Association caritative catholique - Fondation Notre Dame · 2-1 Frais d'appel à la générosité du public 3 336 884 3 336 884 Produits financiers 394 116 394 116 Ratio Frais d'appel

www.fondationnotredame.fr

N°SIRET 393739594 00157- APE 9499E

URSSAF : 756730030540001011

COMPTES ANNUELS DE L'EXERCICE2017

75004 PARIS

Reconnue d'utilité Publique par Décret du 30 novembre 1992

Statuts modifiés par Décret du 23 janvier 2008 lui accordant le statut de Fondation abritante

10 rue du Cloître Notre-Dame

2016 2016

Valeur Brute Amor.& Prov. Valeur Nette Valeur Nette

Valeur Nette

après affectation

Résultat

Valeur Nette

avant affectation

Résultat

Valeur Nette

avant affectation

du résultat Fonds associatif 37 342 519 36 498 551 29 704 552

Dotation pérenne non consomptible 5 737 228 5 607 228 5 039 639

Dotation statutaire FND 1 682 949 1 682 949 1 682 949

Dotations complémentaires y compris Programme Entraide 4 054 279 3 924 279 3 356 690

Apports des fondations abritées 31 605 291 30 891 323 24 664 914

Dotation initiale 23 439 086 23 439 086 23 439 086

Dotations complémentaires 484 215 350 918 310 918

Dotations consomptibles 7 681 990 7 101 319 914 910

Total Actif immobilisé 32 369 537 1 691 020 30 678 517 29 664 135 Réserves affectées 2 569 426 1 732 246 1 458 432

Immobilisations incorporelles et corporelles 17 127 847 1 309 272 15 818 574 15 922 661 Report à nouveau 2 651 609 2 570 696 2 511 768

- Logiciel, matériel et mobilier de bureau 79 972 70 675 9 296 9 350

- Terrains 8 442 000 - 8 442 000 8 442 000 Résultat de l'exercice - 1 762 062 1 120 983

- Constructions 8 594 217 1 238 597 7 355 620 7 452 693

- Immobilisations en cours 11 657 - 11 657 18 617 Fonds dédiés 10 646 795 10 646 795 9 672 393

Immobilisations financières 15 241 691 381 748 14 859 943 13 741 474 - Fonds dédiés aux fondations abritées 6 731 877 6 731 877 6 385 520

- Obligations 8 701 994 289 327 8 412 668 8 255 506 - Fonds dédiés spécifiques aux fondations abritées 3 128 160 3 128 160 2 590 045

- Coupons , intérêts courus à recevoir 197 484 - 197 484 173 384 - Fonds dédiés sur subventions publiques de fonctionnement - - -

- Actions 3 587 270 20 093 3 567 178 2 190 223 - Fonds dédiés spécifiques du Programme Entraide 786 758 786 758 696 828

- Autres (FCP, etc.) 2 754 942 72 328 2 682 614 3 122 360

Créances et Comptes rattachés 1 505 291 26 924 1 478 368 1 633 015 Dettes & Assimilées 7 477 240 7 477 240 8 658 247

- Donateurs et Organismes 1 368 376 - 1 368 376 1 443 573 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 181 728 181 728 261 066

- Autres créances 136 915 26 924 109 992 189 442 - Emprunts et dettes financières divers 176 425 176 425 226 195

Valeurs mobilières de placement 3 974 923 31 405 3 943 517 3 262 174 - Fournisseurs et comptes rattachés 806 529 806 529 878 513

- Assurance-vie et Portefeuilles obligataires 2 654 046 - 2 654 046 2 270 061 - Dettes fiscales et sociales 189 213 189 213 145 308

- Autres valeurs mobilières de placement (actions, FCP) 1 320 877 31 405 1 289 471 992 113 - Projets bénéficiaires restant à solder 5 219 421 5 219 421 4 602 779

Disponibilités 24 535 958 - 24 535 958 18 530 867 - Autres dettes 903 925 903 925 2 544 385

- Banques : comptes sur livret et comptes courants 24 535 958 - 24 535 958 18 530 867

Charges constatées d'avance 51 229 - 51 229 36 183 Produits constatés d'avance - - -

Total actif circulant 30 067 401 58 329 30 009 072 23 462 239

TOTAL ACTIF 62 436 939 1 749 349 60 687 589 53 126 374 TOTAL PASSIF 60 687 589 60 687 589 53 126 374

Total 2018 Total 2019 et suivantes Total

Engagements donnés 1 065 000 480 000 1 545 000

Engagements reçus 10 906 552 1 787 244 12 693 796

dont legs, dons et donations affectés 10 501 250 1 787 244 12 288 494

FONDATION NOTRE DAME

BILAN 2017 (en €)

ACTIF2017

PASSIF2017

2017 2016 variation

2017-2016

Produits d'exploitation

Dons manuels non affectés 2 985 753 2 854 903 4,58%

Dons manuels affectés 18 255 623 18 457 674 -1,09%

Total des collectes 21 241 376 21 312 577 -0,3%

Legs & donations 2 404 798 3 002 207 -19,90%

Subventions d'exploitation 22 500 68 000 -66,91%

Autres produits liés à la générosité

du public et produits des activités annexes77 542 103 189 -24,85%

Loyers et récupérations des charges 550 390 331 247 66,16%

Quote-part s/ résultat de dotation consomptible 303 135 285 576 6,1%

Total des produits d'exploitation (P1) 24 599 741 € 25 102 796 € -2%

Missions sociales

Projets engagés 17 275 368 17 925 867 -3,63%

Charges externes 3 404 262 3 597 373 -5,37%

dont charges externes missions sociales 125 553 281 354 -55,38%

Charges de personnel 1 795 075 1 822 281 -1,49%

dont personnel affecté en missions sociales 359 126 403 422 -10,98%

dont personnel affecté en appel public à la générosité

et au fonctionnement1 435 950 1 418 859 1,20%

Dotation aux amortissements et provisions 308 470 271 760 13,51%

Autres charges- Impôts 174 038 53 100 227,76%

Total des Charges d'exploitation (C1) 22 957 213 € 23 670 381 € -3%

I. Résultat d'exploitation (P1-C1) 1 642 528 € 1 432 415 € 15%

Produits financiers (P2) 1 236 164 822 067 50,37%

Charges Financières (C2) 179 899 230 290 -21,88%

II. Résultat financier (P2-C2) 1 056 265 € 591 777 € 78%

Produits exceptionnels (P3) 37 672 428 418 -91,21%

Charges exceptionnelles (C3) 0 44 487 -100,00%

III. Résultat exceptionnel (P3-C3) 37 672 € 383 931 € -90%

Total des Produits inscrits au compte de résultat

(P4=P1+P2+P3)25 873 577 € 26 353 281 €

Total des Charges inscrites au compte de résultat

(C4=C1+C2+C3)23 137 112 € 23 945 158 €

IV. Résultat avant variation des fonds dédiés (P4-C4) 2 736 465 € 2 408 123 €

Reprise des fonds dédiés dans l'exercice :

Report des fonds dédiés spécifiques année N-1 (FDS1) 3 286 873 2 420 363

Report des fonds dédiés aux fondations abritées année N-1 (FDA1) 6 385 520 5 964 890

Variation des fonds dédiés spécifiques des fondations abritées

(création, renfort ou utilisation) (vfds1) 538 115 866 510

Variation des fonds dédiés aux fondations abritées (affectation

du résultat et reprise pour création de fonds dédiés spécifiques) (vfda1)346 358 420 630

Variation des fonds dédiés

du Programme Entraide et Education*89 930

Engagements à réaliser sur ressources affectées aux fondations

abritées sur année N (FDA2 =FDA1+ vfda1)6 731 878 6 385 520

Report des fonds dédiés spécifiques année N+1

(FDS2 = FDS1+ vdfs1)3 914 918 3 286 873

Total des Produits (P5=P4+FDS1+FDA1) 35 545 969 € 34 738 533 €

Total des Charges (C5=C4+FDS2+FDA2) 33 783 908 € 33 617 550 €

V. Résultat de l'exercice (V=P5-C5) 1 762 062 € 1 120 983 €

FONDATION NOTRE DAME

(1) (3) (2) (4)

EMPLOISEmplois de N =

Compte de résultat

Affectation par emplois des

ressources collectées auprès

du public utilisées sur NRESSOURCES

Ressources collectées

de N = Compte de

résultat

Suivi des ressources

collectées auprès du

public et utilisées sur N

REPORT DES RESSOURCES COLLECTÉES AUPRÈS DU PUBLIC NON

AFFECTÉES ET NON UTILISÉES EN DÉBUT D’EXERCICE 3 248 693

1- MISSIONS SOCIALES 17 802 998 15 483 576 1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC 22 221 838 22 221 838

1-1 Réalisées en France 17 802 998 15 483 576 1-1 Dons et legs collectés 21 570 004 21 570 004

- Actions réalisées directement 160 429 160 429 - Dons manuels non affectés 2 985 753 2 985 753

- Versements à d'autres organismes agissant en France 17 275 368 14 962 666 - Dons manuels affectés 16 565 771 16 565 771

-Accompagnement des projets 367 201 360 481 - Legs et autres libéralités non affectés 1 302 215 1 302 215

1-2 Réalisées à l'étranger - Legs et autres libéralités affectés 716 265 716 265

- Actions réalisées directement

- Versements à un organismes central ou d'autres organismes 1-2 Autres produits liés à l'appel à la générosité du public 651 834 651 834

Loyers et remboursement de charges 151 281 151 281

2- FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 3 657 484 3 590 484 Produits accessoires aux frais d'appel public à la générosité 77 542 77 542

2-1 Frais d'appel à la générosité du public 3 336 884 3 336 884 Produits financiers 394 116 394 116

Ratio Frais d'appel à la générosité du public / Total ressources collectées 15,02% Produits exceptionnels 28 895 28 895

2-2 Frais de recherche des autres fonds privés 145 661 78 661

2-3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics 2- AUTRES FONDS PRIVES 2 379 306

2-4 Frais d'information et de communication 174 939 174 939 3- SUBVENTIONS & AUTRES CONCOURS PUBLICS 22 500

3- FRAIS DE FONCTIONNEMENT 1 676 630 1 035 746 4- AUTRES PRODUITS 1 249 933

Frais de gestion 834 702 669 917 Produits financiers 842 048

Frais de gestion immobilière 662 029 313 697 Loyers & restitution de charges 407 885

Charges financières 179 899 52 131

20 109 806 €

I- TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT 23 137 112 € I- TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU

COMPTE DE RESULTAT 25 873 577 €

II- DOTATIONS AUX PROVISIONS II- REPRISES AUX PROVISIONS

III- ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES 10 646 796 III- REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES

EXERCICES ANTERIEURS 9 672 393

IV- VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTES AUPRES DU

PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés) -1 209 220

IV- EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 1 762 062 V- INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

TOTAL GENERAL 35 545 969 € TOTAL GENERAL 35 545 969 € 21 012 618 €

V- Part des acquisitions d'immo brutes de l'exercice financées par les ressources

collectées auprès du publicVI- Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de

la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public

VII- Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 20 109 806 VI- Total des emplois financés par les ressources collectées

auprès du public 20 109 806

SOLDE DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC NON

AFFECTEES ET NON UTILISEES EN FIN D'EXERCICE 4 151 504 €

Missions sociales 22 085 Bénévolat

Frais de recherche de fonds 157 536 Prestations en nature 178 785

Frais de fonctionnement et autres charges Dons en nature 836

TOTAL 179 621 TOTAL 179 621

FONDATION NOTRE DAMECompte d'emploi des Ressources 2017

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Annexes aux

Comptes 2017

Fondation Notre Dame - Annexes aux Comptes 2017

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ANNEXES

AUX COMPTES 2017

DE LA FONDATION NOTRE DAME

NO TE 1 : FAI TS SIGNI FIC ATIFS D E L ’EXE R CI C E 2017 .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

