États financiers au 31/12/2016 - Suravenir · 6-Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionaires en représentation d’engagement technique 9 221 9 720

SURAVENR - Rapport relatif à la loi de transition énergétique - 2016 • 1

États financiers au 31/12/2016

Mai 2017

SURAVENIR – États financiers 2016 – 3

États financiersau 31 décembre 2016

Annexeaux comptes 2016

04

10

Notes 31.12.2016 31.12.20151 2-Actifs Incorporels 11 390 26 889

2-Actifs incorporels 11 390 26 889

1 ; 2 ; 3 ; 4 3-Placements 32 494 635 31 045 3533A-Terrains et constructions 645 408 664 327

3B- Autres placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 729 886 699 140

3C-Autres placements 31 119 342 29 681 886

4 4- Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 7 108 811

4- Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 7 108 811

5- Part des cessionnaires et rétrocessionnaires dans les provisions techniques 11 420 11 549

5B-Provisions d’assurance vie 163 48

5C-Provisions pour sinistres (Vie) 832 1 276

5D-Provisions pour sinistres (Non Vie) 4 203 4 399

5G-Provisions d’égalisation 2 682 2 359

5I-Autres provisions techniques (Non Vie) 3 540 3 467

6 ; 3 6-Créances 87 787 69 9526A-Créances nées d’opérations d’assurances directes 47 411 32 197

6AB-Autres créances nées d’opérations d’assurances directes 47 411 32 197

6C-Autres créances 40 376 37 754

6CA-Personnel 4 6

6CB-État, organismes sociaux, collectivités publiques 9 265 5 605

6CC-Débiteurs divers 31 107 32 144

7-Autres actifs 10 257 19 7897A-Actifs corporels d’exploitation 116 58

7B-Comptes courants et caisse 10 141 19 731

5 ; 7 8-Comptes de Régularisation actif 869 130 834 9658A-Intérêts et loyers acquis non échus 464 678 468 967

8B-Frais d’acquisition reportés 3 5

8C-Autres comptes de régularisation 404 449 365 991

Total de l’actif 41 681 732 39 117 307

(en milliers d’euros)BILAN ACTIF

SURAVENIR ÉTATS FINANCIERS AU 31 DÉCEMBRE 2016

États financiers au 31 décembre 2016


Notes 31.12.2016 31.12.20159 1-Capitaux propres 1 315 325 1 179 048

1A-Capital social 420 000 400 000

1B-Primes liées au capital 136 944 105 284

1D-Autres réserves 100 548 102 151

1E-Report à nouveau 515 590 440 951

1F-Résultat de l’exercice 142 243 130 662

3 ; 10 2-Passifs subordonnés 441 714 341 7142-Passifs subordonnés 441 714 341 714

3-Provisions techniques brutes 29 209 381 27 823 0483B-Provisions d’assurance vie 28 383 161 27 131 510

3C-Provisions pour sinistres (Vie) 212 916 199 611

3D-Provisions pour sinistres (Non Vie) 99 309 100 915

3E-Provisions pour participation aux bénéfices et ristournes (Vie) 440 095 322 101

3G-Provisions pour égalisation 64 467 59 492

3H-Autres provisions techniques (Vie) 488 467

3I-Autres provisions techniques (Non Vie) 8 945 8 952

4-Provisions techniques des contrats en unités de compte 8 197 175 7 108 8114-Provisions techniques des contrats en unités de compte 8 197 175 7 108 811

11 5-Provisions 1 299 2 3575-Provisions 1 299 2 357

12 6- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionaires en représentation d’engagement technique 9 221 9 720

6- Dettes pour dépôts espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionaires en représentation d’engagement technique 9 221 9 720

13 ; 3 7-Autres dettes 2 204 943 2 361 6967A-Dettes nées d’opérations d’assurances directes 165 817 146 563

7B-Dettes nées d’opérations de réassurances 1 894 572

7D-Dettes auprès des établissements de crédit 8 817

7E-Autres dettes 2 028 414 2 214 561

7EB-Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 1 941 263 2 168 430

7EC-Personnel 5 086 5 117

7ED-État, organismes sociaux, collectivités publiques 19 858 26 123

7EE-Créanciers divers 62 208 14 891

7 ; 5 8-Comptes de régularisation passif 302 675 290 9138-Comptes de régularisation passif 302 675 290 913

Total du passif 41 681 732 39 117 307

(en milliers d’euros)BILAN PASSIF

Notes 31.12.2016 31.12.2015

3 ; 14 1-Engagements reçus 6 265 455 6 000 162 1B - Autres engagements reçus 6 265 455 6 000 162

3 2-Engagements donnés 1 909 699 1 538 931 2C - Autres engagements sur titres, actifs ou revenus 1 909 699 1 538 931

12 3- Valeurs reçues en nantissement des cessionnaires et rétrocessionnaires 2 659 2 894

(en milliers d’euros)HORS-BILAN

31.12.2016 31.12.2015

Notes

Opérations brutes

Cessions & rétrocessions

Opérations nettes

Opérations nettes

1-Primes acquises 58 417 -3 427 54 989 54 659

1A-Primes 58 417 -3 427 54 989 54 659

2-Produits placements alloués 4 974 4 974 5 199

2-Produits placements alloués 4 974 4 974 5 199

3-Autres produits techniques 562 562 227

3-Autres produits techniques 562 562 227

15 4-Charges des sinistres -27 054 694 -26 359 -26 356

4A-Prestations et frais payés -28 659 890 -27 769 -29 407

4B-Charges de provisions pour sinistres 1 606 -196 1 410 3 052

15 ; 16 ; 17 5- Charges des autres provisions techniques 7 73 80 -3 312

5-Charges des autres provisions techniques 7 73 80 -3 312

6-Participation au résultat

6-Participation au résultat

21 ; 22 ; 23 ; 24 7-Frais acquisition et administration -30 060 579 -29 482 -25 410

7A-Frais acquisition Non Vie -24 137 -24 137 -20 118

7B-Frais adminis autres charges Non Vie -5 923 -5 923 -5 659

7C-Commissions reçues des réassureurs 579 579 366

8-Autres charges techniques -360 -360 -270

8-Autres charges techniques -360 -360 -270

9- Variation de la provision pour égalisation -6 134 229 -5 905 -139

9-Variation de la provision pour égalisation -6 134 229 -5 905 -139

Résultat technique des opérations Non Vie 352 -1 852 -1 501 4 599

(en milliers d’euros)COMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE NON VIE



31.12.2016 31.12.2015

Notes

Opérations brutes

Cessions & rétrocessions

Opérations nettes

Opérations nettes

1-Primes 4 236 415 -6 779 4 229 637 4 391 779

1-Primes 4 236 415 -6 779 4 229 637 4 391 779

18 2-Produits des placements 1 267 782 1 267 782 1 196 798

2A-Revenus des placements Vie 983 544 983 544 936 976

2B-Autres Produits des placements Vie 179 217 179 217 164 589

2C- Profits provenant de la réalisation des placements 105 021 105 021 95 232

3-Ajustements ACAV (plus-values) 786 401 786 401 1 059 738

3-Ajustements ACAV (plus-values) 786 401 786 401 1 059 738

4-Autres produits techniques Vie 12 216 12 216 12 947

4-Autres produits techniques Vie 12 216 12 216 12 947

16 5-Charges de sinistres Vie -2 338 719 2 058 -2 336 661 -2 083 137

5A-Prestations et frais payés -2 325 414 2 502 -2 322 911 -2 085 487

5B-Charges des provisions pour sinistres -13 305 -444 -13 749 2 351

6- Charges de provisions d’assurance Vie et autres provisions techniques -1 964 667 209 -1 964 459 -2 244 987

6A-Provisions d’assurance Vie -877 509 115 -877 394 -1 352 093

6B-Provisions sur contrats en unités de compte -1 088 317 -1 088 317 -896 054

6C-Autres provisions techniques 1 159 94 1 253 3 160

7-Participation aux résultats -564 533 -564 533 -807 640

7-Participation aux résultats -564 533 -564 533 -807 640

21 ; 22 ; 23 ; 24 8-Frais d’acquisition et administration -227 160 1 783 -225 377 -203 841

8A-Frais acquisition Vie -101 357 -101 357 -89 264

8B-Frais administration Vie -125 803 -125 803 -115 796

8C-Commissions reçues des réassureurs 1 783 1 783 1 218

18 9-Charges des placements -365 326 -365 326 -305 877

9A- Frais internes et externes de gestion des placements et intérêts -110 324 -110 324 -126 878

9B-Autres charges de placements -142 525 -142 525 -125 642

9C- Pertes provenant de la réalisation de placements -112 477 -112 477 -53 357

10-Ajustements ACAV (moins-values) -625 104 -625 104 -819 250

10-Ajustements ACAV (moins-values) -625 104 -625 104 -819 250

11-Autres charges techniques -30 584 -30 584 -29 786

11-Autres charges techniques -30 584 -30 584 -29 786

Résultat techniquedes opérations Vie 186 722 -2 728 183 994 166 743

(en milliers d’euros)COMPTE TECHNIQUE DE L’ASSURANCE VIE

NotesOpérations nettes

31.12.2016Opérations nettes

31.12.2015

1-Résultat Technique des Opérations Non Vie -1 501 4 599

2-Résultat Technique des Opérations Vie 183 994 166 743

18 ; 25 3-Produits des placements 43 802 39 881

3A-Revenus des placements 33 982 30 217

3B-Autres produits des placements 6 192 5 485

3C-Profits provenant de la réalisation des placements 3 629 4 180

18 ; 25 5-Charges des placements -12 622 -10 193

5A- Frais de gestion interne et externe des placements et frais financiers -3 812 -4 228

