIÓN CUENTAS INACTIVAS -Enero a Dic -18 JORNADA DE VACUNACIÓN -Enero a Dic -18 OTROS 18.907.115Enero a Dic -18 TOTAL AUXILIOS 113.746.192

NOTA 10

OTROS PASIVOSObligaciones Laborales por Beneficios a EmpleadosRepresenta las obligaciones de la entidad con cada uno de sus em-pleados por concepto de prestaciones sociales: cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones y otros originadas por el contrato de tra-bajo, de conformidad con las disposiciones legales y acuerdos labo-rales vigentes.

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

2018 2017Cesantías 53.061 52.033

Intereses a la Cesantías 6.162 6.013

Vacaciones 36.114 30.816

Bonificación Por Vacaciones 17.309 16.504

Total 112.646 105.366

Dando cumplimiento al punto 3.1.2.17 del Capitulo X de la Circular Externa No. 004/2008, se aclara que en cuanto al cálculo actuarial de pensiones de jubilación la Cooperativa no tiene empleados con los cuales exista la obligación de causar valor alguno por este concepto.

Ingresos Anticipados - Abonos para Aplicar a Obligaciones al CobroSe registran los valores recibidos por la entidad, de sus asociados, para abonar a obligaciones, pero que por cualquier razón no pueden ser aplicados de inmediato.

INGRESOS ANTICIPADOS 2017 2017Abonos para Aplicar a Obligaciones al Cobro 262.057 170.799

Total 262.057 170.799

Ingresos Recibidos para TercerosRegistra los dineros recibidos por la entidad a nombre de terceros y que en consecuencia serán reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones establecidas mediante convenios.

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Año 2018 Año 2017LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA - 296

LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES 6.265 5.171

SEGUROS GENERALES SURAMERICANA 4.562 4.542

FUNERALES SERCOFUN LTDA 110 96

SIEMPRE SA 217 1.235

ARQUIDIÓCESIS DE CALI 1.649 741

TOTAL 12.803 12.081

TOTAL OTROS PASIVOS 387.506 311.061

Depósitos Recibidos en GarantíaSe registran depósitos de los asociados constituidos en otras entida-des financieras y que son endosados a la Cooperativa como garantía de obligaciones crediticias que el asociado adquiere con nuestra en-tidad.

DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA Año 2017 Año 2017

BANCO BBVA (CDAT) 0 21.640

TOTAL 0 21.640

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NOTA 11

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESPara Costos y GastosEn este rubro la entidad registra la provisión del aguinaldo navideño y la dotación de uniformes para los funcionarios, dichas partidas son provisionadas normalmente desde el inicio de año y teniendo presen-te que no se conoce su cuantía dicha provisión se realiza con base en la estimación efectuada por la Administración y aprobada por el Consejo de Administración.

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Año 2018 Año 2017

PARA COSTOS Y GASTOS - 14.106TOTAL - 14.106

PATRIMONIOLa Cooperativa cumple mensualmente con la relación de solvencia, conforme a lo establecido en los artículos del 1 al 11 del Decreto 037 de enero 14 de 2015. Del mismo modo la Revisoría Fiscal en su informe trimestral certifica el cumplimiento mensual de la relación de solvencia, remitiendo el formato del patrimonio técnico a la Su-perintendencia de la Economía Solidaria.

NOTA 12CAPITAL SOCIAL El capital social está conformado por los aportes ordinarios que reali-zan los asociados, los aportes voluntarios y la revalorización de apor-tes se efectúa de acuerdo a la distribución de excedentes. En el año 2018, la entidad revalorizó aportes por valor de $128.603.Durante el año 2018 la entidad en su reforma de Estatutos ajustó el capital mínimo irreducible en el ochenta y cinco por ciento (85%) del saldo de la cuenta de aportes, sin que dicho valor sea inferior a ca-torce mil millones de pesos, al cierre del ejercicio el saldo del capital mínimo irreducible es de $14.106.751.

CAPITAL SOCIALAportes Sociales

Temporalmente Restringidos 2018 2017

Oficina Principal 1.114.047 1.790.970Oficina Junín 482.996 771.945Oficina Calima 541.314 874.138Oficina Palmira 276.146 439.251Oficina Meléndez 74.924 116.414Total Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 2.489.427 3.992.718

Aportes Mínimos No Reducibles 2018 2017Aportes Mínimos No Reducibles 14.106.751 11.704.175Total Aportes Mínimos No Reducibles 14.106.751 11.704.175TOTAL CAPITAL SOCIAL 16.596.178 15.696.893

NOTA 13RESERVASReserva para Protección de AportesDurante el año 2018, se fortaleció la reserva de protección de aportes con el 20% de los excedentes del año 2017 que corresponde a un monto de $171.472.

RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES 2018 2017Reserva de Protección de Aportes 6.785.091 6.613.619 Total Reserva Protección de Aportes 6.785.091 6.613.619

Reserva De AsambleaDurante el año 2018 se incrementó la reserva de asamblea en $23.535, según lo aprobado por la Asamblea General de Delegados, con el objeto de continuar fortaleciendo el capital institucional.

RESERVA DE ASAMBLEA 2018 2017Reserva de Asamblea 2.710.609 2.687.074TOTAL 2.710.609 2.687.074

Otras ReservasRegistra los valores apropiados de los excedentes ordenados por la Asamblea General conforme a disposiciones legales, para fines es-pecíficos y justificados.

OTRAS RESERVAS 2018 2017Otras reservas 7.874 7.874TOTAL 7.874 7.874

NOTA 14

FONDO DE DESTINACION ESPECÍFICA Fondo de Amortización de AportesLa amortización o re adquisición de aportes no podrá superar el 49% del total de los aportes de la entidad, en cumplimiento con el Articulo 50 de la Ley 79 de 1988.

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2018 2017Fondos de Amotización de Aportes 526.721 398.118Total Fondo de Amortización de Aportes 526.721 398.118Total Fondo de Destinación Específica 526.721 398.118

NOTA 15

RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIOEl excedente del presente ejercicio por valor de $908.038, se genera por la rentabilidad de la cartera de crédito y la recuperación del deterioro de cartera.

RESULTADO DEL EJERCICIO 2018 2017Excedente del Presente EjercicioOficina Principal 498.066 460.850Oficina Junín 132.209 129.351Oficina Calima 182.719 181.262Oficina Palmira 71.412 61.490Oficina Melendez 23.632 24.402Total Excedente del Presente Ejercicio 908.038 857.355TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 908.038 857.355

NOTA 16

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZEl saldo de esta cuenta, corresponde al ajuste en la aplicación por primera vez de las Normas Internacionales por valor de $619.033, a la propiedad, planta y Equipo.

ACTIVO CIFRASTerrenos 193,818Edificios 274,197Muebles y Equipos de Oficina 79,052Equipo de Cómputo y Comunicación 43,809Maquinaria y Equipo 14,156Deterioro Otros activos 4,126Mausoleos 9,875Total 619,033

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NOTA 17

RESULTADOS POR REVALUACION DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOEl saldo registrado corresponde a la contabilización del ajuste de la propiedad, planta y equipo con base en el avalúo técnico realizado a los bienes en el presente año, de los cuales corresponden $26.766 a terrenos y $13.744 a edificios.

NOTAS A LAS CUENTAS DE RESULTADOS

NOTA 18

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOSLos ingresos se contabilizan por el sistema de causación, de acuerdos con las disposiciones contables en Colombia.Se registran como ingresos por venta de bienes y servicios, los in-tereses de la cartera de crédito, ingresos recibidos de las cuentas convenio, ingresos por valoración de inversiones y las recuperaciones del deterioro de la cartera y sus intereses.

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2018 2017

Ingresos Cartera de Crédito

Interés Ordinario de Cartera 5.127.663 4.862.304

Interés Moratorio 78.885 85.880

Ingresos Actividades Servicios a la Comunidad 7.681 12.744

Ingresos Cartera de Crédito 5.214.229 4.960.928

Ingresos por Valoración de Inversiones

Ingresos por valoración de Inversiones 5.305 7.354

Inversiones Contabilizadas al Costo Amortizado

Inversiones en CDAT 137.272 226.137

Inversiones Fondo de Liquidez

Inversiones Fondo de Liquidez 11.303 20.353

Ingresos por Valoración de Inversiones 153.880 253.844

Otros Ingresos - Dividendos y Participaciones

Aportes a la Equidad 1.743 5.689

Otros Ingresos 1.743 5.689

Recuperaciones Deterioro

Deudas Malas

Recuperación Deterioro Cartera Consumo 651.095 742.135

Recuperación Deterioro Cartera Comercial 146.176 120.001

Recuperación Deterioro Interes Cartera 71.801 71.605

Recuperación Deterioro Cuentas por cobrar 44 -

Recuperación Deterioro Propiedad, Planta y E. - -

Recuperaciones Deterioro 869.116 933.741

TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 6.238.968 6.154.202

NOTA 19

OTROS INGRESOSRepresenta los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social o giro normal de los negocios de la entidad, tales como: Arrendamientos, papelería, reintegros por planes corporativos y otros diferentes al objeto social.

