Formation Saari

7/30/2019 Formation Saari

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AVERTISSEMENT

Le prsent manuel qui est loin dtre un document de grandedimension ne constitue pour nous quun petit guide pratique sur lutilisation dulogiciel de comptabilit SAARI. Nous avons jug ncessaire compte tenu decertains besoins et du poids conomique des formations classiques de mettre sur

pied ce petit manuel dnomm : COMPRENDRE SARRI COMPTABILITEEN TRENTE HEURES. Ce document se veut un outil ou au mieux unassistant privilgi de toute personne qui voudrait se former en SAARIcomptabilit. Nous osons esprer que tout utilisateur de ce manuel au sortir desa lecture associe aux sances pratiques pourra sans difficult utiliser lesressources de SAARI comptabilit. Par ailleurs, dans ce manuel nous navons

prsent que les lments les plus indispensables pour une utilisation minimaledu programme de comptabilit. Cependant la petite exprience que nous avonsdans le domaine informatique nous amne souligner que seul le travail rgulieret personnel peut permettre dacqurir des connaissances assez profondes.Aucune formation quelque soit sa dure et la capacit de lenseignant ne peutfaire le tour de tous les points dun Programme

Aussi, toute uvre humaine ntant jamais parfaite, nous restonsouvert toute suggestion pouvant nous aider non seulement amliorer le

prsent document, mais aussi nos prochaines publications.

LAUTEUR

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PROGRAMME DE FORMATION

INTRODUCTION GENERALE

Titre I : OPERATIONS PREALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLEI-Lancement et fermeture du programme de comptabilit2-Cration et mise jour dun fichier comptable3-Comment charger et quitter un dossier comptable3-Maintance dun dossier comptable4-Mise en place de la structure de la structure dun dossier comptable

A-Le plan comptable gnralB-Le plan des tiers ou plan auxiliaireC-Les journaux comptablesD-Les taux de taxeE-Les modles

Titre II : LES OPERATIONS DE TRAITEMENT ET LES EDITIONSCOMPTABLES1- Le traitement comptable

A-Prsentation de lcran de saisieB-Saisie classique des critures comptables : Cas particulier dunjournal de trsorerie

2-Les ditions comptables3-Ouverture dun nouvel exercice

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INTRODUCTION GENERALE

La comptabilit gnrale reste aujourdhui un outil incontournablevoire indispensable dans tout bon systme de gestion. Autrefois tenue

manuellement, la comptabilit comme tous les autres domaines de la gestiondentreprise a intgr linformatique dans son processus dcisionnel.

Cest ainsi que les firmes du groupe SAGE bas Londres, ont eulingnieuse ide de mettre sur pied une famille des programmes de gestion

parmis lesquels le progiciel de comptabilit SAARI COMPTABILITE. Ceprogiciel qui se prsente sous plusieures lignes en plusieurs versions : Ligne 30 pour la version Macintosh du programme, Ligne 100 pour les PME et/ou PMI existe en plusieurs

versions :

100 pack et 100 pack+ est devenu la plaque tournante du systme degestion des entreprises camerounaises. Cest pour cette raison que depuisquelques annes la matrise de ce logiciel constitue un lment de comptitivit

pour tout comptable en qute dun poste de Comptable.

Ce document qui constitue pour nous une modeste contribution lavulgarisation de loutil informatique et particulirement du logiciel Saaricomptabilit ne traite que des lments ncessaires la tenue dune comptabilitinformatise.

Tout lecteur au bout de sa lecture assortie des travaux pratiques surmachine devra tre capable de tenir une comptabilit informatise sans aucuneambigut ; du lancement, de la fermeture du programme de comptabilit auxditions comptables en passant par le paramtrage dun fichier comptable, lamise en place de la structure dun dossier comptable et le traitement comptable

proprement dit.

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TITRE I

LES OPERATIONS PREALABLES AU TRAITMENTCOMPTABLE

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LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DECOMPTABILITE

A- Le lancement du programme de comptabilit

Le lancement de SAGE SAARI peut se raliser soit en utilisant leraccourci sur le bureau, soit partir du bouton dmarrer

A1-A partir du raccourci sur le bureau

Dans ce cas il faut faire un double clic sur le raccourci de SAARIcomptabilit 100 prsent sur le bureau en utilisant la souris.

A2-A partir du bouton dmarrer

Faire un clic successivement sur la commande : Dmarrer ;Programme ; SAGE SARRI : Comptabilit 100 et puis Comptabilit 100.Soit : Dmarrer/Programme/SAGE SAARI/Comptabilit100/Comptabilit100.

B-La fermeture du programme de comptabilit

Elle peut se faire soit partir du menu fichier, soit par la barredoutil standard.

B1-Par le menu fichier

1-Derouler le menu fichier2-Prendre la commande fermer

B2-Par la barre doutils standardFaire un clic sur licne fermer le fichier qui cette forme : X

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Exercice dapplication : voir lexercice N 1 de la page 22

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CREATION ET MISE A JOUR DUN FICHIER COMPTABLE

Lopration de cration dun fichier comptable est indispensablepour la tenue dune comptabilit informatise. Cest la plate forme sans laquellela tenue informatise de la comptabilit nest pas possible. Nous allons analysercette tche onglet par onglet. Cependant, nous allons dabord prsenter lesoprations prliminaires au paramtrage proprement dit.

