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DOCUMENT OFFICIEL RAPPORT FINANCIER 2020-2021 CS : 854 CSS des Hautes-Laurentides REGION : 061 SE VERSION CS 8580705234 DATE : 2021-10-1 16h:5
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État de la situation financièreau 30 juin 2021
A B C D
2021 2020
Variation
$
Variation
%
(redressé)
ACTIFS FINANCIERS
01100 Encaisse (Découvert bancaire) (page 20) 3 242 683,74 1 158 215,77 2 084 467,97 180%
01190 Placements temporaires (page 20) 0,00 0,00 0,00 0%
01200 Subvention de fonctionnement à recevoir (page 21) 5 408 897,14 4 546 515,44 862 381,70 19%
01400 Subvention d'investissement à recevoir (page 22) 76 658 322,44 70 722 708,63 5 935 613,81 8%
01480 Subvention à recevoir - Financement (page 22) 330 000,00 330 000,00 0,00 0%
01300 Taxe scolaire à recevoir 338 642,66 411 186,62 -72 543,96 -18%
01500 Débiteurs (page 23) 828 230,44 1 121 421,84 -293 191,40 -26%
01600 Stocks destinés à la revente 161 795,44 129 863,95 31 931,49 25%
01700 Placements de portefeuille et prêts (page 24) 0,00 0,00 0,00 0%
01990 Autres actifs (page 26) 0,00 0,00 0,00 0%
00000 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS 86 968 571,86 78 419 912,25 8 548 659,61 11%
PASSIFS
03100 Emprunts temporaires (page 30) 0,00 0,00 0,00 0%
03500 Créditeurs et frais courus à payer (page 31) 10 774 125,63 9 796 084,22 978 041,41 10%
03450 Subvention d'investissement reportée (page 32) 64 131 441,35 57 870 137,70 6 261 303,65 11%
03400 Revenus perçus d'avance (page 33) 187 150,53 200 385,08 -13 234,55 -7%
03600 Provision pour avantages sociaux (page 34) 3 568 726,02 3 393 728,65 174 997,37 5%
03700 Dettes à long terme à la charge de l'OS (page 35) 61 514,04 121 412,72 -59 898,68 -49%
03750 Dettes à long terme faisant l'objet d'une promesse de subvention (page 35) 67 682 185,75 60 982 667,10 6 699 518,65 11%
03250 Passif au titre des sites contaminés (page 36) 330 000,00 330 000,00 0,00 0%
03800 Autres passifs (page 36) 4 430 632,12 288 939,35 4 141 692,77 1433%
00010 TOTAL DES PASSIFS 151 165 775,44 132 983 354,82 18 182 420,62 14%
00020 ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) -64 197 203,58 -54 563 442,57 -9 633 761,01 -18%
ACTIFS NON FINANCIERS
01800 Immobilisations corporelles (page 40) 66 698 424,30 59 620 210,60 7 078 213,70 12%
01970 Stocks de fournitures 290 961,71 244 424,27 46 537,44 19%
01900 Charges payées d'avance (page 49) 161 740,16 65 458,86 96 281,30 147%
00030 TOTAL DES ACTIFS NON FINANCIERS 67 151 126,17 59 930 093,73 7 221 032,44 12%
03900 EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ 2 953 922,59 5 366 651,16 -2 412 728,57 -45%
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État des résultatsExercice clos le 30 juin 2021
A B C D E
Budget
2021
Résultats
réels
2021
Résultats
réels
2020
Variation
$
Variation
%
(redressé) (redressé)
REVENUS
00010 Subvention de fonctionnement du MEQ (page 50) 64 496 117 66 208 726,66 61 009 375,48 5 199 351,18 9%
00020 Subvention d'investissement (page 51) 60 584 16 899,75 25 209,35 -8 309,60 -33%
00030 Autres subventions et contributions (page 52) 523 303 548 987,63 411 787,28 137 200,35 33%
00040 Taxe scolaire (page 53) 4 192 466 4 195 888,31 4 080 897,65 114 990,66 3%
00050 Droits de scolarité et frais de scolarisation (page 54) 115 500 104 849,74 118 029,94 -13 180,20 -11%
980 Ventes de biens et services (page 55) 2 478 197 2 596 265,53 2 595 752,12 513,41 0%
00060 Revenus divers (page 56) 979 375 383 962,74 585 094,07 -201 131,33 -34%
966 Amortissement de la subvention d'investissement reportée (page 32) 3 123 727 4 750 167,10 4 326 878,43 423 288,67 10%