OTROS INGRESOS Año 2018 Año 2017

Cuotas de Admisión y/o Afiliación 13.917 15.255Arrendamientos de Bienes 22.859 21.988Papelería 67.681 68.620Reintegro Plan Corporativo 8.592 9.948Multas y Sanciones 206 50Otros 12.608 3.953Total Otros Ingresos 125.863 119.814TOTAL INGRESOS 6.364.831 6.274.016

NOTA 20

GASTOS OPERACIONALESGastos de AdministraciónEste grupo comprende los valores pagados y/o causados en que in-curre la entidad en el desarrollo del objeto social principal y registra sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión enca-minada a la dirección, planeación, organización de las políticas es-tablecidas para el desarrollo de la actividad operativa debidamente autorizada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

BENEFICIOS A EMPLEADOS Año 2017 Año 2017

Sueldos 1.032.098 940.072

Horas Extras 8.526 7.648

Incapacidades 24.136 31.135

Auxilio de Transporte 32.547 34.118

Cesantias 98.574 90.723

Intereses sobre Cesantias 11.347 10.428

Prima Legal 94.209 86.813

Prima Extralegal 58.534 54.246

Vacaciones 54.934 49.944

Bonificaciones 28.775 58.279

Indemnizaciones laborales 4.033 -

Dotación 43.757 66.117

Aportes Salud 96.113 89.124

Aportes Fondos de Pensión 133.778 122.687

Aportes A.R.P. 6.063 5.374

Aportes Caja de Compensac. Familiar 43.218 39.554

Aportes I.C.B.F. 32.416 29.664

Aportes Sena 21.613 19.778

Seguros 3.049 4.424

Capacitación al personal 3.547 1.329

Gastos medicos y drogas 4.153 556

Otros Beneficios a Empleados 0 193

Total Beneficios a Empleados 1.835.420 1.742.206

44


GASTOS GENERALES Año 2018 Año 2017

Honorarios 82.800 39.900

Impuestos 45.517 61.520

Arrendamientos 50.613 47.670

Administración de Bienes 1.049 995

Seguros 152.416 161.262

Mantenimiento y Reparaciones 123.085 155.537

Aseo y Elementos 58.530 57.838

Cafetería 25.988 35.444

Servicios Públicos 172.900 192.435

Portes y Correo 1.909 9.381

Transporte, Fletes y Acarreos 46.308 52.035

Papelería y Utiles de Oficina 43.182 116.838

Fotocopias 1.201 1.186

Suministro - 88

Publicidad y Propaganda 38.462 76.178

Contribuciones y Afiliaciones 24.915 26.076

Gastos de Asamblea 17.586 21.418

Gastos de Directivos 173.942 173.278

Gastos de Comités 489 1.129

Gastos Legales 13.405 13.666

Información Comercial 4.113 6.562

Gastos de Representación 77.164 131.913

Gastos de Viaje 3.000 1.000

Servicios Temporales 4.716 7.127

Vigilancia Privada 119.407 113.490

Sistematización 24.450 52.152

Suscripciones y Publicaciones 11.520 12.583

Adecuación e Instalación 33.215 37.763

TOTALES 1.351.882 1.606.464

DETERIORO Año 2018 Año 2017

Creditos Consumo 766.600 699.001

Creditos Comerciales 233.190 57.772

Intereses de Creditos 79.276 96.578

Deterioro General 82.238 159.025

Otras Cuentas por Cobrar 151 67.014

Propiedad, Planta y Equipo - -

TOTAL DETERIORO 1.161.455 1.079.390

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Año 2018 Año 2017

Edificaciones 10.837 8.703

Muebles y Equipo de Oficina 18.412 17.747

Equipo de Computo y Comunicación 79.900 49.532

Maquinaria y Equipo 4.000 2.904

TOTAL DEPRECIACIÓN 113.149 78.886

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4.461.906 4.506.946

NOTA 21

OTROS GASTOSComprende además de los gastos financieros, las sumas pagadas y/o causadas, que por tratarse de gastos extraordinarios son registrados como otros gastos.