NO TE 2 : DUREE E T PE RIODE DE L ’EXE R CICE COM PTABLE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

NO TE 3 : PRIN CI PES , REGLES E T ME THODES COM PTABLES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

3.1 Cadre légal de référence .................................................................................................................4

3.2 Principes comptables appliqués à la Fondation Notre Dame et aux fondations

abritées.........................................................................................................................................................4

3.2.1 Comptabilisation des dotations & des revenus des dotations ................................................... 6

3.2.2 Report à nouveau et fonds dédiés .......................................................................................................... 7

3.2.3 Traitement des legs et donations .......................................................................................................... 7

3.2.4 Méthode d’affectation des charges administratives du secteur Commun ........................... 8

3.2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles ................................................................................... 8

3.2.6 Autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement ...................................................... 9

3.3 Zoom spécifique sur le Compte Emploi-Ressources (CER) .................................................9

NO TE 4 : CO M PLEMEN TS D ’INFO RM ATIO N S UR LE BIL AN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

4.1 Notes sur l’Actif ............................................................................................................................... 10

4.1.1. Immobilisations incorporelles & corporelles ................................................................................. 10

4.1.2 Immobilisations financières, valeurs mobilières de placement et disponibilités ............ 11

4.1.3 Créances ......................................................................................................................................................... 15

4.2. Notes sur le passif .......................................................................................................................... 17

4.2.1 Fonds associatifs ......................................................................................................................................... 17

4.2.2 Affectation de tout ou partie du résultat & réserves ................................................................... 21

4.2.3 Congés payés et Compte Epargne Temps ......................................................................................... 23

4.2.4 Indemnités pour départ à la retraite ................................................................................................. 23

4.2.5 Taxe sur les salaires .................................................................................................................................. 23

4.2.6 Fonds dédiés ................................................................................................................................................. 23

4.2.7 Dettes ............................................................................................................................................................... 27


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NO TE 5 : AUTR ES INF ORM ATI ONS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

5.1 Locaux ................................................................................................................................................. 29

5.2 Effectifs ............................................................................................................................................... 29

5.3 Contribution des bénévoles ........................................................................................................ 31

5.4 Honoraires du Commissaire aux Comptes............................................................................. 32

5.5 Charges administratives communes ........................................................................................ 32

5.6 Engagements hors bilan au 31/12/2017 ............................................................................... 32

5.7 Contributions volontaires en nature ...................................................................................... 33

NO TE 6 : PRO JE TS S O UTEN US . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

NO TE 7. CO MMEN TAI R ES S UR LE COM PTE EM PLOI DES RESSO URCES DE L ’EXE R CICE . . . . . . . . 41

7.1 Emplois ............................................................................................................................................... 41

7.1.1 Contenu des missions sociales ............................................................................................................... 41

7.1.2 Contenu des frais d’appel public à la générosité........................................................................... 42

7.1.3 Contenu des frais de recherche des autres fonds privés ............................................................ 43

7.1.4 Contenu des charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics .. 43

7.1.5 Contenu des frais d’information et de communication .............................................................. 43

7.1.6 Contenu des frais de fonctionnement ................................................................................................ 43

7.1.7 Engagements à réaliser sur ressources affectées ......................................................................... 44

7.1.8 Excédent de ressources de l’exercice .................................................................................................. 44

7.2 Ressources ........................................................................................................................................ 44

7.2.1 Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en

début d’exercice ..................................................................................................................................................... 44

7.2.2 Ressources collectées auprès du public ............................................................................................. 45

7.2.3 Autres produits liés à la générosité du public ................................................................................ 45

7.2.4 Autres fonds privés..................................................................................................................................... 45

7.2.5 Subventions & autres concours publics............................................................................................. 45

7.2.6 Autres produits ............................................................................................................................................ 45

7.2.7 Variation des fonds dédiés ...................................................................................................................... 46

7.2.8 Contributions volontaires en nature .................................................................................................. 46


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NOTE 1 : FAITS SIGNIFICATIFS DE L ’EXERCICE 2017

� La Fondation Notre Dame a accueilli en 2017 3 nouvelles fondations privées, créées à

l’initiative de familles ou de personnes seules et 1 fondation patrimoniale.

� Au 31 décembre 2017, la Fondation Notre Dame compte désormais 36 fondations abritées

actives dont 19 initiées par des particuliers. Parmi les fondations abritées, 14 font appel

public à la générosité, tout comme la Fondation Notre Dame elle-même à travers son

programme « Entraide & Education ». Deux fondations sont dites patrimoniales, avec la

vocation de gérer un patrimoine de rapport ou un patrimoine financier. Les dotations figurant

au bilan de la Fondation Notre Dame s’élèvent désormais à 37,3 millions d’euros soit une

progression de 22 % du montant des dotations après l’affectation du résultat1, dont 7,7

millions en dotations consomptibles.

� Les ressources de l’ensemble du périmètre de la Fondation Notre Dame dépassent les 25,6

millions d’euros répartis principalement entre 21,2 millions d’euros de dons (équivalent à

2016), 2,4 millions de legs et donations (-20 %) et 1,2 million de produits financiers (+ 50 %).

Plus des deux tiers des produits financiers proviennent des fondations privées, avec pour

2017, plus de 400 K€ de plus-values de cession de titres réalisées.

� Le montant des projets soutenus recule légèrement, à 17,3 millions d’euros (- 4 %), avec

des situations très variables selon les fondations abritées. Les charges externes ont également

été contenues à 3,4 millions d’euros (- 5,4 %).

� A l’occasion des 25 ans de la Fondation Notre Dame, plusieurs événements ont permis de

réunir près de 1 400 donateurs et fondateurs autour des projets et bénéficiaires soutenues

par la Fondation.

� La Fondation a par ailleurs œuvré pour la création d’un Fonds commun de partage

« Porteurs d’Espérance » qui devrait voir le jour en 2018.

� �

1 En 2016, le montant des dotations était de 29,7 millions d’euros avant affectation du résultat et de 30,49 millions d’euros après affectation du résultat.


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NOTE 2 : DUREE ET PERIODE DE L ’EXERCICE COMPTABLE Les Comptes de la Fondation Notre Dame sont établis en euros. Ils couvrent la période du 1er janvier au 31 décembre 2017.

� �

NOTE 3 : PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

3.1 Cadre légal de référence

Les comptes annuels de l’exercice 2017 sont établis et présentés conformément aux règlements :

- CRC 99-01 relatifs aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations et fondations,

- CRC 2009-01 relatif aux règles comptables applicables aux fondations et fonds de dotation modifiant le règlement 99-01,

- CRC 2008-12 concernant les méthodes d’élaboration et de présentation du Compte d’Emploi des Ressources (CER).

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l’exploitation ;

- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

- indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments de l’actif est la méthode des coûts historiques.

3.2 Principes comptables appliqués à la Fondation Notre Dame et aux fondations abritées

Les statuts de la Fondation Notre Dame lui confèrent la capacité de fondation abritante, ce qui

lui permet la constitution de fondations abritées au nom de donateurs (personnes physiques

et/ou morales) ou de testateurs. Sans personnalité juridique propre, ces fondations abritées,

bénéficient de l’affectation de biens, droits ou ressources.

En conséquence, le plan comptable général est développé pour mieux suivre les activités

propres de la collecte de dons par mailing en particulier sur les comptes 611 (sous-traitance :

mise sous pli-routage), 622 (rémunérations d’intermédiaires, honoraires), 623 (publicité,

publications) et 626 (affranchissements).

Le plan comptable comporte 38 établissements au 31 décembre 2017 soit :

- un secteur « Mutualisation » pour les placements des dotations de la Fondation

abritante, du Programme Entraide et de deux fondations abritées,


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- un établissement « charges Communes » pour les frais généraux de la Fondation

abritante non directement rattachables à une fondation abritée ou au Programme

Entraide & Education,

- 14 fondations abritées faisant appel public à la générosité (Fondation KTO, Fondation

des Bernardins, Fondation pour l’Insertion par le Logement, Fondation Sainte-

Geneviève, Fondation Adveniat, Fondation du Mont Saint-Michel, Fondation des EDC,

Fondation Falret, Fondation des Liens Familiaux, Fondation Avenir du Patrimoine à

Paris, Fondation Saint-Etienne, Fondation Bible et Culture, Fondation Accueillir la Vie,

Fondation Yves Mahyeuc) ainsi que le programme Entraide & Education à Paris faisant

également appel public à la générosité,

- 19 Fondations privées, familiales ou personnelles (Fondation H., Fondation Frédéric de

Sainte Opportune, Fondation Arche de Vie, Fondation CHM- Saint François, Fondation

Identité & Dignité, Fondation Robert Jeanteur, Fondation Saint-Vallerin, Fondation

Karol Wojtyla pour l’amour humain, Fondation Marie-Eugénie Rose, Fondation Olivier-

Triau, Fondation Sainte-Foy, Fondation Anastasis, Fondation 154, Fondation

EducImpact, Fondation Gaïa, Fondation PIPSA, Fondation Jacques Duval, Fondation

Eleos, Fondation Bernard Dumas).

- 2 fondations patrimoniales (disposant d’une dotation mais ne faisant pas appel public

à la générosité que sont la Fondation Sainte-Clotilde et la Fondation Thérèse de Lisieux

et son Carmel).

Chaque établissement comptable d’une fondation faisant appel public à la générosité

comprend :

� la collecte des fonds issus de l’appel public à la générosité (dons, donations & legs), du

mécénat d’entreprise et éventuellement des produits accessoires d’appel public à la

générosité (échanges de fichiers, contribution à des manifestations, etc.),

� les charges associées à cette collecte,

� le financement des projets liés à cette activité et éventuellement les charges liées à la

mission sociale et à l’accompagnement des projets.

Ces établissements enregistrent de plus :

� la répartition des charges de frais généraux des « Charges Communes » de la Fondation

abritante selon la règle adoptée par le Conseil d’Administration de la Fondation Notre

Dame ;

� les produits financiers provenant des actifs financiers qui leur sont propres.

Si l’établissement ne fait pas appel public à la générosité, il comprend :

� les ressources et les charges liés à la gestion des actifs de la Fondation, notamment les

produits financiers qui lui sont propres ainsi que les apports des fondateurs,

� le financement des projets liés à cette activité et éventuellement les charges liées à la

mission sociale et à l’accompagnement des projets,

Elle enregistre également :

� la répartition des charges de frais généraux de la Fondation abritante selon la

convention de création de la Fondation.


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Chaque établissement comptable à son propre bilan, compte de résultat et compte Emploi-

Ressources (pour celles faisant appel public à la générosité). En particulier, chaque fondation

a ses comptes de trésorerie, ses comptes de créances et de dettes, ainsi que ses comptes

d’immobilisations. Les fonds associatifs relèvent du Secteur Mutualisation lorsque les

fondations abritées en ont accepté le principe. Les opérations de secteurs à secteurs sont

traitées par « comptes de liaison ».

La présentation du passif, au bilan, d’une double colonne « valeur nette avant affectation du

résultat »/ « valeur nette après affectation du résultat » permet une meilleure lisibilité des

comptes.

