1 - Rapport présentation budget 2016 · Projet de budget 2016 Rapport de présentation ... Vue d'ensemble du budget primitif 2016 (1) En € transports immobilier spanc total fonctionnement

Morlaix Communauté

Projet de budget 2016Rapport de présentation

● Vue d'ensemble : page 2

● Budget principal : page 5

● Budget consolidé : page 20

Document du 08/03/2016Établi par le service des finances

Envoyé en préfecture le 01/04/2016

Reçu en préfecture le 01/04/2016

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2

Vue d'ensemble du budget 2016



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ID : 029-242900835-20160321-D

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3

Vue d'ensemble du budget primitif 2016 (1)

En € transports immobilier spanc total

fon

cti

on

ne

me

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat de fonctionnement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inv

est

isse

me

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

solde d'investissement 0,00 0,00

tota

l

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat global de clôture 0,00

budget

principal

parcs

d'activités

port

Diben

31 587 391,12 6 158 907,00 383 530,00 4 752 694,27 98 725,00 192 055,00 43 173 302,39

4 731 382,88 292 000,00 560 000,00 940 265,00 72 062,00 8 569,53 6 604 279,41

36 318 774,00 6 450 907,00 943 530,00 5 692 959,27 170 787,00 200 624,53 49 777 581,80

35 837 774,00 6 438 907,00 838 530,00 1 121 735,33 149 787,00 200 624,53 44 587 357,86

481 000,00 12 000,00 105 000,00 4 782 243,27 21 000,00 5 401 243,27

36 318 774,00 6 450 907,00 943 530,00 5 903 978,60 170 787,00 200 624,53 49 988 601,13

211 019,33 211 019,33

31 544 635,85 567 222,60 1 369 545,10 509 880,33 89 481,11 55 618,72 34 136 383,71

781 000,00 92 000,00 105 000,00 4 752 543,27 21 000,00 5 751 543,27

32 325 635,85 659 222,60 1 474 545,10 5 262 423,60 110 481,11 55 618,72 39 887 926,98

27 294 252,97 424 868,02 1 541 306,41 4 351 858,60 215 755,13 69 462,64 33 897 503,77

5 031 382,88 372 000,00 560 000,00 910 565,00 72 062,00 8 569,53 6 954 579,41

32 325 635,85 796 868,02 2 101 306,41 5 262 423,60 287 817,13 78 032,17 40 852 083,18

137 645,42 626 761,31 177 336,02 22 413,45 964 156,20

63 132 026,97 6 726 129,60 1 753 075,10 5 262 574,60 188 206,11 247 673,72 77 309 686,10

5 512 382,88 384 000,00 665 000,00 5 692 808,27 93 062,00 8 569,53 12 355 822,68

68 644 409,85 7 110 129,60 2 418 075,10 10 955 382,87 281 268,11 256 243,25 89 665 508,78

63 132 026,97 6 863 775,02 2 379 836,41 5 473 593,93 365 542,13 270 087,17 78 484 861,63

5 512 382,88 384 000,00 665 000,00 5 692 808,27 93 062,00 8 569,53 12 355 822,68

68 644 409,85 7 247 775,02 3 044 836,41 11 166 402,20 458 604,13 278 656,70 90 840 684,31

137 645,42 626 761,31 211 019,33 177 336,02 22 413,45 1 175 175,53



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4

Vue d'ensemble du budget primitif 2016 (2)En €

fon

cti

on

ne

me

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat de fonctionnement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inv

est

isse

me

nt

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

solde d'investissement 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

tota

l

dépenses réelles

d'ordre

totales

recettes réelles

d'ordre

totales

résultat global de clôture 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

parcs

d'activités

32

Keriven

34

Aéropole

36

Plouegat

37

Launay

38

Ste Sève

41

Plouigneau

42

Autres parcs

4 752 694,27 536 720,00 2 259 650,00 57 824,27 1 478 700,00 38 400,00 165 700,00 215 700,00

940 265,00 493 900,00 38 400,00 10 400,00 137 100,00 260 465,00

5 692 959,27 1 030 620,00 2 298 050,00 57 824,27 1 489 100,00 175 500,00 165 700,00 476 165,00

1 121 735,33 484 000,00 28 651,00 221 419,33 137 100,00 250 565,00

4 782 243,27 546 620,00 2 269 399,00 57 824,27 1 478 700,00 38 400,00 165 700,00 225 600,00

5 903 978,60 1 030 620,00 2 298 050,00 57 824,27 1 700 119,33 175 500,00 165 700,00 476 165,00

211 019,33 211 019,33

509 880,33 66 670,00 66 821,00 211 019,33 98 700,00 66 670,00

4 752 543,27 536 720,00 2 259 499,00 57 824,27 1 478 700,00 38 400,00 165 700,00 215 700,00

5 262 423,60 603 390,00 2 326 320,00 57 824,27 1 689 719,33 137 100,00 165 700,00 282 370,00

4 351 858,60 119 390,00 2 297 820,00 57 824,27 1 679 319,33 165 700,00 31 805,00

910 565,00 484 000,00 28 500,00 10 400,00 137 100,00 250 565,00

5 262 423,60 603 390,00 2 326 320,00 57 824,27 1 689 719,33 137 100,00 165 700,00 282 370,00