OTROS GASTOS Año 2018 Año 2017

Gastos FinancierosGastos Bancarios 6.656 10.339Comisiones 85 80Otros Gastos Financieros - -Total Gastos Financieros 6.741 10.419

Gastos DiversosMultas, sanciones y litigios 115 -Impuestos Asumidos 7.104 8.455Otros 1.300 -Provisión Aguinaldo Navideño 782.495 704.375Total Gastos Varios 791.014 712.830TOTAL OTROS GASTOS 797.755 723.249

TOTAL GASTOS 5.259.661 5.230.195

NOTA 22

COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOSSe registra el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera.

COSTO VENTAS Y PRESTACION SERVICIOS Año 2018 Año 2017Intereses Depósitos de ahorro ordinario 56.061 53.995

Intereses Depósitos de ahorro a término 104.423 88.340

Intereses Depósitos de ahorro contractual 6.646 5.620

Contribución emergencia económica 30.002 38.511

Total Gastos Varios 197.132 186.466

TOTAL COSTOS Y GASTOS 5.456.793 5.416.661

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 908.038 857.355

NOTA 23ADMINIsTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS

GESTIÓN DE RIESGOSLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín - INVERCOOB, en el de-sarrollo de sus operaciones (al transformar plazos, montos e instru-mentos) se expone a diferentes riesgos, con los cuales se tiene la probabilidad de incurrir en pérdidas e, incluso en la disminución del valor económico de su patrimonio.

Teniendo en cuenta el escenario actual y futuro en el que se desarro-lla la actividad financiera, la gestión de los riesgos se ha convertido en un factor fundamental para el cumplimiento de los objetivos es-tratégicos de la Cooperativa; así, resulta imprescindible que la enti-dad, en función de su exposición a los riesgos, cuente con un sistema de administración de éstos, que le permita identificarlos, medirlos, gestionarlos y controlarlos eficazmente, a partir de políticas, procedi-mientos, metodologías de medición y mecanismos de control interno.

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La gestión integral de riesgos en la Cooperativa sirve de fundamento para asegurar la liquidez, la rentabilidad y la seguridad en las ope-raciones de captación y colocación. Para ello, el Consejo de Adminis-tración fija las políticas y directrices a seguir y la administración se encarga de diseñar los procedimientos y controles necesarios para la medición y control de los diferentes riesgos.

Para el seguimiento específico de los riesgos, se tienen establecidos comités de apoyo:Comité de RiesgosComité de Evaluación y Calificación de CarteraComité de SARLAFT

RIESGO CREDITICIOEs la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas y que se afecte en su capital económico como consecuencia de que un deudor incumpla sus obligaciones y/o por el incumplimiento en las condicio-nes contractuales de una operación, ocasionado por el deterioro en la solvencia o liquidez.

La Cooperativa evalúa permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios, tanto en el momento de otorgar créditos, como a lo largo de la vida de los mismos, incluidos los casos de re-estructuraciones.

Mensualmente se realiza el proceso de calificación y ajuste de las provisiones. Además en desarrollo de una sana política de gestión del riesgo crediticio y fortalecimiento institucional, la Cooperativa cons-tituye provisiones adicionales que superan la exigencia normativa.

Periódicamente se analizan los informes de cartera, con el fin de evaluar la gestión de cobro y la evolución de la cartera, ajustar las políticas existentes de ser necesario y tomar decisiones al respecto; asimismo, se imparte capacitación con el objetivo de afianzar la cul-tura del riesgo dentro de la Cooperativa.

RIESGO DE MERCADOLas políticas y límites para las operaciones de tesorería son anali-zados y fijados por el Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa. Las funciones, procedimientos, límites por tipo de operación, niveles de autorización y responsabilidades son de pleno conocimiento de los empleados vinculados con el área de tesorería.Previo a la realización de las inversiones, las cuales se registran hasta el vencimiento; la Cooperativa analiza el cupo del emisor de acuerdo con los límites establecidos, la situación financiera de la entidad y la calificación otorgada por las entidades calificadoras de riesgo.

Modelos implementados por la Cooperativa para prevenir conductas indebidas:

Código de ÉticaLa Cooperativa cuenta con el Código de Ética y Conducta aprobado por el Consejo de Administración, el cual establece las pautas de comportamiento requeridas para asegurar que las actuaciones insti-tucionales y personales de los empleados que efectúan operaciones de tesorería o financieras, se realicen en el estricto cumplimiento de la legalidad vigente y de acuerdo con normas éticas orientadas a for-talecer la transparencia de las operaciones y aumentar la confianza de sus asociados y usuarios.

