91Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
5.13 Paiements d'acomptes
Pour comptabiliser de manière simple les paiements d’acomptes, vous devez définir un
compte CG dans le compte tiers (Professional). Il est cependant important de savoir si
une facture pour l’acompte est envoyée au client.
Débiteurs – cas 1
La Scierie des Chênes vous commande un projet d’un montant de Fr. 10'000.–. Il verse
Fr. 2'000.– avant le début des travaux pour lesquels vous avez établi une facture.
Saisissez le compte 2030 dans le champ « Compte d’acompte » du compte è
tiers. Enregistrez votre saisie en cliquant sur le bouton « Enregistrer ».
Fermez la fenêtre et sélectionnez le masque de saisie « Facture (Débi) ». è
Saisissez le compte tiers « Scierie des Chênes ». è
Sitôt que vous avez saisi le compte tiers, la case à cocher « Acompte / Paiement
anticipé » devient active.
92 Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Cochez la case « Acompte / Paiement anticipé ». è
Saisissez la date du paiement ainsi que le montant de Fr. 2000.–. è
Cliquez sur le bouton « Saisie ». L’onglet « Pièce » est affiché. è
Le compte des acomptes paramétré dans le compte tiers est automatiquement repris
(Professional).
Cliquez sur le bouton « Saisie ». è
Enregistrez la pièce. è
93Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Vous enregistrez le paiement de l’acompte dans le mode « Paiement (Débi) »dans lequel
vous compensez également les postes ouverts.
Vous ferez la facture définitive à la fin du projet comme facture débiteur normale sans
oubliez de d’y inclure l’acompte.
94 Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Pour que l’acompte soit déduit de la facture, procédez comme suit :
Sélectionnez le masque « Paiement (Débi)». è
Saisissez le numéro de poste ouvert de la facture de Fr. 10'000.– et le è
compte « 2030 – Acomptes de clients ».
Saisissez le montant de l’acompte de Fr. 2000.–. è
Regardez le résultat de votre comptabilisation en affichant les postes è
ouverts.
95Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Débiteurs – cas 2
Pour le 2ème exemple, aucune facture n’est émise pour les Fr. 2'000.– d’acompte qui
est comptabilisé directement en CG. Donc ni facture ni aucun poste ouvert ne sera
créé. L’écriture ressemble à ceci : « Compte de liquidité à Compte d’acompte ». La
comptabilité des débiteurs interviendra uniquement lors de la facturation des
Fr. 10'000.–.
Comptabilisez le paiement de l’acompte sur le compte bancaire dans la è
comptabilité. Au crédit, le compte 2030 est utilisé.
Le décompte final du projet doit être fait. Cette facture doit être enregistrée dans la
comptabilité des débiteurs et l’acompte doit être pris en compte.
Comptabilisez la facture de Fr. 10'000.– comme normal en utilisant le è
masque de saisie « Facute (Débi)». Le compte de produit est le 3400.
96 Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Pour compenser partiellement cette facture avec l’acompte, procédez comme suit :
Sélectionnez le masque de saisie « Paiement (Débi)». è
Saisissez le numéro de poste ouvert de la facture de Fr. 10'000.– et le è
compte « 2030 – Acomptes de clients ».
Saisissez le montant de Fr. 2000.–. è
Cliquez sur le bouton « Enregistrer ». è
De cette manière, la dette du client est diminuée et le montant restant s’élève maintenant
à Fr. 8‘000.–. le compte « Acomptes de clients » est égalisé.
Les acomptes des créanciers se comptabilisent exactement de la même manière.
97Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Paiements d'acomptes
Pour comptabiliser les acomptes, aucune fonction spécifique du programme n’est
nécessaire, hormis les techniques de comptabilisation. La manière de procéder diffère
selon que vous créez une facture pour l’acompte ou si vous payez une somme fixe au
fournisseur.
Créanciers – cas 1
Le fournisseur « Ohlson & Fils » exécute un travail de Fr. 10'000.– pour vous. Vous vous
êtes arrangé pour payer un acompte de Fr. 2'000.– avant le début des travaux pour
lesquels vous recevez une facture.
Si aucun compte correspondant n’existe, créez en premier le compte è
« 1192 – Acomptes aux fournisseurs » dans le groupe « Créances ».
Sélectionnez le masque de saisie « Facture (Créanciers) ». è
Saisissez le compte tiers de Ohlson & Fils et le montant de Fr. 2'000. è –.
Dans l’onglet « Pièce », saisissez le compte d’actif 1192 au débit. è
Pour l’acompte, vous pouvez déjà calculer l’impôt préalable.
Sélectionnez le code TVA « PM76 » en cliquant sur le bouton du code TVA. è
98 Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Enregistrez la pièce en cliquant sur les boutons « Saisie – Enregistrer ». è
Vous enregistrez le paiement dans le masque « Paiement (Créanciers) » ce qui va
compenser le poste ouvert. A la fin du projet, les CHF 8’000.– restants devront être
comptabilisés comme une facture normale dans la comptabilité des créanciers.
Parallèlement, vous extournerez l’acompte sur le compte de charge correspondant dans
la comptabilité générale.
99Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Créanciers – cas 2
Dans le 2ème exemple, nous ne recevons aucune facture pour les Fr. 2'000.–. la
comptabilisation de cet acompte se fait directement en CG et aucun poste ouvert n’est
généré. L’écriture ressemble à ceci : « Acomptes aux fournisseurs – Compte de liquidité ».
La comptabilité des créanciers est utilisée uniquement pour la facture finale pour la
comptabilisation des CHF 10'000.–.
Comptabilisez le paiement de l’acompte du compte de banque. Saisissez le è
compte 1192 au débit et sélectionnez le code TVA « PM76 ».
Vous recevez la facture finale pour le projet. Vous la comptabilisez comme facture
créanciers en tenant compte de l’acompte déjà payé.
100 Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Comptabilisez la facture de Fr. 10‘000. è – dans le masque de saisie « Facture
(Créanciers) ».
Décochez la case « Pré-saisie de la pièce » si elle est cochée è
Comme contrepartie, saisissez un compte de charge, par exemple, le 4200. è
Pour déduire l’acompte de cette facture, procédez comme suit :
101Sage 50 Comptabilité débiteurs & créanciers Cours de base
5 Comptabilisation
Sélectionnez le masque de saisie « Paiement (Créanciers)». è
Saisissez le poste ouvert de la facture de Fr. 10'000. è – ainsi que le compte «
1192 – Acomptes aux fournisseurs ».
Saisissez le montant de l’acompte Fr. 2'000. è –.
Sélectionnez le code TVA « PM76 » en cliquant sur le bouton du code TVA. è
Validez votre saisie en cliquant sur le bouton « Enregistrer ». è
De cette manière, vous diminuez la dette que vous avez envers ce fournisseur et le
montant dû se monte aux Fr. 8'000.- restants. Le compte « Acomptes aux fournisseurs »
est égalisé et les impôts préalable extournés.
Remarque ÜDans la version Professional de Sesam, vous pouvez attribuer un compte
d’acomptes dans les comptes tiers et le reprendre en cochant la case
« Acompte / Paiement anticipé », ce qui vous évite de le sélectionner ensuite
manuellement. Plusieurs factures d’acompte peuvent être créées pour le même
projet ; utilisez le n°d’affaire (N°Affaire) pour créer une liaison logique entre toutes
les écritures.