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Comptes annuels
ASS. LE TRAIT D'UNION
11, Avenue Galliéni
77590 BOIS LE ROI
Exercice clos le : 31 AOUT 2016
APE : 9499Z SIRET : 37987479500014
SECR
41 RUE COROTTel: 01 64 10 23 00
77000 LA ROCHETTE
Fax: 01 64 39 02 19
En Euros.
ASS. LE TRAIT D'UNION
11, Avenue Galliéni
77590 BOIS LE ROI
COMPTES ANNUELS du 01/09/2015 au 31/08/2016
Pages
SECR41 RUE COROT
77000 LA ROCHETTE
01 64 10 23 00
- Rapport de présentation 1
- Bilan actif-passif 2 et 3
- Compte de résultat 4 et 5
- Détail bilan 6 et 7
- Détail Compte de résultat 8 et 9
- Annexe 10 à 13
En Euros.
RAPPORT DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de l'association
ASS. LE TRAIT D'UNION11, Avenue Galliéni77590 BOIS LE ROI
pour l'exercice du 01/09/2015 au 31/08/2016,
et conformément à nos accords , j'ai effectué les diligences prévues par lanorme professionnelle du Conseil Supérieur de l'Ordre des Experts-comptablesapplicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un auditni un examen limité.
Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan, 322 585 Euros
- Produits d'exploitation, 369 406 Euros
- Résultat net comptable, 85 010 Euros
Fait à LA ROCHETTELe 06/01/2017
BRETON PatriceExpert comptable
SECR 41 RUE COROT 77000 LA ROCHETTE
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Amortissementset
ProvisionsBrut Net Net
Ecart N / N-1
Euros %
AC
TIF
IM
MO
BIL
ISE
AC
TIF
CIR
CU
LA
NT
Com
pte
s d
eR
égu
lari
sati
on
ASS. LE TRAIT D'UNION
77590 BOIS LE ROI
Page : 2
BILAN ACTIF
ACTIF
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, Brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions
Installations techniques Matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Total I
Comptes de liaison Total II
Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3) Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités
Charges constatées d'avance (3)
Total III
Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)Primes de remboursement des obligations (V)Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an
(3) Dont à plus d'un an
83 209
19 353
102 562
6 301
291 091
297 391
399 953
58 795
18 573
77 368
77 368
24 414
779
25 193
6 301
291 091
297 391
322 585
29 941
29 941
2 911
6 310
212 877
222 097
252 038
-5 526
779
-4 747
-2 911
-9
78 214
75 294
70 547
-18.46
-15.86
-100.00
-0.15
36.74
33.90
27.99
En Euros. SECR
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %
FO
ND
S
AS
SO
CIA
TIF
S
PR
OV
ISIO
NS
ET
FO
ND
S D
ÉD
IÉS
DE
TT
ES
(1)
Com
pte
s d
e
Rég
ula
risa
tion
ASS. LE TRAIT D'UNION
77590 BOIS LE ROI
Page : 3
BILAN PASSIF
PASSIF
Fonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves :
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits)
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise :
Apports
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Droit des propriétaires
Total I
Comptes de liaison Total II
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur autres ressources
Total III
Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
Total IV
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V)
(1) Dont à plus d'un an
Dont à moins d'un an
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
144 911
-126 029
85 010
103 892
133 024
133 024
2 942
17 320
13 407
52 000
85 669
322 585
33 669
144 483
429
144 911
21 000
21 000
10 890
1 440
18 124
55 673
86 127
252 038
30 454
10 890
429
-126 029
84 581
-41 019
112 024
112 024
-10 890
1 502
-804
13 407
-3 673
-458
70 547
0.30
NS
-28.31
533.45
533.45
-100.00
104.31
-4.44
-6.60
-0.53
27.99
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2016 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2015 12
ASS. LE TRAIT D'UNION
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Page : 4
COMPTE DE RESULTAT
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue de Biens et Services
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
Collectes
Cotisations
Autres produits
Total I
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et aux provisions
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux provisions
Sur actif circulant : dotations aux provisions
Pour risques et charges : dotations aux provisions
Subventions accordées par l'association
Autres charges (2)
Total II
1 - Résultat d'exploitation (I-II)
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
173 181
165 999
21 000
8 860
365
369 406
61 740
3 654
195 262
61 623
5 698
6 995
1 700
336 672
32 733
164 365
143 360
8 855
2
316 583