5 262 574,60 603 390,00 2 326 471,00 57 824,27 1 689 719,33 137 100,00 165 700,00 282 370,00

5 692 808,27 1 030 620,00 2 297 899,00 57 824,27 1 489 100,00 175 500,00 165 700,00 476 165,00

10 955 382,87 1 634 010,00 4 624 370,00 115 648,54 3 178 819,33 312 600,00 331 400,00 758 535,00

5 473 593,93 603 390,00 2 326 471,00 57 824,27 1 900 738,66 137 100,00 165 700,00 282 370,00

5 692 808,27 1 030 620,00 2 297 899,00 57 824,27 1 489 100,00 175 500,00 165 700,00 476 165,00

11 166 402,20 1 634 010,00 4 624 370,00 115 648,54 3 389 838,66 312 600,00 331 400,00 758 535,00

211 019,33 211 019,33



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5

Le budget principal



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6

La section de fonctionnement du budget principal

● recettes de fonctionnement en baisse sensible (avant hausse des taux d'imposition)

● les budgets de dépenses sont globalement en diminution pour tenir compte de la baisse des recettes

● budget guidé par les orientations du projet de territoire

● la Manufacture : des nouvelles dépenses à intégrer progressivement dans le budget général

● hausse des taux d'imposition pour conserver une situation financière saine et un niveau d'autofinancement correct

La gestion budgétaire du port de morlaix sera transférée dans un budget annexe en 2017

● le rapport de la chambre régionale des comptes de Bretagne observe que le port de Morlaix, géré jusqu'à présent dans le budget principal, a vocation à être géré dans un budget annexe dédié, comme le budget du Diben● le port de Morlaix ne sera pas géré dans un budget annexe spécifique mais dans un budget annexe des ports (Diben et Morlaix)● ce transfert sera préparé en 2016 et effectif en 2017



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7

Un virement de 640 K€ à la section d'investissement

2011 2012 2013 2014 2015 anticipé 2016

3

4

5

6

7

8

6,3

6,9

6,1

7,2

5,75,5

Autofinancement (M€)

2011 2012 2013 2014 2015 anticipé 2016

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

22%

18%

20%

17%

20%

15% 15%

mini communauté bon

Taux d'autofinancement brut (%)

L'autofinancement prévisionnel devrait se stabilise r à 5,5 M€

K€ évolution

K€ %

recettes -110 -0,30%

dépenses -230 -0,64%

virement à la section d'investissement 520 640 120

Budget2015

Budget2016

36 429 36 319

35 909 35 679



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8

recettes de fonctionnement du budget principal 2016

● les subventions et dotations baissent de 797 K€

● la hausse des taux de fiscalité permet d'augmenter le produit des taxes de 400 K€

● la hausse de taux est contenue mais insuffisante pour éviter la baisse du budget : -110 K€



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9

La dotation globale de fonctionnement - DGF

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget 2017 prévision1 000 000

3 000 000

5 000 000

7 000 000 6 708 0006 571 000

6 140 000

5 333 000

4 469 000

3 646 0003 726 0003 988 000 3 900 000

3 498 000

2 750 000

1 933 000

1 152 000

2 760 000 2 720 000 2 671 000 2 642 000 2 583 000 2 536 000 2 494 000

la DGF - dotation globale de fonctionnement

DGF dont dotation d'intercommunalité dont dotation de compensation

La baisse très forte des produits de la DGF (contr ibution au redressement des finances publiques)

-864 000 K€ en 2016



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10

Les produits de la fiscalité directe locale – L'évolu tion des taux d'imposition

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

8%

9%

10%

11%

9,99% 9,99% 9,99% 9,99% 9,99%10,19%

Taux imposition taxe d'habitation (en %)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

10%

11%

10,51%10,72% 10,72% 10,72%

10,83%11,05%

Taux imposition TEOM (en %) - coefficient 12011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

24%

24,52% 24,52% 24,52% 24,52% 24,52%

25,01%

Taux imposition CFE (en %)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Taux imposition TFB - taxe foncière sur le bâti (en %)

hausse de 2 % du taux de TH, CFE et TEOMLe taux du versement transport fixé à 0,80 %

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

0,50%

0,70%

0,90%

0,60% 0,60% 0,60% 0,60% 0,60%

0,80%

Taux imposition versement transport (en %)



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11

Les produits de la fiscalité directe locale – L'évo lution des bases nettes d'imposition

2012 2013 2014 2015 2016 budget-1%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

1,80% 1,80%0,90% 0,90% 1,00%

2,32%1,35%

-0,20%

3,89%

1,00%

Taux de croissance des bases d'imposition de TH (en %)

assiette fiscale revalorisation forfaitaire

2012 2013 2014 2015 2016 budget

-3%

-2%

-1%

0%

1%

2%

3%

4%

1,80% 1,80%0,90% 0,90% 1,00%

0,82% 1,19%

1,55%

-2,47%

1,00%

Taux de croissance des bases d'imposition de CFE (en %)


2012 2013 2014 2015 2016 budget

0%

1%

2%

3%

4%

5%

1,80% 1,80%0,90% 0,90% 1,00%

1,64%1,08%

1,00% 0,70%1,00%

Taux de croissance des bases d'imposition de TEOM (en %)