I-LES OPERATIONS PRELIMINAIRES AU PARAMETRAGE

1-Derouler le menu fichier 2-Prendre la commande Nouveau 3-Dans la zone nom du fichier, inscrire le nom ou la raison

sociale de la socit ; faire un clic sur le bouton enregistrer pour enregistrer le dossier

4-La boite de dialogue cration de lexercice apparat ;5-Faire un clic sur le bouton droulant de la date dbut

dexercice pour accder au calendrier et choisir la date de dbut

de lexercice ;6-Cliquer sur le bouton droulant de la date fin dexercice pour

accder au calendrier et choisir la date de fin dexercice ;7-Dans la zone longueur dun compte , spcifier la longueur

dsire pour vos comptes (il sagit du nombre de caractresdsirs) du plan comptable gnral ;

Nota : Il faut noter que nous avons deux types de longueur decompte savoir :

Les comptes longueur fixe : pour ce genre de longueur lenombre de caractres ne varie pasExemple : dans le dossier en cours de cration, taper 6 dans lazone longueur dun compte gnral Les comptes longueur flottant ou variable : pour ce type delongueur le nombre de caractres varie dun compte lautre.Dans ce cas il faut taper le chiffre 0 (zro) dans la zone longueur dun compte

8-Cliquer sur OK pour valider toute lopration.

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Aprs la validation, la boite de dialogue A propos de apparat. Cette fentre renferme plusieurs onglets : Identification,Initialisation, Paramtre, Options

II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS

Nous allons limiter notre analyse aux quatre onglets : identification,initialisation, paramtre et options qui nous semble ncessaire et mme suffisantcompte tenu des informations quils contiennent pour la tenue dun dossiercomptable.

A-LONGLET IDENTIFICATION

Charger longlet identification , cest--dire cliquer sur

identification et remplir selon la dmarche suivante : Raison sociale : nom de la socit Activit : activit de la socit Adresse : quartier, rue CP/Ville : ../.. Rgion/Pays : /. Etc. : .

En bref, renseigner la machine sur lensemble des donnes relatives la socit.

B-LONGLET PARAMTRE

Activer cet onglet et remplir surtout les cases importantes. Iciremplir surtout et particulirement la rubrique Code Journal.

Nota : La premire criture comptable en dbut danne tel que prescrit par lajurisprudence comptable tant le report des lments du bilan douverture, lecode journal prciser ici nest autre que le code du journal report nouveaux

en abrg RAN . Ce code doit correspondre celui indiqu sous la rubriquecode journaux du menu structure faute de quoi le report dans le grand livre et

par consquent dans la balance ne sera pas possible.

C-LONGLET INITIALISATION

Activer longlet et donner les informations ncessaires.Nous allons nous attarder sur la rubrique monnaie de tenue de comptabilit.Intitul : saisir la monnaie ayant cours lgal dans le pays (Francs CFA, par

exemple)

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Unit : CFA, par exemple Sous-unit : sil y en a Format montant : supprimer le zro qui prcde le dcimal pour liminer

la partie dcimale

D-LONGLET OPTIONS

Activer longlet option et faire double clic sur chaquecommande et la renseigner. Quelques exemples de commandes : Pays : prciser le pays o est tablie la socit Nature des comptes : faire un clic sur chaque nature de compte et indiquer

le champ des comptes que prend cette nature selon le plan comptableutilis

Exemple : 60zzzzzzzz69Nota : les zzzzz. Reprsente lextansion Types de tiers: on a principalement clients, fournisseurs, salaris

Aprs avoir prcis toutes ces informations juges importantes etsuffisantes pour le paramtrage dun fichier comptable, il faut quitter la fentre.La fermeture se fait en cliquant sur le bouton fermeture de la boite de dialogue a propos de Exemple dapplication : voir exercice N 2 de la page 22

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COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIERCOMPTABLE

A-CHARGEMENT DUN DOSSIER COMPTABLE

Louverture ou le chargement dun dossier comptable seffectuecomme suit : Drouler le menu fichier ; Prendre la commande ouvrir , la boite de dialogue ouvrir le dossier

comptable apparat ; Faire un double clic sur le dossier dans la liste prsente et faire un autre

clic sur ouvrir. Le dossier comptable voulu souvre et on voit apparatresur la barre des titres le nom du fichier comptable et de lexercice.

B-FERMETURE DUN DOSSIER COMPTABLE

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La fermeture dun dossier comptable seffectue comme suit : Drouler le menu fichier ; Prendre la commande fermer

Nota : il est aussi possible de fermer le dossier en se servant de licne fermer

le fichier de la barre doutils standard (X )

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MAINTENANCE DUN DOSSIER COMPTABLE

Il arrive trs souvent quil y ait coupure busque dnergie lectriquependant la session de travail. Dans ce cas il est impossible douvrir le dossier

qui tait en cours dutilisation. Que faire pour rentrer dans le dossier etcontinuer le travail ?Pour rpondre cette interrogation ; considrons lexemple suivant :La socit GESFICO est ouverte.Arrter brusquement la machine.Redmarrer lordinateur, lancer Saari comptabilit et tenter douvrir le dossierGESFICO. Le message suivant saffiche : ce dossier est dj ouvert. Veuillezle refermer ou utiliser la maintenance.Il est donc clair que louverture du dossier nest plus possible que si on procde

sa maintenance. La dmarche suivre est la suivante :1-Faire un clic sur OK 2-Fermer le fichier Saari comptable selon lune des procdures

indiques la premire leon.Recharger le fichier Saari comptabilit en procdant comme suit :

3-Dmarrer/programme/SAGE Saari/comptabilit100/maintenance.4-derouler le menu fichier 5-Prendre la commande ouvrir 6-Selectionner le menu concern

7-Cliquer sur ouvrir La bote de dialogue Assistance maintenance apparat ;attendre un instant et puis :

8-cliquer sur le bouton Fin 9-Derouler le menu Fichier 10-Prendre la commande Fermer 11-Quitter Maintenance 100 en cliquant sur le bouton fermeture

X ou bien derouler le menu fichier et prendre lacommande quitter

12-Recharger normalement SAGE Saari comptabilit 10013-Ouvrir le dossier concern et continuer la session.