35 750
3 573
187 177
65 359
3 771
21 000
1 413
318 044
-1 461
8 816
22 639
21 000
5
363
52 823
25 990
81
8 084
-3 737
1 928
-14 005
287
18 629
34 194
5.36
15.79
0.06
NS
16.69
72.70
2.28
4.32
-5.72
51.12
-66.69
20.31
5.86
NS
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2016 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2015 12
ASS. LE TRAIT D'UNION
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Page : 5
COMPTE DE RESULTAT
Produits financiers
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V
Charges financieres
Dotations aux amortissements et aux provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI
2. Résultat financier (V-VI)
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI)
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total VII
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions
Total VIII
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)
Impôts sur les bénéfices (IX)
Total des produits (I+III+V+VII)Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX)
Solde intermédiaire
+ Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
- Engagements à réaliser sur ressources affectées
5. EXCEDENTS OU DEFICITS
1 362
1 362
1 362
34 095
50 915
50 915
50 915
421 682
336 672
85 010
85 010
1 649
1 649
1 649
189
240
240
240
318 472
318 044
429
429
-288
-288
-288
33 906
50 915
-240
50 675
50 675
103 210
18 629
84 581
84 581
-17.45
-17.45
-17.45
NS
-100.00
NS
NS
32.41
5.86
NS
NS
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
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Page : 6
DETAIL BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %ACTIF
INSTALLATIONS TECHNIQUES MATERIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIELS 24 414 29 941 -5 526 -18.46
MATERIEL & OUTILLAGE 83 209 83 209
AMORT.MATERIEL & OUTILLAG -58 795 -53 268 -5 526 -10.37
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 779 779
AGENCEMENTS & INSTALLAT. 6 398 6 398
MATERIEL DE BUREAU 12 954 12 003 951 7.92
AMOR.AGENCT. & INSTALLAT -6 398 -6 398
AMORT.MATERIEL DE BUREAU -12 175 -12 003 -172 -1.43
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 25 193 29 941 -4 747 -15.86
CREANCES USAGERS ET COMPTES RATTACHES 2 911 -2 911 -100.00
CLIENTS 2 911 -2 911 NS
AUTRES CREANCES 6 301 6 310 -9 -0.15
PRODUITS SOCIAUX A RECEVOIR 48 48
SUBVENTION EXPLOITATION 5 900 5 900
PRODUITS A RECEVOIR 353 362 -9 -2.58
DISPONIBILITES 291 091 212 877 78 214 36.74
SOCIETE GENERALE N°07886 2 878 2 878
SOCIETE GENERALE 53629518 288 209 212 873 75 336 35.39
CAISSE MUSIQUE 4 4
TOTAL ACTIF CIRCULANT 297 391 222 097 75 294 33.90
TOTAL GENERAL 322 585 252 038 70 547 27.99
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
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Page : 7
DETAIL BILAN PASSIF
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %PASSIF
AUTRES RESERVES 144 911 144 483 429 0.30
RESERVES DE TRESORERIE 144 911 144 483 429 0.30
REPORT A NOUVEAU -126 029 -126 029
REPORT A NOUVEAUX -126 029 -126 029
RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) 85 010 429 84 581 NS
TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 103 892 144 911 -41 019 -28.31
PROVISIONS POUR CHARGES 133 024 21 000 112 024 533.45
PROVISIONS PENSION OBLIGA SIMI 133 024 133 024
PRV.CHARG.A REPART.SUR EX 21 000 -21 000 NS
TOTAL PROVISIONS ET FONDS DEDIES 133 024 21 000 112 024 533.45
EMPRUNTS ET DETTES AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT 10 890 -10 890 -100.00
SOCIETE GENERALE N°07886 10 890 -10 890 NS
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 2 942 1 440 1 502 104.31
FOURN. FACT NON PARVENUES 2 942 1 440 1 502 104.31
DETTES FISCALES ET SOCIALES 17 320 18 124 -804 -4.44
PROVISION CONGES PAYES 470 -470 NS
URSSAF 6 456 6 450 6 0.09
NOVALIS TAITBOUT 1 602 2 806 -1 204 -42.91
APRIONIS PREVOYANCE 1 150 288 862 299.46
APRIONIS PREVOY.CONVENTION 385 316 69 21.95
CHARGES SOCIALES SUR C.P 165 -165 NS
ETAT CHARGES A PAYER 5 228 5 228
FORMATION CONTINUE 2 499 2 401 98 4.08
AUTRES DETTES 13 407 13 407
CLIENTS 20 20
MAIRIE BOIS LE ROI REMUNERATIO 13 387 13 387
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 52 000 55 673 -3 673 -6.60
SUBV CONSTAT. D'AVANCE 52 000 55 673 -3 673 -6.60
TOTAL DETTES 85 669 86 127 -458 -0.53
TOTAL GENERAL 322 585 252 038 70 547 27.99
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
77590 BOIS LE ROI
Page : 8
DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %
PRODUCTION VENDUE DE BIENS ET SERVICES 173 181 164 365 8 816 5.36
