AVH - 2012 - rapport sur les comptes annuels file6 782 867 6 288 341 Produits constatés d'avance 186 389 42 502 Ecart de conversion passif TOTAL PASSIF 116 007 436 111 325 360 3

Société Anonyme au Capital de 80 000 Euros

Inscrite au Tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Paris

16 rue Mollien 92100 BOULOGNE BILLANCOURT

Tel : 01 46 99 65 65 Fax : 01 46 99 65 60

www.cofingec.fr

ASSOCIATION VALENTIN HAUY

5, rue Duroc

75 007 PARIS

*

COMPTES ANNUELS

Au 31 Décembre 2012

*

�

�

�

�

�

�

�

�

�

��

�

�

��

Centre de Formation et de Rééducation Professionnelle des Aveugles, PARIS

Institut Psychopédagogique pour déficiences visuelles, CHILLY MAZARIN

Maison Odette Witkowska, SAINTE FOY LES LYON

ESAT Foyer, ESCOLORE

Entreprise Adaptée LA VILLETTE, PARIS

Centre de Distribution de Travail à Domicile, NANTES

SOMMAIRE

Pages

Bilan et compte de résultat : états de synthèse ....................... 2 à 4

Détail du bilan et du compte de résultat ................................. 5 à 7

ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS

Compte d’emploi des ressources collectées auprès du public 25


brut amort et net 31/12/2011

dépréciations

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

* Frais d'établissement 3 509 3 509

* Logiciels et sites internet… 658 313 495 486 162 827 63 687

* Droit au bail 105 473 2 657 102 816 102 735

Immobilisations corporelles

* Terrains 1 811 861 33 414 1 778 447 1 774 516

* Constructions 54 404 940 32 190 689 22 214 251 22 692 739

* Autres immobilisations corporelles 12 398 695 9 041 061 3 357 634 3 105 409

* Immobilisations en-cours av.et acptes 702 168 702 168 384 447

Immobilisations financières

* Titres immobilisés 153 153

* Autres Immobilisations Financières 18 996 18 996 29 525

* Immobilisations grevées de droit 1 350 000 1 350 000

71 454 109 41 766 816 29 687 293 28 153 059

ACTIF CIRCULANT

Stocks

* Stocks de marchandises et de Matières Premières 598 038 50 280 547 758 653 418

BILAN ACTIF AU 31 DECEMBRE 2012

Créances

* Clients,redevables et comptes rattachés 3 461 472 55 913 3 405 559 3 482 071

* Personnel et organismes sociaux 21 504 21 504 63 833

* Etat 12 392 12 392 1 130

* Autres créances 826 387 140 076 686 311 897 045

*subv des comités de provinces 27 377 27 377 41 132

Divers

* Avces & Acptes sur commandes 15 755 15 755 14 299

* Valeurs mobilières de placement 75 506 865 1 562 677 73 944 188 68 133 517

* Disponibilités 7 474 251 7 474 251 9 780 774

87 944 041 1 808 946 86 135 095 83 067 217

Charges constatées d'avance 185 047 185 047 105 083

Ecart de conversion actif

TOTAL ACTIF 159 583 197 43 575 762 116 007 436 111 325 360

2


31/12/2012 31/12/2011

FONDS PROPRES

* Réserves statutaires ou contractuelles 1 329 389 1 329 389

* Autres réserves 93 913 670 96 063 797

*Droits des Propriétaires 1 350 000

*Résultat en instance d'affectation 867 997 -153 929

* Report à nouveau -2 785 690 -2 451 506

Résultat sous contrôle de tiers financeurs -6 255 742 325

Résultat propre 2 117 857 -2 251 119

* Subventions d'investissement non renouvelables 1 510 578 1 578 597

* Provisions réglementées 1 000 482 779 553

99 298 027 95 637 106

FONDS DEDIES 725 836 661 333

PROV./ RISQUES ET CHARGES 3 980 374 3 465 849

EMPRUNTS ET DETTES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 5 033 942 5 230 228

DETTES à COURT TERME

BILAN PASSIF AU 31 DECEMBRE 2012

* Emprunts et dettes financières diverses 465 349 448 410

* Fournisseurs 2 207 888 1 765 051

* Dettes sociales et fiscales 3 554 038 3 476 858

* Autres dettes 555 592 598 021

6 782 867 6 288 341

Produits constatés d'avance 186 389 42 502

Ecart de conversion passif

TOTAL PASSIF 116 007 436 111 325 360

3


31/12/2012 31/12/2011

PRODUITS

* Ventes de marchandises 2 680 203 2 576 021

* Production vendue 3 936 398 3 933 807

* Production stockée -4 669 9 759

* Produits activités annexes 2 002 061 1 919 489

* Prix de journée et dotation globale 11 185 011 11 546 901

* Subventions d'exploitation 893 916 835 057

* Dons 2 398 112 2 022 402

* Legs encaissés 4 764 492 8 315 984

* Reprise provisions pour risques et charges 212 408 743 662

* Reprise dépréciations et transfert de charges 262 219 489 401

* Autres produits 5 698 829 5 214 952

TOTAL PRODUITS D EXPLOITATION 34 028 980 37 607 434

CHARGES

* Achats de marchandises 1 742 852 1 615 960

* Achats matières premières et autres approv. 3 525 431 3 264 921

* Variation de stock 133 801 96 049

* Autres achats et charges externes 7 476 853 6 768 290

* Taxes sur rémunérations 1 415 979 1 473 340

* Impôts, taxes et versements assimilés 374 915 356 437

* Rémunération du personnel 13 618 660 13 799 461

* Charges sociales 5 677 377 5 814 418

* Autres charges de personnel 520 597 479 000

* Dotations aux amortissements 2 650 204 2 716 727

* Dotations aux dépréciations 135 687 151 478

* Dotations aux provisions 709 186 463 362

* Autres charges 1 054 850 1 224 468

TOTAL CHARGES D EXPLOITATION 39 036 392 38 223 912

RESULTAT D'EXPLOITATION -5 007 412 -616 478

COMPTE DE RESULTAT AU 31/12/2012

* Revenus du portefeuille 1 170 355 1 388 239

* Produits sur cessions portefeuille 5 134 678 3 793 125

* Autres intérêts et produits assimilés 79 822 57 325

* Reprise sur dépréciations financières 4 163 897 963 519

TOTAL PRODUITS FINANCIERS 10 548 752 6 202 208

* Interets et charges assimilés 157 329 217 225

* Charges sur cessions de Portefeuilles 1 432 779 2 246 542

* Autres charges financieres 219 210 237 108

* Dotation aux dépréciations financières 1 562 677 4 163 897

TOTAL CHARGES FINANCIERES 3 371 995 6 864 772

RESULTAT FINANCIER 7 176 757 -662 564

RESULTAT COURANT 2 169 345 -1 279 042

* Reprise sur provision et transfert de charges 19 536 20 119

* Quote part des subventions d'investissement non renouvelables virée au

compte de resultat 389 330 378 926

* Autres produits exceptionnels 566 268 344 331

TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 975 134 743 375

* Dotation aux amortissements et aux provisions 247 233 34 477

* Autres charges exceptionnelles 246 693 490 591

TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 493 926 525 069

RESULTAT EXCEPTIONNEL 481 208 218 307

* Report des ress.non utilisées sur exercices ant. 73 982 82 911

* Engagements à réaliser sur fonds dédiés -141 603 -22 972

* Impôts sur les revenus du patrimoine -471 333 -508 000

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2 111 602 -1 508 794

4

ASSOCIATION VALENTIN HAUY BILAN ACTIF 2012

Siège Activités ESAT ESAT Entreprise C.D.T.D. IMPRO Maison SAVS Foyer - ESAT

ACTIF et Groupes annexes Production Production adaptée NANTES CFRP Chilly Odette DV PARIS SAVDSProvince CFRP ESCOLORE O.WITKOWSKA VILLETTE MAZARIN WITKOWSKA ESCOLORE

Immobilisations incorporelles* Frais d'établissement 3 509 3 509 3 509

A Amortissements -3 509 -3 509 -3 509

C * Logiciels et sites internet 469 839 3 414 36 517 43 845 39 998 62 620 2 080 658 313 477 895

T Amortissements -325 055 -2 898 -33 787 -41 008 -33 552 -61 323 -520 -498 143 -416 865

I * Droit au bail 96 860 2 657 5 956 105 473 105 392

F

Immobilisations corporelles

* Terrains 1 517 859 2 131 177 188 87 998 26 684 1 811 861 1 807 930

* Constructions 39 198 175 131 284 113 517 67 169 2 546 481 3 143 701 6 233 758 2 970 855 54 404 940 53 137 513

