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Contrôler, optimiser, antiCiper :
la Direction Financière au centre De l’ activité bancaire
les turbulences Financières actuelles, symptômes De mutations structurelles Du système Financier, …
1. une moDiFication Du contexte économique
ralentissement de l’activité commerciale•augmentation des recouvrements•Détérioration des notations des contreparties•raréfaction des ressources « rares » : fonds propres, liquidité…•
2. un Durcissement Du caDre réglementaire
réformes des règlementations nationales et internationales•evolutions du cadre comptable•
Les évènements récents conduisent à des mutations structurelles du système financier telles que :
Ces mutations se traduisent notamment par :
les Directions Financières sont amenées à jouer un rôle majeur, et à être un acteur principal De la stratégie Des établissements Financiers.
•l’ interationalisation des échanges
•LaComplexificationdesproduits
•LaMultiplicitédesintervenants
•LesCriseséconomiquesetfinancières
•LaPressiondesmarchésenmatièredetransparenceetrentabilité
GESTION ACTIF-PASSIF
COMPTA-BILITÉ
CONTRÔLE DE GESTION
GESTION ACTIF-PASSIF
COMPTA-BILITÉ
CONTRÔLE DE GESTION
Dans ce contexte, la direction financière est plus que jamais une fonction clé de l’entreprise.
A ce titre, elle doit faire face à des enjeux stratégiques, tout en conservant ses rôles de :
• Business partner : fournir au Management des indicateurs pertinents pour piloter l’activité de l’établissement financier et orienter les décisions stratégiques• Gardien des règles : garantir la compatibilité avec les normes et les cadres règlementaires
… Font surgir De nouveaux challenges pour la Direction Financière
1 / optimiser la perFormance Financière
Optimiser le financement et la gestion des ressources rares
• Planifier la disponibilité des ressources et mettre en place un pilotage centralisé afin d’utiliser des leviers de mutualisation• Allouer le capital économique en fonction des risques• Gérer les collatéraux et leur éligibilité de manière optimale
améliOrer la rentabilité actuelle et prévisiOnnelle
• Anticiper l’impact des décisions de gestion sur le résultat en développant la gestion prévisionnelle• Développer des indicateurs prévisionnels• Intégrer des indicateurs d’activité, de risques, de gestion financière dans le processus de décisions budgétaires
maitriser le coût du risque pOur préserver la marge financière
• Gérer les risques dus au financement en maîtrisant les prévisions et les scénarios défavorables• Estimer le juste niveau des risques et les corrélations correctes des risques entre entités
identifier des leviers d’optimisation financière et mettre en œuvre les plans d’actiOns assOciés
• Maitriser les leviers fiscaux• Explorer les opportunités de mutualisation• Contrôler les coûts• Piloter la masse salariale
equinox consulting vous accompagne dans votre démarche : QuelQues interventiOns
amélioration du système de calcul et d’allocation du capital économique et réglementaire pour •un grand groupe bancaire européen
Définitionetmiseenplaced’undispositifopérationnelefficaceetsécurisépermettantde•mesurer, encadrer et contrôler l’ensemble des résultats et risques de marchés pour un grand groupe mutualiste
Optimisationdesprocessusdeproductiondel’informationfinancièreenproposantdesscénarios•de Fast close pour plusieurs établissements
Miseenplaced’unevisionconsolidée,exhaustiveethomogènedesrisquesfinanciers,pour•répondreauxexigencesréglementairesetaubesoindepilotagepourungrandgroupemutualiste
2 / réponDre aux exigences Du marché et Des régulateurs
anticiper l’évOlutiOn de la réglementatiOn et des systèmes grâce à la mise en place d’une veille règlementaire et méthodologique
• Cadrer des dispositifs de pilotage dynamique capables d’intégrer de nouveaux indicateurs
• Benchmarker les différentes fonctions de la direction financière afin d’identifier les meilleures
pratiques
• Etudier les impacts et accompagner la mise en place des réformes nationales et internationales
(COREP/FINREP, SURFI, Normes Bâloises, UCITS)
accélérer et fiabiliser les processus afin de favOriser réactivité et transparence
• Mettre en œuvre des processus de contrôle et de certification répondant aux exigences de
transparence du marché
• Optimiser les processus de production et de consolidation : réduire les délais, augmenter
la fiabilité
dévelOpper la polyvalence des acteurs de la directiOn financière
• Développer les compétences d’analyse et de pilotage des équipes• Automatiser les tâches de production
equinox consulting vous accompagne dans votre démarche : nOs dOmaines d’interventiOn
Fonctions couvertes gestion du risque•Finance•rh•marketing•
métiers Banquedefinancementetd’investissement(marchésdecapitaux,assetmanagement,posttrading•services)
Banquededétailgénéraliste(marchédesparticuliers,desprofessionnels,desentreprises)•
Banquededétailàl’international(enpropreouenjointventure)•
Servicesfinanciersspécialisés(créditàlaconsommation,leasing,factoring)•
Assurance(vie,dommages,prévoyance)•
3 / encaDrer les risques
mesurer et pilOter de façOn individuelle l’ensemble des risques de bilan