PARTICIPATIONS FAMILLE 163 156 153 540 9 616 6.26
PRESTATIONS PERISCOLAIRE 10 025 10 825 -800 -7.39
SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 165 999 143 360 22 639 15.79
SUBV. MAIRIE BOIS LE ROI 159 673 137 460 22 213 16.16
SUBVENTION C.G. 5 900 5 900
SUBVENTIONS SEAM 426 426
REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES 21 000 21 000
REPRISE PROVISION EXPLOITATION 21 000 21 000
COTISATIONS 8 860 8 855 5 0.06
COTISATIONS 8 860 8 855 5 0.06
AUTRES PRODUITS 365 2 363 NS
RECETTES ACCESSOIRES 353 353
DIFFERENCES REGLEMENTS 12 2 10 415.77
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 369 406 316 583 52 823 16.69
AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 61 740 35 750 25 990 72.70
PETIT MATERIEL 1 742 1 169 574 49.07
FOURNITURES DE BUREAU 440 147 293 198.87
FOURNITURES CONSOMMABLES 694 596 98 16.37
REDEVANCES DE CREDIT BAIL 1 188 728 460 63.10
LOCATIONS 560 1 900 -1 340 -70.53
ENTRETIEN ET REPARATIONS 805 680 125 18.38
MAINTENANCE 5 417 3 095 2 323 75.05
PRIMES D'ASSURANCES 1 656 1 645 11 0.64
DOCUMENTATION GENERALE 199 190 9 4.74
DOCUMENTATION TECHNIQUE 621 388 233 60.11
REMUNERATION AGENT ADMINISTRAT 29 375 29 375
REMUNERAT.INTERMED. HONOR 11 945 18 813 -6 868 -36.51
HONORAIRES 2 972 1 440 1 532 106.39
DEPLACEMENTS 11 11
REPAS 897 987 -90 -9.09
POSTE 926 921 5 0.55
TELEPHONE 1 832 2 607 -776 -29.75
FRAIS BANCAIRES 65 56 9 15.59
JURY EXTERIEURS MUSIQUE 395 387 8 2.02
IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 3 654 3 573 81 2.28
FORMATION CONTINUE 3 654 3 573 81 2.28
SALAIRES ET TRAITEMENTS 195 262 187 177 8 084 4.32
SALAIRES 195 732 186 957 8 774 4.69
SALAIREES CHQ EMPLOI ASSOCIATI 260 -260 NS
CONGES PAYES -470 -40 -430 NS
CHARGES SOCIALES 61 623 65 359 -3 737 -5.72
URSSAF 42 912 50 243 -7 332 -14.59
COTISATIONS AUX MUTUELLES 2 298 2 298
NOVALIS TAITBOUT 11 295 10 274 1 020 9.93
PREVOYANCE GAMU 1 314 1 159 155 13.33
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
77590 BOIS LE ROI
Page : 9
DETAIL COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %
CH SOCIALES CHEQ EMPL ASSOCIA 101 -101 NS
CHARGES S.S.ET PREVOYANCE -165 -54 -111 NS
MEDECINE DU TRAVAIL 1 915 1 654 261 15.76
FRAIS TRANSPORT SALARIES 2 054 1 981 73 3.69
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS 5 698 3 771 1 928 51.12
MATERIEL & OUTILLAGE 5 526 3 771 1 756 46.56
MATERIEL DE BUREAU 172 172
DOTATIONS AUX PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 6 995 21 000 -14 005 -66.69
DOT PROV RISQUE ET CHARGES EXP 6 995 6 995
DOT PROV RISQUES CHARGES EXPLO 21 000 -21 000 NS
AUTRES CHARGES 1 700 1 413 287 20.31
REDEVANCES 892 925 -33 -3.59
PERTES/CREANCES IRRECOUVR 794 480 314 65.42
DIFFERENCES REGLEMENTS 15 8 6 73.93
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 336 672 318 044 18 629 5.86
RESULTAT D'EXPLOITATION 32 733 -1 461 34 194 NS
AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 1 362 1 649 -288 -17.45
PRODUITS FINANCIERS 1 362 1 649 -288 -17.45
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 1 362 1 649 -288 -17.45
RESULTAT FINANCIER 1 362 1 649 -288 -17.45
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 34 095 189 33 906 NS
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION 50 915 50 915
PRODUIT SUR EXERCICE ANTERIEUR 50 915 50 915
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL 240 -240 -100.00
PRODUITS CESSION ELEMENTS 240 -240 NS
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 50 915 240 50 675 NS
RESULTAT EXCEPTIONNEL 50 915 240 50 675 NS
TOTAL PRODUITS 421 682 318 472 103 210 32.41
TOTAL DES CHARGES 336 672 318 044 18 629 5.86
SOLDE INTERMEDIAIRE 85 010 429 84 581 NS
EXCEDENTS OU DEFICITS 85 010 429 84 581 NS
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
77590 BOIS LE ROI
Page : 10
ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Notre association a bénéficié d'un profit exceptionnel de 50.915 euros correspondantau dégrèvement obtenu de l'URSSAF au titre de la réduction bas salaires "diteFILLON" des années 2012, 2013 et 2014.Elle a en outre repris la provision pour charges dotée en 2015 à hauteur de 21.000euros.La convention d'objectif et de moyens pour 2015 - 2018 signée avec la Mairie a eupour conséquence le remboursement à cette dernière du coût de l'agent administratifmis à disposition de l'association. En contrepartie la subvention octroyée pour l'annéecivile 2016 s'est élevée à 156.000 euros contre 147.800 au titre de l'année civile 2015.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant.