5B-Autres charges des placements -4 923 -4 186

5C-Pertes provenant de la réalisation de placements -3 886 -1 778

25 6-Produits placements alloués compte Non Vie -4 974 -5 199

6-Produit des placements alloués compte Non Vie -4 974 -5 199

25 7-Autres Produits Non Techniques 5 067 3 296

7-Autres Produits Non Techniques 5 067 3 296

25 8-Autres Charges Non Techniques -2 717 -3 276

8-Autres Charges Non Techniques -2 717 -3 276

9-Résultat exceptionnel Non Technique

9A-Produits exceptionnels

9B-Charges exceptionnelles

10-Participation des salariés -1 716 -1 899

10-Participation des salariés -1 716 -1 899

26 11-Impôts sur les bénéfices -67 091 -63 291

11-Impôts sur les bénéfices -67 091 -63 291

Résultat global 142 243 130 662

(en milliers d’euros)COMPTE NON TECHNIQUE



Annexe aux comptes 2016


12

Généralités et faits significatifs

Généralités 12

Faits significatifs de l’exercice 12

13

Principes comptables et méthodes d’évaluation

Changements de méthode comptable sur l’exercice 13

Actifs incorporels 13

Placements 13

Actifs d’exploitation 15

Comptes courants 15

Capitaux propres 15

Passifs subordonnés 15

Provisions techniques 15

Provisions 16

Instruments financiers à terme ouconditionnels et autres engagements 16

Compte de résultat 16

Plan d’Épargne Retraite Populaire 17

18

Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

1 - Actifs immobilisés 18

2 - Caractéristiques des filiales et participations 20

3 - Soldes avec les entreprises liées et celles avec lesquelles il existe un lien de participation 21

4 - État récapitulatif des placements 22

5 - Primes et décotes 24

6 - Créances 24

7 - Comptes de régularisation 24

8 - Opérations en devises 25

9 - Variation des capitaux propres 25

10 - Passifs subordonnés 26

11 - Provisions 26

12 - Engagements de réassurance 26

13 - Dettes 27

14 - Instruments financiers à terme 27

15 - Liquidation des provisionsNon Vie de sinistres antérieurs 28

16 - Prestations 28

17 - État des règlements cumulés et des provisions Non Vie 29

18 - Résultat financier et transfert 29

19 - Variations des provisions techniques d’Assurance Vie 30

20 - Participations aux bénéfices 30

21 - Ventilation des charges par nature et par destination 31

22 - Ventilation des charges de personnel 31

23 - Effectifs moyens 32

24 - Organes de direction,d’administration et de surveillance 32

25 - Résultat non technique 32

26 - Charge fiscale différée 32

27 - Événements postérieurs à la clôture 32

34

Approche analytique du résultat

SURAVENIR ANNEXE 2016

Généralités et faits significatifs

Généralités

Les comptes sont établis conformément aux pr incipes généraux précisés aux articles L 123-12 à L 123-22 du code de commerce, en prenant en compte les dispositions particulières contenues dans le code des assurances et dans le règlement n° 2015-11 du 26 novembre 2015 de l’Autorité des Normes Comptables (corrigé par le règlement 2016-12 du 12 décembre 2016).

Il est fait, de manière générale, application des principes comptables fondamentaux :

■ Principe de continuité d’exploitation, ■ Principe de permanence des méthodes, ■ Principe de prudence, ■ Principe de non compensation, ■ Principe de séparation des exercices.

Au-delà des informations obligatoires, résultant de l’appl icat ion des tex tes réglementaires, sont indiquées toutes les informations jugées d’impor tance significative.

Les informations chiffrées sont exprimées en milliers d’euros (K€).

Consolidation :

Suravenir est consolidée par intégration globale par le Crédit Mutuel Arkéa, dont le siège se situe 1 rue Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon - Brest, lui-même intégré dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel.

Faits significatifs de l’exercice

Suravenir a émis un emprunt subordonné en décembre 2016 pour un montant de 100 millions d’euros, entièrement souscrit par le Crédit Mutuel Arkéa.


Principes comptables et méthodes d’évaluationChangements de méthode comptable sur l’exercice

Le règlement ANC n° 2015-06 prévoit un classement des malis techniques de fusion en fonction des différentes natures d’actifs sous-jacents, au prorata des plus-values latentes. Les malis techniques suivent ainsi les règles d’amortissement de l’actif correspondant. En application de ce nouveau règlement, le montant des malis de fusion figurant en actifs incorporels au 31/12/2015 (14 015 K€) a été reclassé en Terrains et constructions. Un amortissement de 1 841 K€ a été enregistré sur l’exercice 2016.

À par tir du 31/12/2016, il n’est plus comptabilisé d’impôts différés dans les comptes sociaux de Suravenir afin d’être en l igne avec l’opt ion préférent ie l le retenue dans le groupe Crédit Mutuel Arkéa. L’impôt différé actif au 31/12/2015 (3 520 K€) a ainsi été porté en moins du compte Report à nouveau.

Actifs incorporels

Les actifs incorporels sont enregistrés à leur coût d’acquisition.

Les logiciels sont amortis linéairement sur une durée comprise entre 1 et 5 ans selon le type de logiciel. La méthode appliquée en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est la suivante : les dépenses de logiciels ne répondant pas aux conditions d’activation (no t amment l e s dépenses d’é tude préalable et d’analyse fonctionnelle) sont comptabilisées en charges ; les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse déta i l lée, déve loppement, recet tes, documentation) sont immobilisées.

Le fonds de commerce (portefeuille client acquis fin 2015 auprès de la société ACMN Vie) fait l’objet d’un amortissement se basant sur les avantages économiques futurs.

Placements

Placements immobiliers

Les placements immobiliers comprennent les terrains et les bâtiments dont Suravenir est directement propriétaire, ainsi que les parts et actions détenues dans des sociétés immobilières et les comptes courants de Suravenir avec ces sociétés.

Ils sont inscrits à leur prix d’acquisition ou de revient.

Les immobilisations sont comptabilisées conformément aux règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06, par composant, à chacun étant associée une durée d’amor tissement. Les immobilisations sont amor ties de façon l inéaire. Les composants et durées appliqués pour les immobilisations sont précisés ci-après :

■ terrain ...........................Non amorti ; ■ gros œuvre immeublesde placement .......................50 ans ;

■ gros œuvre immeublesd’exploitation .......................25 ans ;

■ clos et couvert .....................25 ans ; ■ lots techniques ....................20 ans ; ■ agencements ....................... 10 ans.

Autres placements dans des entreprises liées et dans des entreprises avec lesquelles existe un lien de participation

Sont considérées comme « entreprises l iées » les entrepr ises inc luses par

intégrat ion globa le dans l’ensemble consolidé auquel appartient la société.

Sont considérées comme « entreprises avec l e sque l l e s ex i s t e un l i e n de par ticipation », les entreprises autres que les entreprises liées dans lesquelles l a soc i é té dé t i en t d i r e c temen t ou indirectement au moins 10 % du capital ainsi que celles dont les titres représentent un intérêt stratégique.

Lorsque le pourcentage de détention est inférieur à 10 %, et que la détention prévue l ’es t de manière durab le et utile, permettant d’exercer une certaine influence, les soldes correspondants sont également compris dans les informations ci-dessus fournies.

Autres placements

■ Les valeurs mobilières amortissables relevant de l’article R 343-9 du code des assurances sont enregistrées au bilan à leur pr ix d’acquisit ion hors intérêts courus.

Les sorties liées aux cessions sont effectuées selon les règles du premier entré premier sorti (ou FIFO).

L’écart entre la valeur de remboursement des titres et leur prix d’acquisition (hors coupons courus achetés) fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des titres. Cette règle est appliquée quel que soit le sens de l’écart (positif ou négatif). Le calcul est effectué de façon actuarielle sur les titres à taux fixe et à taux variable.

Les moins-values latentes qui pourraient ê t r e c ons t a t é e s en t r e l e u r p r i x d’acquisition et leur valeur de réalisation ou leur valeur de remboursement à la

clôture de l’exercice ne font donc pas l’objet de provision.

Toutefois, s’il existe un risque avéré de contrepartie résultant d’un événement sur venu ap rès l ’acqu is i t i on, une dépréciation est constatée, égale à la différence entre la valeur comptable du placement et la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés au taux de rendement actuariel d’origine.

■ Conformément à l’article R 343-10 du code des assurances, les placements autres que ceux relevant du R 343-9 sont enregistrés au coût d’acquisition.

Les sorties sont effectuées au prix de revient selon les règles découlant du premier entré premier sorti (ou FIFO).

Une provision pour dépréciat ion à carac tère durab le (PDD) est constituée lorsque les conditions ci-dessous sont remplies.

Champ des instruments de capitaux analysés

Les lignes de titres analysées sont celles retenues par la procédure du “ fi ltre” c’est-à-dire les l ignes présentant une moins-value latente supérieure à 20 % de la valeur brute, de façon continue sur les six derniers mois. Ce taux peut être porté à 30 % en cas de volatilité accrue. Pour l’arrêté des comptes à fin 2016, le seuil de présomption retenu par Suravenir est 20 % comme en 2015.

Modalités de calcul de la PDD

L’appréciation de la PDD est réalisée séparément pour chaque ligne de titre.

- U n h o r i z o n d e c onse r va t i o n est déterminé en fonction des caractéristiques du passif couvert et des objectifs de gestion de l’entreprise ; il est déterminé par une date et non une durée. Après analyse, la société décide si elle s’engage à ne pas céder la ligne de titre avant cet horizon.

- Un taux de cap i ta l isat ion es t déterminé en fonction de la courbe des taux sans risques et d’une prime de risque liée aux caractéristiques de l ’ac t ion étud iée. Pour les t i t res corporate, les montants retenus sont respectivement de 0 % (taux sans risque) et 3,5 % (pr ime de r isque act ions), soit un t aux de cap i t a l i sa t i on de 3.5 %. Pour les titres de sociétés financières, les montants retenus sont respectivement de 0 % (taux sans risque) et 5,25 % (prime de risque actions), soit un taux de capitalisation de 5.25 %.

- La valeur recouvrable est définie comme la valeur de bourse au 31 d é c e m b r e d e l ’e xe r c i c e , c a p i t a l i s é e à l ’ h o r i z o n d e conservation. Si la société ne prend pas l’engagement de conservation, la valeur recouvrable est égale à la valeur de bourse au 31 décembre de l’exercice clos.

- S i l a va l eu r r e couv r ab l e e s t inférieure à la valeur d’acquisition de la l igne, une provision pour dépréciation durable est constituée pour la différence de ces deux montants.