• Maitriser les risques de courbe de taux et de base
• Mesurer la volatilité du résultat
• Octroyer des enveloppes de risques aux entités en cohérence avec les limites de risque de bilan
améliOrer le cOntrôle du risque de liquidité, nOtamment le pilOtage et l’encadrement du lOng terme
• Evaluer les impacts des stress scenarii et ajuster le système de pilotage
• Contrôler et suivre les risques et le respect des limites
• Maitriser le niveau réel de liquidité des actifs pour pallier les crises de liquidité
• Articuler gestions court et long termes
améliOrer le cOntrôle des risques opérationnels pOur Optimiser la rentabilité
• Optimiser l’efficacité, la fiabilité et l’ « auditabilité » des processus de mesure et de consolidation
buffer de liquiditégestion des collatéraux
mutualisation des ressources
mesure de la volatilité
var sensibilité grecques
contrôle des positions
stress tests
reporting de suivi
des risques
automatisation des processusmise en place de contrôles
etdecertificationsdes données produites
audit des systèmes et
des processus
analyse statique
ratios
analyse dynamiquestress tests
Tableauxde bord
gap statiquemnivan
limites
gap statique
limitesratios
gap dynamiquestress tests
mesurer
contrôler
anticiper
optimiser
risque deliquidité
risque de tauxrisque de base
risque opérationnel
risque de marChé
risque de solvabilité
4 / piloter la Fonction Financière
le pilotage de la direction financière doit être envisagé sous l’angle de la performance
• Contrôle et amélioration de la rentabilité et de la profitabilité• intégration de la satisfaction des clients, internes et externes
mettre en œuvre des outils de suivi de l’activité
• Définir les indicateurs pertinents par activité
• Implémenter les tableaux de bord de pilotage
• Apporter les outils d’aide à la décision nécessaires au management
rationaliser les si et l’organisation
• Définir le schéma directeur SI
• Optimiser les processus et l’organisation
assurer la communication financière
assurer le pilotage financier du groupe
• Consolider les données financières- Fournir une image consolidée groupe aux marchés financiers- Maximiser les avantages de l’effet de diversification- Suivre les résultats et les risques financiers
• Animer la ligne métier « finance »- Déployer la politique groupe- Accompagner les projets des directions financières- Mutualiser les énergies
a ce titre, des actions ciblées d’optimisation du pilotage peuvent être mises en place
la Fonction Finance Doit être pilotée eFFicacement pour contribuer à la perFormance De l’entreprise.
Dédié aux établissements bancaires et financiers, Equinox Consulting a connu une croissance continue depuis sa création en janvier 2004 et se positionne aujourd’hui comme l’un des cabinets de référence auprès des établissements bancaires et institutions financières.
Dans la déclinaison de nos prestations de conseil, nous conservons une priorité absolue : comprendre le métier du client et la culture de l’entreprise. Cette exigence nous conduit à rechercher et apporter les réponses les plus adaptées et les plus opérationnelles aux problématiques de nos clients.
cabinet inDépenDant De conseil en strategie et management
une Force De plus De 150 consultants
une presence en France et en espagne
partenaire D’un réseau européen De conseil DéDié aux institutions Financières, couvrant 11 pays
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w.m
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l.fr
contacts
sophie madet - associée [email protected]
audrey miguel - [email protected]
63 boulevard haussmann, 75008 parisstandard:+33(0)153430643télécopie:+33(0)153430640www.equinox-consulting.com
business case
Projet Fast-close : réduction des délais de clôture de comPtes d’une banque d’investissement
la demandela disponibilité de reportings fiables est devenue critique dans le processus •de prise de décisionl’exigence accrue des marchés financiers à l’égard des sociétés cotées oblige •celles-ci à une plus forte transparence
les enjeuxRéduire de 6 jours ouvrés le délai de production de l’information •financière d’une banque de financement
la démarche> Phase 1 : conduite du Projet en Phase de cadrage
etude de l’existant et diagnostic du processus•- analyse de l’organisation et des si actuels- Formalisation des processus de travail- axes d’amélioration et éléments de benchmark externes- typologie des sources de dysfonctionnement et procédures de contournement court terme
définition des scénarios d’arrêté et évaluation des écarts•- estimation des impacts attendus des axes d’amélioration lors de groupes de travail pluridisciplinaires- construction des scénarios cibles
construction d’un plan d’actions•- articulation des axes d’amélioration identifiés- evaluation des charges et construction des plannings - définition d’une trajectoire de progrès sur les processus
> Phase 2 : mise en œuvre et direction de Projet
mise en œuvre du plan d’actions d’optimisation du processus•- suivi de l’avancement des évolutions si et fluidification de la communication entre l’équipe métier et les équipes moa et moe