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -
Principes et conventions générales
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règlescomptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 etsuivantsdu Plan Comptable Général 2014.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité estla méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions ducode de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement n° 99-01du 16 février 1999 du Comité de la réglementation comptable relatif aux modalitésd'établissement des comptes annuels des associations et fondations, homologué pararrêté interministériel en date du 8 avril 1999.
Changement de méthode
Les changements de méthode de présentation, survenus au cours de l'exercice, sont lessuivants :
Sous réserve de la ratification par la prochaine Assemblée générale, le Bureau de notreassociation a décidé de comptabiliser pour la première fois au titre de cet exercice lesengagements de retraite vis-a-vis de ses salariés. Selon les calculs effectués par votrePrésident le montant des engagements de retraite existant au 1er août 2015 s'élevant de126.028 € a été comptabilisé en moins des capitaux propres de l'association. Lemontant des droits acquis durant l'exercice 2015/2016 s'élevant à 6.995 € a étécomptabilisé au compte de dotations aux provisions pour risques et charges
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
d'exploitation.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentations
début
d'exercice Réévaluations Acquisitions
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 83 209
Installations générales agencements aménagements divers 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 951
TOTAL 101 611 951
TOTAL GENERAL 101 611 951
Diminutions Valeur brute Réévaluation
en fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 83 209 83 209
Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier -0 12 954 12 954
TOTAL -0 102 562 102 562
TOTAL GENERAL -0 102 562 102 562
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin
d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 53 268 5 526 -0 58 795
Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 172 0 12 175
TOTAL 71 670 5 698 -0 77 368
TOTAL GENERAL 71 670 5 698 -0 77 368
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires
de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Instal.techniques matériel outillage indus. 5 526
Matériel de bureau informatique mobilier 172
TOTAL 5 698
TOTAL GENERAL 5 698
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 48 48
Divers état et autres collectivités publiques 5 900 5 900
Débiteurs divers 353 353
TOTAL 6 301 6 301
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans
Fournisseurs et comptes rattachés 2 942 2 942
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 9 593 9 593
Autres impôts taxes et assimilés 7 727 7 727
Autres dettes 13 407 13 407
Produits constatés d'avance 52 000 52 000
TOTAL 85 669 85 669
Evaluation des immobilisations corporelles
La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeurd'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en étatd'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode Durée
Logiciels Linéaire 1 à 5 ans
Agencements Linéaire 5 à 8 ans
Matériels et outillages Linéaire 3 à 10 ans
Matériels de bureau Linéaire 4-5 à 8 ans
Mobilier de bureau Linéaire 4-5 à 8 ans
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant
Autres créances 6 301
Total 6 301
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 942
Dettes fiscales et sociales 7 727
Autres dettes 13 387
Total 24 056
Charges et produits constatés d'avance
Produits constatés d'avance Montant
Produits d'exploitation 52 000
Total 52 000
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Valorisation des contributions volontaires
Les locaux de l'association sont mis gracieusement à la disposition par la Mairie deBois-Le-Roi.
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Engagement en matière de pensions et retraites
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagementsde retraite.Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.