I Amortissements -22 362 826 -115 876 -15 081 -55 587 -1 468 341 -2 336 072 -3 954 385 -1 915 930 -32 224 098 -30 478 188

M * Autres immobilisations corporelles 4 510 707 21 480 305 085 467 545 277 233 25 334 4 222 791 1 078 011 757 598 82 260 650 652 12 398 696 12 627 397

M Amortissements -3 532 363 -21 480 -254 799 -394 159 -263 139 -16 919 -2 742 016 -761 909 -600 371 -1 201 -452 709 -9 041 065 -9 521 988

O * Autres immobilisations corporelles

B * Immobilisations en-cours av.et acptes 519 660 15 957 907 149 435 16 208 702 167 384 447

I

L Immobilisations financières

I * Titres immobilisés 153 153

S * Autres Immobilisations Financières 5 984 250 549 5 040 385 1 859 4 930 18 996 29 525

E

* Immobilisations grevées de droit 1 350 000 1 350 000

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 21 448 841 84 185 173 794 36 103 8 415 2 711 572 1 329 529 2 527 754 82 619 1 284 482 29 687 294 28 153 059

Compte de Liaison 8 086 921 2 476 5 868 478 133 065 1 613 394 973 105 755 8 731 149 8 495 172

ECRITURE D'ELIMINATION 8 086 921 2 476 5 868 478 133 065 1 613 394 973 105 755 8 731 149 8 495 172

TOTAL Actif Immobilisé Consolidé 21 448 841 84 185 173 794 36 103 8 415 2 711 572 1 329 529 2 527 754 82 619 1 284 482 29 687 294 28 153 059

Stocks

A * Stocks de marchandises et de matières premières 477 681 1 760 103 982 10 627 3 988 598 038 737 285

C Dépréciation des stocks -46 482 -1 760 -2 037 -50 279 -83 867

T

I Créances

F * Clients,redevables et comptes rattachés 349 900 1 829 93 541 275 066 782 066 18 722 699 699 567 635 390 746 312 722 3 491 926 3 537 715

ECRITURES ELIMINATION CLIENTS 10 152 1 417 10 699 323 7 863 30 454 16 813

* Clients,redevables consolidés 339 748 1 829 92 124 264 367 781 743 18 722 699 699 559 772 390 746 312 722 3 461 472 3 520 902

Dépréciations des comptes clients -17 558 -24 741 -8 603 -5 010 -55 912 -38 832

* Personnel 15 726 350 2 011 3 417 21 504 63 833

C * Etat 0 10 077 1 742 573 12 392 1 130

I * Autres créances 655 296 4 522 55 609 6 222 46 697 18 967 17 448 58 419 863 180 1 098 901

R * Dépréciations sur autres créances -140 076 -140 076 -84 866

C *subv des comités de provinces 27 377 27 377 41 132

ECRITURES ELIMINATION AUTRES CREANCES 36 793 36 793 116 990

L

A

N Divers

T * FNR Avces & Acptes sur commandes 16 5 001 6 031 4 707 15 755 14 299

* Valeurs mobilières de placement 75 369 939 136 926 75 506 865 72 297 414

Dépréciation -1 562 677 -1 562 677 -4 163 897

* Disponibilités 3 033 167 282 812 230 603 344 187 20 958 1 271 877 353 315 1 598 831 10 114 328 387 7 474 251 9 780 774

TOTAL ACTIF CIRCULANT 78 162 293 1 830 513 629 599 525 1 188 592 49 890 2 024 304 937 491 2 010 442 68 533 645 816 86 202 344 83 201 020

ECRITURE D'ELIMINATION 46 945 1 417 10 699 323 7 863 67 247 133 803

TOTAL Actif Circulant Consolidé 78 115 348 1 830 512 212 588 826 1 188 269 49 890 2 024 304 929 628 2 010 442 68 533 645 816 86 135 097 83 067 217

R

E Charges constatées d'avance 149 673 3 280 7 988 3 457 3 839 4 506 11 641 663 185 047 105 083

G Ecart de conversion actif

U

L

TOTAL ACTIF 107 847 727 4 306 603 682 777 077 1 232 681 61 762 4 872 783 2 273 141 4 944 810 151 152 2 036 715 124 805 833 119 954 334 =========== ======= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ============ ============

TOTAL ACTIF CONSOLIDE 99 713 862 1 830 596 397 765 900 1 232 359 61 761 4 739 715 2 263 664 4 549 837 151 152 1 930 961 116 007 436 111 325 360 =========== ======= ========= ========= ========= ========= =========== =========== =========== =========== ========== ============ ============

ETABLISSEMENTS SOUS TUTELLESIEGE / GROUPES DE PROVINCE ET ATELIERS SPECIALISES

TOTAL AU

31/12/2012

TOTAL AU

31/12/2011

5

ASSOCIATION VALENTIN HAUY BILAN PASSIF 2012

TOTAL GENERAL

Siège Activités ESAT ESAT Entreprise C.D.T.D. IMPRO Maison SAVS Foyer + ESAT

PASSIF Groupes Annexes Production Production Adaptée NANTES CFRP CHILLY Odette DV PARIS S.A.V.D.S.

Province CFRP ESCOLORE WITKOWSKA VILLETTE MAZARIN WITKOWSKA ESCOLORE

F * Réserves statutaires ou contractuelles 152 449 70 815 71 028 71 644 436 030 9 200 514 231 3 991 1 329 388 1 329 389O

N * Autres réserves 92 828 751 510 396 284 503 203 436 86 585 93 913 671 96 063 797

D

S * Droits des Propriétaires 1 350 000 1 350 000

* Report à nouveau -101 815 140 671 214 779 -1 411 855 -177 432 -710 959 -90 214 -318 692 -330 172 -2 785 689 -2 451 506

* Résultat en instance d'affectation 457 108 97 880 281 744 31 265 867 997 -153 929

Résultat sous contrôle de tiers financiers 185 405 -254 151 47 351 9 254 5 886 -6 255 742 325

P Résultat propres 1 936 245 45 133 76 263 100 784 -40 568 2 117 857 -2 251 119R

O * Subventions d'invest non renouvelables 118 662 174 736 65 847 706 239 957 85 372 44 080 1 510 578 1 578 597P

R * Provisions réglementées 35 307 222 864 320 592 416 153 5 566 1 000 482 779 553E

S TOTAL FONDS PROPRES 96 386 107 4 307 431 568 362 751 -1 311 071 -218 000 1 948 551 607 766 1 229 595 9 254 -152 799 99 298 028 95 637 106

* Comptes de Liaison 1 613 123 895 153 630 1 933 044 254 909 1 132 695 1 390 922 1 724 885 130 120 1 885 435 8 731 148 8 495 171

P PROV./ RISQUES ET CHARGES

R

O * Provisions pour risques et charges 3 779 134 5 636 20 417 124 691 10 000 35 782 4 715 3 980 375 3 465 849V

TOT PROV POUR RISQUES ET CHARGES 3 779 134 5 636 20 417 124 691 10 000 35 782 4 715 3 980 375 3 465 849

ECRITURES ELIMINATIONS 1 613 123 895 153 630 1 933 044 254 909 1 132 695 1 390 922 1 724 885 130 120 1 885 435 8 731 148 8 495 171

Total Passif Consolidé 100 165 241 4 307 431 568 368 387 -1 290 654 -218 000 2 073 242 617 766 1 265 377 9 254 -148 085 103 278 403 99 102 954

FONDS DEDIES (IV) 702 886 17 950 5 000 725 836 661 333

* Emprunts et dettes auprès des étb de crédit 3 076 668 9 058 395 809 467 1 138 354 5 033 942 5 230 228DET

T Emprunts et dettes financières diverses 453 774 11 400 76 99 465 349 448 410E

S * Dettes fournisseurs/comptes rattachés 1 130 698 1 223 145 536 317 543 2 832 263 395 8 196 319 158 11 778 37 983 2 238 342 1 781 864

ECRITURES ELIMINATION FRS 20 302 -6 6 122 3 991 45 30 454 16 813

* Dettes fournisseurs consolidées 1 110 396 1 223 145 542 317 543 2 832 257 273 8 196 319 158 7 787 37 938 2 207 888 1 765 051

* Dettes fiscales et sociales 1 997 425 37 937 103 774 257 710 20 978 437 467 151 766 394 973 188 801 3 590 831 3 593 848