2012 2013 2014 2015 2016 budget

0%

1%

2%

3%

4%

5%

1,80% 1,80%0,90% 0,90% 1,00%

1,77% 1,71%

0,93%1,83%

1,00%

Taux de croissance des bases d'imposition de TFB (en %)


● L'assiette fiscale : en 2016, la prévision budgétaire table sur une croi ssance de 1 % pour toutes les taxesL'assiette fiscale dépend de :

● la croissance physique des bases qui est liée à la construction de nouveaux logements et bâtiments sur le territoire● l'évolution des bases exonérées qui résulte essentiellement de dispositions fiscales (forte incertitude pour 2016 en TH )

● la revalorisation forfaitaire est votée dans la loi de finances pour tenir compte de la hausse de l'inflation : 1 % en 2016



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12

Les produits de la fiscalité directe locale

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

8 500 000

9 500 000

10 500 000

8 793 780

9 156 000

9 444 000 9 510 000

9 966 000

10 364 000Produits de taxe d'habitation (en €)

2011 2012 2013 2014 2015 2016

4 500 000

5 500 000

6 500 000

5 087 000

5 349 0005 519 000

5 611 0005 755 000

5 985 000

Produits de TEOM (en €)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

3 000 000

3 500 000

4 000 000

3 301 0003 388 000

3 490 0003 575 000

3 518 000

3 659 000

Produits de CFE (en €)

● La hausse attendue en 2016 des produits d'impôts locau x par rapport au produit 2015 s'élève à 769 000 €✔ Taxe d'habitation : + 398 000 € (attention, le produit est très incertain du fait de la méconnaissance des exonérations )✔ Taxe d'enlèvement des ordures ménagères : 230 000 €✔ Cotisation foncière des entreprises : 141 000 €✔ La Communauté perçoit également la taxe foncière sur le non bâti et la taxe additionnelle sur le foncier non bâti :

l'évolution de ces produits est négligeable● Rappelons que le FPIC est enregistré dans le chapitre des impôts et taxes : la Communauté perd la garantie de 50 % en 2016 : -200 000 K€ ; pour 2016, par prudence, nous considérons que le territoire ne sera pas éligible au FPIC

2011 2012 2013 2014 2015 2016

0

500 000

0 0 0 0 0 0

Produits taxe foncier bâti (en €)



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13

Les dotations de compensations fiscales

Les compensations fiscales baisseront de 176 K€ en 2016

Elles sont composées de deux catégories de dotation s :

● les dotations de compensations de taxes économiqu es (ex-TP)● 50 000 K€ en 2015● en baisse de 14 K€ en 2016 jusqu'à leur disparition vers 2018 / 2020

● la dotation de compensation de taxe d'habitation ● 660 000 € en 2015● cette dotation de compensation évolue au gré de l'évolution des bases exonérées de TH

● En 2015 : augmentation due à la hausse des bases exonérées en 2014 (relèvement de 4 % su seuil du revenu fiscal de référence)

● En 2016, forte baisse (162 K€) due à la baisse sensible des bases exonérées en 2015 (suppression de la 1/2 part personne isolée, veuf)

● L'état compense les pertes de TH liées aux bases exonérées à partir du taux de TH du département en 1991 soit 5,59%)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

500 000

600 000

700 000

735 000

693 000

664 000

710 000

534 000

les dotations de compensations fiscales (K€) Envoyé en préfecture le 01/04/2016


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14

La CVAE – cotisation sur la valeur ajoutée des entre prises (en €)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

2 300 000

2 600 000

2 900 000

2 306 000

2 375 000

2 683 000

2 858 000

2 769 000 2 757 000

Les autres recettes fiscales (TASCOM, IFER, FNGIR, DCRT P) en €

2011 2012 2013 2014 2015 2016 budget

1 900 000

2 100 000

2 300 000

1 917 000

2 298 000

1 915 0001 940 000

1 990 000

● La CVAE est une cotisation calculée à partir des valeurs ajoutées produites par les entreprises : elle est donc très volatile à la hausse comme à la baisse

● La Communauté perçoit ce produit très instable depuis 2011

● On constate une hausse sensible en 2012, 2013 et 2014 ; une baisse est intervenue en 2015

● Ce produit ; En 2016, les services fiscaux prévoient une légère baisse à 2 757 000 €

● Le principal produit de ce regroupement de recettes est la TASCOM – taxe sur les surfaces commerciales de plus de 400 m2 : le produit devrait encore évoluer un peu à la hausse en 2016 (+50 000 €)

● Les autres recettes sont : ● les IFER (imposition forfaitaire sur les entreprises

de réseaux) : augmentation régulière● le FNGIR et la DCRTP : les montants de ces

recettes n'évoluent plus



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dépenses de fonctionnement du budget principal 2016 – les chapitres

Le budget des dépenses de fonctionnement diminue de 110 K€

● Le virement à la section d'investissement augmente lég èrement : 120 K€

● L'augmentation des dépenses de personnel (402 K€) , la constitution d'une provision pour travaux de dragage en 2017 (300 K€) et l'augmentation des dotations aux amortissements proportionnelle à la valorisation de notre patrimoine (240 K€) constituent les trois grands facteurs de hausse