3.2.1 Comptabilisation des dotations & des revenus des dotations

Selon le règlement CRC 2009-01, les dotations et l’ensemble du passif de la Fondation Notre

Dame sont présentées de la manière suivante :

- la dotation pérenne représentative d’actifs aliénables consiste en apport d’actifs

consentis à la Fondation Notre Dame en 1992 ou ultérieurement sans jamais avoir été

frappés de clause d’inaliénabilité. Les actifs de la dotation propre de la Fondation Notre

Dame sont intégralement constitués de placements financiers interchangeables. A l’actif,

ils trouvent leur correspondance dans les immobilisations financières. Comme le prévoit

l’article 13 des statuts de la Fondation Notre Dame, les montants venant abonder la

dotation statutaire, lors de l’affectation de tout ou partie du résultat par décision du

Conseil d’Administration, sont comptabilisés au poste de « Dotation complémentaire ».

- Indépendamment de sa dotation, la Fondation Notre Dame a reçu et reçoit des dotations

non consomptibles des fondations abritées à vocation pérenne, comptabilisées sous la

ligne « Apports sans droit de reprise des fondations abritées ». Ce sont les produits nets

de charges qui sont enregistrés en dotations. Seuls les revenus de ces dotations servent

au financement des actions de la fondation concernée. Ces fonds peuvent être

revalorisés par décision de leur Comité exécutif, Conseil propre à chaque fondation. Le

mouvement est alors enregistré en « dotations complémentaires ». Depuis 2014,

certaines fondations abritées ont été constituées par un apport initial, sous forme de

dotation consomptible, c’est-à-dire que le capital, ainsi que les revenus financiers de

l’exercice, sont utilisés jusqu’à complète consommation des fonds. La Fondation sera

clôturée dès lors qu’elle ne disposera plus d’aucun moyen financier. Le calendrier de la

consommation des fonds peut être défini dès la création de la fondation abritée ou ne

pas être précisé à l’origine. Dans ce dernier cas, la consommation se fait en fonction des

besoins de l’exercice.

Depuis l’exercice 2009, le secteur Mutualisation regroupe l’ensemble des investissements

financiers à long terme de la Fondation abritante et des fondations abritées avec dotation qui

ont décidé de mutualiser leurs fonds à long terme avec ceux de la Fondation abritante. La

mutualisation consiste à redonner à chaque établissement apporteur, une quote-part de

chaque ligne d’investissement calculée en fonction des apports. En ce qui concerne les

revenus financiers, il est tenu compte de la date d’arrivée des fonds investis. Cette

mutualisation a été mise en œuvre pour diminuer les risques sur chacune des lignes


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d’investissements et, de fait, fait profiter les entrants de la sécurité du volume

d’investissements déjà constitués. La Mutualisation concerne la FND-abritante, la Fondation

KTO, la Fondation des Bernardins et le programme Entraide & Education.

3.2.2 Report à nouveau et fonds dédiés

Le traitement des fonds dédiés est spécifique au statut de fondation abritante (cf. Règlement

CRC 2009-01) : la partie des ressources affectées par les donateurs qui n’a pas pu être utilisée

à la clôture comptable conformément à l’engagement pris à leur égard, est inscrite en charges

sous la rubrique « Engagements à réaliser sur ressources affectées à des fondations abritées »,

en contrepartie d’un compte de passif « fonds dédiés des fondations abritées ».

Toutes les ressources reçues à la Fondation Notre Dame sont affectées, soit au programme

Entraide & Education, soit à une fondation abritée ou soit à la FND-abritante. Au niveau des

comptes de la FND-Abritante il y a donc :

- soit une variation des fonds dédiés de chacun des établissements comptables, pour les

fondations abritées matérialisant ainsi l’affectation souhaitée par les donateurs.

L’utilisation ultérieure de ces ressources sera inscrite en produits des exercices futurs

en « report des ressources non utilisées des exercices antérieurs des fondations

abritées » par la contrepartie d’une diminution des postes de fonds dédiés

correspondants.

- soit un report à nouveau pour le programme Entraide ou l’établissement recouvrant

les charges communes ainsi que pour les fondations présentant un déficit ;

Il peut exister des sous-fonds dédiés (« fonds dédiés spécifiques » dans la présentation des

comptes) lorsque la Fondation abritée a recueilli une affectation spécifique de la part d’un

donateur et que le projet n’a pu se réaliser dans le courant de l’exercice ou pour le suivi de

subventions publiques affectées à des projets.

Le traitement systématique en fonds dédiés des fondations abritées est nécessaire dans les

comptes d’une fondation abritante. Le traitement des fonds dédiés ne s’applique qu’aux fonds

dédiés spécifiques dans les annexes des Fondations abritées. Ainsi dans les plaquettes des

fondations abritées, le résultat est traité en report à nouveau de l’année N+1 afin de mieux

visualiser le cumul des résultats des exercices antérieurs.

3.2.3 Traitement des legs et donations

Les libéralités font l’objet d’un suivi comptable individualisé pendant toute la durée de leur

réalisation. Il peut s’agir de donations, de droits d’auteurs, de donations simples, de donations

temporaires d’usufruit, d’assurances-vie ou de legs (legs universel, legs à titre universel ou

legs particulier).

Au fur et à mesure des encaissements et décaissements liés à la gestion temporaire de ces

biens, les mouvements financiers correspondants sont enregistrés dans le compte 475 « legs

et donations ». Lors de la réalisation définitive de chaque bien constituant l’actif successoral et

après avoir enregistré l’ensemble des charges de réalisation, le produit net de charges est

constaté en compte de résultat.


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3.2.4 Méthode d’affectation des charges administratives du secteur Commun

En 2017, le Conseil d’Administration de la Fondation Notre Dame a décidé de prélever des

frais généraux en fonction d’un pourcentage des activités des fondations abritées, assorti d’un

forfait fixe.

3.2.5 Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix

d’achat et frais accessoires hors frais d’acquisition des immobilisations). Les amortissements

sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

- Logiciels 1 an

- Matériel de bureau 5 ans

- Matériel informatique 3 ans

Depuis 2012, a été appliquée la méthode par composants sur les constructions figurant en

immobilisations : répartition des immeubles d’habitation en trois composants comme suit.

- pour 50% Gros Œuvre

- pour 20% Façades, Etanchéité, Couverture et menuiseries extérieures

- pour 30% Agencements : Chauffage Climatisation

Ascenseurs monte-charges

Electricité câblage

Plomberie et autres

Agencements intérieurs et décoration

Les durées d’amortissement de ces trois composants sont les suivantes :

- Gros Œuvre : 80 ans taux : 1,25%

- Façades : 40 ans taux : 2,50 %

- Agencements : 15 ans taux : 6,66 %

La répartition en trois composants et les durées d’amortissement des immeubles de bureaux

se décomposent de la manière suivante :

- Gros Œuvre : 60 ans taux : 1,67%

- Façades : 30 ans taux : 3,33 %

- Agencements : 15 ans taux : 6,66 %


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3.2.6 Autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement

La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires.

Lorsque la valeur d’inventaire des valeurs mobilières de placement est inférieure à la valeur

brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence. Les obligations à long

terme sont reclassées en immobilisations financières selon les critères retenus par le plan

comptable général, la Fondation Notre Dame ayant l’intention de garder ces titres jusqu’à leur

échéance de remboursement. Les obligations achetées au-dessus du nominal, sont dépréciées

pour ramener la valeur nette au nominal à l’échéance de remboursement.

Voir également paragraphe 4.1.2

3.3 Zoom spécifique sur le Compte Emploi-Ressources (CER)

Les organismes faisant appel public à la générosité ont l’obligation de présenter en annexe de

leurs comptes annuels le tableau CER (Compte d’emploi annuel des ressources) issu du

règlement CRC 2008-12 et les propres notes annexes au CER. Nous invitons le lecteur des

comptes de la Fondation Notre Dame à se reporter à la note 7 qui définit tous les postes du

CER dans le cadre des activités propres de la Fondation Notre Dame et notamment les grands

ensembles que sont les postes « missions sociales », les « frais de recherche de fonds » et les

« frais de fonctionnement ». La Fondation Notre Dame a notamment précisé par des sous-

postes des charges nécessitant d’être individualisés afin de permettre aux donateurs de mieux

comprendre ses activités.

� �


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NOTE 4 : COMPLEMENTS D’INFORMATION SUR LE BILAN

4.1 Notes sur l’Actif

4.1.1. Immobilisations incorporelles & corporelles

Immobilisations brutes

RUBRIQUES

Valeur brute

début

d'exercice

Acquisitions,

apports,

création

Cessions,

virements

Valeur brute

fin d'exercice

Logiciels de gestion 9 109 0 0 9 109

Logos 13 909 1 080 0 14 989

Total immobilisations

incorporelles 23 018 € 1 080 € 0 € 24 098 €

Terrain 8 442 000 0 0 8 442 000

Constructions 8 409 347 184 869 0 8 594 216

Constructions en cours 18 617 0 6 960 11 657

Agencement, aménagement,

installations 2 878 0 0 2 878

Matériel de bureau,

informatique et mobilier 48 351 4 645 0 52 996


corporelles 16 921 193 € 189 514 € 6 960 € 17 103 747 €


brutes 16 944 211 € 190 594 € 6 960 € 17 127 845 €

Amortissements

RUBRIQUES Montant début

d'exercice

Augmentations

dotations

Diminutions

reprises

Montant fin

d'exercice

Logiciels de gestion 9 109 0 0 9 109

Logos 13 909 990 0 14 899


incorporelles 23 018 € 990 € 0 € 24 008 €

Terrain 0 0 0 0

Constructions 956 655 281 943 0 1 238 598

Constructions en cours 0

Agencement,

aménagement, installations 719 959 0 1 678


informatique et mobilier 41 159 3 830 0 44 989


corporelles 998 533 € 286 732 € 0 € 1 285 265 €

Total amortissements 1 021 551 € 287 722 € 0 € 1 309 273 €


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Valeur nette des immobilisations

RUBRIQUES

Valeur nette

début

d'exercice

Augmentations

dotations

Diminutions

reprises

Acquisitions,

apports,

création,

virements

Valeur nette

fin d'exercice

Logiciels de gestion 0 0 0 0 0

Logos 0 990 0 1080 90


incorporelles - € 990 € - € 1 080 € 90 €

Terrain 8 442 000 0 0 8 442 000

Constructions 7 452 692 281 943 184 869 7 355 618

Constructions en cours 18 617 6 960 0 11 657

Agencement,

aménagement,

installations

2 159 959 0 0 1 200


informatique et mobilier 7 192 3 830 0 4 645 8 007


corporelles 15 922 660 € 286 732 € 6 960 € 189 514 € 15 818 482 €

Total 15 922 661 € 287 722 € 6 960 € 190 594 € 15 818 571 €

La principale variation entre 2016 et 2017 des immobilisations concerne l’acquisition d’un appartement à vocation sociale pour la Fondation Insertion par le Logement.

4.1.2 Immobilisations financières, valeurs mobilières de placement et disponibilités

On distingue les valeurs mobilières de placement relevant du choix de la mutualisation, pour les fondations à dotation pérenne, des valeurs mobilières de placement hors mutualisation, qui dépendent pour la plupart d’une fondation abritée donnée. Sont concernées par les titres immobilisés, les fondations disposant d’une dotation (pérenne ou consomptible), soit 4 fondations collectrices, les 2 fondations patrimoniales (dont 1 à dotation consomptible) et 9 fondations privées (dont 7 à dotation consomptible).