ECRITURES ELIMINATION DETTES FISC&SOC -6 488 7 562 749 16 509 -573 19 034 36 793 116 990

* Autres dettes 265 997 358 3 242 966 10 993 104 392 102 063 67 581 555 592 598 021

TOTAL DES DETTES A COURT TERME 6 924 562 48 218 249 668 590 290 24 852 1 521 322 264 453 1 954 548 11 778 294 365 11 884 056 11 652 372

ECRITURES ELIMINATIONS 20 302 -6 494 7 562 749 22 631 -573 19 034 3 991 45 67 247 133 803

Total Dettes Consolidées 6 904 260 48 218 256 162 582 728 24 103 1 498 691 265 026 1 935 514 7 787 294 320 11 816 809 11 518 569

R

E

G * Produits constatées d'avance 53 425 5 391 127 573 186 389 42 502

U

L

TOTAL PASSIF 107 847 727 4 306 603 682 777 077 1 232 681 61 762 4 872 783 2 273 141 4 944 810 151 152 2 036 715 124 805 833 119 954 335 =========== ========= ========= ========= ========= ========= =========== =========== =========== =========== ========= ========== ==========

TOTAL PASSIF CONSOLIDE 107 825 812 4 307 479 786 629 940 -707 926 -193 896 3 717 456 882 792 3 200 891 17 041 151 235 116 007 436 111 325 360 =========== ========= ========= ========= ========= ========= ============ ========= ========== ========== ========== ============ ============

ETABLISSEMENTS SOUS TUTELLESIEGE / GROUPES DE PROVINCE ET ATELIERS SPECIALISES

TOTAL AU

31/12/2012

TOTAL AU

31/12/2011

6

ASSOCIATION VALENTIN HAUY RESULTATS 2012

ETABLISSEMENTS SOUS TUTELLE

Siège Activités ESAT ESAT Entreprise C.D.T.D. IMPRO Maison SAVS ESAT - FOYER ENSEMBLE ENSEMBLE

COMPTE DE RESULTAT Groupes Annexes Production Production Adaptée NANTES CFRP CHILLY Odette DV PARIS S.A.V.D.S. TOTAL AU TOTAL AU

Province CFRP ESCOLORE O.WITKOWSKA VILLETTE MAZARIN WITKOWSKA ESCOLORE 31/12/2012 31/12/2011

* Ventes de marchandises 2 680 203 2 680 203 2 576 021

* Production vendue 915 934 112 687 1 104 327 1 680 189 123 261 3 936 398 3 933 807

* Production stockée -4 669 -4 669 9 759

* Produits activités annexes 942 656 106 827 497 199 254 049 56 270 94 983 50 077 2 002 061 1 919 489

* Prix de journée et dotation globale 3 608 558 2 379 725 3 302 636 58 319 1 835 773 11 185 011 11 546 901

* Subventions d'exploitation 695 324 2 679 2 800 44 963 13 052 57 619 72 795 4 684 893 916 835 057

* Dons 2 398 112 2 398 112 2 022 402

* Legs encaissés 4 764 492 4 764 492 8 315 984

* Reprise provisions pour risques et charges 123 090 30 867 58 451 212 408 743 662

* Reprise dépréciations et transfert de charges 110 593 243 137 213 8 401 3 108 2 661 262 219 489 401

* Autres produits (1) 3 247 856 535 234 1 015 059 438 504 79 558 341 773 3 785 23 529 13 531 5 698 829 5 214 952

Total Produits d'exploitation 15 878 260 757 427 2 117 517 2 661 098 215 871 4 430 079 2 520 975 3 487 390 58 318 1 902 042 34 028 980 37 607 434

* Achats de marchandises 1 742 852 1 742 852 1 615 960

* Achats matières premières et autres approv. 1 017 882 19 597 597 262 1 059 228 22 123 193 854 99 338 300 211 215 936 3 525 431 3 264 921

SIEGE / GROUPES DE PROVINCE ET ATELIERS SPECIALISES

* Achats matières premières et autres approv. 1 017 882 19 597 597 262 1 059 228 22 123 193 854 99 338 300 211 215 936 3 525 431 3 264 921

* Variation de stock 140 043 -7 052 1 091 -281 133 801 96 049

* Autres achats et charges externes 5 375 221 36 532 108 804 161 136 17 341 675 580 425 017 477 095 29 912 170 215 7 476 853 6 768 290

Sous Total 8 275 998 56 129 699 014 1 221 455 39 183 869 434 524 355 777 306 29 912 386 151 12 878 937 11 745 220

MARGE SUR MARCHANDISES ET MAT. 7 602 262 701 298 1 418 503 1 439 643 176 688 3 560 645 1 996 620 2 710 084 28 406 1 515 891 21 150 043 25 862 214

* Taxes sur rémunérations 673 124 1 517 14 722 20 150 10 038 270 579 123 506 202 819 99 524 1 415 979 1 473 340

* Impôts, taxes et versements assimilés 312 125 486 1 646 24 223 5 310 12 283 3 246 15 596 374 915 356 437

* Rémunération du personnel 5 829 525 468 413 922 258 947 324 150 832 1 872 857 1 034 658 1 487 871 23 076 881 846 13 618 660 13 799 461

* Charges sociales 2 519 635 172 184 343 597 275 374 49 750 796 741 469 868 669 385 11 110 369 733 5 677 377 5 814 418

* Autres charges de personnel 203 922 33 546 56 278 1 849 146 651 29 840 31 226 17 285 520 597 479 000

* Dotations aux amortissements 1 601 959 15 895 23 251 21 355 4 231 498 645 113 052 235 160 1 721 134 934 2 650 203 2 716 727

* Dotations aux dépréciations 125 909 2 619 3 158 4 002 135 688 151 478

* Dotations aux provisions 684 987 3 706 6 642 10 000 3 851 709 186 463 362

* Autres charges 778 055 166 12 476 557 62 275 206 159 157 1 054 850 1 224 468

Total Charges d'exploitation 12 729 241 658 661 1 343 711 1 332 403 217 257 3 609 758 2 065 442 2 642 754 39 153 1 519 075 26 157 455 26 478 692

RESULTAT D'EXPLOITATION -5 126 979 42 637 74 792 107 240 -40 568 -49 114 -68 821 67 331 -10 746 -3 182 -5 007 412 -616 478

* Revenus du portefeuille 1 170 355 1 170 355 1 388 239* Revenus du portefeuille 1 170 355 1 170 355 1 388 239

* Produits sur cessions portefeuille 5 134 678 5 134 678 3 793 125

* Autres intérêts et produits assimilés 48 642 3 400 527 42 1 667 4 093 21 263 188 79 822 57 325

* Reprise sur dépréciations financières 4 163 897 4 163 897 963 519

Total Produits Financiers 10 517 572 3 400 527 42 1 667 4 093 21 263 188 10 548 752 6 202 208

* Interets et charges assimilés 75 453 42 213 39 663 157 329 217 225

* Charges sur cessions de portefeuille 1 432 779 1 432 779 2 246 542

* Autres charges financieres 219 210 219 210 237 108

* Dotation aux dépréciations financières 1 562 677 1 562 677 4 163 897

Total Charges Financières 3 290 119 42 213 39 663 3 371 995 6 864 772

RESULTAT FINANCIER 7 227 453 3 400 527 42 -40 546 4 093 -18 400 188 7 176 757 -662 564

RESULTAT COURANT 2 100 474 46 037 75 319 107 282 -40 568 -89 660 -64 728 48 931 -10 746 -2 994 2 169 345 -1 279 042

* Reprise sur provision et transfert de charges 19 536 19 536 20 119

* Quote-part des subventions d'investissement non

renouvelable virée au compte de resultat 53 166 1 035 295 925 29 710 6 098 3 396 389 330 378 926

* Autres produits exceptionnels (2) 518 869 18 511 1 069 20 000 7 819 566 268 344 331* Autres produits exceptionnels (2) 518 869 18 511 1 069 20 000 7 819 566 268 344 331

Total Produits Exceptionnels 572 035 18 511 1 035 295 925 30 779 25 634 20 000 11 215 975 134 743 375

* Entretien du patrimoine

* Dotation aux amortissement et aux provisions 1 667 220 202 23 464 1 900 247 233 34 477

* Autres charges exceptionnelles 213 062 19 414 90 6 498 1 243 5 952 434 246 693 490 591

Total Charges Exceptionnelles 213 062 19 414 90 6 498 2 910 220 202 29 416 2 334 493 926 525 069