• Personal IdóneoLa Cooperativa cuenta con personal capacitado e integro y con experiencia en el sector cooperativo; el desempeño de éstos es evaluado constantemente por la administración.

• Capacitación del PersonalLa Cooperativa brinda capacitación a todos sus empleados, con mayor énfasis en los temas de riesgos.

RIESGO DE LIQUIDEZLa medición del riesgo de liquidez le permite a nuestra entidad ana-lizar la capacidad de respuesta para atender vencimientos de sus pasivos a un costo razonable, así como la colocación de préstamos e inversiones.

El Consejo de Administración y la Gerencia conocen la situación de li-quidez de la Cooperativa y toman las decisiones necesarias, teniendo en cuenta los activos líquidos que deban mantenerse, la tolerancia en el manejo de la liquidez mínima, las estrategias para el otorgamiento de préstamos y la captación de recursos, las políticas sobre la coloca-ción de excedentes de liquidez, los cambios en las características de los productos y la diversificación de las fuentes de fondos para evitar la concentración de las captaciones en pocos ahorradores.

Para medir la exposición al riesgo de liquidez, la Cooperativa se en-marca en lo que establece el capítulo XIV de la Circular Básica Conta-ble y Financiera No. 004 de 2008. Durante el año 2018 la Cooperativa no registro exposición al riesgo de liquidez.

RIESGO OPERATIVOLa Cooperativa tiene establecidas políticas, normas y procedimientos que garantizan el manejo de las operaciones dentro de mínimos ni-veles de riesgo y que permiten su evaluación, verificación, control y prevención de manera oportuna y sistemática.

La entidad cuenta con una infraestructura tecnológica, la cual brinda la información y los resultados necesarios, tanto para las operaciones de crédito, captaciones, aportes de capital y medición del riesgo de liquidez, además le permite al asociado conocer su estado de cuenta de una forma segura y disponible en el momento en que lo requiere.

RIESGO LEGALLa Cooperativa se previene del riesgo legal, cumpliendo con todas las normas que regulan la actividad del Cooperativismo de ahorro y cré-dito, el control interno, el régimen tributario, normas laborales, nor-mas que regulan la legalidad del software, respetando los derechos de autor y no permitiendo que en sus equipos que corran programas ilegales. La Cooperativa vela porque las relaciones jurídicas con ter-ceros estén adecuadamente soportadas en contratos técnicamente elaborados y procurando oportunamente detectar situaciones futuras de riesgo. La entidad cumple además con las normas sobre el fondo de liquidez, margen de solvencia, limites individuales de captacio-nes, aportes y créditos, normas sobre Riesgo de liquidez y Riesgo de lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMOLa Cooperativa está expuesta al riesgo de Lavado de Activos y Finan-ciación del Terrorismo, razón por la cual tiene establecidas políticas y procedimientos para administrar y controlar dicho riesgo.En concordancia con lo establecido en las normas vigentes sobre La-vado de Activos y Financiación del Terrorismo y el Manual del SAR-LAFT de la Cooperativa:

• La Entidad envió oportunamente a la UIAF, los reportes establecidos de acuerdo a la norma.

• Se verificó permanentemente el adecuado cumplimiento de los mecanismos y reglas de conducta que deben observar los representantes legales, directivos y funcionarios de la Cooperativa.

• El Consejo de Administración recibió informes mensuales y trimestrales por parte del Oficial de Cumplimiento y la Revisoría Fiscal, sobre los resultados de la gestión realizada para cumplir con las políticas establecidas y sobre los programas y actividades encaminadas a determinar el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control de la entidad.

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CAPACITACIÓNComo parte integrante y fundamental de la Cultura de Riesgo Insti-tucional, se encuentra el recurso humano y, por consiguiente, es in-dispensable que dicho recurso cuente con todos los elementos nece-sarios para su desempeño, incluyendo, por lo tanto, la capacitación.Dando cumplimiento a lo establecido en la Circular 04 de la Su-

persolidaria y como parte del proceso de transición del SIPLAFT al SARLAFT la Cooperativa capacitó a los funcionarios y Directivos de la entidad en temas del Sistema de Administración del riesgo del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, como también en lo concerniente al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez, seguridad bancaria y servicio al cliente.