00000 Total des revenus 75 969 269 78 805 747,46 73 153 024,32 5 652 723,14 8%
CHARGES
10000 Activités d'enseignement et de formation (page 81) 35 136 493 33 867 925,85 33 561 468,89 306 456,96 1%
20000 Activités de soutien à l'enseignement et à la formation (page 82) 20 371 478 19 649 032,91 18 886 098,79 762 934,12 4%
30000 Services d'appoint (page 83) 8 557 214 9 027 879,56 8 190 046,61 837 832,95 10%
50000 Activités administratives (page 84) 3 228 311 3 058 896,08 3 001 198,62 57 697,46 2%
60000 Activités relatives aux biens meubles et immeubles (page 85) 7 230 695 9 445 907,18 8 388 246,79 1 057 660,39 13%
70000 Activités connexes (page 86) 1 673 693 6 018 968,08 1 826 495,42 4 192 472,66 230%
80000 Charges liées à la variation de la provision pour avantages sociaux -228 615 174 997,37 202 032,33 -27 034,96 -13%
964 Perte (gain) sur disposition d'immobilisations corporelles (pages 100 et 101) 0 -25 131,00 -99 358,12 74 227,12 75%
00100 Total des charges 75 969 269 81 218 476,03 73 956 229,33 7 262 246,70 10%
00200 EXCÉDENT (DÉFICIT) DE L'EXERCICE 0 -2 412 728,57 -803 205,01 -1 609 523,56 -200%
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État de l'excédent (déficit) accumuléExercice clos le 30 juin 2021
A B
2021 2020
(redressé)
00010 EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ AU DÉBUT DE L'EXERCICE DÉJÀ ÉTABLI 5 387 215,04 6 190 420,05
00020 Redressements avec retraitement des exercices antérieurs (page 120) -20 563,88 -20 563,88
00030 Solde redressé 5 366 651,16 6 169 856,17
00040 Excédent (déficit) de l'exercice (page 3) -2 412 728,57 -803 205,01
90000 EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ À LA FIN DE L'EXERCICE 2 953 922,59 5 366 651,16
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État de la variation des actifs financiers nets (dette nette)Exercice clos le 30 juin 2021
A B C
Budget
2021
Résultats réels
2021
Résultats réels
2020
(redressé) (redressé)
00010 ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) AU DÉBUT DE L'EXERCICE -52 933 878 -54 542 878,69 -50 469 504,26
00020 Redressements avec retraitement des exercices antérieurs (page 120) 0 -20 563,88 -20 563,88
00000 SOLDE REDRESSÉ -52 933 878 -54 563 442,57 -50 490 068,14
00030 Excédent (déficit) de l'exercice (page 3) 0 -2 412 728,57 -803 205,01
Variation due aux immobilisations corporelles
00110 Acquisitions d'immobilisations corporelles (pages 41 et 42) -13 147 503 -11 751 265,12 -7 681 854,82
00115 Acquisitions d'immobilisations corporelles d'une entité du périmètre comptable (pages 41, 42 et 43) 0 -173 667,00 0,00
00120 Amortissement des immobilisations corporelles (page 43) 3 395 986 4 846 718,42 4 386 334,99
00130 Perte (gain) sur disposition d'immobilisations corporelles (page 100) 0 -25 131,00 -99 358,12
00140 Produits de disposition d'immobilisations corporelles (page 100) 0 25 131,00 118 481,95
00150 Réductions de valeur d'immobilisations corporelles (page 85) 0 0,00 0,00
00160 Transfert d'immobilisations dans les immobilisations destinées à être vendues (page 101) 0 0,00 0,00
00100 Total de la variation due aux immobilisations corporelles -9 751 517 -7 078 213,70 -3 276 396,00
00200 Variation due aux stocks et aux charges payées d'avance 0 -142 818,74 6 226,58
00300 AUGMENTATION (DIMINUTION) DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) -9 751 517 -9 633 761,01 -4 073 374,43
90000 ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) À LA FIN DE L'EXERCICE -62 685 395 -64 197 203,58 -54 563 442,57
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État des flux de trésorerieExercice clos le 30 juin 2021
A B
2021 2020
ACTIVITÉS DE FONCTIONNEMENT (redressé)