● Deux chapitres de dépenses sont en baisse sensible : les dépenses générales (-700 K€) et les autres charges de gestion (-327 K€)



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Les dépenses générales (chapitre 011)

● Les dépenses générales sont en baisse de 750 K€ soit – 8 %

● Les facteurs de baisse : -1 150 K€● dragage du port de Morlaix : - 500 K€● assurance dommage-ouvrage et tous risques du PEM : -150 K€● de nombreuses lignes budgétaires ont été ajustées à la baisse dans tous les

secteurs : -500 K€● parmi ces dépenses :

✔ communication✔ locations immobilières (IUT)✔ service des déchets

● Les facteurs de hausse : 400 K€● études : 150 K€ (dont schéma zone activités économiques 45 K€, assistance

renouvellement DSP piscine et aéroport 70 K€)● entretien des bâtiments et des déchèteries : 100 K€ ● coûts de fonctionnement d'administration générale induits par le développement de

la Communauté : 150 K€ (téléphonie, entretien Manufacture, formation professionnelle)



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Les dépenses de personnel (chapitre 012)

Le budget augmente de 400 K€ . Sachant que le disponible 2015 s'élève à plus de 100 K€, les facteurs de hausse sont :● Impact en année pleine 2016 des recrutements 2015 : 2 50 K€

● plusieurs recrutements n'ont pas été réalisés en 2014 et ont été effectués en cours d'année 2015

● création d'un service ADS● Recrutements 2016 : 190 K€ (PLUI, contrôleur de gestion, contrats aidés)● GVT : 60 K€Des recettes en compensations s'élèvent à 100 K€ (révision AC PLUI, contrats aidés)

Les atténuations de produits (chapitre 014)

Les dotations aux amortissements et provisions (cha pitre 68)

La prochaine dépense lourde de dragage du port aura lieu en 2017.Une dotation aux amortissements des charges de dragage à répartir est constituée en 2016 pour 300 K€ et sera reprise en 2017.

La baisse de 100 K€ s'explique par 2 facteurs :● la révision des attributions de compensation des communes (-80 K€, transfert charges PLUI)● La fin du dégrèvement de CFE accordé aux auto-entrepreneurs (-33 K€) E

nvoyé en préfecture le 01/04/2016


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Les subventions aux associations : 1 988 K€ (-200 K€)

- deux enveloppes sont en baisse sensible :- le tourisme : -60 K€ pour les fêtes entre terre & mer (pas d'édition 2016)- le fonds de solidarité « intempéries » : -40 K€

- les autres budgets de subventions sont globalement en baisse de 100 K€

Autres charges de gestion courantes (chapitre 65) et charges exceptionnelles (chapitre 67) : baisse de 317 K€

diminution des subventions aux budgets annexes et aux associations

Les subventions d'équilibre aux budgets annexes : - 78 K€- budget des transports : 1 468 K€ (-260 K€)- budget de l'immobilier d'entreprises : 210 K€ (+178 K€)

- les revenus de location ne suffisent plus pour faire face à l'augmentation des frais financiers depuis 2014 et à l'amortissement des bâtiments) - en 2016, les dépenses d'entretien de bâtiments sont importantes (pépinière)

- budget des ports : 4 K€ pour tenir compte de l'obligation d'amortir tous les équipements

Les subventions aux délégataires de services publics : 854 K€ (-30 K€ , 3 bénéficiaires dans le budget principal)

Subvention à la Maison du tourisme : 876 K€ (+30 K€)



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Les subventions aux associations et organismes divers, à la maison du tourisme, aux délégataires de service public

2014 2015 2016

CA CA

Développement économique, touristique et patrimoineenseignement supérieur – 23développement économique – 90agriculture – 92tourisme – 95

Cultureculture – 30sport – 415

Environnementgestion des déchets – 812développement durable – 830

cohésion sociale / politique de la villecoordination jeunesse – 522cohésion sociale / politique de la ville – 524crèches et garderies – 64logement – 72

aménagement de l'espaceéquipements communautaires (piscines) – 413aménagement – 820 0ports, littoral – 831espaces naturels – 833

Diversadministration générale – 020coopération internationale – 041incendie et secours 113

2014 2015 2016

CA 2014 CA

Subvention épic maison tourisme (6573)

Subventions aux délégataires de services publics (6 7443)

espace aquatiqueaéroportauberge de jeunessse

budget primitif

budgetalloué (DM)

budget primitif

Subventions de fonctionnement (6573 – 6574) – organismes publics ou privés 2 031 022 2 132 330 2 186 530 2 026 120 1 988 430

291 966 363 300 362 500 344 556 324 05024 500 27 800 27 800 26 276 50 800168 394 181 000 156 200 137 080 177 35040 572 36 000 54 800 54 800 30 00058 500 118 500 123 700 126 400 65 900

772 711 734 630 769 630 768 572 697 900637 593 606 630 631 630 631 404 596 300135 118 128 000 138 000 137 168 101 600

87 067 104 000 119 000 126 736 132 00016 377 20 000 35 000 29 988 38 00070 690 84 000 84 000 96 748 94 000