RESULTAT EXCEPTIONNEL 358 973 -903 945 -6 498 293 015 -189 423 -3 782 20 000 8 881 481 208 218 307

* Report des ress.non utilisées sur exercices

antèrieurs 32 112 39 669 2 201 73 982 82 911

* Engagements à réaliser sur fonds dédiés -83 984 -57 619 -141 603 -22 972

* Impôts sur les revenus du patrimoine -471 333 -471 333 -508 000

RESULTAT ECONOMIQUE 1 936 245 45 133 76 263 100 784 -40 568 185 405 -254 151 47 350 9 254 5 886 2 111 602 -1 508 795

========== ======= ======= ======= ======= ===== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

ELIMINATIONS CONSOLIDATION produits 42 242 5 659 63 003 3 339 59 570 20 000 193 813 183 087

ELIMINATIONS CONSOLIDATION charges 151 571 34 915 2 408 841 3 991 87 193 813 183 087

RESULTAT CONSOLIDE 2 045 574 39 474 13 260 97 445 -40 568 160 750 -251 743 48 191 -6 755 5 973 2 111 602 -1 508 795========== ======= ======= ======= ======== ===== ========== ========= ======== ======== ======== ======= =======

(1) Dont aide aux postes versée pour l'emploi de (1) Dont aide aux postes versée pour l'emploi de

travailleurs handicapés 534 260 1 009 297 438 343 72 218 2 054 118 1 823 980

(2) Dont produits de cession des actifs immobilisés 466 636 17 700 1 900 486 236 771 825

7

8

ANNEXE

Association VALENTIN HAUY Exercice clos le 31/12/2012

Comptes annuels agrégés

5, Rue Duroc

Durée : 12 mois

75007 PARIS

Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été arrêtés le

22 mai 2013 par le Conseil d’Administration de l’Association.

��

I.� REGLES ET METHODES COMPTABLES ........................................................................................ 9�Le régime fiscal de l’association en matière de TVA. .................................................................................... 9�La méthode de comptabilisation des legs. ...................................................................................................... 9�Les principales méthodes comptables utilisées : ........................................................................................... 10�Evènements significatifs de l’exercice : ........................................................................................................ 12�Evénements postérieurs à la clôture : ............................................................................................................ 12�

II.� NOTES SUR LE BILAN ACTIF .......................................................................................................... 13�Actif immobilisé : ......................................................................................................................................... 13�Stocks ............................................................................................................................................................ 14�Etat des créances ........................................................................................................................................... 15�Les valeurs mobilières de placement ............................................................................................................ 15�

III.� NOTES SUR LE BILAN PASSIF .................................................................................................... 16�Les fonds Propres .......................................................................................................................................... 16�Les provisions ............................................................................................................................................... 17�Etat des dettes................................................................................................................................................ 18�

IV.� AUTRES INFORMATIONS ............................................................................................................ 19�Dons et fonds dédiés : ................................................................................................................................... 19�Effectif des salariés, DIF et Rémunérations: ................................................................................................. 20�Engagements donnés et reçus: ...................................................................................................................... 21�Prêt à Usage : ................................................................................................................................................ 22�Legs acceptés, autorisés et non encore encaissés : ........................................................................................ 22�Gestion du bénévolat : ................................................................................................................................... 24�Honoraires des commissaires aux comptes : ................................................................................................. 24�

V.� LE COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC ............. 25�Présentation du compte d’emploi des ressources : ........................................................................................ 25�Principes appliqués pour l’affectation des ressources aux emplois : ............................................................. 26�

��

9

I. REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,

conformément aux principes de base :

• continuité de l’exploitation ;

• permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

• indépendance des exercices

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels

applicables en France, et notamment le règlement n° 99-01, adopté le 16 février 1999 par le

Comité de réglementation comptable, relatif aux modalités d'établissement et de présentation

des comptes annuels des associations et fondations, et les règlements CRC suivants :

• 2000-06 concernant les passifs ;

• 2002-10 et 2003-07 concernant l’amortissement et la dépréciation des actifs ;

• 2004-06 concernant la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs

• 2008-12 afférent à l’établissement du compte d’emploi annuel des ressources des

associations et fondations.

Il est fait application des recommandations du Conseil National de la Comptabilité,

notamment de l’avis 2007-05 du 4 mai 2007, de l’Ordre des Experts Comptables et de la

Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes. Il est également fait application de

l’instruction fiscale du 18 décembre 2006.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la

méthode des coûts historiques.

Le régime fiscal de l’association en matière de TVA.

La TVA sur les achats de biens et services correspondant aux ventes de matériels et aux

travaux d’imprimerie ne donne pas lieu à déduction au niveau du siège et dans les comités de

province ; elle est donc incluse dans les charges dans les comptes de l’exercice 2012 comme

dans ceux de l’exercice 2011. Par contre, les établissements sanitaires et sociaux suivants ont

opté partiellement pour le régime de la TVA pour leur activité commerciale en 2012 comme

en 2011 :

• Entreprise Adaptée de LA VILLETTE

• Maison Odette WITKOWSKA

• ESAT ESCOLORE.

La méthode de comptabilisation des legs.

Dans le respect des dispositions de l’arrêté du 8 avril 1999, les legs d’immeubles et de titres

acceptés par l’association et autorisés par l’administration en 2012, mais non réalisés, ne sont

pas comptabilisés ; ils font l’objet d’une mention dans l’Annexe indiquant leur détail et

montant (note intitulée « Legs acceptés, autorisés et non encore encaissés » de la page 22 et

suivante).

Concernant les legs en cours de réalisation à la fin de l’exercice 2012, le compte 475 « legs en

cours de réalisation » est crédité ou débité des montants encaissés ou décaissés au fur et à

10

mesure des encaissements et décaissements liés à la succession de ces biens, et le montant de

l’engagement hors bilan correspondant est modifié sur la base des versements constatés.

Seuls les legs reçus au cours de l’exercice en espèces ainsi que les legs d’immeubles et de

titres réalisés ont été comptabilisés en produits d’exploitation.

Les principales méthodes comptables utilisées :

• Immobilisations :

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont inscrites en comptabilité pour leurs

coûts d’acquisitions incluant les frais accessoires sur achats. Les frais accessoires

comprennent également les honoraires versés pour l’acquisition des immobilisations ainsi que

les taxes que l’association ne peut pas récupérer. Les coûts des emprunts sont exclus des coûts

d’entrée des immobilisations.

Les immobilisations décomposables sont constituées exclusivement des biens immobiliers.

Les autres immobilisations ne sont pas décomposées.

Les immeubles acquis après le 01/01/2005 sont évalués et amortis en tenant compte des

composants lors de l’entrée de l’immeuble dans la comptabilité.

Les immeubles acquis avant le 01/01/2005 ont été évalués selon la méthode prospective

d’après une table de décomposition largement admise dans le milieu associatif.

Les immobilisations encours sont constituées des acomptes versés, des travaux réalisés ainsi

que des achats effectués sur des subventions perçues. Les immobilisations encours

commencent à être amorties dès leur achèvement ou dès leur première utilisation.

• Amortissements :

Les méthodes d'évaluation d'amortissement et de dépréciation des actifs introduites par le

règlement CRC n°2002-10 sont appliquées à l’ensemble des immobilisations. L’Association

applique la méthode dite « d’amortissement par composants ».

Les terrains n’ont pas été distingués des constructions.

Il n’a pas été constaté de valeur résiduelle sur les bâtiments.

Les amortissements des immobilisations ainsi que le cas échéant de leurs composants sont

calculés suivant le mode linéaire et en fonction de la durée d’utilisation prévue :

- Constructions : 30 à 50 ans

- Agencements des constructions : 5 à 20 ans

- Matériel et mobilier : 3 à 10 ans

- Matériel roulant : 5 ans

11

Les travaux et aménagements réalisés dans les locaux de la rue Jacquier, locaux appartenant à

l’association APAM sont amortis selon leurs durées probables d’utilisation malgré le fait que

la durée initiale du commodat consenti par l’APAM soit de 10 ans. L’AVH estime avec une

forte probabilité que la durée de ce commodat sera allongée par rapport à sa durée initiale.

• Provisions d’indemnités de départ en retraite :

Une provision pour indemnités de départ en retraite est comptabilisée. La méthode retenue

dans le cadre de cette évaluation est la méthode des unités de crédit projetées service prorata.

Le montant auquel conduit l’utilisation de cette méthode correspond à la notion de dette

actuarielle.

Le calcul est effectué salarié par salarié. L’engagement total de l’association correspond à la

somme des engagements individuels.