En Euros. SECR
Michèle Allouche-Emrich _______________________________________
Expert-comptable inscrit au Tableau de l’Ordre de la Région Ile-de-France
Commissaire aux comptes, membre de la Compagnie Régionale de Paris
Carré Haussmann I – 4, Allée du Trait d’union – 77127 Lieusaint Tél : 09 65 12 62 19 – Fax : 01 64 05 81 13 SIRET : 401 736 616 00053 – APE : 6920Z
allouche.emrich@wanadoo.fr
LE TRAIT D’UNION Association Loi de 1901
4, avenue Paul Doumer 77590 – BOIS-LE-ROI
SIRET 379 874 795 00015
APE 9329Z
Rapport du Commissaire aux comptes
sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2015
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2015
Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission complémentaire qui m’a été confiée par votre Assemblée générale du 18 octobre 2016, je vous présente mon rapport relatif à l’exercice clos le 31 août 2015, sur : * le contrôle des comptes annuels de l’Association LE TRAIT D’UNION, tels qu’ils sont joints au présent rapport, * la justification de mes appréciations ; * les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il m’appartient, sur la base de mon audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. Je vous précise que votre Association n’étant pas tenue de désigner un commissaire aux comptes pour l’exercice clos le 31 août 2014, les comptes de l’exercice 2014 n’ont pas fait l’objet d’une certification. I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS J’ai effectué mon audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble de ces comptes. J’estime que les éléments que j’ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion.
…/…
…/… Je formule une réserve sur le point suivant : Au titre de l’exercice clos le 31 août 2015, une provision pour charges de 21.000 € a été dotée, cependant la charge ainsi couverte ne prenant naissance qu’à partir du 1er octobre 2015, cette dotation ne répond pas aux conditions posées par le Plan comptable général, qui suppose que l’obligation existe à la date de la clôture. Sous cette réserve, je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’Association à la fin de cet exercice. II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je vous informe que les appréciations auxquelles j’ai procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de ma démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de mon opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES J’ai également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. A l’exception de l’incidence des faits exposés dans la première partie de ce rapport, je n’ai pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport financier du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Lieusaint, le 21 février 2017 Michèle ALLOUCHE-EMRICH, Commissaire aux comptes
Exercice N Exercice N-131/08/2015 12 31/08/2014 12
AmortissementsBrut et Net Net
Ecart N / N-1
Euros %Provisions
AC
TIF
IMM
OBI
LISE
AC
TIF
CIR
CU
LAN
TC
ompt
es d
eR
égul
arisa
tion
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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BILAN ACTIF
ACTIF
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières
TOTAL I
Comptes de liaison TOTAL II
STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances
Valeurs mobilières de placementInstruments de trésorerieDisponibilitésCharges constatées d'avance (3)
TOTAL III
Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI)
(1) Dont droit au bail(2) Dont à moins d'un an(3) Dont à plus d'un an
83 20918 402
101 611
2 9116 310
212 877
222 097
323 708
53 26818 402
71 670
71 670
29 941
29 941
2 9116 310
212 877
222 097
252 038
18 221
18 221
3 9655 900
183 603
193 468
211 689
11 719
11 719
-1 055410
29 274
28 630
40 349
64.32
64.32
-26.606.95
15.94
14.80
19.06
En Euros. SECR
Exercice N Exercice N-131/08/2015 12 31/08/2014 12
Ecart N / N-1Euros %
FON
DS
ASS
OC
IATI
FS
PRO
VIS
ION
S ET
FON
DS
DÉD
IÉS
DET
TES
(1)
Com
ptes
de
Rég
ular
isatio
n
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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BILAN PASSIF
PASSIFFonds propres
Fonds associatifs sans droit de repriseEcarts de réévaluationRéserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réservesReport à nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits)
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeursEcarts de réévaluationSubventions d'investissement sur biens non renouvelablesProvisions réglementéesDroit des propriétaires
TOTAL I
Comptes de liaison TOTAL II
Provisions pour risquesProvisions pour chargesFonds dédiés sur subventions de fonctionnementFonds dédiés sur autres ressources
TOTAL III
Emprunts obligatairesEmprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2)Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettesInstruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
TOTAL IV
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V)
(1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
144 483
429
144 911
21 000
21 000
10 890
1 44018 124
55 673
86 127
252 038
30 45410 890
131 414
13 068
144 483
1 44020 433
45 333
67 207
211 689
21 873
13 068
-12 640
429
21 000
21 000
10 890
-2 309
10 340
18 920
40 349
9.94
-96.72
0.30
-11.30
22.81
28.15
19.06
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2015 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2014 12
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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COMPTE DE RESULTAT
PRODUITS D'EXPLOITATION (1)
Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits
TOTAL I
CHARGES D'EXPLOITATION (2)
Achats de marchandises Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales
Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions
Subventions accordées par l'association
Autres charges (2)
TOTAL II
1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
QUOTES-PARTS DE RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN
Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
164 365
143 360
8 8552
316 583
35 7503 573
187 17765 359
3 771
21 000
1 413
318 044
-1 461
181 724
141 880489
8 960308
333 360
35 9025 379
195 30080 342
4 304
867
322 093
11 267
-17 359
1 480-489
-105-305
-16 778
-152-1 806-8 122-14 982
-533
21 000
547
-4 049
-12 728
-9.55
1.04-100.00
-1.17-99.22
-5.03
-0.42-33.58-4.16-18.65
-12.39
63.07
-1.26
-112.97
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2015 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2014 12
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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COMPTE DE RESULTAT
PRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL V
CHARGES FINANCIERES
Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL VI
2. RESULTAT FINANCIER (V-VI)
3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI)
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges
TOTAL VII
CHARGES EXCEPTIONNELLES
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions
TOTAL VIII
4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)
Impôts sur les bénéfices (IX)
TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX)
SOLDE INTERMEDIAIRE
+ Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs- Engagements à réaliser sur ressources affectées
5. EXCEDENTS OU DEFICITS
1 649
1 649
1 649
189
240
240
240
318 472318 044
429
429
1 801
1 801
1 801
13 068
335 161322 093
13 068
13 068
-152
-152
-152
-12 880
240
240
240
-16 689-4 049
-12 640
-12 640
-8.42
-8.42
-8.42
-98.56
-4.98-1.26
-96.72
-96.72
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2014 au 31/08/2015
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Néant.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE
La convention d'objectifs et de moyens pour 2015 - 2018 signée avec la Mairie prévoîtun remboursement trimestriel du salaire et des charges sociales de l'agent administratifmis à la disposition par la Mairie. Ce surcoût est compensé partiellement et de manièredégressive par une augmentation de la subvention municipale .