509 502 574 000 559 000 527 711 559 00033 310 54 000 54 000 30 120 69 000371 190 411 000 406 000 399 811 391 00036 002 40 000 30 000 28 780 30 00069 000 69 000 69 000 69 000 69 000

193 221 216 400 250 400 203 335 210 48067 517 70 000 70 000 58 480 70 000

17 583 20 000 10 000 8 000 8 000108 121 126 400 170 400 136 855 132 480

176 555 140 000 126 000 55 210 65 000162 955 110 000 100 000 49 360 35 00013 600 30 000 26 000 5 850 30 000

budget primitif

budgetalloué (DM)

budget primitif

846 600 846 600 846 600 846 600 876 600

814 609 884 000 884 000 791 951 854 000

574 123 580 000 580 000 516 369 550 000188 178 250 000 250 000 225 582 250 00052 308 54 000 54 000 50 000 54 000

Total des subventions versées par le budget princip al( associations , épic maison tourisme , délégataires de services publics)

3 692 231 3 862 930 3 917 130 3 664 671 3 719 030



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20

Les budgets consolidés



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impôts et taxes 28 M€ 38%

dotations et subventions fonctionnement 9 M€ 12%produits des services et de gestion 4 M€ 5%

subventions investissement 14 M€ 19%

emprunts 12 M€ 16%

autofinancement 6 M€ 8%

Les recettes consolidées 201673 M€

● Seules les recettes réelles sont indiquées ; les dépenses d'ordre (virements entre sections et amortissements de subventions) sont exclues

● Les flux financiers entre budgets (subventions et a vances remboursables) sont éliminés dans une logiqu e de consolidation

● Les reports de résultats et soldes d'investissement s reportés ne sont pas mentionnés

● L'emprunt est la ligne budgétaire d'équilibrage : i l s'agit d'un emprunt d'équilibre du budget qui ne se réalisera pas



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Les dépenses consolidées 2016● Les dépenses sont réparties par commission thématiq ue (les dépenses de personnel et d'annuités d'emprunt sont réparties dans ces

commissions)

● Seules les dépenses réelles sont indiquées ; les dépenses d'ordre (virements entre sections et amortissements) sont exclues

● En investissement, les montants indiqués intègrent les restes à réaliser 2015 et les inscriptions nouv elles 2016

● Les flux financiers entre budgets (subventions et a vances remboursables) sont éliminés dans une logiqu e de consolidation

● Les reports de résultats et soldes d'investissement s reportés ne sont pas mentionnés



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Aménagement de l'espace

Fonctionnement

● Équipements communautaires : 1 049 K€ (subventions aux délégataires)

● Aménagement, urbanisme, SIG : 759 K€ (dépenses de personnel dont service d'instruction du droit des sols et PLUI, convention ADEUPA)

● Port de Morlaix et mission littorale : 373 K€ (dépenses de personnel, dragage port Morlaix)

● Préservation des espaces naturels : 254 K€ (subventions, frais de personnel)

● Port du Diben : 94 K€



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Aménagement de l'espace

Investissement

● Équipements communautaires : 208 K€ ( travaux à l'espace aquatique 111 K€, à l'auberge de jeunesse 20 K€ et travaux de piste à l'aéroport 76 K€)

● Aménagement, urbanisme, SIG : 1 657 K€ ( élaboration de documents d'urbanisme PLUI 450 K€, achèvement des procédures communales 200 K€, acquisition des documents d'urbanisme des communes 750 K€, dispositif d'aide qualité pour les opérations d'aménagement 90 K€, provision acquisitions foncières 70 K€)

● Port de Morlaix et mission littorale : 459 K€ ( solde des marchés de restauration de l'écluse et des vannes)

● Préservation des espaces naturels : 146 K€ (aménagement et balisage des chemins de randonnée, acessibilité PMR, subventions aux communes )

● Port du Diben : 144 K€ (diagnostic quai, installations techniques : pompes)



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Cohésion sociale

Fonctionnement

● Cohésion sociale, coordination jeunesse, crèches et garderies : 966 K€ (subventions 500 K€, dépenses de personnel 340 K€)

● Habitat logement : 710 K€ (contrat de prestation de service avec le PACT habitat et développement du Finistère 220 K€, dépenses de personnel 270 K€, fonctionnement de l'aire d'accueil des gens du voyage et des grands rassemblements, subvention à la CAF pour financer le fonds solidarité pour le logement 60 K€ )

● Mission locale : cotisation 96 K€

Investissement

● Habitat logement : 1 791 K€ (PLH – programme local de l'habitat, acquisition et aménagement terrain grands rassemblements, travaux aire d'accueil des gens du voyage)



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26

Culture

Fonctionnement

● Culture : 736 K€ (subventions 576 K€, dépenses de personnel 150 K€)

● Sports : 121 K€ (subventions 121 K€)

Investissement

● Culture : 1 895 K€

● Espace des sciences : 1 200 K€ (maîtrise d'oeuvre et maîtrise d'ouvrage déléguée, études architecturales et scénographiques)

● Études diverses dont étude de mise en réseau des mu sées et du CIAP : 70 K€

● Subventions d'investissements diverses : 600 K€ (SEW, musée de Morlaix et Guimaëc, aides à l'investissement bibliothèques)