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Exercice dapplication : voir lexercice N3 de la page 23

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MISE EN PLACE DE LA STRUCTURE DUN DOSSIERCOMPTABLE

Le menu structure donne accs aux commandes suivantes : Le plan comptable gnral ; Le plan des tiers ou plan auxiliaire ; Les journaux comptables ; Le plan analytique.

Ces commandes sont parmi les plus importantes de la comptabilit puisquellespermettent lenregistrement de toutes les variables utilises dans le traitement dela comptabilit.

A-LE PLAN COMPTABLE GENERAL

Le plan comptable qui peut se dfinir comme lensemble descomptes utiliss dans une comptabilit doit se constituer dans le strict respectdes normes prescrites par le rfrentiel comptable OHADA dont le trait a tadopt les 23 et 24 mars 2000.La commande plan comptable permet de crer, consulter, modifier ousupprimer un ou plusieurs comptes du plan comptable.

A1 : Cration dun compteLa cration dun compte se ralise au bout des tapes suivantes

1-Drouler le menu fichier 2-Prendre la commande Plan comptable 3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et cliquer

sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel.4-Cliquer sur la commande Ajoute un nouvel lment et

remplir convenablement le compte5-N compte : inscrire le numro du compte6-Type : on distingue le type dtail et le type total Le type dtail enregistre les mouvements de la priode ; Le type total sert la totalisation des comptes de dtail ayant

une mme racine.

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7-Intitul : entrer le nom du compte8-Nature du compte : le logiciel propose Aucun pour tout

compte nayant pas la nature dans la liste prcise lors duparamtrage du dossier.

9-Report -nouveaux : le logiciel propose Solde pour les

comptes du bilan car ces comptes sont appels tre reportspour lexercice suivant et pour ce qui est des comptes de chargeset de produits, choisir Aucune de la liste sachant que cescomptes se soldent dans les comptes de rsultats.

10-Fermer la bote de dialogue Compte et continuer la crationdes autres comptes.

A2-Les autres commandes1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel et

prendre la commande consulter llment slectionn 2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer lesmodifications ncessaires.

3-Supprimer un compte : slectionner le compte puis activer lemenu contextuel et prendre enfin la commande Supprimer leslments slectionns

Application : voir exercice N4 de la page 23

B-LE PLAN DES TIERS OU LE PLAN AUXILIAIRE

Cette commande permet de saisir, consulter, modifier et supprimerun compte du plan de tiers.

B1 : Cration dun compte de tiersLa cration dun compte de tiers se ralise au bout du processus

suivant :1-Drouler le menu Structure ;2-Prendre la commande Plan de tiers ;

la fentre plan de tiers souvre3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du plan et faire unclic sur le bouton droit de la souris afin dactiver le menucontextuel de la fentre

4-Cliquer sur la commande Ajouter un nouvel lment la botede dialogue Tiers apparat ;

5-Ecrire le numro du compte divisionnaire dans la zone de textesuivant : N / Intitul

Par exemple 411100 /6-Ecrire lintitul du compte dans la deuxime zone de texte

suivant N / Intitul

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Par exemple / Client FADIMATOU7-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte type et

sans relcher prendre le type de tiers. Il sagit dun client dansnotre exemple.

8-Faire un clic sur le bouton Associer les comptes pour associer

le compte auxiliaire une racine ;9-Le message ci-dessus apparat. Faire un clic sur le bouton oui Le compte gnral 411 nexiste pas voulez-vous le crer ?Le compte gnral 411 apparat daprs notre exemple10-Appuyer sur CTRL+J pour saisir les prochains tiers que voici

comme exercice pratiqueN COMPTEAUXILIAIRE

INTITULE TYPE

401100 FORET FOURNISSEUR

401110 SAVANE FOURNISSEUR 411110 ALI CLIENT411120 YAKOUBA CLIENT422010 MAMADOU SALARIE422020 AMINA SALARIEE

11-Aprs avoir terminer la saisie, cliquer sur le boutonfermeture X pour fermer la boite de dialogue tiers. Lafentre Plan Tiers doit alors se prsenter.

12-Fermer la fentre Plan Tiers

B2-Les autres commandesPour consulter, modifier ou supprimer un compte de Tiers procder

de la manire suivante :1-Consulter un compte : faire un clic sur le bouton contextuel etprendre la commande consulter llment slectionn

2-Modifier un compte : double cliquer sur le compte et effectuer lesmodifications ncessaires.

3-Supprimer un compte : slectionner le compte puis activer le

menu contextuel et prendre enfin la commande Supprimer leslments slectionns

C-LES JOURNAUX COMPTABLES

Lenregistrement des oprations comptables se fait dans un journalcomptable. Il est claire que sans journal, il ny a pas dcriture comptable. Lelogiciel SAARI est bas sur le principe des journaux divisionnaires. La tenuedune comptabilit informatise ncessite la cration dau moins trois journaux savoir : le journal de CAISSE, le journal des OPERATIONS DIVERSES et le

journal des A-NOUVEAUX.

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Ainsi sur le plan pratique la cration dun journal se fait comme suit :1-Derouler le menu Structure ;2-Selectionner la commande Code Journaux 3-Placer le pointeur de la souris dans la surface du code, activer le

menu contextuel et prendre la commande Ajouter un nouvel

lment : la fentre code journal apparat4-Ecrire le code du journal dans la zone de texte code ;exemple : CAISSE

5-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte type sansrelcher puis choisir le type de journal correspondant. Dans notreexemple cest le type trsorerie .

6-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texte Compte de trsorerie sans relcher choisir le compte 571Caisse .