Selon l’article 123-7 du règlement de l’ANC n° 2015-11, dans le cas des valeurs amortissables relevant de l’article R 343-10, l’écart entre la valeur de remboursement des valeurs et leur prix d’acquisition fait l’objet, le cas échéant, d’un étalement sur la durée résiduelle, similaire à celui des actifs relevant de l’article R 343-9.

Pour ces valeurs, les dépréciations à caractère durable s’analysent au regard du seul risque de crédit si l’entreprise a l’intention et la capacité de les détenir jusqu’à leur maturité.

Valeur de réalisation des placements

La valeur de réalisation des actifs, figurant dans l’annexe 4 - État récapitulatif des placements, est évaluée comme suit :

■ Les valeurs mobilières cotées sont retenues :

- pour le dern ier cours pub l ié au jour de l’inventa ire ou, pour les produits structurés, fourni par le structureur ; dans ce dernier cas, les valorisations sont basées sur des modèles mathématiques utilisant des paramètres de marché ;

- ou pour leur valeur de recouvrement telle que définie ci-dessus.

■ Les parts de FCP et les actions de SICAV sont évaluées en fonction du dernier prix de rachat publié le jour de l’inventaire.

■ Les titres non cotés sont valorisés pour leur valeur d’utilité ; celle-ci tient compte en particulier des critères suivants : valeur de rendement, valeur de marché, situation nette...

■ Les prêts sont retenus pour leur valeur vénale correspondant au prix qui en serait obtenu dans des condit ions normales de marché et en fonction de leur util ité pour l’entreprise. En l’absence de risque de crédit avéré, les prêts sont valorisés au montant du capital restant dû, leur détention jusqu’à échéance étant prévue.

■ La valeur de réalisation des immeubles et des parts de sociétés immobilières non cotées est déterminée sur la base d’une expertise quinquennale réalisée par un expert accepté par l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution. Entre deux expertises, la valeur fait l’objet d’une actua l isat ion interne selon l’évolution générale du marché. Les sociétés foncières cotées sont valorisées sur la base de l’actif net réévalué.



Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte

Les placements affectés en représentation des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur réelle à la clôture de l’exercice de telle sorte que leur valeur globale corresponde au montant des engagements envers les assurés à cette même date.

L’ajustement de ces placements est enregistré aux rubriques 3 et 10 du résultat technique Vie (comptes d’ajustement ACAV).

Frais d’acquisition

Les frais d’acquisition sont intégrés au prix d’acquisition des immobilisations corporelles. Les frais d’acquisition des immobilisations financières sont intégrés au prix d’acquisition des t i tres s’i ls sont signif icat i fs ; i ls sont constatés en charge l’année de leur survenance dans le cas inverse.

Opérations en devises

Conformément au code des assurances et à l’article 244-3 du règlement ANC 2015-11, ses opérations en devises n’étant pas significatives, Suravenir tient ses documents comptables uniquement en euros.

Les opérations en devises gérées par Suravenir relèvent de la catégorie des positions de change opérationnelles.

Elles sont inscrites au bilan pour leur contre-valeur en euros. À la clôture de l’exercice, les actifs en devises sont réévalués au cours de change de fin d’exercice. Les différences de conversion sont constatées en résultat de change.

Actifs d’exploitation

Les matériels sont inscrits à leur coût de revient ou à leur prix d’acquisition. Ils sont amortis de façon linéaire, sur les durées suivantes :

■ matériels informatiques ...........5 ans ; ■ autres mobiliers et matériels ... 10 ans.

Comptes courants

Les soldes des comptes courants sont agrégés en fonction des conventions de fusion de comptes bancaires et inscrits à l’actif ou au passif en fonction de la position nette.

Capitaux propres

La réserve de capitalisation est alimentée p a r l e s p l u s - va l u e s r é a l i s é e s su r les cessions d’obl igat ions et repr ise symétriquement en cas de réalisation de moins-values sur ce type d’actifs.

Les dotat ions et repr ises depuis le 1er janvier 2010 ne sont plus intégrées dans le résultat imposable. En parallèle, le code des assurances prévoit depuis l’exercice 2010 la comptabilisation en résultat non technique d’une dotation ou d’une reprise correspondant à la charge ou au produit d’impôt théorique lié à la non prise en compte des mouvements de la réserve de capitalisation dans le résultat imposable.

Passifs subordonnés

Ces dettes sont enregistrées pour les sommes perçues à la date de souscription des t i t res. Les intérêts courus sont provisionnés à la clôture.

Provisions techniques

Les provisions sont déterminées brutes de réassurance, la part des réassureurs figurant à l’actif.

L e s p rov i s i ons m a t hé m at ique s r e p r é s e n t e n t l ’e n g a g e m e n t d e l a compagnie à l’égard des assurés.

Pour l’activité Vie et Capitalisation, les provisions mathématiques :

■ des contrats exprimés en euros sont capitalisées au taux technique majoré des par t ic ipat ions aux bénéf ices attribuées,

■ des contrats exprimés en unités de compte sont évaluées sur la base des actifs servant de supports à ces contrats.

■ de rentes sont calculées à partir des tables TGH05 / TGF05 et du taux technique retenu à la conversion.

Les provisions mathématiques des garanties plancher des contrats en un i tés de compte sont éga les à la dif férence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés. L’engagement pris par l’assureur est calculé selon le maximum entre la « méthode des puts » et la méthode déterministe. L’engagement pris par les assurés est calculé à partir des frais de gestion prélevés au titre de ces garanties.

La provision pour sinistres à payer est destinée à couvrir le coût du paiement des sinistres dont le règlement n’est pas terminé au 31 décembre et des sinistres qui ne sont pas connus à cette date. Les calculs sont réalisés contrat par contrat ou selon des méthodes statistiques.

La provision pour participation aux bénéfices représente les rendements financiers obtenus par Suravenir pour le compte des assurés, mais non encore attribués. La dotation de l’exercice au titre de la participation aux bénéfices est au moins égale au minimum contractuel. L’attribution à chacun des contrats est effectuée dans un délai maximum de 8 ans.

La provision globale de gestion est dotée lorsque les charges de gestion future des contrats ne sont pas couvertes par des chargements sur pr imes ou par des prélèvements sur les produits f inanciers prévus. Ces charges sont calculées d’après les coûts de gestion des contrats évalués en fonction des données réelles de l’exercice précédent.

Une provision pour aléas financiers est dotée si, lors de l’inventaire, le taux de rendement réel des actifs abattu de 20 % est inférieur au quotient du montant total des intérêts techniques majorés des participations minimales garanties des contrats, par le montant moyen des provisions mathématiques constituées.

Pour l’activité Prévoyance (et notamment assurance des emprunteurs), les provisions pour s i n i s t re s à paye r au t i t r e de l’incapacité de travail sont calculées sur la base des tables en arrêt de travail prévues à l’arrêté du 24 décembre 2010 (tables B.C.A.C) et d’un taux d’actualisation égal à 0,53 %.Les provisions mathématiques liées au risque décès sont calculées, tête par tête, à partir d’une table d’expérience calibrée par âge et par sexe, certifiée par un actuaire indépendant, et d’un taux technique égal à 0,25 %.

La provision pour risques croissants es t cons t i tuée pour les opérat ions d’assurance contre les risques d’incapacité de travail. Elle est égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés et est calculée à partir d’une table d’expérience (maintien) cer tifiée par un actuaire indépendant, d’une table d’incidence et d’un taux d’actualisation égal à 0,25 %.

La provision pour égalisat ion est destinée à faire face aux fluctuations de sinistralité afférentes aux opérations d’assurance de groupe contre les risques de décès et de dommages corporels.

La provision pour risque d’exigibilité (PR E ) es t c ons t i t uée l o r sque l e s p l acement s ment i onnés à l ’a r t i c l e R. 343-10, à l’exception des valeurs amor t issab les que l ’ent repr ise a la capacité et l’intention de détenir jusqu’à leur maturité, se trouvent en situation de moins-value latente nette globale, c’es t-à - d i re quand l a va leur net te comptab le de ces p l acement s es t supérieure à la valeur globale de ces p lacements éva luée de la man iè re suivante :

■ pour les valeurs mobilières cotées, la valeur retenue est le cours moyen calculé sur le dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, pour les produits structurés, la valorisation fournie par le structureur ;

■ pour les parts de FCP et les actions de SICAV, la valeur retenue est la moyenne des prix de rachat publiés au cours du dernier mois précédant le jour de l’inventaire ou, à défaut, le dernier prix de rachat publié avant cette date ;

■ pour les autres actifs, la valeur retenue est la valeur de réalisation telle que définie précédemment.

Il est également tenu compte des plus ou moins-values latentes des opérations sur ins t ruments f inanc iers à terme ayant comme sous-jacents les actifs mentionnés à l’article R 343-10 du code des assurances.

La dotation annuelle à la PRE au titre de l’exercice est égale au tiers du montant de la moins-value latente nette globale, sans que le montant total de la PRE au bilan excède le montant de la moins-value latente nette globale.

Provisions

Les ob l i ga t i ons de Suraven i r pour lesquelles il est probable qu’une sortie de ressource sera nécessaire pour les régler, dont le montant ou l’échéance sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable, font l’objet de provisions. Ces provisions couvrent notamment les engagements sociaux et les litiges.

Les régimes de retraite sont des régimes à cotisations définies. Ils ne comportent aucun engagement de Suravenir sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice.

Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont intégralement provisionnées au bilan. Les provisions sont évaluées en tenant compte d’hypothèses

démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentation des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation.

Instruments financiers à terme ou conditionnels et autres engagements

Les règles de comptab i l isat ion des instruments financiers à terme sont définies dans le règlement CRC n° 2002-09 modifié.

Les instruments financiers à terme sont comptabilisés en engagement, à la date de transaction, pour leur montant notionnel.

Les pr imes af férentes aux contrats d’option sont inscrites au bilan, en compte de régularisation actif ou passif selon le sens des contrats.