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27

Développement économique

Fonctionnement

● Développement économique : 786 K€ (dépenses de personnel 380 K€, subventions de fonctionnement diverses 180 K€, subvention 130 K€ à la SAFI pour équilibrer le bilan financier de la ZAC St-Fiacre)

● Agriculture : 54 K€ (subventions, dépenses générales halle Jézéquel)

● Tourisme : 1 081 K€ (subventions 940 K€, dont 876 K€ pour la maison du tourisme, dépenses de fonctionnement de Pennanault 60 K€)

● Immobilier d'entreprises (budget annexe) : 340 K€ (dépenses générales 200 K€, charges financières 130 K€)

● Parcs d'activités (budgets annexes) : 4 737 K€ (acquisitions et aménagement de terrains)



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28

Développement économiqueInvestissement

● Développement économique : 1 081 K€

● Fonds de concours aux communes : 310 K€ (participations aux travaux de viabilisation des zones artisanales communales et aux acquisitions foncières)

● Subventions d'investissement aux organismes publics : 360 K€ (mégalis, sivom, crt)

● Subventions d'investissement aux privés : 350 K€ (fonds d'intervention entreprises)

● Agriculture : 586 K€

● Halle Jézéquel

● aides aux jeunes agriculteurs, à l'abattoiret au syndicat mixte Trégor plan algues vertes)

● Tourisme : 401 K€ ( signalisation touristique, accueil numérique des offices de tourisme, travaux Pennanault et locaux office du tourisme)

● Immobilier d'entreprises (budget annexe) : 1 347 K€

● acquisition et construction de bâtiments à destination des entreprises : 930 K€

● Remboursement des emprunts : 410 K€

● Parcs d'activités (budgets annexes) : 200 K€ de remboursement d'emprunts



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29

Enseignement supérieur

Fonctionnement : 203 K€ (dépenses du service de restauration des étudiants de l'IUT, subvention fonctionnement IUT)

Investissement : 802 K€

● Soldes des acquisitions et des travaux extension de l' IUT : 480 K€

● Travaux d'aménagements extérieurs de l'extension IUT et de parking : 320 K€ Envoyé en préfecture le 01/04/2016


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30

Environnement

Fonctionnement

● Gestion des déchets : 8 M€

● Dépenses générales : 4,8 M€ (incinération des ordures ménagères résiduelles 1,7 M€ ; tri des sacs jaunes 590 K€ ; enfouissement des encombrants 640 K€ ; transports des ordures ménagères, des caissons de déchèteries, des végétaux : 440 K€ ; carburants 270 K€ ; acquisition de fournitures et entretien des matériels roulants 310 K€ ; broyage, gerbage et valorisation des déchets verts 210 K€ ; ...)

● dépenses de personnel 3,2 M€



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31

EnvironnementFonctionnement (suite)

● Service travaux, bâtiments et infrastructures : 155 K€ (dépenses de personnel)

● Climat énergie : 176 K€ (subventions 94 K€, dépenses de personnel et dépenses générales 83 K€)

● SPANC (budget annexe) : 188 K€ (frais de personnel 143 K€, dépenses générales 45 K€)

● Transports (budget annexe) : 6 M€ (rémunération des transporteurs 3,4 M€ ; compensation de service public au délégataire Kéolis 2,1 M€ ; dépenses de personnel 260 K€)

Investissement

● Assainissement non collectif : 330 K€ (subventions de réhabilitation des ANC aux particuliers)

● Gestion des déchets : 2 M€

● Acquisition d'équipements de pré-collecte 400 K€ (conteneurs enterrés ou semi-enterrés, caissons de déchèterie)

● Acquisition matériel roulant 1 M€ (bennes à ordures ménagères, camion grue)

● Soldes de travaux à Kerolzec et travaux de mise en conformité des déchèteries : 260 K€

● Études installations classées Kerolzec et déchèteries : 180 K€

● Subventions aux communes : 100 K€ (génie civil)



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32

EnvironnementInvestissement

● PEM pôle d'échanges multimodal : 11,4 M€

● Travaux de construction du parvis, des parkings et des aménagements urbains : 5,3 M€

● Construction de la passerelle et travaux connexes : 4,3 M€

● Travaux réaménagement du bâtiment voyageurs et de mise en accessibilité PMR : 1,2 M€

● Maîtrise d'oeuvre : 600 K€

● Voirie communale et routes : 877 K€ ( travaux de mise en accessibilité des points d'arrêts de transport 494 K€, fonds de concours pour financer les arrêts PMR communaux et les travaux d'aménagement de giratoires 303 K€, études 80 K€)

● Climat énergie : 462 K€ ( maîtrise d'oeuvre pour la construction et la mise en service d'une chaufferie bois et d'un réseau de chaleur à la manufacture, travaux d'amélioration thermique des bâtiments communautaires)

● Transport (budget annexe) : 552 K€ ( paiement d'un bus commandé en 2015, acquisition d'un minibus PMR, étude schéma transport)

● Spanc (budget annexe) : 55 K€ (véhicules, informatique)