7-Faire un clic sur le bouton fermeture.Remarque : En gnral, la cration des autres comptes se fera de la mme faon sauf

que : En dehors des comptes de trsorerie on naura pas prciser le numro de

compte de trsorerie. Le type de journal dpendra de la nature des oprations enregistrer dans

le journal.Exemple :

TYPE DE JOURNAL NATURE DES OPERATIONSACHAT POUR LES OPERATIONS DACHATVENTE POUR LES OPERATIONS DE VENTEGENERAL POUR LES OPERATIONS DIVERSES ET AUTRESApplication : voir exercice N5 de la page 26

D-LES TAUX DE TAXE

D.1-Cration des Taux de Taxes

La cration des taux de taxe permet dautomatiser le calcul dumontant de la TVA. Le Comptable ou en gnral lutilisateur doit crer dans lePlan Comptable Gnral (PCG) de lentreprise les comptes servant de base decalcul du type TVA afin de les rattacher (associer) au type de TVA concern.Dans le logiciel la TVA / DEBIT correspond la TVA rcuprable oudductible, et la TVA / ENCAISSEMENT correspond la TVA collecte ouTVA facture.Pour raliser cette opration la procdure suivre est la suivante :

1-Drouler le menu structure ;2-Prendre la commande Taux de taxes ;

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3-Ds apparition de la fentre, placer le pointeur de la souris dansla surface de la fentre, puis activer le menu contextuel ;

4-Prendre la commande Ajouter un nouvel lment ;la fentre Taxe apparat5-Renseigner les diffrentes zones de texte de la fentre de la

manire suivante : Zone Intitul : saisir dans cette zone lintitul du type de taxe que

vous dsirez crer. La saisie est obligatoire (35 caractres au maximum) Zone : Compte : saisir le numro de compte de la taxe

correspondante. Zone Taux : entrer le taux de taxe correspondant. Zone Type de taxe : faire un clic sur le bouton droulant de type de

taxe pour accder aux diffrents types de taxe et slectionner le typecorrespondant.

Zone Code taxe : ce code est utilis beaucoup plus en GestionCommerciale.

Zone Numro : entrer dans cette zone le ou les comptesgnraux associs au compte de taxe puis valider par la touche entre. Il fautnoter que ce numro est trs important car cest la base ou au mieux lAssiettede la taxe sans laquelle le calcul automatique de la taxe est impossible. Option Taxe non perue : elle est rserve aux utilisateurs de Gestion

Commerciale.Application : voir lexercice N6 de la page 27

D.2-Utilusation des taux de taxeLes taux de taxe sont utiliser dans les modles et prcisment dans

les modles de saisie qui feront lobjet dtude dans des paragraphes suivants.

E-LES MODELES

La commande modle permet de grer les modles de saisiedcritures, les grilles de ventilation type, les modles de rglements, les

modles de saisie dcritures dabonnement.Dans notre cours nous allons nous attarder seulement sur les

modles de saisie dcritures et les modles de rglement.

E.1-Les modles de saisie dcrituresE.1.1 Prsentation

Les modles de saisie dcritures permettent de paramtrer etautomatiser toutes les saisies les plus courantes en rduisant au strict minimumles frappes au clavier. En pratique cela consiste passer une criture ou au

besoin une srie dcriture constitue soit des lments fixes soit des lments

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variables ou comme dans certains cas des deux la fois, qui sera simplementrappeler le moment opportun.

E.1.2-Cration des modles de saisieCette partie sera dveloppe dans le B de la deuxime partie

du document

E.2-LES MODELES DE REGLEMENT E.2.1-Prsentation

Les modes de rglement sont dfinis pour dcrire les moyens de

paiement que doivent utiliser les clients pour rgler leur facture. On distinguedeux types de mode de rglement : Les rglements au comptant :

Les espces ; Le chque ; Le virement.

Les rglements terme : Mensuel ; 30 jours de date ;

60 jours fin de mois.

E.2.2-CrationLa procdure de cration du mode de rglement et la suivante :1-Cliquer sur le menu Structure ;2-Cliquer sur Modle puis Modle de rglement ;3-Cliquer sur Ajouter un nouvel lment ;4-Renseigner la fiche comme suit :

Indiquer le code du modle de rglement ;

Taper la dsignation.

CONCLUSION PARTIELLE (titre I)La premire partie de notre cours nous a permis dapprendre

travers ses quatre leons comment se ralisent les diffrentes oprationspralables ou du moins ncessaires au traitement comptable. Aussi espronsquau sortir de cette partie tout apprenant sera capable de mettre sur pied unfichier comptable rpondant aux diffrents principes comptables en vigueur.

Nous prcisons par ailleurs que dans cette partie, nous navons

dvelopp que les points que nous avons jugs comme tant les plus importantssans lesquels un fichier comptable serai mal tenu. Alors si ces lments peuvent

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permettre la bonne tenue dun fichier comptable, comment peut doncsenregistrer une opration comptable. Ou encore comment seffectue uneopration allant du traitement comptable la diffusion de linformationcomptable ?

TITRE II

LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES ET LADIFFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE

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LA SAISIE DES ECRITURES COMPTABLES

Lune des tches dun Comptable est de suivre tous les faitsEconomiques et Juridiques survenus dans lEntreprise. Le suivi de ces faits se

ralise au bout dun certain nombre dopration avec en prime lenregistrementcomptable. Cette opration qui autrefois tait trs fastidieuse parce que se tenantmanuellement est devenue facile avec lavnement de loutil informatique.Ainsi on est pass de la tenue manuelle la tenue informatise et cest cetraitement qui va meubler cette partie du cours. Il sera donc question de fairedans un premier temps une prsentation de lcran de saisie dun Journal et dansun second la saisie classique des critures comptables avec quelques cas

particuliers.

A-PRESENTATION DE LECRAN DE SAISIE DUNJOURNAL

Le titre de la fentre de saisie rappelle lintitul du journal et lapriode slectionne. Lorsque vous choisissez un journal sur une priodeautorise en saisie, le curseur se positionne dans la premire zone de saisie. Surlcran de saisie on retrouve aussi quelques boutons de fonction savoir : Le bouton Appeler un modle de saisie qui permet dappeler un

modle de saisie en attente ;

Le bouton Equilibrer qui permet de faire un quilibrage par calculautomatique lorsque quil est sollicit ;

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Le bouton Appeler un libell qui permet dappeler un libell sil a tcr ;

Le bouton Imprimer le brouillard qui permet dimprimer lebrouillard ;

Etc.