Le taux d’actualisation retenu est le taux de marché à la date de clôture fondé sur l’indice des

rendements à long terme des emprunts d’Etat OAT mesuré par le taux TEC 10 ans, soit 1.98%

au 31/12/2012.

• Stocks

Les stocks sont évalués suivant la méthode « premier entré, premier sorti ».

Une dépréciation des stocks est comptabilisée sur les articles du magasin lorsque la rotation

des articles durant l’exercice est très faible ou nulle. La dépréciation est calculée de 90% du

montant si la rotation est inférieure à 10%, de 50% du montant si la rotation est comprise à

10% et 20%.

• Valeurs mobilières de placement

Les titres sont évalués grâce à la méthode du « premier entré, premier sorti » (FIFO)

La dépréciation du portefeuille a été évaluée sur les cours de la Bourse au 31 décembre 2012.

Les plus et moins values enregistrées sur les cessions de valeurs mobilières de placement sont

enregistrées en résultat financier.

• Les subventions d’investissement

Les subventions d’investissements recevant une affectation particulière sont portées dans les

réserves.

Les autres subventions d’investissements sont comptabilisées directement au passif du bilan

et sont reprises en compte de résultat au fur et à mesure de l’amortissement des biens pour

l’acquisition desquels elles ont été versées.

• Les taxes d’apprentissage

Le traitement de la taxe d’apprentissage récoltée par les centres subit un traitement comptable

différent en fonction de son utilisation.

12

Lorsqu’elle subventionne l’acquisition d’immobilisations les sommes récoltées sont inscrites

au passif en subvention d’investissement. Cette subvention est reprise pour équilibrer les

charges d’amortissement des biens subventionnés.

Lorsque la taxe reçue sert à couvrir les charges des établissements liées à la formation, les

sommes allouées sont inscrites en compte résultat dans un compte de subventions versées.

Evènements significatifs de l’exercice :

- L’établissement IMPro de Chilly Mazarin a dû comptabiliser en 2012 une perte sur créances

irrécouvrables de 274 756 euros sous réserve des voies de recours accessibles pour contrer le

refus de prises en charge par des caisses maladies régionales de pensionnaires handicapés

d’autres départements que l’Essonne.

- L’Association s’est dotée d’un nouvel établissement le SAVS-DV Paris situé au 3 rue

Jacquier qui a ouvert ses portes en octobre 2012. Son budget annuel présenté, s’élève à

357 000 euros. Celui-ci sera financé en grande partie par une tutelle administrative (La Dases

de Paris).

- La Fondation « Valentin Haüy – Fondation au service des aveugles et des malvoyants » a

été reconnue d’utilité publique et ses statuts approuvés suivant le décret de Monsieur le

Ministre de l’intérieur du 27 juillet 2012, publié au Journal Officiel numéro 175 du 29 juillet

2012.

- L’intégration dans la comptabilité de l’affiliation du comité de Nouméa est apporteuse de

234K€ de subventions et génératrice de 153K€ de charges salariales supplémentaires.

Evénements postérieurs à la clôture :

- La donation de l’Association à Valentin Haüy Fondation a été réalisée en date du

25/04/2013 avec effet rétroactif au 01/01/2013, suivant l’acte de donation suspensive du 15

décembre 2011 et l’acte d’acceptation du 10 janvier 2013.

L’impact de cette donation dans les comptes de l’Association se traduit par une diminution

des postes suivants :

- Immeubles et appartements de rapport : 2 451 187 euros

- Valeurs mobilière de placement : 56 306 810 euros

Soit un montant total en valeur bilancielle du 31/12/2012 de 58 757 997 euros

13

II. NOTES SUR LE BILAN ACTIF

Actif immobilisé :

Les mouvements de l’exercice sont les suivants :

IMMOBILISATIONS Valeur brute Acquisitions Sorties Virements Valeur Brute

début exercice poste à poste fin exercice

IN Frais d'établissement 3 509 3 509

COR Logiciels et sites Internet… 477 895 154 259 8 593 34 753 658 313

POR Autres Immobilisations Incorp 105 473 105 473

ELLES

TOTAL I 586 877 154 259 8 593 34 753 767 296

C Terrains 1 807 930 1 800 2 131 1 811 861

O Constructions 53 137 513 1 204 621 92 581 155 388 54 404 940

R Inst. Tech. Mat. Out. Industriel 4 192 084 460 418 10 179 4 642 324

P Aménagement divers 2 687 096 268 825 163 781 -33 822 2 758 319

O Matériel de transport 352 265 81 531 21 500 412 297

R Matériel Bureau et Informatique 2 649 974 145 645 620 892 2 174 727

E Mobilier 2 400 746 60 838 496 759 1 964 824

L Autres Immob Corporelles 345 231 100 974 446 205

L Immob Corporelles en cours 384 447 658 910 198 947 -158 450 685 960

E Avances et Acomptes 16 208 16 208

S

TOTAL II 67 957 285 2 999 770 1 604 639 -34 753 69 317 665

FI Part et créances rattachées

NAN Autres Titres Immobilisés 153 153

CI Prêts et Autres Immo Financières 29 525 1 546 12 072 18 996

ERES

TOTAL III 29 525 1 699 12 072 19 149

TOTAL GENERAL I+II+III 68 573 687 3 155 728 1 625 304 0 70 104 109

14

Les mouvements des amortissements sont les suivants :

AMORTISSEMENTS Cumulés Dotations Reprises Virements Cumulés

début exercice Poste à Poste Fin Exercice

IN Frais d'établissement 3 509 3 509

COR Logiciels 414 289 89 789 8 593 495 486

POR Autres Immobilisations Incorp 2 657 2 657

ELLES

TOTAL I 420 455 89 789 8 593 501 653

C Terrains 33 414 33 414

O Constructions 30 444 774 1 774 631 61 409 32 693 32 190 689

R Inst. Tech. Mat. Out. Inustriel 3 001 286 415 809 7 895 3 409 200

P Aménagement divers 1 463 394 99 566 163 777 -57 079 1 342 104

O Matériel de transport 213 658 33 816 3 012 -97 244 365

R Matériel Bureau et Informatique 2 544 154 97 658 620 891 -679 2 020 242

E Mobilier 2 136 250 64 859 497 084 29 500 1 733 524

L Autres Immob Corporelles 163 246 70 560 57 819 291 624

L Immob Corporelles en cours

E Avances et Acomptes

S

TOTAL II 40 000 176 2 556 899 1 354 068 62 157 41 265 162

FI Part et créances rattachées

NAN Autres Titres Immobilisés

CI Prêts et Autres Immo Financières

ERES

TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III 40 420 631 2 646 689 1 362 660 62 157 41 766 816

Le virement de poste à poste correspond à la régularisation en comptabilité de la valorisation d'éléments immobilisés

Stocks

Les stocks s’élèvent à 598 038 €uros. Ils sont constitués par du matériel spécialisé pour

436 730 €uros, 40 951 €uros de publications en braille ou en noir ; le solde, soit

120 357 €uros est constitué des stocks des différents ateliers gérés par les établissements de

l’AVH.

Une dépréciation de 50 279 €uros a été constituée.

15

Etat des créances

TOTAL

CREANCES Montant Brut A un an Plus d'un an Plus de 5 ans

au Plus à 5 ans

ACTIF Créances Rattachées à des participations

IMMO Prêts

BILISE Autres Immobilisations Financières 18 996 18 996

Redevables et Comptes Rattachés 3 461 472 3 461 472

ACTIF Fournisseurs débiteurs 15 755 15 755

Personnel et comptes rattachés 21 504 21 504

CIRCU Etat et collectivités publiques 12 392 12 392

LANT Autres Créances 826 387 774 619 51 768

Charges constatées d'avance 185 047 185 047

écart de conversion actif

TOTAL 4 541 554 4 470 789 51 768 18 996

Les produits à recevoir s’élèvent 516 901 €

Créances, redevables et comptes rattachés 279 146 €

Organismes sociaux 4 473 €

Autres créances 55 789 €

Valeurs mobilières de placement 149 385 €

Disponibilités 27 808 €

Les valeurs mobilières de placement

Le portefeuille de valeurs de placement est constitué de 28% d’actions, 24% d’obligations, et

48% d’autres titres (FCP, emprunts d’Etat, SICAV de Trésorerie).

Plus et moins-values latentes des valeurs mobilières de placement

A la clôture de l’exercice 2012, les plus-values latentes sur valeurs mobilières non

comptabilisées, correspondant à la différence entre le cours de bourse ou l’évaluation de la

valeur des autres titres détenus au 31/12/2012 et leurs valorisations au bilan se montent à

6 192 046 €.

