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Comment calculer la masse salariale présente et à venir de l'entreprise ?
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VOUS VOUS APPRETEZ A VISUALISER UN EXTRAIT DE DOCUMENT NETPME
AVERTISSEMENT : Cette page constitue un extrait de document commercialisé par NetPME. Il vous est communiqué afin de vous aider à visualiser son contenu. Cet extrait ne peut être utilisé seul, à l’exclusion du reste du document.
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Prévoir efficacement les effectifs et les charges salariales de votre entreprise. "StaffPrev" est un outil conçu sous Microsolft Excel® permettant de calculer et de prévoir facilement les coûts de votre masse salariale sur une base mensuelle, trimestrielle et annuelle.
a) Listez par catégorie les salariés en poste et les recrutements prévus en cours d’année en précisant les salaires bruts et les charges patronales.
b) Précisez les mois de présence dans l’entreprise à temps plein ou à temps partiel. c) Indiquez si nécessaire une provision pour commissions, primes ou intéressement. d) Staffprev vous restitue un tableau de bord, une synthèse et des graphiques.
Ces différentes notions sont illustrées dans l’exemple qui accompagne ce module.
Cet outil a été préparé par Etienne Krieger, professeur affilié au Groupe HEC et entrepreneur, en exclusivité pour NetPME. Ce module est utilisable sur un ordinateur PC ou Mac doté de Microsoft Excel® 97 et supérieur ainsi que Word® 97 et supérieur. Aucune installation de logiciel n’est nécessaire. L’outil est prêt à l’emploi et ne nécessite pas de mise à jour ultérieure. Vous pouvez le réutiliser pour plusieurs projets.
Dans les pages suivantes, découvrez quelques extraits du contenu que vous pourrez télécharger et reproduire pour votre propre projet. Notre exemple s’appuie sur le cas d’une entreprise fictive « Choc2Luxe ». Lors de votre téléchargement, vous accéderez à la totalité de l’exemple détaillé + la matrice vierge prête à l’emploi, à compléter par vos soins.
Observations : NB : Les paramètres modifiables figurent en orange dans les onglets. Les cellules en vert sont
également modifiables mais dans ce cas vous écraserez des formules de calcul destinées à simplifier certaines estimations de coûts effectuées dans l'onglet "Paramètres". Les cellules en bleu ne sont en revanche pas modifiables.
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"StaffPrev"
12/04/2013
Début des prévisions : janv-13
6 salarié(s) en début d'année 8 salarié(s) en fin d'année
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel
R&D + Production - 4 48 4,0 1 700 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48
Marketing & Vente 1 (+) 3 30 2,5 2 300 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Administration & Direction Générale 1 (+) 1 6 0,5 2 500 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6
Effectifs totaux 2 (+) 8 84 7,0 1 971 6 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 84
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel
R&D + Production 29,6 29,6 29,6 29,6 118,3 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3
Marketing & Vente 20,0 20,0 30,0 30,0 100,1 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1
Administration & Direction Générale - - 10,9 10,9 21,8 - - - - - - 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8
Coûts totaux 49,6 49,6 70,5 70,5 240,1 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 240,1
% de charges sur salaires bruts : 45,0 %
4 salarié(s) en début d'année 4 salarié(s) en fin d'année
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
Fernando CRIOLLO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Francis FORASTERO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Sophia MANDORLA 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Armand GANACHON 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
So us-to tal : 6 800 3 060 € 48 118,3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3
M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12
Equipe R&D - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
Equipe Production - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3
2 salarié(s) en début d'année 3 salarié(s) en fin d'année
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
Marjorie OSTERMANN 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
François LIEVREMONT 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Aurélie MASCARPONI 2 300 1 035 3,3 6 20,0 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
So us-to tal : 6 900 3 105 € 30 100,1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1
M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12
Equipe de Vente - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
