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Les difficultés, savoir les anticiperJeudi 16 juin – 16h15/17h
I.II.III.
Connaitre les risques…
…C'est savoir les éviter : les actions de prévention
Etre mieux armés pour anticiper
16/06/16
I. Connaître les risques
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A) Panorama des défaillances
� 1 entreprise sur 2 disparait dans les 5 ans de sa création
� 30% des ouvertures de procédures collectives interviennent entre la 3e et 4e année d'activité
� En 2015, 2/3 des défaillances concernent des entreprises de moins de 2 salariés
� 63 081 dépôts de bilan en 2016 */ 525 076 immatriculations** en 2016
*Etude Altares/Deloitte 11eme édition Entreprises en
difficultés
**Source Insee
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B) Les causes de défaillance
1/3 sont
accidentelles
Les causes
de
défaillance
2/3 sont
prévisibles
Les phases sensibles
Création +2ans (forte
mortalité)
Transmission
Phase de développement
Les erreurs de gestion
Choix stratégique inadéquat
Compétence insuffisantes
moyens humains
Méconnaissance des prix de
revient, de la marge
Tableau de bord non maîtrisé
Mésentente entre dirigeants
Inadaptation hommes,
produits, marchés
Les difficultés financières
Crédit interentreprises
(défaillance client)
Pertes structurelles
Investissement mal financé
Rupture cycle de trésorerie
T=FR-BFR
Sous-capitalisation chroniqueAbsence de maîtrise des frais
fixes
Défaut de surveillance des
stocks (mobilisation tréso)
CF trop lourdes au vu du CA
réalisé ou prévisionnel
Approche décorrelée des
perspectives économiques
Vigilance : Importance des
1eres négociations avec la
banque + risque de
cautionnement
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C) Les écueils à éviter
*Source AFE 2013
Les signaux de défaillance internes à l’entreprise :
- Baisse CA alors que charges d'exploitation augmentent/ restent identiques
- Contraction de la marge commerciale
- Insuffisance de stock ou stocks trop importants
- Augmentation des créances clients
- Litige entre associés (ex: remboursement CCA, blocage société entre co-gérant)
- Conflits avec les salariés (ex: réaménagement horaire de travail, changement de site)
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C) Les écueils à éviter
*Source APCE 2013
Les signaux de défaillance externes à l'entreprise :
- Incidents de paiement/Endettement excessif de l'entreprise
- Inscription de privilèges sur le fonds de commerce
- Litige avec un fournisseur/créancier ou contentieux en cours
- Dépendance vis-à-vis d'un client ou d'un fournisseur
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D) Les entreprises les mieux parées
� L'expérience du créateur/diplôme
� Importance du capital initial
� Choix du secteur d'activité : l'ambition du projet et les barrières à l'entrée
� Investissements réguliers
� L'adéquation homme/marché
*Source APCE 2013
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II. …C'est savoir les éviter : les mesures de prévention
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A) Les actions de "restructuration" amiables
So
urce
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89
64
ostrich
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A) Les actions de "restructuration" amiables
▪ Négociation des délais de règlement avec les partenaires de l'entreprise
▪ Formalisation par écrit des délais et remises obtenus (clause de retour à meilleure fortune)
▪ Suivi des créances clients : relance, recouvrement des impayés (mise en demeure/injonction de payer) , mobilisation du poste clients (affacturage)
▪ RDV avec son banquier, accompagné de son expert-comptable :-Confirmer les engagements bancaires (transformation découvert/prêt moyen terme)-renégocier dettes seniors, dettes d'exploitation, report échéances bancaires
▪ Orientation vers la Médiation du crédit
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A) Les actions de "restructuration" amiables
▪ Réduction des dépenses et charges
▪ Lease back et cession d'actifs
▪ Suivi de la trésorerie
▪ Revoir politique d'achats et de prix de vente
▪ Adaptation de la masse salariale à la situation (utilisation jours formations, congés payés…)
La société n'est pas en
cessation des
paiements
La société est en
cessation des
paiements
Procédures
préventives
(amiables)
Procédures
judiciaires
Mandat ad 'hoc
Conciliation
Conciliation (cessation
des paiements depuis
moins de 45 jours)
Sauvegarde
judiciaire
Redressement
judiciaire
Liquidation
judiciaire
(LJS)
Rétablissement
professionnel
Cessation des paiements = dépôt de bilan Actif disponible < Passif exigible
Sauvegarde
financière
accélérée
(SFA)
Sauvegarde
accélérée
B) L'anticipation : condition de la réussite
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B) L'anticipation, condition de la réussite
*Source Altares mars 2016
70%65%
70%
30%
Mandat ad hoc Conciliation Plan de sauvegarde Plan de
redressement
Taux de réussite suivant la procédure adoptée au tribunal
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B) L'anticipation des difficultés : Programme Action P révention, CCILM
► Objectifs : Aider les entreprises à déceler et surm onter leurs difficultés
� Identifier et mesurer l'importance des difficultés rencontrées l'entreprise
� Etudier les possibilités de mises en œuvre d'actions de redressementet les différents outils mobilisables
▪ Mettre en relation avec les autres acteurs de la prévention
� Informer le dirigeant sur les dispositifs législatifs existants en matière de prévention
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D) Témoignage
Francoise SANDRI, Présidente de la SAS Cap Renouveau
� Présentation de la société� Comment sont nées les difficultés? L'entreprise se retrouve-t-elle dans les causes de défaillances
énoncées?� L'entreprise a-t-elle eu recours à ces mesures de prévention? A-t-elle été accompagnée?� Comment l'entreprise a dû cesser son activité?
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III. Etre mieux armé pour anticiper
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A) L'importance des outils de gestion
Les tableaux de bords
� Les indicateurs clés de gestion financière
� Rentabilité et trésorerie
� Le suivi des actions commerciales
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B) La nécessité d'un accompagnement
� Etre mieux armé pour gérer tous les aspects de l'entreprise dans les meilleures conditions
� Regard neutre et dépassionné de l'accompagnateur, ce qui facilité la prise de recul
� Nécessité d'un accompagnement ante et post création : Eviter l'isolement
� L'accompagnement est une clé de la réussite du proj et→ taux de pérennité des entreprises accompagnée
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C) Rebondir après l'échec
Si arrêt activité (liquidation amiable ou judiciair e):
� Structure d'accompagnement : Pôle Emploi, APEC, Centre de bilan de compétences
� Association de rebonds : 60.000 rebonds, Second Souffle, Re-créer, Sos Entrepreneurs
Présentation de l'association 60.000 rebonds
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D) Témoignage
Francoise SANDRI, Présidente de la SAS Cap Renouveau
� Quelle expérience retirée en tant qu'entrepreneur?� Conseils à communiquer aux créateurs/entrepreneurs?� Quelles sont les raisons qui vous ont amené à recréer?
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Pour plus de renseignements :
� Alexandra PICHOT-PASCAL, Juriste Conseil en prévent ion des difficultés, CCI de Lyon Métropole Saint-Etienne Roanne :
� Hakim SMAILI, Conseil en développement de la jeune entreprise CCI de Lyon Métropole Saint-Etienne Roanne :