Par ailleurs, l’association a provisionné des moins-values latentes pour un montant de

1 562 677€.

Comptes de régularisation actif :

Charges constatées d’avance 185 047€

Ecart de conversion actif 0 €

16

III. NOTES SUR LE BILAN PASSIF

Les fonds Propres

FONDS PROPRES TOTAL

N N-1 Variation

Dotation 152 450 152 450

Fonds Associatifs 1 176 939 1 176 939

Réserves Statutaires

Total Réserves Contractuelles 1 329 389 1 329 389

Réserve Immobilière 21 041 469 14 491 536 6 549 933

Réserve de Prévoyance 20 146 941 20 146 941

Réserve de Capitalisation 6 680 142 6 629 373 50 769

Réserves de Trésorerie 472 622 432 622 40 000

Fonds central de solidarité 761 681 786 176 -24 495

Autres Réserves 44 810 815 53 577 149 -8 766 334

Droits des propriétaires 1 350 000 1 350 000

Total Autres Réserves 95 263 670 96 063 797 -800 127

Report à Nouveau -2 785 690 -2 451 506 -334 184

dont :

- Activité encadrée -1 450 037 -1 014 848 -435 189

- Gestion libre -1 335 653 -1 436 658 101 005

Résultat en instance d'affectation 867 997 -153 929 1 021 926

Résultat de l'exercice 2 111 602 -1 508 794 3 620 396

dont :

- Activité encadrée -6 255 742 325 -748 580

- Gestion libre 2 117 857 -2 251 119 4 368 976

Subvention d'investissement 1 510 578 1 578 597 -68 019

Provisions Réglementées 1 000 482 779 553 220 928

TOTAL 99 298 027 95 637 107 3 660 920

17

Les provisions

NATURE DES PROVISIONS Montant Dotation Reprise cpt à cpt Montant

Début

exercice Fin

exercice

PROVI Réserves de Trésorerie 220 941 220 941

SIONS

Fonds de roulement 192 420 192 420

Renouvellement immobilisations 250 883 217 241 21 405 446 719

REGLE

MEN Diff Réalisations Elts actif 115 308 29 992 4 900 140 400

TEES

TOTAL I 779 552 247 233 26 305 1 000 482

PROVI Provisions pour litiges 427 908 32 000 28 980 430 928

SIONS Provisions pour amendes et pénalités

Provisions Rem Travailleurs Handicapés

RIS Provisions Grosses Réparations

QUES Autres Provisions Risques et Charges 3 037 941 677 185 165 680 3 549 446

&

CHAR

GES TOTAL II 3 465 848 709 185 194 660 3 980 374

Sur Immobilisations

* Incorporelles

DEPRE * Corporelles

CIA * Financières

TIONS Sur Stocks et en cours 83 867 46 482 80 070 50 280

Sur Comptes Clients et autres créances 123 698 89 206 16 915 195 989

Dépréciation des valeurs mobilières de placement 4 163 897 1 562 677 4 163 897 1 562 677

TOTAL III 4 371 461 1 698 365 4 260 882 1 808 946

TOTAL GENERAL I+II+III 8 616 862 2 654 783 4 481 847 6 789 802

Dont Dotations et reprises : Exploitation 844 873 298 414

Financières 1 562 677 4 163 897

Exceptionnelles 247 233 19 536

18

Le poste « Autres Provisions pour Risques et Charges » est composé principalement des

provisions pour indemnités de fin de carrière pour un montant de 3 338 321 €uros. (Soit pour

le siège, le foyer résidentiel et les comités de provinces : 1 720 646 €uros et les

établissements sous tutelles et ateliers autonomes : 1 617 675 €uros).

Le taux actuariel utilisé, le taux des OAT 10 ans au 31/12/2012 est de 1.98%.

Etat des dettes

DETTES Montant Brut A un an Plus d'un an Plus de 5 ans

au Plus a 5 ans

Emprunts Obligataires

Emprunts et Dettes auprès des Etab de Crédit(1) 5 033 942 765 998 2 396 550 1 871 394

Emprunts et dettes financières diverses 465 349 454 245 11 104

Avances & Acomptes reçus clients 116 518 116 518

Fournisseurs et Compte Rattachés 2 207 888 2 207 888

Dettes fiscales et sociales 3 554 038 3 554 038

Autres Dettes 439 074 439 074

Produits Constatés d'avance 186 389 186 389 écart de conversion passif

TOTAL 12 003 198 7 724 150 2 396 550 1 882 498

Emprunts souscrits en cours d'exercice 2 500 000

Emprunts remboursés en cours d'exercice 2 577 792

(1) dont concours bancaires auprès des étab.

Charges à payer 1 783 009 €

Dettes sur emprunts : 20 221 €

Dettes fournisseurs : 147 693 €

Avances reçus sur commandes : 5 194 €

Personnel et Comptes rattachés : 916 920 €

Dettes Fiscales et Sociales : 497 715 €

Autres Dettes : 195 266 €

Comptes de régularisation passif :

Produits constatés d’avance : 186 389 €

Ecart de conversion passif : 0 €

19

IV. AUTRES INFORMATIONS

Dons et fonds dédiés :

��

� ��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

�� !��

" ��!#��

��$��

�# ��

��

��

��

��

��#��

�%��&��

�� '��

��(��

�� %)$�� '��

"��

*��'��# ��

#��

�� '��

��

��&��

(��

� +�� #��

�� &��,�

��

��

,� �� '��

��

��

�� !�!""�� "!��#$�� "��!#�� !!#��

� � � � �

� � � � �

��

� ��

��

��

��

��

��

� ��

��

-�&��$��

� ��#�� '�� '��

-�&��

��&��

-�&��#��,�

��(� �� &��

�� .� ��

��

-�&��&��

�%��&��'�� '�� '�� '��

-�&��,� ��

� � � ��

��

�� $�#�#%$�� &�� $�%� !��

20

� � � � �

� ��

��'��

��

� ��

��

��

��

��

��

��

� ��

��

��

��&��,�� ,��

��

� +�� #��

��

(�� )��

*��'�� "�%�"�� #�$%%�� ""�# �� ##��"��

� � � � �(+(,��+-�.�/010-,(�.�

�02��0�30�.�4+-��

�0�30��*�50,�3�,(3+-��

��!!�� $$� %�� #��!#�� %�$� �!��

Effectif des salariés, DIF et Rémunérations:

Effectif total :

AVH : 540 salariés – 384.63 ETP

Dont : Siège : 132 salariés – 108.65 ETP

Comités Régionaux et locaux : 63 salariés – 35.95 ETP

Centre résidentiel : 20 salariés – 13.35 ETP

Arvert : 7 salariés – 4.50 ETP

CFRP : 70 salariés – 51.40 ETP

Chilly-Mazarin : 49 salariés – 37.37 ETP

La Villette : 55 salariés – 46.08 ETP

CDTD : 23 salariés – 6.49 ETP

Escolore : 55 salariés – 30.96 ETP

O. Witkowska : 66 salariés – 49.88 ETP

Sur ses 540 salariés, l’AVH emploie des personnes handicapées dont 55 relèvent du milieu

ordinaire et 62 sont employées des 2 entreprises adaptées (La Villette et CDTD).

Les personnes handicapées qui travaillent dans les ESAT de l’AVH (non comptabilisées dans

l'effectif de l'AVH) sont au nombre de 104 à l'ESAT Odette Witkowska et de 54 à l'ESAT

d'Escolore.

Au total, l’AVH emploie et rémunère directement 275 personnes handicapées.

21

Droits individuels à la formation :

Le solde du nombre d’heures dû aux salariés du siège des comités de provinces du CDTD, de

Arvert et de Manin Jaurès dans le cadre du « droit individuel à la formation » instauré par la

loi du 4 mai 2004 s’élève au 31/12/2012 à 15 784 heures.

Le nombre d’heures prises durant l’exercice 2012 s’élève à 766 heures.

Rémunérations

Les rémunérations brutes des trois plus hauts cadres dirigeants salariés, ainsi que leurs

avantages en nature s’élèvent pour l’exercice 2012 à 245 081 €uros.

Les rémunérations brutes des cinq plus hauts cadres dirigeants salariés, ainsi que leurs

avantages en nature s’élèvent pour l’exercice 2012 à 379 053 €uros.