B-SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES

B.1- CAS DU JOURNAL DES REPORTS A-NOUVEAUXNous savons trs bien que la premire criture comptable passer

en dbut dexercice comptable soit celle des -nouveaux. Cest aussi ce quonappelle initialisation des comptes. Pour la raliser vous devez vous servir du

Bilan douverture de lexercice en cours.Considrons les donnes du bilan douverture de la Socit COFIGES suivant :POSTES ACTIF PASSIF NUMERO

DECOMPTE

Capital 13 000 000 101000Rserves lgales 3 000 000Etat 1 000 000 441000Fournisseurs NSANGOU 6 000 000 401100

Frais dtablissement 500 000 201000Terrains 800 000 222000Btiments 4 000 000 231000Matriels et outillages 700 000 241000Mobilier de bureau 2 000 000 244000Marchandises 3 000 000 301000Fournisseurs, avances etacomptes verss

2 000 000 409100

Clients,MFOUT 4 000 000 411100

Caisse 6 000 000 571000TOTAL 23 000 000 23 000 000Comment enregistrer ces oprations dans le journal des RAN ?La saisie informatique de ces oprations se ralise comme suit :

1-Drouler le menu Traitement ;2-Prendre la commande Saisies des journaux ;La liste des journaux apparat.3-Prendre le journal Report -nouveaux de janvier 2005 ou du

moins de janvier de lanne comptable en cours, puis cliquer

doublement dans ce journal ;4-Saisir la date du 1erdans la zone de texte au-dessus de jour ;

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5-Cliquer dans la zone de texte au-dessus de N compte et saisir lecompte. Exemple : 101000 pour le compte Capital Social ;

6-Faire un clic dans la zone de texte au- dessus de libell criture etsaisir le libell de lcriture. Exemple : Report -nouveaux ;

7-Saisir les montants dbits au dbit et les montants crdits au

crdit dans la zone de texte au- dessus de Dbit ou Crdit.Exemple : 13 000 000 au crdit ;8-La premire opration tant termine valider la et continuer les

autres saisies.Nota:

1-Toutes les autres saisies dans les autres journaux se feront selon la mmeprocdure.

2-Il est plus usuel daller dune zone de texte une autre en utilisant la touchetabulation. Et dans ce cas la touche Entre ou Inter nest utilise que pour

valider une opration.3-Pour passer une criture il faut dabord choisir le type de journal et dans lemois de ralisation de lopration.

B2-CAS PARTICULIER DES JOURNAUX DE TRESORERIELa tenue dun journal de trsorerie est moins fastidieuse que les

autres. Alors que lutilisateur est oblig de passer les critures la fois au dbitet au crdit lorsquil sagit des journaux de type ordinaire tel nest pas le cas

pour les journaux de trsorerie.En effet, dans les journaux de trsorerie seule la contrepartie est

passe par lutilisateur, les comptes supports que sont 521 et 571 sontmouvements automatiquement par le compilateur. Nanmoins ce mcanismereste optionnel dans certaines versions de SAARI comptabilit, mais est quandmme trs conomique en terme de temps dexcution. Ce choix sopre lors dela cration des journaux.

B3-REGLEMENT DES TIERSLa commande rglement des tiers permet denregistrer

automatiquement en comptabilit, les rglements de tiers (verser auxfournisseurs, peru des clients) et dditer les ordres de paiement correspondantssi possible. La procdure est la suivante :

1-Faire un clic sur le bouton Traitement ;2-Faire un clic sur Rglement tiers ;

Dans la fentre qui souvre, remplir ce qui suit : Les dates dans lesquelles les oprations se sont effectues ; Le type de tiers (client, fournisseur etc.) Les comptes de tiers et les comptes gnraux ; Cliquer sur OK.

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La fentre qui souvre est celle de visualisation des rglements en monnaiecourante.

3-Selectionner les lignes de tiers concern par les rglements ;4-cliquer sur Rglement partiel sil sagit dun rglementpartiel, saisir le montant du rglement partiel et cliquer sur

OK 5-Faire un clic sur le bouton gnrer les rglements pour que lescritures senregistrent automatiquement dans les journaux detrsorerie concerns. Pour cela il faut prciser la date derglement ainsi que le journal concern par le mouvement avec

possibilit ddition de lordre de paiement.6-Valider lopration en cliquant sur OK.

Exercice dapplication : voir exercice N7 de la page 27

B4-CREATION DES MODELES DE SAISIE DECRITUREConcrtement la cration dun modle de saisie dcriture se ralise

en procdant comme suit :1-Drouler le menu Structure ;2-prendre la commande Modles , glisser sur modle et prendre

modles de saisie. La fentre modles de saisie souvre.3-Placer le pointeur de la souris sur la surface de la fentre, cliquer

sur le bouton droit de la souris pour activer le menu contextuel ;4-Prendre la commande Ajouter un nouvel lment ;la fentre modle de saisie apparat5-Renseigner les diffrentes zones de texte et passer normalement

lcriture comptable en prcisant les lments calculautomatique, les lments variables et les lments fixes et de lamanire suivante :

Intitul : Y inscrire le nom de lopration ;Raccourci : saisir le raccourci clavier ;

Types de journal : drouler le bouton droulant et sans relcherprendre le type de journal voulu ;Nota : on distingue cinq types savoir : Achats, Ventes, Trsorerie,

Gnrales pour les autres oprations qui ne sont ni de typeAchats ni Vente ni trsorerie et de Situation.