00010 Excédent (déficit) de l'exercice (page 3) -2 412 728,57 -803 205,01
Éléments sans effet sur la trésorerie
00020 Créances douteuses 68 295,17 17 777,49
00030 Provisions liées aux placements de portefeuille et prêts 0,00 0,00
00040 Provision pour avantages sociaux futurs 174 997,37 202 032,33
00050 Stocks et charges payées d'avance -174 750,23 -97 688,45
00060 Amortissement de la subvention d'investissement reportée -4 750 167,10 4 326 878,43
00070 Amortissement des frais reportés liés aux dettes 42 148,65 42 106,15
00080 Amortissement et réductions de valeur des immobilisations corporelles 4 846 718,42 4 386 334,99
00090 Perte (gain) sur disposition d'immobilisations corporelles (page 3) -25 131,00 -99 358,12
00100 Perte (gain) sur disposition de placements (page 56) 0,00 0,00
00110 Variation des actifs et des passifs liés au fonctionnement 9 624 266,96 162 845,01
00120 Autres éléments hors trésorerie 0,00 0,00
00121 Terrains reçus à titre gratuit 0,00 0,00
00122 Réservé au Ministère 0,00 0,00
00000 FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS DE FONCTIONNEMENT 7 393 649,67 8 137 722,82
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT EN IMMOBILISATIONS
00210 Sorties de fonds pour l'acquisition d'immobilisations corporelles -11 931 784,02 -6 426 057,74
00220 Produits de disposition d'immobilisations corporelles 25 131,00 118 481,95
00250 Transfert d'immobilisations dans les immobilisations destinées à être vendues
(sauf celles transférées à une entité du périmètre comptable) 0,00 0,00
00200 FLUX DE TRÉSORERIE UTILISÉS POUR LES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT EN IMMOBILISATIONS -11 906 653,02 -6 307 575,79
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT EN PLACEMENTS
00230 Sorties de fonds pour l'acquisition de placements de portefeuille 0,00 0,00
00235 Sorties de fonds pour l'acquisition de prêts 0,00 0,00
00240 Produits de disposition de placements de portefeuille 0,00 0,00
00245 Produits de disposition de prêts 0,00 0,00
00249 FLUX DE TRÉSORERIE UTILISÉS POUR LES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT EN PLACEMENTS 0,00 0,00
ACTIVITÉS DE FINANCEMENT
00320 Produits provenant de l'émission de dettes faisant l'objet d'une promesse de subvention 11 250 000,00 13 553 052,40
00330 Remboursement de dettes faisant l'objet d'une promesse de subvention -4 592 630,00 -12 616 569,00
00340 Produits provenant de l'émission de dettes à la charge de l'OS 0,00 0,00
00350 Remboursement de dettes à la charge de l'OS -59 898,68 -57 570,56
00360 Variation des emprunts temporaires non reliés aux immobilisations corporelles 0,00 -1 950 000,00
00370 Produits provenant de l'émission d'emprunts temporaires liés aux immobilisations 0,00 0,00
00380 Remboursement d'emprunts temporaires liés aux immobilisations 0,00 0,00
00300 FLUX DE TRÉSORERIE UTILISÉ POUR LES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT 6 597 471,32 -1 071 087,16
00400 AUGMENTATION (DIMINUTION) DE L'ENCAISSE ET DES PLACEMENTS TEMPORAIRES 2 084 467,97 759 059,87
00510 Encaisse et placements temporaires au début de l'exercice 1 158 215,77 399 155,90
90000 ENCAISSE ET PLACEMENTS TEMPORAIRES À LA FIN DE L'EXERCICE 3 242 683,74 1 158 215,77
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Actifs financiers nets (dette nette) exempts d'un financement du MEQ ou d'un autre partenaire30 juin 2021
A B
2021 2020
(redressé)
00010 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) (page 2) -64 197 203,58 -54 563 442,57
Actifs financiers financés par le MEQ ou un autre partenaire
00120 Subvention à recevoir - Financement (pages 21 et 22) 330 000,00 2 753 065,40