Engagements donnés et reçus:

Engagements donnés :

Garanties hypothécaires :

Néant

Nantissements :

Nantissement des titres détenus par DEXIA en garantie de l’emprunt souscrit auprès de la

Caisse des Dépôts et Consignations pour le financement des travaux concernant l’immeuble

de la rue Lamandé. Ce montant du nantissement s’élève à 908 699 €uros. Ce nantissement a

été levé le 18/04/2013 suite au refinancement de l’emprunt par la BNP-PARIBAS

APAM :

Dans le cadre du rapprochement avec l’association APAM, un accord a été signé entre l’AVH

et l’APAM le 15/06/2011. Cet accord sous-tend, entre autre, une aide financière qui pourra

être accordée par l’AVH à l’APAM d’un montant maximum 250 000 €uros Au cours de

l’exercice 2012 l’APAM a reçu 100 000 €uros. Ce montant a été remboursé en mai 2013.

Engagements reçus :

Caution reçue :

L’association a bénéficié d’une caution de la part de la BNP en vue de garantir les risques liés

à ses activités de tourisme. Le montant de cette caution est plafonné à 30 000 €uros.

22

Prêt à Usage :

Un commodat a été signé le 8/12/2011 avec l’association APAM mettant à notre disposition à

titre gracieux pour une durée de 10 ans (renouvelable à terme année après année par tacite

reconduction), une partie de ses locaux situés au 3 rue Jacquier à Paris (14ème). La

valorisation du prêt de ces locaux, compte tenu de nombreux critères d’évaluation, est estimée

annuellement à 150 000 €uros. Le montant total de l’avantage octroyé à l’AVH s’élève donc

pour les 9 prochaines années à 1 350 000 €uros. L’utilisation de ces locaux, d’une surface

totale de 1 105 m2, est effective depuis le 01/01/2012.

Legs acceptés, autorisés et non encore encaissés :

1- IMMEUBLES ET TERRAINS MONTANTS

1980 SUCCESSION SAUVAGE 18 294

1982 SUCCESSION CHEVILLARD 125 491

1987 SUCCESSION HERVIAULT 609 796

2002 SUCCESSION QUERON 90 250

2004 SUCCESSION SUCHAIL 1 308 064

2006 SUCCESSION GEROSSIER 110 000

1971 SUCCESSION LANDES 229

1972 SUCCESSION ODY 1 220

1973 SUCCESSION DONAT BOUILLUD 18 000

1976 SUCCESSION CREMON 762

1991 SUCCESSION BAIZET 25 916

1991 SUCCESSION SCHRAM 7 622

1994 SUCCESSION SPERAT-CZAR 88 420

2005 SUCCESSION PREVOST 12 000

2006 SUCCESSION JOURDAN 147 500

2006 SUCCESSION GUINOT 4 520

2008 SUCCESSION BERNARD 23 300

2008 SUCCESSION BALANDIER 2 600

2008 SUCCESSION ZIVI 283 454

2009 SUCCESSION SCHMALTZ 100 000

2009 SUCCESSION DUSSAUGE 175 500

2009 SUCCESSION MAFFEZZOLI 5 000

2009 SUCCESSION QUEFFELEC 632 250

2009 SUCCESSION ASSET 33 333

2009 SUCCESSION CHISLARD 145 050

2010 SUCCESSION TORTAT 224 000

2006 SUCCESSION RAVA 1 000

2010 SUCCESSION LHOTE 385 000

2010 SUCCESSION BUZELAY 80 000

2010 SUCCESSION BERTON 13 333

2011 SUCCESSION LEGROS 95 000

2011 SUCCESSION EYNAUD 80 000

2011 SUCCESSION FOULQUIER 45 750

2011 SUCCESSION MARTIN 330 000

2011 SUCCESSION PERQUIS 100 000

2009 SUCCESSION LEBAILLIF 34 844

2012 SUCCESSION HUET 117 700

2012 SUCCESSION BORDIER 167 700

23

2012 SUCCESSION RAGIDOIS 6 000

2012 SUCCESSION CADEVILLE 300 000

2012 SUCCESSION GENDET 500 000

2012 SUCCESSION THENARD 300 000

2012 SUCCESSION CHAUSSENERY 15 000

2012 SUCCESSION BOULANGER 70 000

2012 SUCCESSION MATHELIN 31 500

2012 SUCCESSION LABOUERE 47 856

2012 SUCCESSION TURPIN 50 000

TOTAL IMMEUBLES ET TERRAINS 6 963 255

2- VALEURS MOBILIERES ET LIQUIDITES

2008 SUCCESSION LAZON 1 524

2008 SUCCESSION RICHIER 10 363

2008 SUCCESSION BALANDIER 8 893

2009 SUCCESSION POINT 25 653

2009 SUCCESSION SCHMALTZ 16 000

2009 SUCCESSION DUSSAUGE 29 426

2009 SUCCESSION ADAMSKI 2 226

2009 SUCCESSION SUPPLIGEAU 3 200

2003 SUCCESSION PLATARD 62 000

2009 SUCCESSION LESPIAUCQ 1 314

2009 SUCCESSION CHISLARD 31 662

2010 SUCCESSION TORTAT 94 777

2010 SUCCESSION BONABEAU 5 700

2010 SUCCESSION BUZELAY 54 942

2010 SUCCESSION DAVID 31 522

2010 SUCCESSION LOPEZ 228 570

2011 SUCCESSION LHOTE 283 649

2011 SUCCESSION AUBERT 10 349

2011 SUCCESSION LEGROS 15 000

2009 SUCCESSION CONTENSOU 8 000

2011 SUCCESSION PRIGENT 3 027

2011 SUCCESSION PERQUIS 6 800

2011 SUCCESSION GUITTON 21 000

2012 SUCCESSION PINON 2 287

2012 SUCCESSION BORDIER 26 521

2012 SUCCESSION VIGUEUR 13 000

2012 SUCCESSION SYRVAIN 58 000

2012 SUCCESSION CHALUMEAU 3 000

2012 SUCCESSION RAVEAU 133 148

2012 SUCCESSION CADEVILLE 275 000

2012 SUCCESSION JOLIVET 5 000

2012 SUCCESSION GENDET 145 000

2012 SUCCESSION RAVAZE 250 000

2012 SUCCESSION COUTEAUX 71 405

2012 SUCCESSION THENARD 648 789

2012 SUCCESSION BOULANGER 162 523

2012 SUCCESSION MATHELIN 34 835

2012 SUCCESSION LEMOINE 30 490

2012 SUCCESSION MALAGUTI 12 295

2012 SUCCESSION LABOUERE 72 046

24

2012 SUCCESSION SALAHUM 8 661

2012 SUCCESSION TURPIN 59 000

2012 SUCCESSION DAZIN 25 000

2012 SUCCESSION BLUNDEL 351 118

TOTAL TITRES ET LIQUIDITES 3 342 714

TOTAL DES LEGS A PERCEVOIR 10 305 970

Gestion du bénévolat :

En 2012, il a été réalisé une collecte auprès des responsables du Siège, du centre Résidentiel

et des comités de provinces afin de pouvoir quantifier l’apport des bénévoles à notre

association.

Le nombre de bénévoles et le nombre d’heures de bénévolats sont indiqués dans le tableau ci

dessous:

2012

Nombre de bénévoles

Comités 2 839

Siège 411

Centre résidentiel 15

Total bénévoles 3 265

Nombre d'heures

Comités 287 730

Siège 54 214

Centre résidentiel 1 200

Total heures 343 144

Le total est de 245.10 Equivalent Temps Plein valorisé à 13 811 500 €uros.

Contribution volontaire en nature :

En 2012, l’association a également fait appel à du personnel détaché par des entreprises dans

le cadre de mécénats de compétence. La valorisation annuelle de ceux-ci se monte à

486 234 €uros.

Honoraires des commissaires aux comptes :

Durant l’exercice 2012, les honoraires comptabilisés en charge dans les comptes de

l’Association concernant la mission d’audit légal 2012 s’élèvent à 60 371 €uros, taxes

comprises.

25

V. LE COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU

PUBLIC

Dans le cadre de l’établissement du CER, le Conseil d’Administration du 22 mai 2013 a

entériné les principes suivants permettant de retracer la traçabilité des dons et des legs non

dédiés perçus durant l’exercice.

L’association, dans le cadre du financement de ses missions sociales et de ses missions

culturelles jouit de 4 sources principales de financement, en plus des ressources dédiées. La

logique d’utilisation de ces ressources est donc la suivante :

- Les charges des établissements dont la gestion est contrôlée par des organismes

publics sont financées par les subventions émanant de collectivités publiques et les

produits de la tarification perçus dans le cadre de l’activité sous tutelle d’organismes

publics.