6-Passer normalement les critures comptables.Quelques remarques importantes : Utilisation des boutons de fonction

Le bouton Saisie Manuelle , ce bouton qui a la forme de deux mains

indique que la valeur correspondante doit tre saisie manuellement.

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Le bouton Rptition , il apparat sous la forme de deux silhouettesidentiques et oblige le programme reprendre cet endroit la mmevaleur que celle mentionne sur la ligne prcdente dans la mmecolonne. Il est bien entendu possible de modifier la valeur recopie enretapant par-dessus.

Le bouton Incrmentation : il apparat sous la forme de deuxsilhouettes de taille ingale et permet de demander la reprise de la valeurmentionne sur la ligne prcdente dans la mme colonne et incrmentede 1.

Le bouton Equilibrage : il apparat sous la forme dune balance etpermet de demander le calcul du contenu de la zone par quilibrage avecles autres montants saisis en dbit et en crdit.

Le bouton calcul : il apparat sous la forme dune silhouette decalculette et permet de demander le calcul du contenu de la zone suivant

un paramtrage enregistrer dans une autre commande de programme. Le bouton saisie fonction : il permet dinsrer une fonction

prparamtre.Exercice dapplication : voir exercice N8 de la page 28

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LA DIFUSION DE LINFORMATION COMPTABLE

A-GENERALITES

Tout traitement ou au mieux toute production se doit dtreconsomm. Linformation comptable nchappe pas ce principeuniversellement admis. Aprs le traitement comptable il faut mettre le produit

fini la disposition des dirigeants et des diffrents partenaires (Etat, Banques,Fournisseurs) de lentreprise qui pourront sen servir dans leur prise dedcision. Il est donc question de voir comment se ralise loprationdimpression des documents comptables. Dans SAARI, les impressions se

passent travers le menu Etat. les commandes auxquelles ce menu donneaccs sont du mme modle et permettent lexcution des impressions en deuxtemps :

Premirement, vous slectionnez les donnes imprimer laide :Dune fentre de slection simplifie proposant les critres de

slection les plus courantes ;

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Ou dun format de slection laide du bouton Plus decritres prsent sous la forme dun tableau prparamtr et

permettant de slectionner plus prcisment le contenu deldition.

B-REALISATION DES IMPRESSIONS

La procdure qui permet la ralisation une impression est lasuivante :

1-Dmarrer le menu Etat 2-Prendre le type dtat imprimer, exemple : Balance des comptes

une fentre souvre,a-considrer la slection simplifie, et

3-Cliquer sur OK.

b-Considrer la slection simplifie, mais continuer comme suit :3-Renseigner les diffrentes zones de texte : Type de balance : placer le pointeur de la souris sur la bande

droulant et sans relcher prendre le type voulu. Exemple :Complte

Date dcriture de : placer le pointeur de la souris sur labande droulant et sans relcher prciser les dates dcrituresvoulues. Exemple : de 010106 311206N de compte : de de 101000

A : saisir le champ de compte imprimer. Exemple : 790000Nota : vous ntes pas tenu de saisir le champ de comptes si vousvoulez imprimer une balance complte.

Cliquer sur OK Type dtat : placer le pointeur de la souris sur la bande droulant

et sans relcher prendre le type dtat voulu. Exemple : 6colonnes

4-Cliquer sur le bouton Plus de critres La fentre Balance des comptes souvre,

5-Enrichissez ce format selon vos besoins.6-Cliquer sur le bouton Imprimer La fentre Impression souvre : la renseigner sil y a des

prcisions particulires, soit par rapport ltendu de page,soit au nombre de copies

Cliquer sur OK Laperu avant impression souvre Cliquer sur Impression qui se trouve en bas de la feuille

de laperu.

Vous devez procder ainsi pour tous les autres tats :brouillard, Journal, Journal gnral, etc.

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Exercice dapplication : voir exercice N9 de la page 28

Leon 7

OUVERTURE DUN NOUVEL EXERCICE

Louverture dun nouvel exercice seffectue comme suit :1-Drouler le menu Traitement ;2-Prendre la commande Fin dexercice et puis faire un clic sur

Nouvel exercice pour ouvrir un autre exercice ;3-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texte

Code Journal et sans relcher la souris, prendre le journal des A-nouveaux ;

4-Cliquer sur le bouton droulant suivant la zone de texte Comptede et sans relcher la souris, prendre le 1er compte du plancomptable gnral, puis suivant la zone de texte et sansrelcher la souris, prendre le dernier compte du plan comptable ;

5-Faire un clic sur OK pour continuer ;le message suivant apparat : Le bilan douverture est dsquilibr de : XXXX ;

6-Faire un clic sur le bouton droulant suivant la zone de texteCompte dquilibre et sans relcher la souris, prendre le compte 1301 ou 1309 suivant le cas pour quilibrer le bilandouverture ;

7-Faire un clic sur OK Exercice dapplication : voir exercice N10 de la page 28

CONCLUSION PARTIELLE (Titre II)

Dans le titre 4, il tait question de prsenter lensemble desoprations qui concourent la production et la publication de linformationcomptable. Cest ainsi que nous avons abord tour tour la saisie des critures,

la diffusion de linformation comptable et louverture dun nouvel exercice.

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La saisie des critures comptables nous a enseign comment s'enregistre unecriture dans les journaux ordinaires et dans les journaux de type Trsorerie.La diffusion de linformation comptable quant elle nous a prsent lesdiffrents formats dimpression avec la possibilit denrichir les formats selonnos besoins. Aussi avons-nous appris comment seffectue louverture dun

nouvel exercice. Cependant, la thorie sans pratique ntant que ruine de lmecomme le soulign dj un penseur, les exercices dapplication des pagessuivantes permettront de mieux asseoir vos connaissances.