NOTA 24GOBIERNO CORPORATIVO

Código de Buen GobiernoEl Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Cré-dito Berlín - INVERCOOB, consciente del valor que agrega el buen gobierno al desarrollo ordenado y exitoso de la Entidad, de los ni-veles de riesgo a los que está expuesta la Cooperativa como entidad financiera y de la necesidad de regular las relaciones entre las par-tes interesadas de ésta, expide el Código del Buen Gobierno con el propósito de difundir las normas de comportamiento y los principios éticos y de gestión, que observarán los directivos, administradores y empleados de la Entidad en su relación con asociados, proveedores, acreedores, organismo de control y vigilancia y la comunidad, para garantizar la adecuada administración de la Entidad, el conocimiento público de la gestión que ésta desarrolla y, por tanto, su estabilidad y permanencia.Dando cumplimiento a las disposiciones legales emitidas por la Su-perintendencia de la Economía Solidaria en el Numeral 3.1.2.24 del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, y teniendo en cuenta los parámetros indicados en el nuevo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del buen gobierno corporativo, se presenta el siguiente informe:

Consejo de Administración y Alta GerenciaEstas instancias son las encargadas de determinar las políticas, ana-lizar y administrar los riesgos, emitiendo directrices adecuadas para llevar a cabo los diferentes procesos mediante el establecimiento de límites para la realización de las operaciones.

Con base en las normas, prácticas y códigos de ética y conducta, ve-lan por mantener el compromiso y responsabilidad en el manejo de

las operaciones y en la medición de riesgos que puedan ocasionarse dentro de los procesos desarrollados, permitiendo mantener relacio-nes armónicas y transparentes creando un ambiente de credibilidad y estabilidad dentro de la Cooperativa.

Reportes al Consejo de AdministraciónLos Comités de Apoyo conformados son soporte del Consejo de Ad-ministración en la identificación y análisis en la gestión del riesgo, los cuales reportan mensualmente en la reunión del Consejo de Ad-ministración la información correspondiente para posibles cambios, ajustes ó estrategias que conlleven a la prestación de un mejor ser-vicio.

Infraestructura TecnológicaLa Cooperativa tiene la tecnología acorde a su estructura cuidando permanentemente por el óptimo estado de sus equipos así como de las actualizaciones y adecuaciones necesarias del Software, Hard-ware y el programa Sismofin, para que el Departamento de Sistemas permanezca bien proveído y pueda garantizar la calidad y manejo de la información que se genera.Para dar un adecuado manejo a la información, las copias de segu-ridad se realizan en medios digitales (internos y externos), lo cual ofrece mayor agilidad y seguridad.Recurso HumanoLas personas integrantes del área de manejo de riesgos y en general, el factor humano de la entidad, cuentan con la experiencia necesaria para integrar los diferentes equipos de trabajo de la Institución pues se encuentran preparadas y calificadas académicamente para el de-sarrollo de esta labor.

NOTA 25CONTROLES DE LEY

Durante el año 2018, la Cooperativa dió cumplimiento a todos los re-querimientos relacionados con los controles de Ley, de conformidad con el Capitulo XIII de la Circular Básica Contable y Financiera, tales como capitales mínimos, patrimonio adecuado, relación de solvencia y presentó los informes correspondientes al organismo de control y vigilancia, dentro de los términos establecidos. Asimismo, ha dado cumplimiento a los asuntos legales de naturaleza cooperativa que le

son aplicables, régimen tributario y normas laborales.La relación de solvencia mínima exigida legalmente es del 9%; no obstante la Relación de Solvencia de la Cooperativa excede de la mínima exigida legalmente, ubicándose en diciembre de 2018 en 63.53%.

NOTA 26CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

Mediante el Decreto 3022 de 2013, se estableció el Marco Técnico Normativo (MTN) para los preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2, al cual pertenece la Cooperativa, según criterios de clasificación establecidos en dicho Decreto. El MTN com-prende las NIIF para las PYMES, emitido por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) y debe ser aplicado para la preparación de los estados financieros, salvo por la no aplicación de la Norma Inter-nacional a la cartera de crédito y su deterioro y los aportes sociales, tal como lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1,

del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015 y en su lugar se aplica el Capitulo II y Ca-pítulo VIII de la Circular Básica Contable y Financiera, para la cartera de crédito y los aportes sociales respectivamente. En Concordancia con el Decreto 3022 de 2013, los últimos estados financieros emiti-dos bajo las normas contables PCGA, fueron los estados financieros al 31 de Diciembre de 2015.


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