- Les charges des services de production et de ventes et les autres frais engagés

directement liés, sont d’abord financées par le chiffre d’affaires issu des ventes de

produits, de services et de marchandises ainsi que les aides aux postes des travailleurs

handicapés dans les ateliers autonomes.

- Les frais de recherche de dons, les missions sociales, les missions culturelles, les

déficits imputables aux activités et les frais généraux de fonctionnements sont financés

par les dons et les legs perçus non dédiés à une mission particulière.

- Si un déficit est constaté, après affectation des dons et legs aux charges de l’exercice,

il est financé par les résultats financiers et les revenus nets de charges de la gestion du

patrimoine immobilier.

Présentation du compte d’emploi des ressources :

Le compte emploi des ressources composé de 2 tableaux est présenté sous la forme requise

par le règlement no 2008-12 du Comité de la réglementation comptable. Les colonnes 1 et 3

retracent l’ensemble des emplois et des ressources de l’association en adéquation avec les

produits et charges du compte de résultat. Les colonnes 2 et 4 présentent les emplois financés

par les ressources issues de la générosité publique et le suivi des ressources perçues issues de

la générosité du public utilisées en 2012.

Emplois

Les charges liées aux missions sociales et aux missions d’actions culturelles sont constituées

des dépenses opérationnelles correspondant à ces missions ainsi que des dépenses directes de

fonctionnement affectables à ces dépenses.

Les frais de recherche de fonds sont ceux directement engagés pour la recherche et le

traitement des dons et legs.

Les frais (généraux) de fonctionnement comprennent les dépenses opérationnelles indirectes,

comme la comptabilité, les frais informatiques, administratifs et de communication générale

qui ne sont pas affectés à des missions sociales. Ils comprennent également, sur une ligne

séparée, les frais de gestion du patrimoine, à savoir le portefeuille de VMP et des immeubles,

y compris les dépréciations d’actif.

26

« Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début

d’exercice » :

Le montant de ce poste correspond au montant du poste « Solde des ressources collectées

auprès du public non affectées et non utilisées en fin d’exercice » du CER 2011, soit 10 073

K€

Pour mémoire, conformément aux dispositions du règlement CRC 2008-12, la méthode

forfaitaire de calcul du report des ressources avait été utilisée. Ce report avait alors été évalué

à 12.125 K€.

Nature des charges liées aux missions sociales et aux missions culturelles et financées par la

générosité du public :

Elles comprennent principalement :

- Médiathèque, audio-vision, imprimerie Braille, magasin…

- Aide au quotidien : matériel spécialisé, informatique adaptée, apprentissage

locomotion et foyers de vie (comités)

- Centres résidentiel et de vacances

- Sensibilisation à la déficience visuelle et aux activités proposées par l’association.

Principes appliqués pour l’affectation des ressources aux emplois :

Les ressources collectées auprès du public sont composées exclusivement des dons manuels et

des legs perçus durant l’exercice. Ce qui exclut les produits financiers ainsi que les produits

du patrimoine immobilier qui ne constituent donc pas des « ressources (disponibles)

collectées auprès du public ».

- Concernant les legs et dons dédiés

Les legs et dons dédiés sont dédiés aux emplois pour lesquels ils sont réservés.

- Concernant les legs et dons non dédiés

Les dons et legs non dédiés perçus sont affectés en priorité aux frais d’appel à la générosité du

public et aux frais de traitement des dons et des legs qu’ils financent intégralement. Après

cette affectation, ils sont employés pour les missions sociales (en France et à l’étranger) et

pour les missions culturelles insuffisamment financées par les subventions et autres concours

publics et par la production. En dernier lieu, les dons et legs servent à financer les frais

d’administration générale (hors charges liées à la gestion du patrimoine de l’immobilier

locatif et des placements financiers). Ceux-ci sont composés pour 30% des charges des

services généraux du Siège non imputées aux services utilisateurs (missions sociales,

culturelles…). Il convient donc de faire financer cette proportion de frais généraux non

imputée par les ressources collectées auprès du public.

27

- Concernant les subventions et autres concours publics

Ces subventions et autres concours publics sont versés aux établissements de l’association

afin de contribuer au financement des missions sociales en France. Notamment, les

établissements sanitaires et sociaux sont principalement financés par les subventions, prix de

journée et dotations globales qu’ils perçoivent. Les ressources issues de la générosité publique

ne viennent pas financer les emplois de ces établissements. Sauf à concurrence de charges

exceptionnelles qui seraient prises par le siège ou de la prise en compte de déficits rémanents

dont la prise en charge serait refusée par les tutelles.

- Les produits des ateliers autonomes et les produits du centre résidentiel

Les produits dégagés par le centre résidentiel servent à financer leurs missions sociales.

Lorsque celui-ci est déficitaire, les ressources issues de la générosité publique viennent

financer ce déficit.

Les produits dégagés par les ateliers autonomes servent à financer leurs missions sociales.

Lorsque pour l’ensemble des ateliers autonomes, le solde de ces emplois n’est pas

intégralement financé par ces ressources, les ressources issues de la générosité publique

viennent financer le déficit global.

Compte d'emploi annuel des ressources globalisé avec affectation des

ressources collectées auprès du public par type d'emploi

EMPLOISEmplois de

2012

Affectation par

emploi ressources

collectées auprés

du public utilisées

sur 2012

RESSOURCESRessources

collectées sur

2012

Suivi Ressources

collectées auprès

du public et

utilisées sur 2012

Report des ressources collectées auprès du public

non affectées et non utilisées en début d'exercice

1. MISSIONS SOCIALES

1.1 Missions sociales réalisées en France 1 RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

1.1.0 Actions réalisée directement 1.1.1 Dons manuels non affectés 2 204 2 204

1.1.0.A Centre résidentiel 1 707 642 1.1.2 Dons manuels affectés 194 194

1.1.0.B Etablissements sanitaires et sociaux 12 744 1.1.3 Legs et autres libéralités non affectés 4 764 4 764

1.1.0.C Ateliers autonomes 5 740 152 1.1.4 Legs et autres libéralités affectés 0 0

1.1.0.D Comités régionaux 4 221 2 448

1.1.0.E Siège (dont magasin du siège, Centres vacances, Service Social) 4 523 1 165 1.2 Autres produits liés à l'appel à la générosité du public

1.1.0.F Sensibilisation 808 808

Versement à un organisme central ou d'autres Produits Générosité du Public 7 162 7 162

1.2 Missions sociales Etranger 114 114 2 AUTRES FONDS PRIVES

1.3 Missions actions culturelles (dont Médiatèque, Imprimerie, Audiovision) 3 195 2 586 3 SUBVENTIONS & AUTRES CONCOURS PUBLICS 12 081

2.FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 4.1 Autres produits d'exploitation 11 869

2.1 Frais d'appel à la générosité du public 0 4.2 Autres produits gestion patrimoniale 14 052

2.2 Frais de traitement des dons & legs 1 594 1 594 4 TOTAL AUTRES PRODUITS 25 921

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics 0

I TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT 45 164

3. FRAIS DE FONCTIONNEMENT Total 7 824 II REPRISES DES PROVISIONS 194

3.1 Administration Générale 3 008 902

3.2 Gestion Patrimoniale, y compris Impôt Société et Dépréciations sur portefeuille 4 816 III REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS 74

IV VARIATION DES FOND DEDIES COLLECTES AUPRES DU PUBLIC 52

II DOTATIONS AUX PROVISIONS 709

III ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES 142

IV EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE 2 111 V INSUFFISANCE DES RESSOURCES DE L'EXERCICE

V TOTAL GENERAL 45 432 VI TOTAL GENERAL 45 432 7 214

VII Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 10 411 VII Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 10 411

Solde des ressources collectées auprès du public non 6 876

affectées et non utilisées en fin d'exercice

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Missions sociales 13 117 Bénévolat 13 811

Frais de recherche des fonds 374 Prestations en nature 440

Frais de fonctionnement et autres charges 807 Dons en nature 47

Total 14 298 Total 14 298

V Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'execice financées par les

ressources collectées auprès du public

VI Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées

à compter de la première application du règlement par les ressources collectées

auprès du public

Année : 2012 chiffres en milliers d'euros

10 073

I TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT 42 470

Documents

AVH - 2012 - rapport sur les comptes annuels file6 782 867 6 288 341 Produits constatés d'avance 186 389 42 502 Ecart de conversion passif TOTAL PASSIF 116 007 436 111 325 360 3