EXERCICES DAPPLICATION

EXERCICE N 1

Ouvrez votre machine et lancer le logiciel de Comptabilit 100.Quitter le logiciel de comptabilit.

EXERCICE N 2

Vous venez dtre recrut comme Comptable dans la Socit NJAPCHE COOPORATION LTD installe MAYOUOM un petit villagesitu en banlieue Foumbanaise. Elle est spcialise dans la culture et ladistribution du PISTACHE cultiv MALOURE et emploi prs de 70 jeunestous de la zone. Cette socit vieille dune dizaine danne seulement une

plantation denviron 1000 hectares et envisage grandir davantage. La directiongnrale est installe dans la grande zone commerciale de Foumban et

prcisment la rue des Manguiers. Jusqu trs rcemment le servicecomptable ntait pas encore informatis, mais depuis larrive de MonsieurFIFEN Ousseni la tte de la Direction Financire et Administrative le projetdinformatisation a vu le jour et se concrtise au moment o vous venez mmedintgrer la structure.

Le Directeur Gnral, Monsieur MOUNTOUNJOU Issofa, ayantconstat en parcourant votre curriculum vitae que vous possdez une excellenteconnaissance de l'outil informatique et particulirement du logiciel decomptabilit : SAARI vous laisse le soin de crer et de faire tout le paramtragencessaire du fichier comptable de la Socit en vous servant des informationsen annexe 1 et surtout dans le strict respect des normes et principes dicts parle rfrentiel comptable OHADA.

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ANNEXE 1 :INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LA SOCIETE Ndidentification au RCCM : M13461257124L ; Boite postal : 561 Foumban ; Tlphone : 348 48 48 / 786 95 17 ;

Tlcopie : 348 48 49 ; Foumban est situ lOuest du Cameroun

EXERCICE 3

Ouvrez le fichier comptable de la Socit NJAPCHECOOPORATION LTD et supprimer brusquement lalimentation en nergie

lectrique. Rebranchez votre machine et tenter douvrir nouveau le fichiercomptable qui tait en cours dutilisation. Le message suivant saffiche : Ce dossier est dj ouvert. Veuillez le refermer ou utiliser les outils demaintenance

Dans loptique de relancer votre session de travail, faites lamaintenance ncessaire et recharger normalement votre dossier.

EXERCICE 4

Aprs rechargement de votre dossier comptable et en considrantque vous tiez sur le point de crer le plan comptable de votre Socit, referez-vous au plan comptable de lannexe 2 ci-contre et enseigner la machine surlensemble des comptes que vous aurez utiliser pour enregistrer les faitsconomiques et juridiques qui meubleront les activits de la Socit.

ANNEXE 2 :

PLAN COMPTABLE DE LA SOCIETE NJAPCHE COOPORATION

LTD

10 CAPITAL101 CAPITAL SOCIAL101100 CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE101200 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, NON VERSE101300 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, NON AMORTI101400 CAPITAL SOUSCRIT, APPELE, VERSE, AMORTI109000 ACTIONNAIRE, CAPITAL SOUSCRIT, NON APPELE11 RESERVES111000 RESERVE LEGALE

12 REPORT A NOUVEAU121000 REPORT A NOUVEAU CREDITEUR

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129000 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR13 RESULTAT NET DE LEXERCICE130 RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION130100 RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION : BENEFICE130900 RESULTAT EN INSTANCE DAFFECTATION : PERTE

16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILEES162000 EMPRUNTS ET DETTES AUPRES DES ETABLISSEMENTS DECREDIT

20 CHARGES IMMOBILISEES201000 FRAIS DETABLISSEMENT22 TERRAINS222000 TERRAINS NUS23 BATIMENTS, INSTALLATIONS TECHNIQUES ET

AGENCEMENTS

231000 BATIMENTS234000 INSTALLATIONS TECHNIQUES235000 AMENAGEMENTS DES BUREAUX24 MATERIEL241000 MATERIEL ET OUTILLAGE245000 MATERIEL DE TRANSPORT283100 AMORTISSEMENT DES BATIMENTS283400 AMORTISSEMENTS DES INSTALLATIONS TECHNIQUES283500 AMORTISSEMENTS DES AMENAGEMENTS DES BUREAUX284100 AMORTISSEMENTS DU MATERIEL ET OUTILLAGE284500 AMORTISSEMENTS DU MATERIEL DE TRANSPORT32 MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES321000 SEMENCE TRAITE322000 SEMENCE NON TRAITE33 AUTRES APPROVISIONNEMENTS335000 EMBALLAGES36 PRODUITS FINIS361000 PISTACHE DECORTIQUE362000 PISTACHE NON DECORTIQUE

40 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES401 FOURNISSEURS, DETTES EN COMPTE401100 FOURNISSEURS, SEMENCE DAFRIQUE401200 FOURNISSEURS, LES AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT409 FOURNISSEURS DEBITEURS402 FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER402100 FOURNISSEURS, EFFETS A PAYER409100 FOURNISSEURS AVANCE ET ACOMPTE VERSES41 CLIENTS ET COMPTES RATTACHES

411 CLIENTS411100 CLIENT, HOTEL BABA

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411200 CLIENT, HOTEL HILTON DE COTE DIVOIRE411300 CLIENT, RESTAURANT LA MARMITE TIKAR411100 CLIENT, LE MANUFACTURIE DU QUEBEC412 CLIENT, EFFETS A RECEVOIR EN PORTEFEUILLE412100 CLIENTS, EFFETS A RECEVOIR

42 PERSONNEL421000 PERSONNEL, AVANCES ET ACOMPTES422000 PERSONNEL, REMUNERATIONS DUES43 ORGANISMES SOCIAUX431 SECURITE SOCIALE431100 PRESTATION FAMILIALE431200 ACCIDENT DE TRAVAIL431300 CAISSE DE RETRAITE OGLIGATOIRE431800 AUTRES COTISATIONS SOCIALES