En ce qui concerne la comptabilisation des résultats, le traitement comptable dépend de la stratégie envisagée :

■ stratégie d’investissement : les flux sont enregistrés au bilan dans un compte d’attente ;

■ stratégie de rendement : les flux sont étalés en compte de résultat sur la durée de vie de la stratégie, selon le taux de rendement effectif ; ils peuvent être étalés de façon linéaire si les résultats issus de cet étalement simplifié ne diffèrent pas significativement par rapport à ceux résultant de l’utilisation du taux de rendement effectif.

Compte de résultat

Primes

L’ensemble des primes d’assurance directe concerne des opérations réalisées en France. Les montants enregistrés sont nets des annulations intervenues au cours de l’exercice.

Les transformations de contrats Fourgous, compte tenu de la continuité fiscale des contrats, se sont traduites par un virement de provisions mathématiques.



Commissions

Les commissions d’acquis i t ion sont enregistrées au fur et à mesure de la comptabilisation des primes.

Réassurance

Toutes les opérations d’assurance (primes, sinistres) sont enregistrées brutes de cessions en réassurance.

Les quotes-parts ou les excédents cédés sont déterminés pour chaque contrat collectif concerné et comptabilisés en conformité avec les différents traités.

Méthode de détermination du résultat analytique

Les primes et prestations sont réparties dans chacune des branches selon la nature des dispositions contenues dans chacun des contrats souscrits ou selon la garantie principale découlant des contrats. La répartition entre les différentes charges par destination ou par branche est établie à l’aide d’une comptabilité analytique et de clefs de répartition adaptées.

Règles d’imputation et de comptabilisation des charges

Les charges d’exploitation et de gestion sont comptabilisées dans des comptes par nature, au fur et à mesure de leur enregistrement.

À chaque arrêté, un déversement des comptes de charges par nature vers des comptes de charges par destination est effectué. Les charges sont réparties entre les différentes destinations prévues par la classification réglementaire :

■ frais de règlement des sinistres, ■ frais d’acquisition ; ■ frais d’administration ; ■ charges des placements ; ■ autres charges techniques ; ■ charges non techniques.

Le reclassement des charges directement af fectables à une seule dest inat ion s’ef fec tue ind iv idue l lement et sans application de clés forfaitaires, sur la base des informations enregistrées lors de la comptabilisation de la pièce justificative.

Les charges non directement affectables, ou avec plusieurs destinations possibles, sont af fectées aux dest inat ions par application de clés de répartition fondées sur des critères quantitatifs, objectifs, appropriés et contrôlables, directement liés à la nature des charges concernées.

Règles de comptabilisation et allocation des produits financiers

Les charges et produits financiers sur obligations, prêts, créances et dettes sont enregistrés en résultat à hauteur de la part courue, nets de crédits d’impôts.

Les dividendes sont pris en compte dès la prise de décision par l’assemblée générale de la société concernée.

Les charges de gestion sont déterminées à l’aide de la comptabilité analytique. Les charges et revenus comprennent les dotations aux amortissements et provisions sur portefeuille, ainsi que les reprises.

Pour la présentation du compte de résultat, il est appliqué aux produits et aux charges financières (hors ajustements ACAV) un coefficient égal au rapport entre les provisions techniques vie et les provisions techniques globales plus les capitaux propres. Les montants ainsi calculés sont enregistrés dans le compte technique vie.

Les montants résiduels sont comptabilisés en produits et charges des placements dans le compte non technique.

À ces montants est appliqué un coefficient égal aux provisions techniques Non Vie sur les capitaux propres plus les provisions techniques Non Vie. Le montant net obtenu est transféré du compte non technique pour être alloué au compte technique Non Vie.

Plan d’Épargne Retraite Populaire

Suravenir propose un plan d’épargne re t r a i te popu la i re (PERP), cont ra t d’assurance relevant de l’article 108 de la loi n° 2003-775 du 21/08/2003 portant sur la réforme des retraites. Ce PERP appartient à la catégorie d’opérations d’assurance des « contrats d’épargne convertie en rente ».

To u t e s l e s p r o v i s i o n s t e c hn i qu e s directement liées à l’activité du plan font l’objet d’un cantonnement, notamment les provisions mathématiques, la provision pour participation aux bénéfices, la réserve de capitalisation, la provision pour risque d’exigibilité, la provision pour dépréciation durable.

En revanche, les opérations réalisées par l’assureur dans le cadre de la gestion du PERP ne font pas partie du canton : charges réelles d’acquisition et de gestion, provisions pour aléas financiers et de gestion, charge d’impôt non liées aux activités du PERP.

Le cantonnement conduit à isoler les actifs du plan de l’actif général. Les règles du « premier entré – premier sorti » et de dispersion des placements s’appliquent au niveau du canton. En cas de changement d’affectation d’actifs entre l’actif général de l’assureur et le PERP, une plus ou moins-value est constatée, égale à la différence entre la valeur de marché de l’actif et son prix de revient.

La mise en œuvre du cantonnement se traduit par la mise en place d’une comptabilité auxiliaire d’affectation. Un compte de résultat d’affectation, un bilan d’affectation, une annexe et un tableau des engagements reçus et donnés sont établis pour le PERP.

Informationssur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

Valeur brute

Amortissements et dépréciations(excluant les primes/décotes relatives

aux valeurs immobilières amortissables réglementées)

Valeur nette N-1

Valeur nette N

Valeur Brute N-1

Variation : Augment.

Variation : Diminu-tion et

transfert

Paie-ments des échéances des titres amortis-sables

Valeur Brute N

Amortis-sements

N-1Dotation Reprise

Amortis-sements

N

Actifs incorporels

Frais d'établissement

Autres immobilisations incorporelles 37 585 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390

Total actifs incorporels 37 586 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390


Terrains et constructions 823 229 37 722 45 017 815 934 176 398 19 647 12 870 183 174 646 831 632 759

Terrains non construits 1 258 1 258 1 258 1 258

Immeubles bâtis hors immeubles d'exploitation 537 596 5 359 18 257 524 698 166 989 19 034 12 831 173 193 370 607 351 505

Parts et actions de sociétés immobilières non cotées hors immeubles d'exploitation 268 332 32 315 26 754 273 893 268 332 273 893

Immeubles d'exploitation (immeubles bâtis et parts de sociétés immobilières non cotées) 16 042 48 5 16 085 9 408 613 39 9 982 6 634 6 103

Terrains et constructions en cours 17 496 1 161 6 009 12 648 17 496 12 648

Immeubles en cours 17 441 1 051 5 858 12 634 17 441 12 634

Immeubles d'exploitation en cours 55 109 150 14 55 14

Total placements immobiliers 840 725 38 883 51 026 828 582 176 398 19 647 12 870 183 174 664 327 645 408

Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation

Actions, parts et autres titres à revenu variable dans les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 189 432 219 740 116 497 292 675 189 432 292 675

Autres titres de placement dans les entreprises liées 509 708 515 474 22 649 565 321 437 212 509 708 437 212

Total placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 699 140 735 214 139 147 565 321 729 886 699 140 729 886

TOTAL GÉNÉRAL 1 577 450 774 404 204 193 565 321 1 582 341 187 095 21 433 12 870 195 657 1 390 356 1 386 684

1- ACTIFS IMMOBILISÉS


Informationssur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat

Valeur brute

Amortissements et dépréciations(excluant les primes/décotes relatives

aux valeurs immobilières amortissables réglementées)

Valeur nette N-1

Valeur nette N

Valeur Brute N-1

Variation : Augment.

Variation : Diminu-tion et

transfert

Paie-ments des échéances des titres amortis-sables

Valeur Brute N

Amortis-sements

N-1Dotation Reprise

Amortis-sements

N

Actifs incorporels

Frais d'établissement

Autres immobilisations incorporelles 37 585 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390

Total actifs incorporels 37 586 308 14 020 23 873 10 697 1 786 12 483 26 889 11 390


Terrains et constructions 823 229 37 722 45 017 815 934 176 398 19 647 12 870 183 174 646 831 632 759

Terrains non construits 1 258 1 258 1 258 1 258

Immeubles bâtis hors immeubles d'exploitation 537 596 5 359 18 257 524 698 166 989 19 034 12 831 173 193 370 607 351 505

Parts et actions de sociétés immobilières non cotées hors immeubles d'exploitation 268 332 32 315 26 754 273 893 268 332 273 893

Immeubles d'exploitation (immeubles bâtis et parts de sociétés immobilières non cotées) 16 042 48 5 16 085 9 408 613 39 9 982 6 634 6 103

Terrains et constructions en cours 17 496 1 161 6 009 12 648 17 496 12 648

Immeubles en cours 17 441 1 051 5 858 12 634 17 441 12 634

Immeubles d'exploitation en cours 55 109 150 14 55 14

Total placements immobiliers 840 725 38 883 51 026 828 582 176 398 19 647 12 870 183 174 664 327 645 408

Placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation

Actions, parts et autres titres à revenu variable dans les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation 189 432 219 740 116 497 292 675 189 432 292 675

Autres titres de placement dans les entreprises liées 509 708 515 474 22 649 565 321 437 212 509 708 437 212

Total placements dans des entreprises liées et dans des entreprises dans lesquelles existe un lien de participation 699 140 735 214 139 147 565 321 729 886 699 140 729 886

TOTAL GÉNÉRAL 1 577 450 774 404 204 193 565 321 1 582 341 187 095 21 433 12 870 195 657 1 390 356 1 386 684

(en milliers d’euros)


Montant participation

Siège Forme juridique

% capital détenu

direct. ou indirect.