refonte du si comptable• - initialisation d’une réflexion à plus long terme sur l’architecture si et les flux de données - Phase de cadrage d’un projet de refonte du si
les résultatsForte appropriation des scénarios cibles et de leurs conditions de réalisation par les opérationnels, essentielle• à la réalisation des objectifsrédaction des expressions de besoins utilisateurs et analyse des impacts organisationnels : mise en œuvre de « quick •wins » visant à soulager la charge de travailPlan de rationalisation du si sur trois ans (2007-2009) : impact sur les si comptables et sur les système de bo•Réduction en un an de 6 jours ouvrés du délai de production de l’information financière sur la France, •soit 20% du temps de cycle initial
les facteurs clés de succès d’un projet de réduction des délais de clôture
business case
la demandene maitrisant pas les données, les entités refusent d’adopter un •outil groupe de mesure et de gestion du rtigla mesure doit être fiabilisée en réponse :•
- À des exigences réglementaires d’auditabilité du dispositif- À des exigences de gestion interne, la politique de couverture des risques devant s’appuyer sur des données valides
les enjeuxê• tre capable de produire une mesure consolidée groupe dans un délais raisonnable, sur des données validées et auditables
la démarcheidentification et caractérisation des anomalies de traitement des •chaines informatiquesmise en œuvre de solutions méthodologiques et informatiques•déploiement d’un dispositif standardisé de contrôle s’appuyant •sur des tableaux de bords qualitatifsaccompagnement des entités par un plan de conduite du •changement (visites sur site, newsletter, intranet …)
les résultatsFiabilisation de la mesure du rtig•bascule des entités sous l’outil groupe dans les délais impartis•réduction de la charge de production rtig•réorientation du poste de gestionnaire actif / Passif vers des •taches d’analyse à forte valeur ajoutéedéveloppement d’une communauté des gestionnaires actif / •Passif et d’un réflexe de mutualisation entre entités
industrialisation de la Production du risque de taux d’intérêts global d’un grouPe mutualiste
mise en place d’une démarche systématique de rapprochement
définition, mesure et suivi d’indicateurs de fiabilité
Pilotage des travaux de fiabilisation
business case
la demandela filière « provisionnement » fait l’objet •depuis plusieurs années de nombreux constats d’amélioration tant de la part des commissaires aux comptes que des équipes internes en charge du provisionnement
- direction des risques - direction Financière
ces recommandations concernent autant •- la détermination des créances à provisionner- les règles de provisionnement- l’évaluation des actifs en garantie - le rapprochement comptabilité / risque
déFinition du Fonctionnement cible de la Filière Provisionnement d’un grouPe bancaire Français
résultats obtenus
les enjeuxdans le cadre du rapprochement de l’ensemble des entités crédit-bail du groupe, définir les modalités •d’identification du risque et de provisionnement à mettre en œuvre afin de répondre aux exigences règlementaires (iFrs, b2…) et internes (productivité, conformité…)
la démarche> Phase 1 : conduite du Projet en Phase de cadrage
organisation du projet•étude de l’existant et cartographie des dysfonctionnements•etablissement de recommandations et définition de la cible fonctionnelle•réalisation de scénarios de mise en œuvre et choix d’une trajectoire avec sélection progicielle•
> Phase 2 : mise en œuvre et direction de Projet
conduite du projet pour l’industrialisation de la filière provisions•coordination de l’ensemble des équipes moe, moa et prestataires•
les résultatsmise en œuvre d’une solution dédiée au crédit bail en 12 mois•réduction du risque opérationnel•amélioration de la productivité de 25 % sur l’ensemble du processus de provisionnement•réduction des délais de production des provisions afin de répondre aux exigences de délais•
business case
la demandeun processus budgétaire complexe et très consommateur en temps, pesant à la fois sur le contrôle •de gestion du pôle asset management services, les métiers et leurs entités
les enjeuxa partir de la méthode lean / Kaizen, analyser l’ensemble du processus, identifier les •dysfonctionnements et redondances et mettre en œuvre les actions d’amélioration du processus
la démarcheorganisation et animation d’ateliers Kaizen avec l’ensemble des participants au processus •budgétaire (pôle et 6 métiers) pour favoriser l’adhésionFocus sur les optimisations « quick wins », afin d’obtenir des résultats significatifs rapidement•
les résultatsProductivité : elimination du « rework » et « fluidification » du processus conduisant à une •réduction de charge globale estimée à 15%délai : réduction des délais de production des prévisions budgétaires d’une à deux semaines, •permettant de positionner des contrôles qualité efficients en bout de chaînequalité finale : fiabilisation des données budgétaires présentées au management•
oPtimisation du Processus budgétairedémarche lean - Kaizen
l’optimisation du processus va consister en priorité à supprimer le gaspillage et optimiser les tâches nécessaires afin de les réduire au maximum