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -
Principes et conventions générales
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règlescomptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 etsuivantsdu Plan Comptable Général 2014.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité estla méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions ducode de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture del'exercice.
Permanence des méthodes
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées parrapport à l'exercice précédent.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2014 au 31/08/2015
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentationsdébut
d'exercice Réévaluations Acquisitions Installations techniques, Matériel et outillage industriel 67 719 15 490 Installations générales agencements aménagements divers 6 398 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003
TOTAL 86 121 15 490TOTAL GENERAL 86 121 15 490
Diminutions Valeur brute Réévaluationen fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Installations techniques, Matériel et outillage industriel 83 209 83 209 Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 12 003
TOTAL 101 611 101 611TOTAL GENERAL 101 611 101 611
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant find'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 49 498 3 771 53 268 Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 12 003
TOTAL 67 899 3 771 71 670TOTAL GENERAL 67 899 3 771 71 670
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoiresde l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Instal.techniques matériel outillage indus. 3 771TOTAL 3 771
TOTAL GENERAL 3 771
En Euros. SECR
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ANNEXEExercice du 01/09/2014 au 31/08/2015
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres créances clients 2 911 2 911 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 48 48 Divers état et autres collectivités publiques 5 900 5 900 Débiteurs divers 362 362
TOTAL 9 220 9 220
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine 10 890 10 890 Fournisseurs et comptes rattachés 1 440 1 440 Personnel et comptes rattachés 470 470 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 10 025 10 025 Autres impôts taxes et assimilés 7 629 7 629 Produits constatés d'avance 55 673 55 673
TOTAL 86 127 86 127
Evaluation des immobilisations corporelles
La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeurd'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en étatd'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode DuréeLogiciels Linéaire 1 à 5 ansAgencements Linéaire 5 à 8 ansMatériels et outillages Linéaire 3 à 10 ansMatériels de bureau Linéaire 4-5 à 8 ansMobilier de bureau Linéaire 4-5 à 8 ans
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant Autres créances 6 310 Total 6 310
En Euros. SECR
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ANNEXEExercice du 01/09/2014 au 31/08/2015
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 440 Dettes fiscales et sociales 8 264 Total 9 704
Charges et produits constatés d'avance
Produits constatés d'avance Montant Produits d'exploitation 55 673 Total 55 673
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Valorisation des contributions volontaires
Les locaux de l'association sont mis gracieusement à la disposition par la Mairie deBois-Le-Roi. La Mairie a pris également à sa charge pour la dernière fois larémunération de la secrétaire.
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Engagement en matière de pensions et retraites
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagementsde retraite.Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet exercice.
En Euros. SECR
Michèle Allouche-Emrich _______________________________________
Expert-comptable inscrit au Tableau de l’Ordre de la Région Ile-de-France
Commissaire aux comptes, membre de la Compagnie Régionale de Paris
Carré Haussmann I – 4, Allée du Trait d’union – 77127 Lieusaint Tél : 09 65 12 62 19 – Fax : 01 64 05 81 13 SIRET : 401 736 616 00053 – APE : 6920Z
allouche.emrich@wanadoo.fr
LE TRAIT D’UNION Association Loi de 1901
4, avenue Paul Doumer 77590 – BOIS-LE-ROI
SIRET 379 874 795 00015
APE 9329Z
Rapport du Commissaire aux comptes
sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2016
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 août 2016
Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui m’a été confiée par votre Assemblée générale du 18 octobre 2016, je vous présente mon rapport relatif à l’exercice clos le 31 août 2016, sur : * le contrôle des comptes annuels de l’Association LE TRAIT D’UNION, tels qu’ils sont joints au présent rapport, * la justification de mes appréciations ; * les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d’administration. Il m’appartient, sur la base de mon audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes. I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS J’ai effectué mon audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble de ces comptes. J’estime que les éléments que j’ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’Association à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, j’attire votre attention sur le changement de méthode relatif à la comptabilisation des engagements de retraite décrit sous le paragraphe « Changement de méthode » de l’annexe et son impact.