Montant capitaux propres

Chiffre d’affaires

HT

Résultat dernier

exercice

Dividendesversés

Nombre de partsValeur

bruteValeur nette

A) Entreprises d’assurance

Néant

B) Autres entreprises

Château Calon Segur* 191 942 191 942 Paris SAS 95,0% 199 469 2 954 3 009 2 783 191 122 027

SCA EUROPEAN OFFICE* 10 313 10 313 Luxem-

bourg SCA 12,7% 54 771 1 400 -3 400 0 687 525

SAS PREIM HEALTHCARE 38 594 38 594 Paris SAS 20,3% 183 212 9 768 -2 173 0 18 820 420

C) Entreprises dont la société est indéfiniment responsable

SCI Grand Seine 43 000 43 000 Paris SCI 32,5% 122 496 11 251 3 540 1 158 43 000

SCI PR2 PREIM RET 2 28 572 28 572 Paris SCI 38,0% 61 634 10 061 1 380 537 28 572

SCI NANTERRE IMMO 47 000 47 000 Paris SCI 31,2% 131 993 11 252 4 338 1 229 47 000

SCI USUFRUIMMO 25 239 25 239 Paris SCI 100,0% 24 537 3 218 622 0 270 000

SCI Pasteur 40 000 40 000 Paris SCI 19,5% 120 290 19 535 7 010 1 259 572 112

SCI NODA 25 472 25 472 Paris SCI 19,9% 117 570 11 098 2 569 437 25 472

SCI ARDEKO 30 140 30 140 Paris SCI 20,0% 142 253 7 476 2 435 0 301 395

SCI Suravenir Pierre 8 703 8 703 Brest SCI 99,9% 7 677 517 457 0 21 043

SCI Progression Pierre 57 354 57 354 Brest SCI 99,9% 50 206 2 813 2 551 0 252 454

(en milliers d’euros)2- CARACTÉRISTIQUES DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

La colonne dividendes versés correspond aux dividendes comptabilisés par Suravenir sur l’année (versement en cash ou en actions, sans inclure les distributions de primes d’émissions).

Les fonds de type OPCI, FCT, FCPR, … ne sont pas inclus dans ce tableau. Les sociétés immobilières, incluant les filiales et participations, sont classées dans la ligne 3A-terrains et constructions.

Pour les sociétés désignées par un astérisque, certains chiffres correspondent à l’exercice clos le 31/12/2015 (capitaux propres, chiffre d’affaires et résultat).

Le chiffre d’affaires indiqué correspond aux produits financiers pour les holdings.


Montant Total du bilan

Montant concernant les entreprises

Liées Avec liens de participation

Actif du bilan

Parts détenues dans ces entreprises 720 893 438 950 281 942

Créances rattachées à des participations 8 994 8 994

Placements hors placement dans les entreprises liées et participations 31 764 749 341 698 273 893

Placements représentant les provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte 8 197 114 379 239

Autres créances nées d’opérations d’assurance directe et de réassurance 47 411

Autres créances 40 376 44 802

Comptes courants et caisse 10 141 10 055

Passif du bilan

Passif subordonné 441 714 441 714

Dettes nées d’opérations d’assurances directes et de réassurance 167 711 131 303

Autres dettes 2 028 414 10 766

Engagements hors bilan

Engagements donnés 1 909 699 177 919

Engagements reçus 6 265 455 226 847

(en milliers d’euros)3 - SOLDES AVEC LES ENTREPRISES LIÉES ET CELLES AVEC LESQUELLES IL EXISTE UN LIEN DE PARTICIPATION

Il n’existe pas de transaction significative, non conclue à des conditions normales de marché, avec les parties liées.

Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE

Exercice N Exercice N-1

Valeur brute inscrite au bilan Valeur nette Valeur de

réalisationValeur brute

inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation

I. PLACEMENTS (détail des postes 3 et 4 de l’actif)

Récapitulatif des placements par nature

Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 828 582 635 253 937 280 840 725 655 052 935 344

Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 3 373 834 3 311 399 3 416 871 3 493 869 3 426 704 3 474 930

IFT stratégie de rendement

puts 14 455 5 192 13 205 15 965 5 741 24 528

ventes à terme de devises 406 -1 090

Parts d’OPCVM (autres que celles visées ci-dessous) 440 877 440 875 479 928 407 823 407 820 456 002

Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe 562 452 562 452 566 941 505 996 505 996 512 389

Obligations et autres titres à revenu fixe 26 893 204 26 975 050 29 220 298 25 401 354 25 504 466 27 710 278


swaps 209

caps -97 112 -85 559

Prêts hypothécaires

Autres prêts et effets assimilés 435 374 431 646 431 692 376 592 372 802 372 910

Dépôts auprès des entreprises cédantes

Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 234 543 234 543 234 543 280 520 280 520 280 520

Actifs représentatifs de contrats en unité de compte ■ Placements immobiliers 1 054 233 1 054 233 1 054 233 497 230 497 230 497 230

■ Titres à revenu variable 23 278 23 278 23 278 12 029 12 029 12 029

■ O.P.C.V.M. détenant exclusivement des titres à revenu fixe 560 190 560 190 560 190 463 096 463 096 463 096

■ Autres O.P.C.V.M. 5 618 099 5 618 099 5 618 099 5 302 601 5 302 601 5 302 601

■ Obligations et autres titres à revenu fixe 941 311 941 311 941 311 833 853 833 853 833 853

Total des placements 40 965 978 40 788 329 43 484 665 38 415 688 38 262 170 40 851 184

Total des IFT 14 455 5 192 -83 501 15 965 5 741 -61 912

Récapitulatif des placements par mode d’estimation ■ Placements évalués selon l’article R. 343-9 23 502 620 23 771 943 25 905 546 23 295 802 23 398 961 25 459 603

■ Placements évalués selon l’article R. 343-10 9 266 246 8 819 273 9 382 007 8 011 076 7 754 400 8 282 771



Récapitulatif des placements par affectation ■ Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 40 631 525 40 453 922 43 150 283 38 036 989 37 883 471 40 472 361

■ Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérés

■ Valeurs déposées chez les cédants

■ Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en France

■ Autres affectations ou sans affectation 334 454 334 407 334 382 378 699 378 699 378 823


II - AUTRES ACTIFS

Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureurs dans les provisions techniques) 470 872 470 872 470 872 485 105 485 105 485 105

4 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES PLACEMENTS

Une provision pour dépréciation figure dans les comptes pour un montant de 91 056 K€ (contre 85 127 K€ au 31/12/2015).Suravenir ne possède pas d’obligations convertibles en actions avec un taux actuariel négatif.



Tous les placements sont localisés dans les pays membres de l’OCDE


Valeur brute inscrite au bilan Valeur nette Valeur de

réalisationValeur brute

inscrite au bilan Valeur nette Valeur de réalisation

I. PLACEMENTS (détail des postes 3 et 4 de l’actif)

Récapitulatif des placements par nature

Placements immobiliers et placements immobiliers en cours 828 582 635 253 937 280 840 725 655 052 935 344

Actions et autres titres à revenu variable autres que les parts d’OPCVM 3 373 834 3 311 399 3 416 871 3 493 869 3 426 704 3 474 930


puts 14 455 5 192 13 205 15 965 5 741 24 528

ventes à terme de devises 406 -1 090

Parts d’OPCVM (autres que celles visées ci-dessous) 440 877 440 875 479 928 407 823 407 820 456 002

Parts d’OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe 562 452 562 452 566 941 505 996 505 996 512 389

Obligations et autres titres à revenu fixe 26 893 204 26 975 050 29 220 298 25 401 354 25 504 466 27 710 278


swaps 209

caps -97 112 -85 559

Prêts hypothécaires

Autres prêts et effets assimilés 435 374 431 646 431 692 376 592 372 802 372 910

Dépôts auprès des entreprises cédantes

Autres dépôts, cautionnements en espèces et autres placements 234 543 234 543 234 543 280 520 280 520 280 520

Actifs représentatifs de contrats en unité de compte ■ Placements immobiliers 1 054 233 1 054 233 1 054 233 497 230 497 230 497 230

■ Titres à revenu variable 23 278 23 278 23 278 12 029 12 029 12 029

■ O.P.C.V.M. détenant exclusivement des titres à revenu fixe 560 190 560 190 560 190 463 096 463 096 463 096

■ Autres O.P.C.V.M. 5 618 099 5 618 099 5 618 099 5 302 601 5 302 601 5 302 601

■ Obligations et autres titres à revenu fixe 941 311 941 311 941 311 833 853 833 853 833 853


Total des IFT 14 455 5 192 -83 501 15 965 5 741 -61 912

Récapitulatif des placements par mode d’estimation ■ Placements évalués selon l’article R. 343-9 23 502 620 23 771 943 25 905 546 23 295 802 23 398 961 25 459 603




Récapitulatif des placements par affectation ■ Valeurs affectables à la représentation des provisions techniques autres que celles visées ci-dessous 40 631 525 40 453 922 43 150 283 38 036 989 37 883 471 40 472 361

■ Valeurs garantissant les engagements envers les institutions de prévoyance ou couvrant les fonds de placement gérés

■ Valeurs déposées chez les cédants

■ Valeurs affectées aux provisions techniques spéciales des autres affaires en France

■ Autres affectations ou sans affectation 334 454 334 407 334 382 378 699 378 699 378 823


II - AUTRES ACTIFS

Actifs affectables à la représentation des provisions techniques (autres que les placements et la part des réassureurs dans les provisions techniques) 470 872 470 872 470 872 485 105 485 105 485 105


Exercice N Exercice N-1Comptes de régularisation actif

Intérêts et loyers acquis non échus 464 678 468 967

Frais d'acquisition reportés vie 3 5

Différences sur les prix de remboursement à percevoir 399 256 355 085

Comptes de régularisation liés aux instruments financiers à terme 5 192 5 741

Comptes de régularisation liés à des stratégies de rendement 5 192 5 741

Impôt différé Actif 3 520

Autres comptes de régularisation 1 645

Total - Comptes de régularisation Actif 869 130 834 964

Comptes de régularisation passif

Amortissement des différences sur les prix de remboursement 302 675 247 078

Autres comptes de régularisation 43 835

Total - Comptes de régularisation Passif 302 675 290 913

(en milliers d’euros)7 - COMPTES DE RÉGULARISATION

Exercice N Exercice N-1Créances nées d’opérations d’assurance directes 47 411 32 197

Autres créances 40 376 37 754

État, organismes sociaux, collectivités publiques 9 265 5 605

Divers 31 111 32 150

Total 87 787 69 952

(en milliers d’euros)6- CRÉANCES

L’ensemble des créances est à moins d’un an, en dehors d’avances sur opérations d’assurance qui seront réglées entre un et 5 ans pour 27 238 K€.