Fondation Notre Dame – Annexes aux Comptes 2017

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Composition des Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement

au 31 décembre 2017 :

Immobilisations financières :

Valeurs

détenues

Valeur

comptable

d'achat

Coupons courus

et intérêts

capitalisés au

31/12/2017

Dépréciation et

amortissement

au 31/12/2017

Valeur comptable

nette au

31/12/2017

Valeur de

marché au

31/12/2017 (hors coupons

courus)

Plus/moins-

value latente

au 31/12/2017

Valeur comptable

nette au

31/12/2016

A B C D=A+B-C E F=E-(A-C)

Immobilisations

Portefeuille

obligataire 8 701 995 166 185 289 327 8 578 853 9 056 337 643 669 8 408 506

Portefeuille

actions 3 587 270 0 20 093 3 567 178 4 360 272 793 094 2 190 224

OPCVM 1 902 201 0 0 1 902 201 2 311 228 409 027 2 322 553

Contrats ass-vie

multi-supports 401 710 10 324 0 412 034 NA N.A 401 710

Parts de SCPI 251 031 8 186 72 328 186 888 186 888 N.A 214 019

Bons de caisse 200 000 12 789 0 212 789 NA N.A 204 461

Total

immobilisations 15 044 207 € 197 484 € 381 748 € 14 859 944 € 15 914 725 €

1 845 790 €

13 741 473 €

Les immobilisations financières sont la contrepartie des dotations. Au 31/12/2017, la dotation de la Fondation abritante représentait 3 569 K€ et la principale fondation privée 7 051 K€, soit 71 % des immobilisations financières.

Fondation Notre Dame – Annexes aux Comptes 2017

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Valeurs mobilières de placement de l'ensemble des fondations :

Valeurs détenues

Valeur

comptable

d'achat

Coupons

courus et

intérêts

capitalisés au

31/12/2017

Dépréciation

et amortissement

au

31/12/2017

Valeur

comptable

nette au

31/12/2017

Valeur de

marché au

31/12/2017 (hors coupons

courus)

Plus/moins-

value latente

au

31/12/2017

Valeur

comptable nette

au 31/12/2016

A B C D =A+B-C E F=E-(A-C)

Valeurs de placement

Portefeuille obligataire 441 488 5 314 0 446 802 476 058 + 34 570 97 550

Contrats assurance-vie

multi-supports 2 172 511 34 732 0 2 207 244 NA N.A 2 172 512

Portefeuille actions 599 324 0 29 676 569 648 637 248 + 67 600 319 385

OPCVM 593 062 0 1 055 592 007 674 367 + 82 360 544 094

Parts de SCPI 128 490 0 674 127 816 205 573 + 77 757 128 635

Total valeurs mobilières

de placement 3 934 876 € 40 047 € 31 405 € 3 943 517 € 1 993 247€ 262 288 € 3 262 176 €

Total placements

financiers hors coupons 18 979 083 € 237 531 € 413 153 € 18 803 461 € 17 907 972 € 2 108 077 € 17 003 649 €

Les autres valeurs mobilières de placements concernent l’ensemble des fondations, avec une part prépondérante des fondations privées présentant une diversification plus grande des placements. Le choix de ceux-ci s’opère en fonction de la durée d’existence de la fondation et de leur sensibilité au risque.


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Disponibilités :

31/12/2017 31/12/2016

Fo

nd

ati

on

s co

lle

ctri

ces

Programme Entraide & Education à Paris 4 562 036 € 4 547 673 €

FND Abritante charges communes 2 022 118 € 4 362 880 €

Fondation des Bernardins 1 975 167 € 1 733 970 €

Fondation Sainte Geneviève 1 600 149 € 1 509 763 €

Fondation Avenir du Patrimoine à Paris 1 492 284 € 968 858 €

Fondation KTO 932 474 € 675 802 €

Fondation du Mont Saint-Michel 600 457 € 553 391 €

Fondation Accueillir la Vie 564 568 € 529 498 €

Fondation Saint-Etienne 487 048 € 275 082 €

Fondation Adveniat 300 913 € 260 783 €

Fondation pour l'Insertion par le Logement 600 808 € 207 901 €

Fondation des EDC 232 210 € 164 883 €

Fondation Falret 272 830 € 146 627 €

Fondation Liens Familiaux 63 024 € 46 719 €

Fondation Yves Mahyeuc 20 483 € 18 061 €

Fondation Bible et Culture 11 122 € 15 681 €

Sous-total Fondations collectrices 15 737 691 € 16 017 572 €

31/12/2017 31/12/2016

Sous-total Fondations privées 3 892 422 € 1 815 982 €

31/12/2017 31/12/2016

Sous-total Fondations patrimoniales 4 231 322 € 61 226 €

31/12/2017 31/12/2016

Secteur Mutualisation des dotations 674 524 € 636 087 €

Total 24 535 958 € 18 530 867 €


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Les principales variations des disponibilités s’expliquent par : - Les apports en toute fin d’année d’une nouvelle fondation patrimoniale, pour 4

millions d’euros, dont les placements seront opérés courant 2018 ; - Les disponibilités des fondations abritées ont plus que doublées, soit près de 3,9

millions ; - Les disponibilités des fondations abritées collectrices approchent les 16 millions

d’euros dont 4,4 millions d’euros de projets non encore soldés au 31/12/2017 et 3,1 millions d’euros de fonds dédiés spécifiques. Ces fonds qui doivent être appelés à brève échéance doivent rester disponibles.

4.1.3 Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Tableau des créances :

2017 2016

Dons encaissés en janvier au titre de l'année n-1

Total fondations collectrices 1 298 887 1 335 259

Total fondations privées 31 450 29 237

Sous-total dons perçus en janvier au titre de

l'année n-1 1 330 337 1 364 496

Notes de débit d'échanges de fichiers à encaisser

Total fondations collectrices 29 039 67 852

Sous-total notes de débit d'échanges de fichiers

à encaisser 29 039 67 852

Loyers

Total fondations collectrices 2 760 4 635

Total fondations privées 6 240 6 590

Sous-total Loyers 9 000 11 226

Total créances donateurs et organismes -

fondation collectrices 1 330 686 1 407 747

Total créances donateurs et organismes -

fondation privées 37 690 35 827

Total créances donateurs et organismes 1 368 376 € 1 443 573 €

La principale variation entre les exercices 2016 et 2017 touche le règlement des notes de débit pour les échanges de fichiers. Un travail important de relance des impayés a été réalisé et a porté ses fruits.


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2017 2016

Avoirs

Total fondations Collectrices 1 902 2 571

Avoirs à recevoir 1 902 2 571

Autres créances Produit à recevoir


Sous-total Produits à recevoir 30 889 23 107

Total fondations Collectrices Balance de fichier 4 665 12 797

Sous-total Balance de fichier 4 665 12 797

Autres créances


Total fondations privées 132 55 127

Sous-total Autres créances 72 536 150 965

Total autres créances- fondation collectrices 109 860 € 134 313 €

Total autres créances - fondation privées 132 € 55 127 €

Total autres créances 109 992 € 189 440 €

Total Créances et comptes rattachés

fondations collectrices 1 440 546€ 1 542 059 €

Total Créances et comptes rattachés

fondations privées 37 822 € 90 954 €

Total Créances et comptes rattachés 1 478 368 € 1 633 013 €

Charges constatées d'avance 2017 2016


Total charges constatées d’avance 51 229 € 36 183 €


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4.2. Notes sur le passif

4.2.1 Fonds associatifs

Les fonds associatifs s’élèvent au 31 décembre 2017 à plus de de 37,34 millions d’euros après affectation du résultat. C’est une augmentation significative des dotations (+26 %) qui porte principalement sur la création ou le renfort de fondation à dotation consomptible.

Le tableau suivant retrace l’évolution entre le 31/12/2016 et le 31/12/2017 des dotations de la Fondation Notre Dame et des fondations abritées (après proposition d’affectation du résultat).


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Dotation pérenne non consomptible

La Fondation Notre Dame, qui dispose en propre d’une dotation initiale de 1,682 million d’euros, a adopté depuis 2007 une politique de

renforcement systématique de sa dotation afin d’être en capacité de couvrir le propre élargissement de ses activités. Ce renfort peut

s’exercer soit par affectation de legs non affectés si l’opportunité s’en présente, soit par affectation de produits financiers afin de couvrir

à minima l’érosion monétaire. Après un renfort de 2016 qui s’élevait à 310 K€, le renfort 2017 est de 100 K€.

Le Conseil d’Administration de la Fondation Notre Dame avait voté en mars 2011 la création d’une dotation de 300 K€ pour le

programme Entraide & Education à Paris. Celle-ci a été renforcée depuis de 737 K€, et est également constitué de trois immeubles de

rapport (d’une valeur de 689 K€). Au titre de 2017, le renfort s’élève, par décision du Conseil, à 30 K€.

2017 2016

Valeur Nette

après

affectation

Résultat

Affectation de

tout ou partie

d'un legs

Affectation de

tout ou partie du

résultat /

consommation

de la dotation

consomptible

Valeur Nette

avant affectation

du Résultat

Affectation de

biens

immobiliers en

2017

Renfort ou

consommation

2016

Valeur Nette

avant

affectation du

résultat

Fonds associatif

Dotation pérenne non

consomptible 5 737 228 € 5 607 227 € 5 039 639 €

Dotation statutaire 1 682 949 1 682 949 1 682 949

Dotations

complémentaires 4 054 279 130 000 3 924 278

567 589 3 356 690

FND-Abritante 2 297 379 100 000 2 197 378 310 089 1 887 290

Programme Entraide -

dotation immobilière 689 400 689 400

689 400

Programme Entraide 1 067 500 30 000

1 037 500 257 500 780 000


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Dotation des fondations abritées

2017 2016

Valeur Nette

après

affectation

Résultat

Affectation de

tout ou partie

du résultat /

consommation

de la dotation

consomptible

Valeur

Nette avant

affectation

du Résultat

renfort ou

consommation

d'une dotation

consomptible

Renfort ou

consommation

2016

Valeur Nette

avant

affectation

du résultat

Dotations des fondations abritées 31 605 291 € 133 297 € 30 891 323€

40 000 € 24 664 914 €

Dotation initiale 23 439 086 €

23 439 086 €

23 439 086 €

Fondation des Bernardins 300 000 300 000 300 000

Fondation KTO 300 000 300 000 300 000

Fondation Sainte-Geneviève 300 000 300 000 300 000

Sous-total des dotations initiales 900 000 900 000

900 000

des fondations collectrices

Sous-total des dotations initiales 22 539 086 22 539 086

22 539 086

des fondations privées et patrimoniales

Dotations complémentaires 484 215 € 133 297 € 350 918 €

40 000 € 310 918 €

Fondation des Bernardins 19 348 19 348 19 348

Fondation KTO

Fondation Sainte-Geneviève

Sous-total des dotations complémentaires 19 348

19 348

19 348

des fondations collectrices

Sous-total des dotations complémentaires

des fondations privées 464 867 133 297 331 570 40 000 291 570

Le seuil pour créer une fondation avec dotation au sein de la Fondation Notre Dame est de 300 K€. La Fondation des Bernardins et la

Fondation KTO, en 2009, la Fondation Sainte-Geneviève en 2010, ont été créées avec un apport des fondateurs de ce montant. La

Fondation KTO et la Fondation Sainte-Geneviève n’ont pas renforcé leur dotation depuis l’origine. Quatre fondations privées ont des

dotations pérennes. Aucune n’a été créée en 2017 mais deux ont souhaité renforcer leur dotation à hauteur de 133 K€.