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33

Finances, Administration générale

Fonctionnement

● Administration générale : 3,2 M€ (dépenses de personnel 1,6 M€ et dépenses générales 1,6 M€ : maintenance du système d'information et coûts de télécommunication 300 K€, assurances 250 K€, location immobilière 204 K€, cotisation aux pays de Morlaix 100 K€, formation professionnelle, frais nettoyage des locaux et charges locatives, autres fournitures et contrats de prestations)

● Assemblée locale : 349 K€, Coopération internationa le : 30 K€ (subventions), Fourrière : 50 K€ ( frais de fourrière et de surveillance sanitaire)

● Incendie, secours : 2,3 M€ (participation versée au SDIS ou aux sivu et communes)

● Reversements de fiscalité aux communes : 6 M€ (attribution de compensation 4,5 M€ et dotation de solidarité communautaire 1,5 M€ ;

● charges financières 100 K€ et constitution d'une provision pour dragage du port de Morlaix en 2017 pour 300 K€, autres dépenses 132 K€



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34

Finances, Administration généraleInvestissement

● Administration générale : 683 K€

● 140 K€ pour l'acquisition de véhicules, de mobilier et de travaux au siège

● Système d'information : 540 K€ (acquisition de matériels et de logiciels 330 K€, études 210 K€)

● Manufacture : 4,5 M€ (acquisition immobilière et travaux de circulation verticale)

● Versements financiers aux communes : 1,2 M€

● Fonds de concours perte de DGF : 650 K€

● Fonds de concours de soutien aux projets des communes : 450 K€

● Fonds de concours d'appui au développement territorial : 100 K€ (géré par la cohésion sociale à compter de 2016)

● Remboursement des emprunts du budget principal : 45 0 K€



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35

Les budgets annexes

Le poids des budgets annexes dans les comptes agrégés est légèrement supérieur à 20 %.

Les budgets annexes sont présentés de manière synthétique (grandes masses).

L'objectif de ces présentations est :● de montrer les principales évolutions de dépenses et recettes de fonctionnement ainsi que les montants d'investissement● de justifier le montant des subventions d'équilibre versées par le budget principal

Les subventions d'équilibre prévues au budget s'élèvent à : ● budget transport : 1 467 K€● budget immobilier : 200 K€● budget des ports : 4 K€



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36

Le budget des transports● Les recettes de fonctionnement sont en augmentation sen sible : 265 K€ (hausse du taux de versement transport,

subventions)

● Les dépenses de fonctionnement augmentent de 175 K€ - faible hausse des dépenses de rémunération des transporteurs extra-urbain et de la subvention au délégataire- ce sont les autres dépenses (personnel et études) qui augmentent sensiblement

● La subvention d'équilibre versée par le budget princip al s'élève à 1468 K€ et s'explique par :- le besoin de financement en fonctionnement : 1 188 K€- les opérations d'ordre : 280 K€

● Les dépenses d'investissement s'élèvent à 552 K€ : frais d'étude (90 K€), renouvellement du mobilier urbain et des poteaux d'arrêts (70 K€), acquisition d'un minibus PMR (90 K€) et paiement d'un bus commandé en 2015 (288 K€)

CA 2015 BP 2016

fon

cti

on

ne

me

nt

recettes (avant subvention budget principal) (1)

versement transport (taxe entreprises 0,60% salaires) - 734

subvention (conseil général) - 774

autres recettes (70, 74, 75, 013) 718 725 778

Dépenses (2)

Transporteurs (extra-urbain) – 6224

subvention à tim-kéolis (DSP) – 6574

autres dépenses (personnel, études, communication...) 469 434 607

besoin de financement en fonctionnement (2-1)

inv

es

tis

se

me

nt

recettes d'investissement (3) 58 1

dépenses investissement (équipement + emprunt) (4) 502 90 552

Besoin de financementOpérations réelles en K€ - hors résultat et solde investissement reportés

budget 2015

4 705 4 705 4 970

2 195 2 188 2 400

1 792 1 792 1 792

5 983 5 897 6 158

3 433 3 392 3 458

2 081 2 071 2 093

1 278 1 192 1 188



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Le budget immobilier● Les comparaisons entre 2015 et 2016 doivent tenir compte des particularités comptables 2015 (créances irrécouvrables et

reprises sur provisions pour 150 K€) .● Recettes de fonctionnement : les loyers sont stable s en 2016 . La baisse du budget est liée à la reprise sur provision de

150 K€ constatée en 2015 ● Dépenses de fonctionnement : La baisse du budget est liée à des créances irrécouvrables de 150 K€ en 2015 qu'on ne

retrouvera plus en 2016. Les dépenses récurrentes de fonctionnement augmentent à cause du paiement des charges d'intérêts des emprunts contractés en 2014 et 2015 mais surtout à cause des dépenses d'entretien rendues nécessaires à la Pépinière d'entreprises.

● Une subvention d'équilibre de 200 K€ doit être versée par le budget principal parce que l'excédent de financement des opérations réelles de fonctionnement (255 K€) n'est pas suffisant pour financer les opérations d'ordre (amortissement) en augmentation sensible et qui s'élèvent à 455 K€.