Titres Valeur au bilan

Déjà amorti Restant à amortir Valeur de remboursementPrimes Décotes Primes Décotes

Exercice N Obligations 25 966 080 -302 675 399 256 -648 296 288 049 25 702 414

Exercice N-1 Obligations 25 444 352 -247 077 355 085 -678 658 356 913 25 230 615

(en milliers d’euros)5 - PRIMES ET DÉCOTES



Exercice N-1avant

affectation

Affectation du résultat

N-1

Augmenta-tion capital

Autres augmen-tations

Autres diminutions

(dont diminu-tions de capital)

Résultat de l’exercice Exercice N

Capital

Capital social 400 000 20 000 420 000

Primes liées au capital social 105 284 31 660 136 944

Sous total capital 505 284 51 660 556 944

Réserves

Réserves indisponibles 15 15

Réserves réglementées 99 970 502 6 487 8 592 98 367

Réserve de capitalisation 93 850 6 487 8 592 91 744

Réserve pour fonds de garantie 6 121 502 6 623

Autres réserves 2 166 2 166

Sous total réserves 102 151 502 6 487 8 592 100 548

Autres éléments

Report à nouveau 440 951 78 159 3 520 515 590

Résultat de l'exercice 130 662 -130 662 142 243 142 243

Sous total autres éléments 571 612 -52 502 3 520 142 243 657 833

Total 1 179 048 -52 000 51 660 6 487 12 112 142 243 1 315 325

(en milliers d’euros)9 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Le montant des dividendes versés en 2016 au titre de l’année 2015 s’élève à 52 000 K€. Le paiement du dividende a été réalisé en actions pour un montant de 51 660 K€.Le montant inscrit en autres diminutions sur la ligne report à nouveau correspond au changement de méthode sur les impôts différés.Le capital de Suravenir est composé uniquement d’actions ordinaires. La valeur nominale de ces actions est de 10 euros. Le nombre d’actions est de 42 000 000.Aucune obligation convertible et aucun titre similaire n’a été émis par la société.Suravenir ne détient pas d’actions propres. Aucune action du capital social de Suravenir n’est détenue par ses salariés.

Exercice N Exercice N-1Devises Actif Passif Actif Passif

Dollar australien 35 32

Yen 25 678 24 891

Franc Suisse 55 804 66 292

Dollar américain 88 093 101 915

Couronne Suédoise 28 736 41 441

Livre Sterling 38 653 55 319

Total devises 236 998 289 890

Euros 41 444 734 41 681 732 38 827 417 39 117 307

Total bilan 41 681 732 41 681 732 39 117 307 39 117 307

(en milliers d’euros)8 - OPÉRATIONS EN DEVISES

Les opérations hors devise euro concernent des placements.

Engagements reçus sur cessions

Exercice N Exercice N-1Titres reçus en garantie 2 659 2 894

Espèces reçues en garantie 9 221 9 720

Total 11 880 12 614

(en milliers d’euros)12 - ENGAGEMENTS DE RÉASSURANCE

Exercice N-1 Dotation à la provision

Reprise de provision Exercice N

Provisions pour risques et charges

Engagements de retraite et avantages similaires

512 233 3 742

Litiges assurés 1 845 303 1 591 557

Total Provisions (autres que techniques) 2 357 536 1 595 1 299

(en milliers d’euros)11 - PROVISIONS

Nominal Date émission Durée Taux intérêts Préavis de remboursement

Emprunt TSDI 94 60 979 K€ 15/12/1994 indéterminée TME + 0.25 % 5 ans

Emprunt TSDI 96 45 735 K€ 12/12/1996 indéterminée TME + 0.25 % 5 ans

Emprunt ESDI 04 45 000 K€ 29/10/2004 indéterminée TEC10 + 0.20 % 4 mois au terme de la 10ème année

Emprunt PSDI 06 50 000 K€ 08/12/2006 indéterminée CMS 10 + 0.45 % 4 mois au terme de la 10ème année



Emprunt Tier2 16 100 000 K€ 22/12/2016 20 ans 3,05 % puis E3M+2,30 %

30 jours avant la date de premier remboursement (22/12/2026)

Total 441 714 K€

Pour les emprunts à durée indéterminée, l’intérêt est subordonné à l’existence d’un bénéfice distribuable.

Pour l’emprunt de 2016, le remboursement est subordonné à l’autorisation préalable de l’autorité de supervision compétente et à l’absence de carence réglementaire. Les intérêts sont différés en cas de carence réglementaire (notamment fonds propres réglementaires insuffisants).

10 - PASSIFS SUBORDONNÉS (en milliers d’euros)



(en milliers d’euros)13 - DETTES

Exercice N Exercice N-1Dettes nées d’opérations d’assurance directe 165 817 146 563

Dettes nées d’opérations de réassurance 1 894 572

Dettes envers les établissements de crédit 8 817 6 487

Autres emprunts, dépôts et cautionnements reçus 41 678 5 201

Titres mis en pension 1 899 585 2 156 741

Dettes sociales 6 887 6 792

Dettes fiscales 19 007 24 448

Autres dettes 61 257 14 891

Total 2 204 943 2 361 696

L’ensemble des dettes est à moins d’un an.

(en milliers d’euros)14 - INSTRUMENTS FINANCIERS À TERME

Nature Flux

Nominal Prime versée à l'ouverture

Appel de marge en faveur des

contreparties de Suravenir

au 31.12.N

Amortissement cumulé

Durée résiduelle d'amortissement

(en années)

Options

Couverture du portefeuille actions 957 500 15 965 10 773 1

Couverture du portefeuille obligataire 4 023 800 92 349

Ventes à terme

Devises 231 828

Les instruments financiers à terme détenus par Suravenir, négociés de gré à gré, répondent tous à une stratégie de rendement :

■ Couverture d’une partie du portefeuille d’obligations à taux fixes :

La stratégie de couver ture est de se prémunir contre une hausse des taux, en faisant l’acquisition de dérivés offrant un rendement complémentaire. (Cap sec, Cap spread ou Cap duration ajustée).L’ef f icacité de cet te stratégie pourra être mesurée, en cas de hausse des taux, en constatant que le rendement du portefeuille couvert majoré des flux générés par le cap est ident ique au rendement offert par le marché.

■ Couverture du risque de change :

La couverture s’inscrit dans le cadre d’une stratégie de maintien des rendements et consiste en des ventes à terme de devises sur des périodes de 3 à 6 mois.En cours de vie, l’ef ficacité de cet te s t r a t é g i e e s t vé r i f i é e d e ma n i è r e hebdomadaire en mesurant l’écart entre les en-cours exprimés en devises et le nominal couvert. Ce contrôle peut amener à un ajustement de la couverture.À l’échéance, la pertinence de la mise en place d’une nouvelle vente à terme est analysée en fonction des en-cours en devises à cette date.

■ Couverture par des contrats d’options du portefeuille actions :

La stratégie de couverture actions permet d’éviter une trop forte baisse du taux servi en cas de forte correction des marchés actions.L’efficacité de la couverture est mesurée chaque mois par calcul du bêta et de la corrélation du portefeuille par rapport à l’indice de référence (sous-jacent).

Exercice N Exercice N-1Provisions pour sinistres à l’ouverture 100 915 105 324

Prestations payées de l’exercice sur exercices antérieurs 22 756 24 787

Provisions pour sinistres à la clôture sur exercices antérieurs 55 035 58 735

Boni / Mali (brut de réassurance) 23 123 21 803

(en milliers d’euros)15 - LIQUIDATION DES PROVISIONS NON VIE DE SINISTRES ANTÉRIEURS

Exercice N Exercice N-1Sinistres et capitaux échus 692 659 658 963

Arrérages 21 142 17 820

Rachats 1 636 537 1 437 635

Autres prestations 3 735 4 387

Sinistres à payer 11 699 -7 211

Total 2 365 773 2 111 594

(en milliers d’euros)16 - PRESTATIONS



Exercice de survenance

Année d’inventaire 2012 2013 2014 2015 2016

2013

Règlements 16 004 3 768

Provisions 25 286 42 331

Total des sinistres (S) 41 290 46 099

Primes acquises (P) 59 141 56 425

Pourcentage (S/P) 69,8 % 81,7 %

2014

Règlements 19 547 18 040 4 174

Provisions 11 641 30 608 38 471

Total des sinistres (S) 31 187 48 648 42 646

Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759

Pourcentage (S/P) 52,7 % 86,2 % 76,5 %

2015

Règlements 21 637 23 581 17 551 3 681

Provisions 5 165 10 975 25 064 42 180

Total des sinistres (S) 26 802 34 556 42 614 45 861

Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759 57 057

Pourcentage (S/P) 45,3 % 61,2 % 76,4 % 80,4 %

2016

Règlements 22 477 25 805 22 088 16 324 4 485

Provisions 2 952 6 026 8 602 25 254 44 274

Total des sinistres (S) 25 428 31 831 30 690 41 578 48 759

Primes acquises (P) 59 141 56 425 55 759 57 057 58 417

Pourcentage (S/P) 43,0 % 56,4 % 55,0 % 72,9 % 83,5 %

(en milliers d’euros)17 - ÉTAT DES RÈGLEMENTS CUMULÉS ET DES PROVISIONS NON VIE

Revenus financiers et

frais financiersconcernant

les entreprises liées

Autres revenus et frais

financiers

Total Exercice N

Exercice N-1

Revenus des participations 2 783 2 783 2 672

Revenus des placements immobiliers 2 847 156 717 159 565 113 536

Revenus des autres placements 13 153 842 027 855 179 820 667

Autres revenus financiers (commissions honoraires)

22 495 30 834 53 329 50 461

Total (poste II-2a,2b cpte 762 et III-3a,3b cpte 762, du compte de résultat) 38 495 1 032 361 1 070 856 987 336

Frais financiers (commissions, honoraires, intérêts et agios), poste 9a-cptes 660 et 662 et 5a-cptes 660 et 662

3 711 98 133 101 844 119 667

18 - RÉSULTAT FINANCIER ET TRANSFERT (en milliers d’euros)

Exercice N Exercice N-1Charges des provisions d’assurance vie 586 740 1 352 009

Intérêts techniques et participations aux bénéfices incorporées directement 344 113 477 993