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Valeur Nette

après

affectation

Résultat

Affectation de

tout ou partie

du résultat /

consommation

de la dotation

consomptible

Valeur Nette

avant

affectation du

Résultat 2017

renfort ou

consommation

d'une dotation

consomptible

Renfort ou

consommation

2016

Valeur Nette

avant affectation

du résultat

Dotations consomptibles 7 681 990 € 580 671 € 7 101 319 € 6 005 757 € 914 910 €

Fondation des Bernardins 180 652 - 180 652 - 180 652

Sous-total des dotations consomptibles

des fondations collectrices 180 652 - 180 652 - -

Sous-total des dotations consomptibles

des fondations privées et patrimoniales 7 501 338 580 671 6 920 667 6 005 757 - 914 910 €

Plusieurs fondations privées ont opté, à leur création, pour des fondations à dotation consomptible. La Fondation des Bernardins avait

décidé en 2016 de compléter sa dotation de 319 K€ d’une dotation consomptible afin d’atteindre les 500 K€ de dotation. Elle n’a pas

souhaité modifier le montant de sa dotation en 2017.

3 fondations privées ont été créées en 2017 sous forme de fondation à dotation consomptible pour un montant cumulé de 5,7 millions

d’euros dont une partie (253 K€) ont déjà été consommés sur l’exercice. Par ailleurs deux fondations à dotation consomptible ont

effectué des apports à leur dotation.

Les autres fondations abritées, non mentionnées dans le tableau de suivi des dotations, sont des fondations de flux ne disposant pas de

fonds associatifs.


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4.2.2 Affectation de tout ou partie du résultat & réserves

Dans les comptes de la Fondation abritante, est procédé avant affectation du résultat à la

création, au renfort ou à la consommation des fonds dédiés des fondations abritées

(correspondant pour chacune d’entre elles à l’affectation de leur résultat propre).

2017 2016

Résultat de l'exercice avant affectation 1 762 062 € 1 120 982 €

Augmentation de la dotation de la FND abritante

et du Programme Entraide 130 000 € 567 589 €

Affectation en dotation complémentaire des

fondations abritées 713 968 € 220 652 €

Affectation nette au poste réserves 837 181 € 273 814 €

Affectation en report à nouveau des fondations

abritées et du Programme Entraide 80 913 € 58 928 €

Le résultat 2017 avant affectation se décompose de la manière suivante :

Résultat de l'exercice avant affectation 1 762 061 €

Augmentation de la dotation de la FND abritante et du

Programme Entraide 130 000 €

Augmentation de la dotation de la FND-Abritante + 100 000 €

Augmentation de la dotation du Programme Entraide &

Education + 30 000 €

Affectation en dotation complémentaire des fondations abritées 713 968 €

Augmentation de la dotation de 3 fondations privées + 713 968 €

Affectation nette au poste réserves de la FND-Abritante 837 181 €

Affectation en report à nouveau des fondations abritées et du

Programme Entraide 80 913 €

Affectation du résultat du Programme Entraide -64 368 €

Affectation en résultat de 4 fondations privées 145 280 €


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Les mesures impactant l’affectation du résultat de la FND-abritante sont de 3 ordres :

- Le renfort des dotations : Cf. note 4.2.2

� En premier lieu, celui de la FND-abritante, comme le prévoit l’article 13 des statuts de la FND, avec la possibilité de porter en dotation complémentaire des legs & libéralités non affectés.

� En second lieu, le programme Entraide et Education selon une décision propre au Conseil d’Administration de la FND afin de permettre la diversification des ressources et l’autonomie de ce programme.

� En troisième lieu, les dotations des fondations abritées selon une décision qui leur est propre. Trois fondations abritées privées sont concernées en 2017.

- L’affectation nette en poste « Réserves » :

Seule la FND-abritante a adopté une politique spécifique de réserves à compter de 2009,

afin de faire face aux charges communes de la Fondation qui ne seraient pas réimputées

aux différentes fondations. A l’exception de l’exercice 2015, l’affectation des revenus de la

dotation a toujours été très partielle en raison du besoin de couverture des charges

communes. Pour la première fois en 2015, les réserves ont été multipliées par 3,7 grâce à

des legs non affectés afin de faire face au développement de la Fondation Notre Dame. Le

Conseil d’Administration poursuit en 2017, comme en 2016, cette politique prudentielle

avec l’affectation d’un legs à hauteur de 616 K€. La variation des réserves entre 2016 et

2017 est donc de 837 K€.

Tableau de suivi des réserves :

2017 2016

Réserves en début d’exercice 1 732 246 € 1 458 432 €

Variation de l’exercice + 837 181 € + 273 814 €

+ Affectation de legs non affectés + 616 839 € + 310 089 €

+ Affectation de revenus de la

dotation + 216 962 € 0 €

- Utilisation de la réserve 0 € - 36 275 €

Réserves au 31/12 après

affectation du résultat 2 569 426 € 1 732 246 €


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- L’affectation en report à nouveau :

� Celui-ci concerne en premier chef et systématiquement le programme Entraide et

Education car il est considéré comme étant l’activité propre de la Fondation Notre

Dame. Cela représente 3 249 K€ de report à nouveau au 31 décembre 2016 et

3 184.K€ au 31 décembre 2017 à la suite de l’affectation du résultat de - 34 369 €.

� En second lieu, il peut concerner des fondations privées présentant un report à

nouveau négatif car celui-ci ne peut pas être porté comptablement en fonds dédiés.

Le résultat débiteur d’une fondation privée a pour origine les dotations aux

amortissements sur immobilisations corporelles. En 2017, l’affectation du résultat

concerne également deux fondations privées – en report à nouveau négatif à fin

2016, repris en fonds dédiés à fin 2017 grâce à une affectation d’un résultat

créditeur. Au 31/12/2017, le report à nouveau négatif des fondations privées après

affectation du résultat était de - 533 K€.

4.2.3 Congés payés et Compte Epargne Temps

Ils sont provisionnés sur la base des salaires perçus sur la période, pour un montant total de 86 K€ charges sociales comprises. La provision relative aux jours de congés épargnés par les salariés (Compte Epargne Temps) s’élève à 12 K€ charges sociales comprises.

4.2.4 Indemnités pour départ à la retraite

Elles sont provisionnées dans les comptes, à hauteur de 11 K€.

4.2.5 Taxe sur les salaires

La Fondation Notre Dame bénéficie de l’abattement de taxe sur les salaires de 20 304 € et d’un crédit d’impôt sur la taxe sur les salaires (CITS) de 5 628 €. Le montant global de la taxe s’élève, en 2017, à 62 348 €.

La Fondation est redevable au 31/12/2017 de 3 097€.

4.2.6 Fonds dédiés

[Voir note explicative sur les fonds dédiés à la note 3.2.2] La totalité des fonds dédiés de la Fondation Notre Dame (y compris fonds dédiés spécifiques) passe de 9,67 millions d’euros au 31 décembre 2016 à 10,65 millions d’euros au 31 décembre 2017. La principale raison de l’augmentation provient de l’augmentation des fonds dédiés spécifiques des fondations abritées, notamment de ceux de la Fondation Avenir du Patrimoine à Paris, ainsi que de la création de fonds dédiés pour la Fondation Falret et la Fondation du Mont Saint-Michel. Les tableaux ci-après retracent les mouvements de l’exercice 2017 :


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2017 2016

Fonds dédiés Montant total

2017

Montant total de

la variation

Résultat 2017

après affectation

spécifique

Report

déficit 2017

Renfort de la

dotation

Montant total

2016

Fonds dédiés aux fondations abritées 6 731 877 € 346 358 € 1 219 850 € -159 524 € 713 968 € 6 385 520 €

Fondation des Bernardins 2 451 453 € 186 955 € 186 955 €

2 264 497 €

Fondation KTO 364 724 € - 287 140 € - 287 140€ 651 865 €

Fondation pour l'Insertion par le

Logement 550 729 € 499 224 € 499 224 € 51 505 €

Fondation Sainte-Geneviève 644 077 € - 37 468 € - 37 468 € 681 545 €

Fondation Adveniat 296 347 € 65 633 € 65 633 € 230 715 €

Fondation du Mont Saint-Michel 201 775 € - 7 579 € - 7 579 € 209 354 €

Fondation des EDC 146 028 € 71 774 € 71 774 € 74 254 €

Fondation Falret 28 678 € 16 757 € 16 757 € 11 921 €

Fondation Liens Familiaux 53 970 € 12 295 € 12 295 € 41 675 €

Fondation Avenir du Patrimoine à Paris 152 599 € 53 986 € 53 986 € 98 613 €

Fondation Saint-Etienne 55 889 € 9 072 € 9 072 € 46 817 €

Fondation Bible et Culture 11 009 € - 4 781 € - 4 781 € 15 790 €

Fondation Accueillir la vie 392 770 € 71 857 € 71 857 € 320 914 €

Fondation Yves Mahyeuc 20 320 € 10 589 € 10 589 € 9 730 €

Sous-total des fondations collectrices

(hors Programme Entraide) 5 370 368 € 661 174 € 661 174 € - - 4 709 194 €

Sous-total des fondations privées 1 361 509 € - 314 816 € 558 676 € - 159 524 € 713 968 € 1 676 325 €


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Fonds dédiés spécifiques :

2017 2016

Fonds dédiés spécifiques Montant total 2017 Montant total de

la variation

Ressources

affectées 2017

Consommation

du fonds 2017

Montant total

2016

Fonds dédiés spécifiques aux fondations

abritées 3 128 160 € 58 115 € 1 530 909 € 910 534 € 2 590 046 €

Fonds dédiés des Bâtisseurs 762 691 € 80 000 € 80 000 € - 682 691 €

sous-total Fondation des Bernardins 762 691 € 80 000 € 80 000 € - 682 691 €

Fonds dédiés spécifiques correspondant à des

acquisitions 787 306 €

787 306 €

Fonds dédiés Legs C immobilisé 442 303 € 178 205 € 178 205 € 264 098 €

Fonds dédiés Legs C restant à investir 5 552 € - 172 124 € 6 082 € 178 205 177 676 €

sous-total Fondation Insertion par le Logement 1 235 161 € 6 082 € 184 287 € 178 205- 1 229 080 €

Fonds Clés d'actions en Santé mentale 277 285 € 27 728 € 168 000 € 140 272 € €

Fonds Cap Santé Mentale 65 140 € 65 140 € 68 000 € 2 860 € €

sous-total Fondation Falret 342 425 € 92 868 € 236 000 € 143 132 € €

Fonds dédiés Solidarité-Education 121 799 € - 41 130 € - 41 130 € 162 929 €

sous-total Fondation Sainte-Geneviève 121 799 € - 41 130 € - - 41 130 € 162 929 €

Fonds Prix Louis D. 83 505 € 83 505 € 90 202 € 6 697 € -

sous-total Fondation du Mont Saint-Michel 83 505 € 83 505 € 90 202 € 6 697 € -


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2017 2016

Fonds dédiés spécifiques Montant total 2017 Montant total de

la variation

Ressources

affectées 2017

Consommation

du fonds 2017

Montant total

2016

Fonds dédiés Saint-Augustin 48 153 € - 130 743 € 85 361 € 216 104 € 178 895 €

Fonds dédiés la Madeleine 89 545 € 34 351 € 51 836 € 17 485 € 55 194 €

Fonds dédiés Saint-Merri 40 624 € 3 394 € 3 506 € 112 € 37 230 €

Fonds dédiés St Pierre du Gros Caillou 15 795 € - 26 411 € 302 191 € 328 602 € 42 206 €

Fonds dédiés St Eustache 210 935 € 110 514 € 111 963 € 1 449 € 100 421 €

Notre-Dame d'Auteuil 92 285 € 40 799 € 73 100 € 32 301 51 485 €

Fonds Cathédrale Notre-Dame de Paris 264 049 € 264 049 € 275 104 € 11 055 € 0 €

Fonds dédiés Saint-Sulpice 42 835 € 24 456 € 25 475 € 1 019 € 18 379 €

Fonds dédiés Saint-Paul Saint-Louis 24 524 € - 7 012 € 8 350 € 15 362 € 31 536 €

Fonds St Pierre de Montmartre 3 393 € 3 393 € 3 534 € 141 € 0 €

sous-total Fondation Avenir du Patrimoine 832 137 € 316 791 € 940 420 € 623 629 € 515 346 €