…/…
…/…
II - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je vous informe que les appréciations auxquelles j’ai procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de ma démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de mon opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES J’ai également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. A l’exception de l’incidence des faits exposés dans la première partie de ce rapport, je n’ai pas d’autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport financier du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels. Fait à Lieusaint, le 21 février 2017 Michèle ALLOUCHE-EMRICH, Commissaire aux comptes
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
AmortissementsetProvisionsBrut Net Net
Ecart N / N-1
Euros %
AC
TIF
IM
MO
BIL
ISE
AC
TIF
CIR
CU
LA
NT
Com
ptes
de
Rég
ular
isat
ion
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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BILAN ACTIF
ACTIF
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, Brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles Terrains
Constructions
Installations techniques Matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Total I
Comptes de liaison Total II
Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3) Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités
Charges constatées d'avance (3)
Total III
Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)Primes de remboursement des obligations (V)Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an
(3) Dont à plus d'un an
83 209
19 353
102 562
6 301
291 091
297 391
399 953
58 795
18 573
77 368
77 368
24 414
779
25 193
6 301
291 091
297 391
322 585
29 941
29 941
2 911
6 310
212 877
222 097
252 038
-5 526
779
-4 747
-2 911
-9
78 214
75 294
70 547
-18.46
-15.86
-100.00
-0.15
36.74
33.90
27.99
En Euros. SECR
Exercice N Exercice N-131/08/2016 12 31/08/2015 12
Ecart N / N-1Euros %
FO
ND
S
ASS
OC
IAT
IFS
PR
OV
ISIO
NS
ET
FO
ND
S D
ÉD
IÉS
DE
TT
ES
(1)
Com
ptes
de
Rég
ular
isat
ion
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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BILAN PASSIF
PASSIFFonds propres
Fonds associatifs sans droit de reprise
Ecarts de réévaluation
Réserves :
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits)
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise :
Apports
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Droit des propriétaires
Total I
Comptes de liaison Total II
Provisions pour risques
Provisions pour charges
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur autres ressources
Total III
Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
Total IV
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V)
(1) Dont à plus d'un an
Dont à moins d'un an
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
144 911
-126 029
85 010
103 892
133 024
133 024
2 942
17 320
13 407
52 000
85 669
322 585
33 669
144 483
429
144 911
21 000
21 000
10 890
1 440
18 124
55 673
86 127
252 038
30 454
10 890
429
-126 029
84 581
-41 019
112 024
112 024
-10 890
1 502
-804
13 407
-3 673
-458
70 547
0.30
NS
-28.31
533.45
533.45
-100.00
104.31
-4.44
-6.60
-0.53
27.99
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2016 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2015 12
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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COMPTE DE RESULTAT
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue de Biens et Services
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
Collectes
Cotisations
Autres produits
Total I
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et aux provisions
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux provisions
Sur actif circulant : dotations aux provisions
Pour risques et charges : dotations aux provisions
Subventions accordées par l'association
Autres charges (2)
Total II
1 - Résultat d'exploitation (I-II)
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
173 181
165 999
21 000
8 860
365
369 406
61 740
3 654
195 262
61 623
5 698
6 995
1 700
336 672
32 733
164 365
143 360
8 855
2
316 583
35 750
3 573
187 177
65 359
3 771
21 000
1 413
318 044
-1 461
8 816
22 639
21 000
5
363
52 823
25 990
81
8 084
-3 737
1 928
-14 005
287
18 629
34 194
5.36
15.79
0.06
NS
16.69
72.70
2.28
4.32
-5.72
51.12
-66.69
20.31
5.86
NS
En Euros. SECR
Exercice N31/08/2016 12
Exercice N-1 Ecart N / N-1Euros %31/08/2015 12
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
Page : 5
COMPTE DE RESULTAT
Produits financiers
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V
Charges financieres
Dotations aux amortissements et aux provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI
2. Résultat financier (V-VI)
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI)
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total VII
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions
Total VIII
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)
Impôts sur les bénéfices (IX)
Total des produits (I+III+V+VII)Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX)
Solde intermédiaire
+ Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
- Engagements à réaliser sur ressources affectées
5. EXCEDENTS OU DEFICITS
1 362
1 362
1 362
34 095
50 915
50 915
50 915
421 682
336 672
85 010
85 010
1 649
1 649
1 649
189
240
240
240
318 472
318 044
429
429
-288
-288
-288
33 906
50 915
-240
50 675
50 675
103 210
18 629
84 581
84 581
-17.45
-17.45
-17.45
NS
-100.00
NS
NS
32.41
5.86
NS
NS
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Notre association a bénéficié d'un profit exceptionnel de 50.915 euros correspondantau dégrèvement obtenu de l'URSSAF au titre de la réduction bas salaires "diteFILLON" des années 2012, 2013 et 2014.Elle a en outre repris la provision pour charges dotée en 2015 à hauteur de 21.000euros.La convention d'objectif et de moyens pour 2015 - 2018 signée avec la Mairie a eupour conséquence le remboursement à cette dernière du coût de l'agent administratifmis à disposition de l'association. En contrepartie la subvention octroyée pour l'annéecivile 2016 s'est élevée à 156.000 euros contre 147.800 au titre de l'année civile 2015.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant.