Utilisation de la provision pour participation aux bénéfices 322 100 242 981

Reprise de portefeuille 493 629

Autres (dont reclassement de provisions) -1 302 -939

Écart entre les provisions d’assurance vie à l’ouverture et les provisions d’assurance vie à la clôture (3B) 1 251 651 2 565 673

(en milliers d’euros)19 - VARIATIONS DES PROVISIONS TECHNIQUES D’ASSURANCE VIE

2012 2013 2014 2015 2016Participation aux résultats totale 764 706 749 617 810 649 807 640 792 244

Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) 716 283 754 992 753 284 729 493 674 347

Dotation nette de reprise de la provision pour participation aux bénéfices 48 423 -5 375 57 365 78 147 117 897

Participation aux résultats des contrats relevant des catégories mentionnées à l’article A.132-10 du code des assurances

Provisions mathématiques moyennes 20 930 924 22 030 716 23 652 820 25 787 931 27 683 712

Montant minimal de la participation aux résultats (y compris intérêts techniques) 719 451 689 016 581 453 556 389 493 130

Montant effectif de la participation aux résultats

Participation attribuée à des contrats (y compris intérêts techniques) 716 283 754 992 753 284 729 493 674 347

Variation de la provision pour participation aux bénéfices 48 423 -5 375 57 424 79 086 117 994

Dont issue d’un transfert de portefeuille 59 939 97

(en milliers d’euros)20 - PARTICIPATIONS AUX BÉNÉFICES



Exercice N Exercice N-1Charges de personnel 20 331 20 303

Impôts et taxes 18 060 18 064

Commissions 264 406 238 296

Dont commissions aux intermédiaires 264 377 238 270

Dont autres commissions 28 26

Achats et autres charges externes 38 649 35 259

Amortissements et provisions 2 710 2 001

Autres charges de gestion courante 64 885 85 627

Total charges par nature 409 040 399 550

Exercice N Exercice N-1Ventilation des charges par destination

Frais de règlement des sinistres 4 024 4 276

Frais d’acquisition 125 494 109 381

Frais d’administration 131 726 121 455

Frais internes et externes de gestion des placements 114 136 131 106

Autres charges techniques 30 943 30 056

Autres charges non techniques 2 717 3 276

Total charges par destination 409 040 399 550

(en milliers d’euros)21 - VENTILATION DES CHARGES PAR NATURE ET PAR DESTINATION

(en milliers d’euros)22 - VENTILATION DES CHARGES DE PERSONNEL

Exercice N Exercice N-1Salaires 11 383 11 296

Charges sociales 8 377 8 496

Commissions versées au personnel commercial 577 526

Autres (dont CICE) -6 -15

Total 20 331 20 303

Les taxes liées au personnel (taxe sur les salaires notamment) ont été intégrées dans cette annexe contrairement à l’an passé (l’exercice N-1 a été retraité).

Conformément à l’article 244 quater C du CGI, le CICE a été affecté à des efforts de prospection via diverses opérations commerciales et publicitaires.

Exercice N Exercice N-1Produits :

Autres produits non techniques (incluant réserve de capitalisation) 1 705 998

Récupérations 3 361 2 298

Produits des placements 43 803 39 882

Total produits non techniques 48 870 43 178

Charges :

Charges financières 12 622 10 193

Produits financiers transférés compte Non Vie 4 974 5 199

Autres charges non techniques (incluant réserve de capitalisation) 2 717 3 276

Total charges non techniques 20 313 18 669

TOTAL RÉSULTAT NON TECHNIQUE 28 556 24 509

(en milliers d’euros)25 - RÉSULTAT NON TECHNIQUE

27 – ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS A LA CLÔTURE

Aucun événement significatif susceptible d’impacter les comptes annuels 2016 n’est apparu postérieurement à la clôture du 31 décembre 2016.

Exercice N Exercice N-1Impôt correspondant à des charges déductibles sur exercices ultérieurs 10 838 7 857

Impôt correspondant à des produits taxables sur exercices ultérieurs -4 777 -2 246

Taux d’imposition appliqué 34,43 % 38,00 %

(en milliers d’euros)26 - CHARGE FISCALE DIFFÉRÉE (NON COMPTABILISÉE DANS LES COMPTES SOCIAUX)


24 - ORGANES DE DIRECTION, D’ADMINISTRATION ET DE SURVEILLANCE

Les organes d’administration et de surveillance ont perçu des jetons de présence pour un montant global de 18 K€ contre 13 K€

en 2015.Aucune avance, aucun crédit, ni aucun engagement n’a été accordé en leur faveur.

23 - EFFECTIFS MOYENS


Personnelcommercial

Autrepersonnel

Personnelcommercial

Autrepersonnel

Effectif moyen du personnel

Cadres 33 129 32 126

Non cadres 2 129 3 124

Total 36 258 35 250

Les effectifs présentés correspondent au nombre moyen de salariés employés directement par la société en contrats à durée indéterminée et durée déterminée, stagiaires exclus.


Approcheanalytiquedu résultat

Contrats decapitalisation

Contrats individuels Contrats CollectifsContratsen unités

de compte

Contrats collectifs

Art L441-1

Plans d’Épargne Retraite

Populaires

Diversifié Total des affaires Acceptation Total

généralAssurancetemporaire

décès

Assurancevie, PU ou VL

Assurancevie, PP

En cas dedécès

En cas devie

Primes 191 889 25 271 2 611 569 17 632 130 622 57 253 1 110 499 0 91 680 0 4 236 414 1 4 236 415

Charges des prestations 69 954 6 702 1 852 358 5 401 39 542 32 763 325 161 0 6 837 0 2 338 718 1 2 338 719

Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 121 394 1 258 746 761 10 291 2 381 23 546 972 021 0 87 015 0 1 964 667 0 1 964 667

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 158 032 0 3 266 0 161 297 0 161 297

A - Solde de souscription 541 17 311 12 450 1 940 88 698 944 -28 651 0 1 093 0 94 326 0 94 326

Frais d’acquisition 1 487 9 584 19 213 2 072 53 386 405 14 198 0 1 011 0 101 357 0 101 357

Autres charges de gestion nettes 8 221 2 716 74 680 1 419 15 855 368 39 014 0 1 897 0 144 171 0 144 171

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 9 708 12 299 93 893 3 491 69 241 774 53 212 0 2 909 0 245 527 0 245 527

Produits nets des placements 50 344 353 765 218 2 162 3 700 21 260 52 939 0 6 479 1 902 457 0 902 457

Participation aux résultats et intérêts techniques 37 854 0 562 219 2 053 0 16 139 -58 097 0 4 366 -1 564 533 0 564 533

C - Solde financier 12 490 353 202 999 110 3 700 5 121 111 036 0 2 113 2 337 923 0 337 923

Primes cédées 0 1 764 0 3 5 001 0 10 0 0 0 6 778 0 6 778

Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 108 0 7 1 943 0 0 0 0 0 2 058 0 2 058

Part des réassureurs dans les charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques

0 0 0 -2 94 0 117 0 0 0 209 0 209

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 760 0 0 0 0 0 1 783 0 1 783

D - Solde de réassurance 0 -1 633 0 2 -1 204 0 107 0 0 0 -2 728 0 -2 728

Résultat technique (A-B+C+D) 3 322 3 732 121 556 -1 440 21 952 5 291 29 280 0 297 2 183 994 0 183 994

Hors Compte

Montants des rachats 69 522 0 1 286 954 1 320 0 18 505 258 667 0 1 570 0 1 636 537 0 1 636 537

Intérêts techniques bruts de l’exercice 8 640 0 36 608 1 181 0 6 743 0 0 0 0 53 172 0 53 172

Provisions techniques brutes à la clôture 1 784 295 12 243 26 129 004 78 539 126 411 733 117 8 074 776 0 345 032 61 37 283 479 0 37 283 479

Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 0 253 673 0 34 813 303 0 34 813 303

APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT VIE AU 31 DÉCEMBRE 2016





de compte

Contrats collectifs

Art L441-1


Populaires

Diversifié Total des affaires Acceptation Total

généralAssurancetemporaire

décès


Assurancevie, PP

En cas dedécès

En cas devie

Primes 191 889 25 271 2 611 569 17 632 130 622 57 253 1 110 499 0 91 680 0 4 236 414 1 4 236 415

Charges des prestations 69 954 6 702 1 852 358 5 401 39 542 32 763 325 161 0 6 837 0 2 338 718 1 2 338 719

Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 121 394 1 258 746 761 10 291 2 381 23 546 972 021 0 87 015 0 1 964 667 0 1 964 667

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 158 032 0 3 266 0 161 297 0 161 297

A - Solde de souscription 541 17 311 12 450 1 940 88 698 944 -28 651 0 1 093 0 94 326 0 94 326

Frais d’acquisition 1 487 9 584 19 213 2 072 53 386 405 14 198 0 1 011 0 101 357 0 101 357

Autres charges de gestion nettes 8 221 2 716 74 680 1 419 15 855 368 39 014 0 1 897 0 144 171 0 144 171

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 9 708 12 299 93 893 3 491 69 241 774 53 212 0 2 909 0 245 527 0 245 527

Produits nets des placements 50 344 353 765 218 2 162 3 700 21 260 52 939 0 6 479 1 902 457 0 902 457

Participation aux résultats et intérêts techniques 37 854 0 562 219 2 053 0 16 139 -58 097 0 4 366 -1 564 533 0 564 533

C - Solde financier 12 490 353 202 999 110 3 700 5 121 111 036 0 2 113 2 337 923 0 337 923

Primes cédées 0 1 764 0 3 5 001 0 10 0 0 0 6 778 0 6 778

Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 108 0 7 1 943 0 0 0 0 0 2 058 0 2 058


0 0 0 -2 94 0 117 0 0 0 209 0 209

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 760 0 0 0 0 0 1 783 0 1 783

D - Solde de réassurance 0 -1 633 0 2 -1 204 0 107 0 0 0 -2 728 0 -2 728

Résultat technique (A-B+C+D) 3 322 3 732 121 556 -1 440 21 952 5 291 29 280 0 297 2 183 994 0 183 994