Fonds dédiés spécifiques

du Programme Entraide 786 758 € 89 930 € 685 936 € 596 006 € 696 828 €

Fonds dédiés Tibériade 72 805 € -15 000 - - 15 000 87 806 €

Fonds dédiés Œuvre d'Orient 17 896 € - 174 172 € 17 896 € 192 069 € 192 069 €

Fonds dédiés Basilique St Denis - - 4 850 € - 4 850 € 4 850 €

Fonds dédiés Cathédrale de Soissons 23 920 € 23 920 € 23 920 €

-

Fonds dédiés St Médard 367 103 € - 45 000 € 45 000 € 412 103 €

Fonds Jardins des amoureux 4 790 € 4 790 € 4 790 €

Fonds Notre–Dame de l’Ouÿe 243 € 243 € 339 330 € 339 087 €

Fonds Vaugirard Solidarité 300 000 € 300 000 € 300 000 €


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4.2.7 Dettes

2017 2016

Emprunts financiers et Dettes financières

Total Fondations Collectrices 15 472 49 792

Total Fondations Privées & patrimoniales 342 682 437 469

Total Emprunts financiers 358 154 487 261

Comptes fournisseurs



Total Comptes fournisseurs 650 566 763 734

Comptes fournisseurs factures non parvenues


Total Fondations Privées 0 0

Total Comptes fournisseurs factures non

parvenues 155 963 112 685

Sous-total balance d’échanges de fichiers

Total Fondations Collectrices 0 2 093

Sous-total balance fichier 0 2 093

Total fournisseurs et comptes rattachés 1 164 883 € 878 513 €

Total Dettes fiscales et sociales 2017 2016


Total Dettes fiscales et sociales 189 212 € 145 308 €

Soutiens de projets bénéficiaires restant à

solder 2017 2016

Total Fondations Collectrices 4 383 557 3 951 129


Total projets engagés à verser 5 219 421 € 4 602 779 €


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La Fondation Notre Dame et les fondations abritées pratiquent une politique d’engagement

de projets. Les associations bénéficiaires reçoivent un courrier d’engagement et sont

invités à appeler les fonds au fur et à mesure de leurs besoins. Les versements s’effectuent

ainsi en fonction de l’avancée des projets.

Autres dettes 2017 2016

Total Fondations Collectrices 876 373 2 540 155

Total Fondations Privées 27 552 4 229

Total autres dettes 903 925 2 544 384

2017 2016

Total Fondations Collectrices 6 257 263 7 540 006

Total Fondations Privées 1 219 977 1 118 239

Total dettes et comptes rattachés 7 477 240 8 658 246

Total dettes et comptes rattachés 7 477 240 € 8 658 246 €

Les principales raisons de de la diminution du montant des autres dettes proviennent :

- de l’emploi du don reçu fin 2016 de 1,37 million d’euros en préfiguration de la

création d’une fondation abritée. La création a été approuvée par le Conseil

d’Administration et le montant porté en dotation consomptible.

- du montant des legs et donations en cours de réalisation qui passe de 1 145 K€ à

650 K€.

- d’un emprunt contracté par une fondation abritée pour des travaux dont 80 K€ ont

été remboursés en 2017.

� �


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NOTE 5 : AUTRES INFORMATIONS

5.1 Locaux

Depuis juillet 2013, les services administratifs de la Fondation utilisent un local composé

de cinq bureaux et d’un espace ouvert d’une surface de 87 m² aux 5ème et 6ème étages du

10 rue du Cloître Notre Dame, dans le 4ème arrondissement de Paris. Ces locaux, partagés

avec la Fondation pour l’Insertion par le Logement et la Fondation Avenir du Patrimoine,

sont mis à disposition gracieusement.

La Fondation des Bernardins est, depuis l’été 2010, dans des locaux loués 31, rue de Poissy,

face au Collège des Bernardins. La Fondation KTO (Malakoff), la Fondation Sainte-

Geneviève (Nanterre), la Fondation Adveniat (Paris), la Fondation des EDC (Paris), la

Fondation Falret (Paris), la Fondation des Liens Familiaux (Paris), la Fondation Accueillir la

vie (Tours), la Fondation du Mont Saint-Michel (Ardevon) et la Fondation Yves Mahyeuc

(Bruz) disposent de locaux mis à disposition par leurs fondateurs, parfois contre une

participation aux charges. Les fondations privées ne disposent pas de locaux spécifiques.

5.2 Effectifs

Les effectifs moyens de la Fondation Notre Dame ont été les suivants en 2017 :

Salariés

Année

Cadres &

assimilés

cadres

ETP

Cadres

Non-

cadres

ETP

Non-

cadres

Total Total

ETP

2016 15 12,65 2 1,25 17 13,90

2017 17 14,95 4 1,11 21 16,06

L’effectif se répartit selon les affectations suivantes :

Salariés FND

Année

Cadres &

assimilés

cadres

ETP

Cadres

Non-

cadres

ETP

Non-

cadres

Total Total

ETP

FND abritante 2016 6 4,30 2 0,40 8 4,70

2017 9 6,16 2 0,41 11 6,57

Fondation des Bernardins 2016 4 3,92 0 0,00 4 392

2017 4 5,16 0 0,00 4 5,16

Programme Entraide 2016 5 2,35 1 1,00 6 3,35

2017 3 2,23 2 0,70 5 2,93

Fondation Insertion par le

Logement

2016 1 0,47 0 0,00 1 0,47

2017 0,5 0,75 0 0,00 0,5 0,75

Fondation Avenir du

Patrimoine

2016 1 0,58 0 0 1 0,58

2017 0,5 0,65 0 0,00 0,5 0,65


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Cela représente 1 187 K€ de charges dont 394 K€ de charges sociales.

En raison de la présence de fondations abritées, un certain nombre de personnes sont

salariées par des structures tierces et sont refacturées - à l’euro prêt – au prorata du temps

passé par chacun. Elles peuvent elles-mêmes travailler pour plusieurs fondations abritées.

Le tableau tient compte du nombre réel de personnes refacturées et non du nombre de

refacturations.

Mise à disposition de personnel

Année

Cadres &

assimilés

cadres

ETP

Cadres

Non-

cadres

ETP

Non-

cadres

Total Total

ETP

2016 23,00 8,50 6 2,75 29,00 11,25

2017 21,75 6,44 7 2,99 28,75 9,43

Le montant total des refacturations s’élève à 585 K€.

Le détail en est le suivant :


Année

Cadres &

assimilés

cadres

ETP

Cadres

Non-

cadres

ETP

Non-

cadres

Total Total

ETP

FND abritante* 2016 1,25 0,80 0 0,00 1,25 0,80

2017 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00

Fondation des Bernardins* 2016 2,00 0,83 0 0,00 2 0,83

2017 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00

Programme Entraide* 2016 1 0,10 0 0,00 1 0,10

2017 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Fondation KTO 2016 4 1,70 3 1,10 7 2,80

2017 4 2,50 3 1,78 7 4,28

Fondation Sainte-Geneviève 2016 2 2,00 0 0,00 2 2,00

2017 2 2,00 0 0,00 2 2,00

Fondation du

Mont Saint-Michel

2016 2 0,83 1 0,92 3 1,75

2017 2 0,55 1 0,08 3 0,63

Fondation Liens Familiaux 2016 4 0,20 1 0,06 5 0,26

2017 3 0,09 1 0,06 4 0,15

Fondation Accueillir la Vie 2016 0 0,00 1 0,50 1 0,50

2017 1 0,10 1 0,40 2 0,50

Fondation Sainte Clotilde 2016 0 0,00 1 0,67 1 0,67

2017 0 0,00 1 0,67 1 0,67


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Année

Cadres &

assimilés

cadres

ETP

Cadres

Non-

cadres

ETP

Non-

cadres

Total Total

ETP

Fondation Saint-Etienne 2016 3 0,13 0 0,00 3 0,13

2017 3 0,15 0 0,00 3 0,15

Fondation Bible & Culture 2016 0 0,00 0 0,00 0 0,00

2017 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Fondation Falret 2016 5 1,84 0 0,00 5 1,84

2017 4 1,05 0 0,00 4 1,05

Fondation pour l’Insertion

par le Logement

2016 0 0,00 0 0,00 0 0,00

2017 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Fondation des EDC 2016 0 0,00 0 0,00 0 0,00

2017 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Fondation Avenir du

Patrimoine*

2016 1 0,07 0 0,00 1 0,07

2017 0 0,00 0 0,00 0 0,00

* En 2017, le salarié refacturé en 2016 est devenu salarié de la Fondation Notre Dame.

5.3 Contribution des bénévoles

Les 12 membres du Conseil d’Administration de la Fondation Notre Dame ne perçoivent

aucune rémunération au titre de leur mandat. Seuls sont remboursés les frais de

déplacements lorsque les membres en font la demande. Il n’y a pas eu de remboursement

en 2017.

Nombre de

bénévoles ETP

FND abritante 5 2,20

Fondation des Bernardins 20 4,75

Programme Entraide 1 0,13

Fondation Sainte-Geneviève 10 1,80

Fondation Insertion pour le Logement 3 0,80

Fondation des EDC 1 0,50

Total 40 10,18

Les fondations abritées disposent chacune d’un Comité exécutif également bénévole

composé :

- pour partie des fondateurs ou représentants des fondateurs ;

- pour partie de personnes qualifiées.

L’investissement des membres des Comités exécutifs n’a pas été mesuré en 2017.


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5.4 Honoraires du Commissaire aux Comptes

Ils comprennent les travaux réalisés au titre de l’exercice dont les missions spécifiques

entreprises sur les fondations abritées. Ils s’élèvent à 60 910 € dont 27 K€ au titre du

contrôle légal et 34 K€ au titre des autres services (rapports et attestations pour le compte

de fondations abritées). Ils sont partagés avec l’ensemble des fondations abritées à travers

les charges administratives communes.

5.5 Charges administratives communes

Les charges administratives communes consistent en services de la Fondation abritante au

profit de ses fondations abritées : il s’agit principalement du suivi légal, fiscal,

déontologique et du suivi comptable et financier des fondations abritées et du programme

Entraide.

Les charges administratives communes s’élèvent en 2017 à 774 769 €. Les contributions

des fondations abritées et du programme Entraide & Education s’élèvent à 558 515 €. La

Fondation utilise la quasi-totalité de ses produits financiers pour équilibrer.