00140 Subvention d'investissement à recevoir (page 22) 76 483 638,44 70 451 394,63
00100 Total des actifs financiers financés par le MEQ 76 813 638,44 73 204 460,03
Passifs financés par le MEQ ou un autre partenaire
00210 Solde des allocations d'investissement à financer à long terme (page 300) 8 623 881,43 9 381 394,63
00220 Provision pour avantages sociaux financée par le MEQ (page 21) 0,00 2 423 065,40
00230 Dettes à long terme faisant l'objet d'une promesse de subvention (pages 35 et 26) 67 682 185,75 60 982 667,10
00240 Passif au titre des sites contaminés assumé par le MEQ (page 36) 330 000,00 330 000,00
00200 Total des passifs financés par le MEQ 76 636 067,18 73 117 127,13
Revenus reportés affectés aux immobilisations corporelles
00310 Subvention d'investissement reportée (page 32) 64 131 441,35 57 870 137,70
00300 Total des revenus reportés affectés aux immobilisations corporelles 64 131 441,35 57 870 137,70
90000 TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) EXEMPTS D'UN FINANCEMENT
MEQ OU D'UN PARTENAIRE -243 333,49 3 219 362,23
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Détails des revenus et charges liés au fonctionnement et à l'investissementExercice clos le 30 juin 2021
A B C = A + B D E F = D + E
Exercice terminé le 30 juin 2021 Exercice terminé le 30 juin 2020
Fonctionnement Investissement Total Fonctionnement Investissement Total
REVENUS (redressé) (redressé) (redressé)
00010 Subvention de fonctionnement du MEQ (page 50) 66 208 726,66 66 208 726,66 61 009 375,48 61 009 375,48
00020 Subvention d'investissement (page 51) 16 899,75 16 899,75 25 209,35 25 209,35
00030 Autres subventions et contributions (page 52) 548 987,63 548 987,63 411 787,28 411 787,28
00040 Taxe scolaire (page 53) 4 195 888,31 4 195 888,31 4 080 897,65 4 080 897,65
00050 Droits de scolarité et frais de scolarisation (page 54) 104 849,74 104 849,74 118 029,94 118 029,94
980 Ventes de biens et services (page 55) 2 596 265,53 0,00 2 596 265,53 2 595 752,12 0,00 2 595 752,12
00060 Revenus divers (page 56) 383 962,74 0,00 383 962,74 585 094,07 0,00 585 094,07
966 Amortissement de la subvention d'investissement reportée (page 32) 4 750 167,10 4 750 167,10 4 326 878,43 4 326 878,43
00100 Total des revenus 74 038 680,61 4 767 066,85 78 805 747,46 68 800 936,54 4 352 087,78 73 153 024,32
CHARGES
10000 Activités d'enseignement et de formation (page 81) 33 835 586,28 32 339,57 33 867 925,85 33 528 391,99 33 076,90 33 561 468,89
20000 Activités de soutien à l'enseignement et à la formation (page 82) 19 524 838,66 124 194,25 19 649 032,91 18 802 546,31 83 552,48 18 886 098,79
30000 Services d'appoint (page 83) 9 025 042,65 2 836,91 9 027 879,56 8 183 132,26 6 914,35 8 190 046,61
50000 Activités administratives (page 84) 3 048 943,01 9 953,07 3 058 896,08 2 991 498,54 9 700,08 3 001 198,62
60000 Activités relatives aux biens meubles et immeubles (page 85) 4 589 898,91 4 856 008,27 9 445 907,18 3 986 035,97 4 402 210,82 8 388 246,79
70000 Activités connexes (page 86) 5 960 387,30 58 580,78 6 018 968,08 1 759 179,92 67 315,50 1 826 495,42
80000 Charges liées à la variation de la provision pour avantages sociaux (page 3) 174 997,37 174 997,37 202 032,33 202 032,33
964 Perte (gain) sur disposition d'immobilisations corporelles (pages 100 et 101) -25 131,00 -25 131,00 -99 358,12 -99 358,12
00200 Total des charges 76 159 694,18 5 058 781,85 81 218 476,03 69 452 817,32 4 503 412,01 73 956 229,33
00300 EXCÉDENT (DÉFICIT) DE L'EXERCICE -2 121 013,57 -291 715,00 -2 412 728,57 -651 880,78 -151 324,23 -803 205,01
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