Hors Compte

Montants des rachats 69 522 0 1 286 954 1 320 0 18 505 258 667 0 1 570 0 1 636 537 0 1 636 537

Intérêts techniques bruts de l’exercice 8 640 0 36 608 1 181 0 6 743 0 0 0 0 53 172 0 53 172

Provisions techniques brutes à la clôture 1 784 295 12 243 26 129 004 78 539 126 411 733 117 8 074 776 0 345 032 61 37 283 479 0 37 283 479

Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 0 253 673 0 34 813 303 0 34 813 303





de compte

Contrats collectifs

Art L441-1


Populaires

Total desaffaires Acceptation Total généralAssurance

temporaire décès


Assurancevie, PP

En cas dedécès

En cas devie

Primes 304 736 20 626 2 745 544 14 956 127 977 53 511 1 051 629 77 878 4 396 855 1 4 396 856

Charges des prestations 76 310 6 357 1 651 776 5 113 37 273 30 958 271 943 4 550 2 084 281 1 667 2 085 948

Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 215 584 2 151 943 100 7 443 13 478 16 279 974 582 73 925 2 246 541 -1 620 2 244 921

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 237 494 2 994 240 488 0 240 488

A - Solde de souscription 12 842 12 118 150 668 2 399 77 226 6 274 42 598 2 396 306 521 -47 306 475

Frais d’acquisition 1 854 8 092 18 993 1 986 44 908 188 12 360 882 89 264 0 89 264

Autres charges de gestion nettes 8 394 1 754 67 476 1 927 15 895 287 35 454 1 448 132 636 0 132 635

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 10 248 9 845 86 470 3 913 60 804 475 47 814 2 330 221 899 0 221 899

Produits nets des placements 47 431 352 779 641 2 014 3 709 21 915 30 693 5 139 890 895 26 890 921

Participation aux résultats et intérêts techniques 50 894 0 729 970 1 510 0 20 421 0 4 845 807 640 0 807 640

C - Solde financier -3 463 352 49 671 504 3 709 1 494 30 693 294 83 255 26 83 282

Primes cédées 0 678 0 4 4 353 0 43 0 5 078 0 5 078

Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 76 0 3 2 733 0 0 0 2 811 0 2 811


0 0 0 -1 19 0 -84 0 -65 0 -65

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 195 0 0 0 1 218 0 1 218

D - Solde de réassurance 0 -580 0 -1 -406 0 -126 0 -1 114 0 -1 114

Résultat technique (A-B+C+D) -869 2 045 113 869 -1 010 19 726 7 293 25 350 360 166 763 -20 166 743

Hors Compte

Montants des rachats 75 248 0 1 138 676 1 479 0 17 372 203 430 1 430 1 437 635 0 1 437 635

Intérêts techniques bruts de l’exercice 11 242 0 144 868 1 044 0 7 256 0 0 164 411 0 164 411

Provisions techniques brutes à la clôture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 253 673 34 813 303 0 34 813 303

Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 324 596 10 197 22 785 680 57 407 106 425 654 984 5 955 343 174 983 31 069 616 1 620 31 071 235

APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT VIE AU 31 DÉCEMBRE 2015




de compte

Contrats collectifs

Art L441-1


Populaires

Total desaffaires Acceptation Total généralAssurance

temporaire décès


Assurancevie, PP

En cas dedécès

En cas devie

Primes 304 736 20 626 2 745 544 14 956 127 977 53 511 1 051 629 77 878 4 396 855 1 4 396 856

Charges des prestations 76 310 6 357 1 651 776 5 113 37 273 30 958 271 943 4 550 2 084 281 1 667 2 085 948

Charges des provisions d’assurance vie et autres provisions techniques 215 584 2 151 943 100 7 443 13 478 16 279 974 582 73 925 2 246 541 -1 620 2 244 921

Ajustements des ACAV 0 0 0 0 0 0 237 494 2 994 240 488 0 240 488

A - Solde de souscription 12 842 12 118 150 668 2 399 77 226 6 274 42 598 2 396 306 521 -47 306 475

Frais d’acquisition 1 854 8 092 18 993 1 986 44 908 188 12 360 882 89 264 0 89 264

Autres charges de gestion nettes 8 394 1 754 67 476 1 927 15 895 287 35 454 1 448 132 636 0 132 635

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 10 248 9 845 86 470 3 913 60 804 475 47 814 2 330 221 899 0 221 899

Produits nets des placements 47 431 352 779 641 2 014 3 709 21 915 30 693 5 139 890 895 26 890 921

Participation aux résultats et intérêts techniques 50 894 0 729 970 1 510 0 20 421 0 4 845 807 640 0 807 640

C - Solde financier -3 463 352 49 671 504 3 709 1 494 30 693 294 83 255 26 83 282

Primes cédées 0 678 0 4 4 353 0 43 0 5 078 0 5 078

Part. des réassureurs dans les charges de prestations 0 76 0 3 2 733 0 0 0 2 811 0 2 811


0 0 0 -1 19 0 -84 0 -65 0 -65

Part des réassureurs dans la participation aux résultats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Commissions reçues des réassureurs 0 22 0 1 1 195 0 0 0 1 218 0 1 218

D - Solde de réassurance 0 -580 0 -1 -406 0 -126 0 -1 114 0 -1 114

Résultat technique (A-B+C+D) -869 2 045 113 869 -1 010 19 726 7 293 25 350 360 166 763 -20 166 743

Hors Compte

Montants des rachats 75 248 0 1 138 676 1 479 0 17 372 203 430 1 430 1 437 635 0 1 437 635

Intérêts techniques bruts de l’exercice 11 242 0 144 868 1 044 0 7 256 0 0 164 411 0 164 411

Provisions techniques brutes à la clôture 1 589 897 11 441 25 053 797 66 394 121 573 691 897 7 024 630 253 673 34 813 303 0 34 813 303

Provisions techniques brutes à l’ouverture 1 324 596 10 197 22 785 680 57 407 106 425 654 984 5 955 343 174 983 31 069 616 1 620 31 071 235


Dommagescorporels(contrats

individuels)

Dommagescorporels(contratscollectifs)

Pertespécuniaires

diverses

Total desaffairesdirectesFrance

Acceptationen

réassurance(Non Vie)

Totalgénéral

1. Primes 6 107 52 309 58 417 58 417

1a primes 6 107 52 309 58 417 58 417

1b variation des primes non acquises

2. Charges de prestations 1 730 31 451 33 181 33 181

2a prestations et frais payés 776 27 883 28 659 28 659

2b charges des provisions pour prestations diverses 953 3 568 4 521 4 521

A - Solde de souscription 4 378 20 858 25 236 25 236

3. Frais d’acquisition 2 134 22 003 24 137 24 137

4. Autres charges de gestion nettes 1 116 4 605 5 721 5 721

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 3 249 26 609 29 858 29 858

5. Produits nets des placements 443 4 531 4 974 4 974

6. Participation aux résultats et intérêts techniques 0 0 0 0

C. Solde financier 443 4 531 4 974 4 974

7. Parts des réass. primes acquises 1 642 1 785 3 427 3 427

8. Parts des réass. prestations payées 274 616 890 890

9. Parts des réass. charges des provisions pour prestations 682 -576 106 106

10. Part réass. participations résultats 0 0

11. Commissions reçues des réass. 137 441 579 579

D. Solde de réassurance -549 -1 304 -1 852 -1 852

Résultat technique (A-B+C+D) 1 023 -2 524 -1 501 -1 501

HORS COMPTE

12. Prov. primes non acquises (clôture)

13. Prov. primes non acquises (ouverture)

14. Provision pour SAP (clôture) 4 030 95 280 99 309 99 309

15. Provision pour SAP (ouverture) 3 392 97 523 100 915 100 915

16. Autres prov. techniques (clôture) 7 214 16 554 23 768 23 768

17. Autres prov. techniques (ouverture) 6 899 10 742 17 641 17 641

(en milliers d’euros)APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON VIE AU 31 DÉCEMBRE 2016



Dommagescorporels(contrats

individuels)

Dommagescorporels(contratscollectifs)

Pertespécuniaires

diverses

Total desaffairesdirectesFrance

Acceptationen

réassurance(Non Vie)

Totalgénéral

1. Primes 4 259 52 797 57 057 57 057

1a primes 4 259 52 797 57 057 57 057

1b variation des primes non acquises

2. Charges de prestations 1 196 28 129 29 325 29 325

2a prestations et frais payés 571 29 483 30 055 30 055

2b charges des provisions pour prestations diverses 625 -1 354 -729 -729

A - Solde de souscription 3 063 24 668 27 731 27 731

3. Frais d’acquisition 1 297 18 821 20 118 20 118

4. Autres charges de gestion nettes 706 4 996 5 702 5 702

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes 2 003 23 816 25 819 25 819

5. Produits nets des placements 436 4 764 5 199 5 199

6. Participation aux résultats et intérêts techniques 0 0 0 0

C. Solde financier 436 4 764 5 199 5 199

7. Parts des réass. primes acquises 954 1 444 2 398 2 398

8. Parts des réass. prestations payées 255 393 647 647

9. Parts des réass. charges des provisions pour prestations 263 -1 391 -1 128 -1 128

10. Part réass. participations résultats 0 0

11. Commissions reçues des réass. 135 231 366 366

D. Solde de réassurance -301 -2 212 -2 513 -2 513

Résultat technique (A-B+C+D) 1 195 3 403 4 599 4 599

HORS COMPTE

12. Prov. primes non acquises (clôture)

13. Prov. primes non acquises (ouverture)

14. Provision pour SAP (clôture) 3 392 97 523 100 915 100 915

15. Provision pour SAP (ouverture) 3 301 102 024 105 324 105 324

16. Autres prov. techniques (clôture) 6 899 10 742 17 641 17 641

17. Autres prov. techniques (ouverture) 6 365 7 922 14 287 14 287

(en milliers d’euros)APPROCHE ANALYTIQUE DU RÉSULTAT NON VIE AU 31 DÉCEMBRE 2015

SURAVENR - Rapport relatif à la loi de transition énergétique - 2016 • 1

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