5.6 Engagements hors bilan au 31/12/2017

Engagements reçus

2018

Apport des

fondateurs

Assurances-

vie Legs

Donations ou

Donations

temporaires

d'usufruit

Convention

d'entreprise et

fondation/Don

Total

Fondation abritante - 405 302 405 302 €

Programme Entraide &

Education - 1 758 530 182 116 1 940 646 €

Fondation des Bernardins - 5 562 106 356 819 380 000 6 298 925 €

Fondation KTO 38 549 756 785 795 334 €

Fondation pour l'Insertion par le

Logement - - 20 000 20 000 €

Fondation Avenir du Patrimoine

à Paris 138 819 200 000 338 819 €

Fondation Sainte Geneviève - - 42 900 42 900 €

Fondation des EDC - - 214 000 214 000 €

Fondation Mont Saint-Michel - - - 80 800 80 800 €

Fondation Falret - - 31 000 31 000 €

Fondation H. - - 166 872 166 872 €

Fondations Privées 500 000 - - 71 954 571 954 €

Total 500 000 € 38 549 € 8 482 722 € 1 173 481 € 711 800 € 10 906 552€


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Pour 2019 et suivants

Engagements reçus

2019 et suivantes

Apport des

fondateurs Legs

Donations

temporaires

d'usufruit

Convention

d'entreprise

et fondation

Total

Programme Entraide &

Education 174 061 174 061 €

Fondation des Bernardins 421 917 172 000 593 917 €

Fondation Insertion par le

Logement 10 000 10 000 €

Fondation Sainte-Geneviève 103 117 103 117 €

Fondation des EDC 243 093 243 093 €

Fondation du Mont-Saint-

Michel 200 000 200 000 €

Fondation Privées 463 057 463 057 €

Total - - 1 405 244 € 382 000 € 1 787 244 €

Le Programme Entraide, deux fondations collectrices et quatre fondations privées ont pris des engagements de soutenir en 2018 ou après des associations. Cela représente un montant total de 1 545 K€.

Engagements donnés sur projets 2018 2019 et suivantes

Programme Entraide & Education 370 000 480 000

Fondation Accueillir la Vie 240 000

Fondation Adveniat 10 000

Sous-Total fondations collectrices 620 000 480 000

Fondations Privées 445 000

Sous-Total fondations privées 445 000

Total 1 065 000 € 480 000 €

5.7 Contributions volontaires en nature

La Fondation des Bernardins a bénéficié de contributions en nature (170 K€) avec une

mise à disposition de personnel tout comme une des fondations privées pour 9,7 K€.

� �


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NOTE 6 : PROJETS SOUTENUS

Programme Entraide & Education à Paris :

Projets engagés

Annulation partielle

ou de projets

antérieurs

Projets nets engagés

Nbre Montant Nbre Montant Nbre Montant

Projets par décision du Bureau

de la Fondation Notre Dame 26 521 380 € 26 521 380 €

Projets par décision du Conseil

d'Administration de la

Fondation Notre Dame

23 1 188 235

€ 23 1 188 235 €

Projets par délégation 83 404 620 € 1 136 € 83 403 484 €

Annulation partielle de projets

des années antérieures 27 543 € 0 -27 543 €

Sous-total des projets non

affectés 132 2 114 235 € 0 28 679 € 132 2 085 556 €

Fonds d'Urgence 26 29 490 € 434 € 26 29 056 €

Tibériade 15 000 € 15 000 €

Projet affecté : Les Amis de la

Basilique Saint-Denis 4 850 € 4 850 €

Projet Œuvre d'Orient : Hôpital

d'Hazmieh (Liban) 213 976 € 213 976 €

Projet affecté; Aménagement

et animation ND de l'Ouÿe 339 087 € 339 087 €

Legs affecté St Médard 45 000 € 45 000 €

Sous-total des projets affectés 0 617 913 € 0 617 913 €

Accompagnement et suivi des

projets 109 730 € 111 948 €

Total des missions sociales du

Programme Entraide 158 2 871 368 € 0 29 113 € 158 2 842 255 €


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10 principales associations soutenues en 2017 *

Associations Montant

accordé

Nombre de

projets

concernés

dont

engagements

sur plusieurs

années **

Captifs 364 125 € 10 oui

Jeunesse St Vincent de Paul 217 900 € 3 oui

FACEL 167 100 € 4 oui

Association pour l’amitié 121 000 € 3

Août Secours Alimentaire 75 000 € 1

L’Oasis Sainte-Jeanne de Chantal 70 000 € 1

Jeunes des Ternes 66 400 € 5 oui

Musique Sacrée Notre Dame de Paris 65 100 € 3

La Camillienne 58 250 € 5

Le Cœur, patronage du Haut Ménilmontant 46 525 € 3

Total 1 251 400 € 38

* hors soutiens accordés via Mains ouvertes et Fonds d'Urgence

** Cet engagement est comptabilisé au titre de 2017.

Projets non soldés

Projets engagés pour l'année 2017 81 projets non soldés 1 351 583 €

Projets engagés pour l'année 2016 16 projets non soldés 592 962 €

Projets antérieurs non soldés 6 projets non soldés 69 396 €

Total 2 013 941 €


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Fondation KTO


Nbre Montant

Soutien à l'association KTO 38 7 214 730 €

Total des projets KTO 38 7 214 730 €

Fondation des Bernardins


Nbre Montant

Soutien pour les travaux de rénovation du Collège 1 700 000 €

Soutien pour la programmation culturelle (non

affecté) 11 1 691 000 €

Sous-total des projets soutenus 12 2 391 000 €

Projet affecté : Musique 3 52 000 €

Projet affecté : Recherche & colloques 22 361 000 €

Projet affecté : Art 1 6 000 €

Projet affecté : Mardi des Bernardins 3 40 000 €

Projet affecté : International 1 200 000 €

Sous-total des projets affectés 30 659 000 €

Accompagnement & suivi projets

23 822 €

Total des missions sociales des Bernardins 42 3 073 822 €

Fondation pour l’Insertion par le Logement.


Nbre Montant

Projets en propre 15 837

Total des projets FIPL

15 837 €

Au-delà des acquisitions, la Fondation pour l’Insertion par le Logement engage des frais pour l’entretien des appartements à vocations sociale. Ceux-ci s’élèvent à 15 837 € en 2017 hors dotation aux amortissements des appartements acquis (40 791 €).


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Fondation Sainte-Geneviève


Nbre Montant

Projets soutenus 62 964 569 €

Projets sur mécénat SEPSAC 9 41 130 €

Accompagnement et suivi des projets 95 758 €

Total des missions sociales

Fondation Sainte Geneviève 71 1 101 457 €

Fondation des EDC


Nbre Montant

Projets soutenus par décision du

Comité exécutif 10 186 500 €

Projets en propre (prix Philibert Vrau) 1 9 492 €


Fondation des EDC 11 195 992 €

L’accompagnement et le suivi des projets est assuré par un comité bénévole.

Fondation du Mont St Michel

Projets engagés Annulation Projets nets engagés


Projets soutenus par décision

du Comité exécutif 3 320 000 €

233 599 €

86 401 €

Projets en propre 437 € 437 €

Accompagnement et suivi

des projets 46 034 € 46 034 €


Fondation Mont St Michel 3 366 471 €

233 599 €

132 872 €

Le Comité exécutif a réévalué en 2017 les montants des travaux à soutenir. Sur 364 k€ engagés restant à verser au 31/12/2016, certains montants engagés ont été annulés (234.K€) privilégiant des engagements tenant compte des axes prioritaires décidés en 2017. L’obligation d’opérer des fouilles archéologiques préventives a notamment ralenti le calendrier des travaux envisagés.


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Fondation Saint-Etienne :


Nbre Montant

Projets soutenus par décision du Comité

exécutif 6 239 500€

Accompagnement et suivi des projets 0 3 184 €


Fondation Saint-Etienne 6 242 684 €

Fondation Falret


Nbre Montant


exécutif 3 55 500 €

Projets en propre 91 765 €

Accompagnement et suivi des projets

77 067 €

Total des missions sociales Fondation

Falret 7 224 332 €

La Fondation Falret ayant notamment pour objet la lutte contre la stigmatisation des

personnes en situation de handicap mental, elle met en œuvre une communication auprès

du grand public. Les projets menés en propre sont les programmes « Clés d’action en santé

mentale » et « Cap Santé ». Par ailleurs, l’accompagnement et le suivi des projets sont

assurés 3 personnes.

Fondation Liens Familiaux


Nbre Montant



Accompagnement et suivi des projets 4 112 €


Fondation Liens Familiaux 4 110 612 €


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Fondation Avenir du Patrimoine



projets soutenus par

décision du Comité

exécutif

12 740 769 € 2 23 648 € 12 717 121 €

Subventions publiques 3 22 500 € 0 0 € 3 22 500 €

Total des missions

sociales Fondation

Avenir du Patrimoine

15 763 269 € 2 23 648 € 15 739 621 €

Fondation Bible et Culture


Nbre Montant




Fondation Bible et Culture 3 65 000 €

Fondation Accueillir la Vie



Projets soutenus par décision du

Comité exécutif 5 378 513 € 40 841 € 5 337 672 €


Fondation Accueillir la Vie 5 378 513 € 40 841 € 5 337 672 €

Les annulations de projets concernent des montants engagés pour des travaux qui ont été revus à la baisse. Fondation Adveniat


Nbre Montant

Total des projets

Fondation Adveniat 10 73 518 €


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Fondations privées :



Projets soutenus par

décision du Comité exécutif 128 1 763 163 € 64 960 € 128 1 698 203 €

Accompagnement des

projets 6 720 € 6 720 €

Total des projets

Fondations Privées 128 1 769 883 €

64 960 € 128 1 704 923 €

Total général des projets soutenus en 2017 :

Projets engagés

Annulation

partielle ou de

projets antérieurs


Nbre Montant

Nbr

e Montant Nbre Montant

Fo

nd

ati

on

No

tre

Da

me

&

se

s fo

nd

ati

on

s a

bri

tée

s

Total des Projets des

fondations collectrices 371 16 219 548 € 6 348 882 € 365 15 870 666 €

Total des Projets des

fondations privées 130 1 763 163 € 2 64 960 € 128 1 698 203 €

Projets sur subventions

publiques 1 22 500 € 0 0 € 1 22 500 €

Sous-Total 502 18 005 211 € 8 413 842 € 494 17 591 369 €

Neutralisation des

projets internes* 316 000 € -316 000 €

Sous-Total 502 18 005 211 € 8 729 842 € 494 17 275 369 €

Projets en propre 119 711 € 119 711 €

Accompagnement et

suivi des projets 0 367 128 € 0 0 € 0 367 128 €

Total des missions

sociales 502 18 492 050 € 8 729 2 € 494 17 762 208 €

*Il s’agit des soutiens accordés par les fondations privées aux fondations collectrices afin qu’ils n’apparaissent pas doublement dans les comptes de l’abritante.

� �


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NOTE 7. COMMENTAIRES SUR LE COMPTE EMPLOI DES RESSOURCES

DE L’EXERCICE Le Compte Emploi des Ressources a été établi conformément au règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2008-12 du 7 mai 2008.

7.1 Emplois

7.1.1 Contenu des missions sociales

La Fondation Notre Dame - comme les fondations qui font appel public à la générosité qu’elle abrite - a vocation à apporter un soutien moral et financier à des projets menés par des associations : � soit très largement dans les domaines caritatif, social et éducatif d’une part, dans les

domaines de l’art, de la culture et de la communication d’autre part (Programme Entraide & Education, Fondation Sainte-Geneviève, Fondation Adveniat, Fondation Saint-Etienne).

� soit de manière plus spécifique : - pour la rénovation, l’entretien et le fonctionnement du collège des Bernardins

(Fondation des Bernardins), - pour la mise en œuvre et le développement d’activités de diffusion et de

production de programmes à vocation culturelle, sociale, éthique ou artistique (Fondation KTO)

- pour l’insertion de personnes ou de familles en difficulté, par l’acquisition de biens immobiliers et la promotion d’un accompagnement de qualité (Fondation pour l’Insertion par le Logement).