● En investissement, des dépenses sont budgétées pour 1,3 M€. Les principales opérations programmées sont les suivantes :➢ acquisition ou construction de bâtiments ou de commerce à Plouezoch (320 K€), Locquirec (300 K€)➢ travaux de remise en service de la plate-forme rail-route à Saint-Martin-des-Champs 250 K€➢ remboursement du capital d'emprunt 400 K€

● Le financement des dépenses d'investissement est assuré par l'autofinancement (450 K€), des subventions (180 K€), la cession d'un bâtiment (1 M€).

Opérations réelles en K€ (hors versement subvention équilibre) BP 2015 CA 2015 BP 2016

fon

cti

on

nem

en

t

recettes (loyers, reprises sur provisions) (1) 772 770 628 dont reprise sur provision 157 K€ en 2015

dépenses (2) 468 426 373 dont créances irrécouvrables 155 K€ en 2015

excédent de financement en fonctionnement (1-2) 304 344 255

inv

es

tiss

em

en

t

recettes d'investissement (cessions et subventions) (3) 566 112

dépenses investissement (constructions, emprunts) (4) 314

1 541

1 511 1 369



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Le budget des parcs d'activités

● Les dépenses d'aménagement sont budgétées à hauteur de 4,7 M€.

● Les opérations d'aménagement les plus importantes sont prévues dans les parcs Aéropole (Kergariou) et Launay . D'autres opérations sont également prévues dans les parcs de Keriven, Plouigneau (Kervanon)...

● Les recettes de cessions de terrains (909 K€ ) n'équilibrant pas les dépenses, l'équilibre des budgets est réalisé grâce au recours à l'emprunt pour 4M€ pour les opérations lourdes et aux avances remboursables pour les budgets dont les opérations sont de moindre envergure.

Kériven Plouegat Launay St-seve Plouigneau total

536 42 38 165 215

484 28 10 137 250 909

besoin financement fonctionnement 2012 52 42 -99 165 -35

Parcs d'activités – besoin de financementopérations réelles en K€

SecteurAéropole

budgetautres parcsd'activités

Dépenses réelles 2015acquisition terrains, études, travaux

2 259 1 478 4 733

Recettes réelles 2015cessions terrains et subventions collectivités(hors subvention et avance du budget principal)

2 231 1 468 3 824



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Le budget du SPANC

● En fonctionnement, les recettes (redevances et subventions) et les dépenses (personnel) sont en baisse

● Des dépenses d'investissement (véhicules et informatique) sont prévues pour 55 K€

● Le résultat de fonctionnement reporté et le solde d'investissement reporté permettent de faire face au besoin de financement.

● Si le budget se réalise comme prévu, la trésorerie pourrait être sous tension (le solde d'investissement est constitué des réserves qui ont permis de constituer un fonds de roulement)

fon

cti

on

nem

en

t

recettes (redevances, subventions) (1) 206 189 176

Dépenses (2) 212 185 192

Besoin de financement en fonctionnement (2-1) 6 -4 16

investi

ssem

en

t

recettes d'investissement (3) 0 0 8

dépenses investissement (4) 0 0 55

besoin de financement en investissement (4-3) 0 0 47

besoin de financement global 6 -4 63

Besoin de financementopérations réelles en K€ - hors reports de résultats et affectations réserves

Budget2015

CA2015

BP2016



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Le budget du port du Diben● en fonctionnement , peu d'évolutions par rapport à 2015.

● en investissement , les principales dépenses sont :

✔ Étude / diagnostic de la digue du port 42 K€

✔ Outillage et installations techniques (pompes) 35 K€

● une subvention de fonctionnement d'équilibre pour 4 K€ doit être inscrite au budget

✔ Les opérations d'ordre (amortissements) s'élèvent à 50 K€

✔ La couverture de ces amortissements est insuffisante c ar elle ne s'élève qu'à 46 K€ (excédent de 22 K€ des opérations réelles et résultat de fonctionnement reporté de 24 K€)

BP 2015 CA 2015 BP 2016

fonc

tionn

emen

t

recettes (prestations de service) (1) 125 118 121

Dépenses (2) 98 90 99

excédent de financement en fonctionnement (1-2) 27 28 22

inve

stis

sem

ent

recettes d'investissement (3) 23 25

dépenses investissement (4) 162 15 89

Besoin de financementopérations réelles en K€ (hors résultats reportés)



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Table des sigles et abréviations

CET : contribution économique territorialeCFE : cotisation foncière des entreprisesCIF : coefficient d'intégration fiscaleCIM : coefficient intercommunal de mutualisationCVAE : cotisation sur la valeur ajoutée des entreprisesDCRTP : dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelleDGF : dotation globale de fonctionnementDSC : dotation de solidarité communautaireEPCI : établissement public de coopération intercommunaleFB : foncier bâtiFNB : foncier non bâtiFNGIR : fonds national de garantie individuelle de ressourcesFPIC : fonds national de péréquation des recettes intercommunales et communalesIFER : imposition forfaitaire sur les entreprises de réseauPIB : produit intérieur brutTASCOM : taxe sur les surfaces commercialesTEOM : taxe d'enlèvement des ordures ménagèresTH : taxe d'habitationTP : taxe professionnelle



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Documents

1 - Rapport présentation budget 2016 · Projet de budget 2016 Rapport de présentation ... Vue d'ensemble du budget primitif 2016 (1) En € transports immobilier spanc total fonctionnement