Equipe Marketing - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1
0 salarié(s) en début d'année 1 salarié(s) en fin d'année
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
Christophe CHATEAUNEUF 2 500 1 125 3,6 6 21,8 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0
So us-to tal : 2 500 1 125 € 6 21,8 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6
janv-13 févr-13 mars-13 avr-13 mai-13 juin-13 juil-13 ao ût-13 sept-13 o ct-13 no v-13 déc-13 Total
- - - - - - 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8
M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 10 M 11 M 12
Equipe Administrative - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
Direction Générale - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
… - - - - - - - - - - - - - - - 0,0
So us-to tal : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8
© Etienne Krieger, 2011 NetPM E…
Choc2Luxe
Prévisions d'effectifs et de masse salariale
EffectifsEffectifs mensuels
Evolution
(+/-)
Effectifs
finaux
Mois-
hommes
Années-
hommes
Salaire brut
moyen (€)
Coûts salariaux
Totaux trimestriels Coûts salariaux
1er
trimestre
T1
2ème
trimestre
T2
3ème
trimestre
T3
4ème
trimestre
T4
Coût
annuel (k€)
R&D + Production
Effectifs mensuels
Salaire
mensuel
brut (€)
Charges
patronales
(€)
Coût
mensuel
(k€)
Nombre de
mois de
présence
Coût
annuel
(k€)M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel
Coûts salariaux R&D + Production (k€) Coûts salariaux
Intéressement, primes
& commissions annuelles
Total brut
sur 1 an (€)
Charges
patronales
Coût
annuel (k€)
Versement mensuel des primes et commissions (en kEuros)Total
T OT A L R &D + P ro duct io n
Marketing & Vente
Effectifs mensuelsSalaire
mensuel
brut (€)
Charges
patronales
(€)
Coût
mensuel
(k€)
Nombre de
mois de
présence
Coût
annuel
(k€)M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel
Coûts salariaux Marketing & Vente (k€) Coûts salariaux
Intéressement, primes
& commissions annuelles
Total brut
sur 1 an (€)
Charges
patronales
Coût
annuel (k€)
Versement mensuel des primes et commissions (en kEuros)Total
T OT A L M arket ing & Vente
Administration & Direction
Générale
Effectifs mensuelsSalaire
mensuel
brut (€)
Charges
patronales
(€)
Coût
mensuel
(k€)
Nombre de
mois de
présence
Coût
annuel
(k€)M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel
Coût
annuel (k€)
Coûts salariaux Administration & Direction Générale (k€) Coûts salariaux
Versement mensuel des primes et commissions (en kEuros)Total
T OT A L A dministrat io n & D irect io n Générale
Intéressement, primes
& commissions annuelles
Total brut
sur 1 an (€)
Charges
patronales
Extrait de l’onglet « Staff Prev »
[APERÇU : STAFFPREV ] www.netpme.fr
4
Choc2Luxe
[Synthèse]
Effectifs de l'entreprise 2013 2013
Equipe R&D + Production 4,0 1,7
Equipe Marketing & Ventes 2,5 2,3
Administration et Direction Générale 0,5 2,5
EFFECTIFS TOTAUX 7,0
Masse salariale annuelle 2013 % charges
Equipe R&D + Production 118,3 45%
Equipe Marketing & Ventes 100,1 45%
Administration et Direction Générale 21,8 45%
Sous-total (masse salariale, hors intéressement) : 240,1
© Etienne Krieger, 2011 NetPM E…
Effectifs &
Rémunérations
Salaires
bruts
mensuels
(k€)
Cet onglet résume les effectifs salariés et les charges salariales de "Choc2Luxe" pour
chacune des grandes catégories de personnel :
1) R&D + Production : cette équipe représente 4 personnes en équivalent temps plein sur
l'année (les deux chocolatiers + les deux apprentis).
2) Marketing & Vente : le chiffre de 2,5 personnes en équivalent temps plein correspond
aux deux vendeurs, présents dès le début de l'année, ainsi qu'à la responsable marketing,
enmbauchée au milieu de l'année (juillet).
3) Administration et Direction Générale : le chiffre de 0,5 personnes en équivalent temps
plein correspond au dirigeant, qui se paiera uniquement à partir du second semestre.
En synthèse, il apparaît que : a] Les coûts salariaux de l'équipe "technique" (artisans
chocolatiers et apprentis) sont de 118,3 k€ sur l'année ; b] les coûts salariaux annuels de
l'équipe "commerciale" (vendeurs et responsable marketing) sont de 100,1 k€ ; c] Les
coûts salariaux de l'équipe "administrative" (uniquement le dirigeant) sont de 21,8 k€ sur
un an.
Au total, la masse salariale annuelle de l'entreprise Choc2Luxe est de 240,1 k€.
4,0
2,5
0,5
Effectifs
Equipe R&D + Production
Equipe Marketing & Ventes
Administration et Direction Générale
118,3
100,1
21,8
Masse salariale(en k€)
Equipe R&D + Production
Equipe Marketing & Ventes
Administration et Direction Générale
Extrait de l‘onglet « StaffSum » : Pour télécharger cet outil de calcul de masse salariale, ajoutez-le à votre panier. http://www.netpme.fr/produit/outil-pilotage/budget-previsionnel/mesurer-impact-masse-salariale-entreprise