- pour la sauvegarde des églises classées ou présentant un intérêt local culturel reconnu à Paris (Fondation Avenir du Patrimoine à Paris)

- pour des projets d’équipement et d’aménagement nécessaires à l’accueil des personnes venant découvrir le Mont Saint-Michel et la mise en réseau et animation de l’existant (Fondation du Mont Saint-Michel)

- pour la mise en œuvre d’actions à caractère social et philanthropique permettant d’ordonner la vie économique autour de l’homme et du bien commun (Fondation des EDC)

- pour la promotion et le développement d'actions au profit des personnes exclues et/ou souffrant de troubles psychiques, mais également pour le développement d'une communication grand public et le développement d'une recherche action sur les effets sociaux des maladies psychiques (Fondation Falret)

- pour le soutien à des projets destinés à aider ceux et celles qui désirent construire, vivre et consolider une vie familiale de qualité, facteur de richesse collective, de cohésion sociale et rempart contre la précarité. (Fondation Liens familiaux)

- pour le soutien à des projets de mise en valeur de la Bible (Fondation Bible & Culture)

- pour l’accueil de jeunes ou futures mères en situation de détresse, afin de les sortir de la précarité et faciliter leur réinsertion sociale et l’avenir de leurs enfants (Fondation Accueillir la Vie)


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- pour soutenir l’enseignement supérieur en Bretagne, à travers notamment le développement de l’ECAM Rennes Louis de Broglie et de l’Institut Catholique de Rennes ainsi que tout projet et de formation pédagogique en Bretagne ayant pour but d’organiser, d’assurer et de promouvoir une formation humaine, intellectuelle, scientifique ou technique (Fondation Yves Mahyeuc).

Le Compte d’Emploi des Ressources spécifique à chaque fondation abritée faisant appel

public à la générosité permet ainsi de connaître les montants attribués à chacune de ces

finalités. Les 15 CER édités ainsi par la Fondation Notre Dame sont notamment disponibles

en ligne sur le site fondationnotredame.fr dans les pages dédiées à chacune des fondations.

Dans le Compte d’Emploi des Ressources de la Fondation Notre Dame, la différence entre la

colonne « Emplois du Compte de résultat » et la colonne « Affectation par emplois des

ressources collectées auprès du public utilisées sur N » résulte du montant total des

charges par les fondations privées ou les fondations patrimoniales.

N’étant pas directement opérationnelles, la Fondation Notre Dame et ses fondations

abritées ont donc l’essentiel des missions sociales constitué par des « versements à

d’autres organismes ». Elles peuvent avoir néanmoins deux autres types de dépenses pour

les missions sociales :

� de manière beaucoup plus modeste, les coûts engendrés par la sélection et le suivi de

ces mêmes organismes. Ces coûts consistent majoritairement en temps consacré par le

personnel salarié à l’accompagnement des projets.

Ils concernent en 2017 le programme Entraide & Education, la Fondation des Bernardins,

la Fondation Sainte-Geneviève, la Fondation Falret, la Fondation Liens Familiaux, la

Fondation Saint-Etienne et la Fondation du Mont St Michel.

Cela a donné lieu à la création de la sous-rubrique « Accompagnement des projets ».

� des charges externes réglées directement par la fondation abritée qui viennent

principalement :

- pour la Fondation pour l’Insertion par le Logement, des frais de rénovation et de

gestion des appartements utilisés pour des personnes et familles en situation de

précarité ;

- pour la Fondation des EDC, des frais d’organisation d’un prix ;

- pour la Fondation Falret, de la mise en œuvre de campagnes de communication

pour lutter contre la stigmatisation des malades psychiques ;

- pour la Fondation du Mont Saint-Michel, de l’organisation de la visite du Prieuré.

Ces charges se retrouvent dans la sous-rubrique « Actions réalisées directement ».

7.1.2 Contenu des frais d’appel public à la générosité

La Fondation Notre Dame et ses fondations abritées collectrices sont financées quasi

exclusivement par la générosité du public. A ce titre, elles engagent des frais d’appel et de

traitement des dons, y compris des frais de legs et donations. Sont inclus dans les frais

d’appel public à la générosité tous les frais de personnel engagés dans la recherche de


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fonds à l’exception de la Fondation des Bernardins qui a des salariés dédiés à la recherche

de mécénat auprès des entreprises. Le manque naturel de notoriété de fondations qui

débutent peut entraîner des charges importantes de mise en place de la collecte. Les

politiques d’appel public à la générosité sont décidées par chacun des comités exécutifs des

fondations abritées ainsi que, pour le programme Entraide & Education à Paris, par le

Bureau et le Conseil d’Administration de la Fondation Notre Dame.

Le ratio présenté tient compte de ces charges, rapportées à la totalité des ressources

collectées auprès du public (dons, donations, legs, assurances-vie, revenus locatifs issus de

biens donnés par les donateurs ou testateurs, revenus financiers issus de l’ensemble de ces

produits). Il exclut les frais d’information (voir 7.1.5)

7.1.3 Contenu des frais de recherche des autres fonds privés

Figurent en frais de recherche des autres fonds privés les frais de recherche de mécénat

d’entreprises, fondations d’entreprises et autres frais de recherches de fonds qui donnent

lieu à la rédaction d’une convention de mécénat. La Fondation des Bernardins est la seule

fondation concernée en 2017.

7.1.4 Contenu des charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics

Fondation de redistribution, la Fondation Notre Dame ne s’inscrit pas dans une démarche

de recherche de subventions publiques mais peut être amenée à en recevoir de manière

marginale. Cela représente 22 500 € en 2017 pour la Fondation Avenir du Patrimoine à

Paris.

7.1.5 Contenu des frais d’information et de communication

Il a été distingué les frais d’information et de communication lorsqu’il s’agissait, à travers

des lettres d’information dédiées, d’informer les donateurs sur l’utilisation des fonds et la

mission sociale ainsi que des frais liés à la communication réalisée pour les XXV ans de la

Fondation Notre Dame.

7.1.6 Contenu des frais de fonctionnement

Les frais de fonctionnement recouvrent l’ensemble des charges communes, menées par la

Fondation abritante, et liées au fonctionnement de toutes les fondations abritées. Il s’agit

essentiellement du temps de la direction générale pour le suivi des obligations légales et

déontologiques, des charges comptables et financières dont la charge de commissariat aux

comptes, des charges de communication générales (comme le site Internet de la Fondation

Notre Dame) ou l’édition d’une brochure pour les fondations abritées. Les frais de

fonctionnement sont couverts pour partie par une contribution des fondations abritées,

pour partie par l’utilisation partielle des revenus de la dotation de la Fondation Notre

Dame, voire des réserves.

Les frais de gestion des fondations abritées recouvrent également les charges de location et de gestion immobilière pour les locaux ainsi que pour les donations temporaires d’usufruit. Sont concernés le Programme Entraide & Education, la Fondation des Bernardins, la


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Fondation Sainte-Geneviève, la Fondation des EDC. Les autres fondations abritées bénéficient de locaux mis à disposition gracieusement. Les frais de gestion des fondations privées ne figurent pas dans la colonne d’affectation des emplois des ressources collectées auprès du public car ces fondations ne font pas appel public à la générosité.

7.1.7 Engagements à réaliser sur ressources affectées

Les engagements à réaliser sur ressources affectées concernent, pour le CER de la

Fondation Notre Dame – abritante, toutes les ressources non utilisées au 31 décembre de

l’exercice par les fondations abritées, hormis les dons non affectés du programme Entraide

& Education, propre à la FND. Pour le CER spécifique à chaque fondation faisant appel

public à la générosité, elle ne concerne que les fonds affectés par les donateurs à un emploi

plus restrictif que l’objet général de la fondation abritée.

[Voir le tableau du suivi des fonds dédiés en Annexes des Comptes.]

7.1.8 Excédent de ressources de l’exercice

L’excédent de ressources de l’exercice a une quadruple composition :

� les dons non affectés du programme Entraide & Education ;

� les montants portés en renfort des dotations à la clôture de l’exercice tant pour la

FND-Abritante que des fondations abritées faisant appel public à la générosité

visant la pérennité. Conformément à l’article 13 des statuts de la FND, ces montants

font l’objet d’une décision du Conseil d’Administration de la Fondation Notre Dame

ou du Comité exécutif de la fondation abritée concernée et portent sur un excédent

de ressources ou un legs non affecté ;

� l’éventuel renfort de la réserve de la FND-abritante ;

� le report à nouveau des fondations déficitaires.

7.2 Ressources

7.2.1 Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice

Dans le CER 2017 de la Fondation Notre Dame, le report des ressources collectées auprès

du public non affectées et non utilisées en début d’exercice concerne les dons non affectés

et non employés du Programme Entraide.

Dans le CER spécifique de chaque fondation faisant appel public à la générosité, le report

des ressources ne concerne que les ressources qui ne sont pas affectées par les donateurs à

un emploi plus restrictif que l’objet général de la fondation abritée.

« Il peut y avoir un écart entre l’excédent de ressources de l’exercice de l’année N-1 et le report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice lorsque la Fondation décide du renfort de sa dotation ou de la constitution de réserves.


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Le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées était :

• en fin d’exercice 2016 de 4 270 K€, • en début d’exercice 2017 de 3 249 K€.

L’écart entre ces 2 montants est de 1 021 K€. Il correspond à l’augmentation:

• de la dotation de la fondation abritante pour 310 K€, • de la dotation du programme Entraide pour 257 K€, • de la dotation de la Fondation des Bernardins pour 181 K€, • du poste de réserve de la fondation abritante pour 274 K€. »

7.2.2 Ressources collectées auprès du public

Il s’agit essentiellement de dons manuels des particuliers et dans une moindre mesure de legs, assurances-vie, droits d’auteur et donations simples ou donations temporaires d’usufruit issus du Programme Entraide & Education ou de l’une des fondations faisant appel public à la générosité. Lorsque le mécénat d’entreprise résulte d’une campagne réalisée dans le cadre des collectes de dons auprès des particuliers, il est également intégré dans cette rubrique.

7.2.3 Autres produits liés à la générosité du public

Les autres produits liés à la générosité du public sont essentiellement les produits financiers issus des ressources collectées auprès du public (sous-rubrique ad hoc), des revenus locatifs et des revenus des dotations ainsi que des produits d’échanges de fichiers, de ventes aux enchères et des contributions de mécènes ou donateurs à des manifestations.

7.2.4 Autres fonds privés

Les autres fonds privés sont composés : - des apports, dons, donations et legs des fondateurs privés. Leur démarche ne

résulte pas en effet d’une campagne d’appel public à la générosité. Est également comptabilisé en autres fonds privés la reprise d’une quote-part de la dotation consomptible d’une fondation privée.

- Du mécénat des entreprises, fondations et autres personnes morales ayant donné lieu, pour les entreprises, à la signature d’une convention.

7.2.5 Subventions & autres concours publics

Des co-financements publics ont pu être obtenus pour des projets soutenus par la Fondation Notre Dame ou ses fondations abritées. En 2017, seule la Fondation Avenir du Patrimoine à Paris est concernée pour un montant marginal : 22,5 K€.

7.2.6 Autres produits

Les autres produits sont de trois ordres : • les produits financiers des fondations ne faisant pas appel public à la générosité ; • les revenus locatifs des fondations ne faisant pas appel public à la générosité; • les autres produits, principalement les produits exceptionnels des fondations ne

faisant pas appel public à la générosité.


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7.2.7 Variation des fonds dédiés

La variation des fonds dédiés est explicitée dans les annexes aux comptes, au point 4.2.6.

7.2.8 Contributions volontaires en nature

La Fondation des Bernardins bénéficie de mécénat en nature ou en compétence (mise à disposition de personnel, formation à l’accueil, conseil en communication) et d’hébergement d’intervenants.

Documents

Association caritative catholique - Fondation Notre Dame · 2-1 Frais d'appel à la générosité du public 3 336 884 3 336 884 Produits financiers 394 116 394 116 Ratio Frais d'appel