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -
Principes et conventions générales
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règlescomptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 etsuivantsdu Plan Comptable Général 2014.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité estla méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions ducode de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement n° 99-01du 16 février 1999 du Comité de la réglementation comptable relatif aux modalitésd'établissement des comptes annuels des associations et fondations, homologué pararrêté interministériel en date du 8 avril 1999.
Changement de méthode
Les changements de méthode de présentation, survenus au cours de l'exercice, sont lessuivants :
Sous réserve de la ratification par la prochaine Assemblée générale, le Bureau de notreassociation a décidé de comptabiliser pour la première fois au titre de cet exercice lesengagements de retraite vis-a-vis de ses salariés. Selon les calculs effectués par votrePrésident le montant des engagements de retraite existant au 1er août 2015 s'élevant de126.028 € a été comptabilisé en moins des capitaux propres de l'association. Lemontant des droits acquis durant l'exercice 2015/2016 s'élevant à 6.995 € a étécomptabilisé au compte de dotations aux provisions pour risques et charges
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
d'exploitation.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentationsdébut
d'exercice Réévaluations Acquisitions Installations techniques, Matériel et outillage industriel 83 209
Installations générales agencements aménagements divers 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 951
TOTAL 101 611 951
TOTAL GENERAL 101 611 951
Diminutions Valeur brute Réévaluationen fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Installations techniques, Matériel et outillage industriel 83 209 83 209
Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier -0 12 954 12 954
TOTAL -0 102 562 102 562
TOTAL GENERAL -0 102 562 102 562
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant find'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 53 268 5 526 -0 58 795
Installations générales agencements aménagements divers 6 398 6 398
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 12 003 172 0 12 175
TOTAL 71 670 5 698 -0 77 368
TOTAL GENERAL 71 670 5 698 -0 77 368
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoiresde l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Instal.techniques matériel outillage indus. 5 526
Matériel de bureau informatique mobilier 172
TOTAL 5 698
TOTAL GENERAL 5 698
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Sécurité sociale et autres organismes sociaux 48 48
Divers état et autres collectivités publiques 5 900 5 900
Débiteurs divers 353 353
TOTAL 6 301 6 301
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés 2 942 2 942
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 9 593 9 593
Autres impôts taxes et assimilés 7 727 7 727
Autres dettes 13 407 13 407
Produits constatés d'avance 52 000 52 000
TOTAL 85 669 85 669
Evaluation des immobilisations corporelles
La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeurd'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en étatd'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode DuréeLogiciels Linéaire 1 à 5 ansAgencements Linéaire 5 à 8 ansMatériels et outillages Linéaire 3 à 10 ansMatériels de bureau Linéaire 4-5 à 8 ansMobilier de bureau Linéaire 4-5 à 8 ans
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant Autres créances 6 301
Total 6 301
En Euros. SECR
ASS. LE TRAIT D'UNION77590 BOIS LE ROI
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ANNEXEExercice du 01/09/2015 au 31/08/2016
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 942
Dettes fiscales et sociales 7 727
Autres dettes 13 387
Total 24 056
Charges et produits constatés d'avance
Produits constatés d'avance Montant Produits d'exploitation 52 000
Total 52 000
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Valorisation des contributions volontaires
Les locaux de l'association sont mis gracieusement à la disposition par la Mairie deBois-Le-Roi.
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Engagement en matière de pensions et retraites
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagementsde retraite.Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.
En Euros. SECR
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