44 ETAT ET COLLECTIVITES PUBLIQUES441000 ETAT, IMPOTS SUR LES BENEFICES443100 TVA FACTUREE SUR VENTE444100 ETAT, TVA DUE444900 ETAT, CREDIT DE TVA A REPORTER445000 TVA RECUPERABLE445600 TVA TRANSFERER PAR DAURES ENTREPRISES52 BANQUES521100 SGBC521200 ECOBANK57 CAISSE571100 CAISSE SIEGE SOCIAL572100 CAISSE SUCCURSALE DU GABON572200 CAISSE SUCCURSALE DE LA COTE DIVOIRE60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS602100 ACHATS DE MATIERES PREMIERE AU CAMEROUN603200 VARIATIONS DES STOCKS DE MATIERES PREMIERES ET

FOURNITURES604200 ACHATS MATIERES COMBUSTIBLES

604700 FOURNITURES DE BUREAU605100 EAUX605200 ELECTRICITE605300 AUTRES ENERGIES605600 ACHATS PETITS MATERIELS ET OUTILLAGE605700 PHOTOCOPIES ET AUTRES PRESTATIONS DIVERSES608100 ACHATS DEMBALLAGES PERDUS61 TRANSPORTS611000 TRANSPORT SUR ACHATS

612000 TRANSPORT SUR VENTES613000 TRANSPORT POUR LE COMPTE DES TIERS

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614000 TRANSPORT DU PERSONNEL616000 TRANSPORT DE PLIS ET AUTRES COLIS62 SERVICES EXTERIEURS622200 LOCATION DE BATIMENTS628200 FRAIS DE TELEPHONE

628800 AUTRES FRAIS DE TELECOMMUNICATION63 SERVICES EXTERIEURS B631800 FRAIS BANCAIRES632400 HONORAIRES632500 FRAIS DACTES ET DE CONTENTIEUX635100 COTISATIONS635800 CONCOURS DIVERS638100 FRAIS DE RECRUTEMENT DU PERSONNEL638300 RECEPTIONS

638400 MISSIONS64 IMPOTS ET TAXES641200 PATENTES, LICENCES ET TAXES ANNEXES641300 TAXES SUR APPOINTEMENTS ET SALAIES641800 AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS646100 DROITS DE MUTATION646200 DROITS DE TIMBRE646400 VIGNETTES646800 AUTRES DROITS647000 PENALITES ET AMENDES FICCALES65 AUTRES CHARGES658200 DONS658300 MECENAT66 CHARGES DE PERSONNEL661100 APPOINTEMENTS SALAIRES ET COMMISSIONS661800 AUTRES REMUNERATIONS DIRECTES663100 INDEMNITE DE LOGEMENT663800 AUTRES INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS664000 CHARGES SOCIALES

68 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS681100 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DES CHARGES

IMMOBILISEES681300 DOTATIONS AUX AMORTS DES IMMOBILISATIONS

CORPORELLES70 VENTES702100 VENTES DE PISTACHES DECORTIQUES702200 VENTES DE PISTACHES NON DECORTIQUES891000 IMPOTS SUR LES BENEFICES DE LEXERCICE

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EXERCICE 5

Ayant votre plan comptable au complet, vous pouvez dj penser faire les enregistrements comptables. Cependant, vous-vous rappelez quencomptabilit une criture ne senregistre que dans un journal. Vous dcidezdonc de crer tous les journaux que vous aurez utiliser dans votrecomptabilit. Tous ces journaux sont rsums dans lannexe 3

ANNEXE 3 :

LISTE DES JOURNAUX

1- Journal des Achats ; Code : ACHAT2- Journal de Banques : SGBC ; Code : BANK1

3- Journal de Banque : ECOBANK ; Code : BANK24- Journal de Caisse ; Code : CAISSE5- Journal des A-Nouveaux ; Code : RAN6- Journal des Oprations Diverses ; Code : OD7- Journal des Salaires ; Code : SAL8- Journal des Dclarations Mensuelles ; Code : DECMEN9- Journal des Ventes ; Code : VENTE10- Journal des Travaux Extra-Comptables ; Code : EXTRA

EXERCICE 6

Dans loptique dautomatiser les calculs de la TVA : TVA collecteou facture, TVA dductible ou rcuprable sur achat et TVA dductible surservices extrieurs et autres charges. Vous avez dcid de crer les codes detaxes suivants :

1-TVA Facture sur Ventes2-TVA rcuprable.

EXERCICE 7

Le systme tant suffisamment inform sur lensemble deslments ncessaires et mme suffisants pour lenregistrement comptable, vousdcidez denregistrer toutes les oprations ralises depuis le dbut du mois de

janvier 2006. Lannexe 4 prsente toutes les oprations de la priodeconsidre.

ANNEXE 4 :

LISTES DES OPERATIONS DE JANVIER 2006

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2 Jan 06 : SEMENCE DAFRIQUE nous livre 1tonne de semence pour unevaleur de 5000 000 FCFA ; TVA 962 500 FCFA ; Facture NSA/JA/00123/06.Paiement 3 462 500 FCFA en espce

4 Jan 06 : rception de 7000 KG de semence pour 3 500 000 FCFA ; TVA 673

750 FCFA ; des AGRICULTEURS REUNIS DE FOUMBOT ; Facture NJ/AR/04/06. Le transport qui a cot 50 000 FCFA a t entirement supportpar la Socit NJAPCHELe transport est pay au comptant

6 Jan 06 : Achat dun bureau complet pour le secrtariat comptable : 500 000FCFA ; TVA 96250 FCFA.

7 Jan 06 : La Socit expdie un chque N 54345216 de 2 500 000 FCFA poursolde de la facture N SA/JA/00123/06. Cest un chque SBGC.

8 Jan 06 : La socit NJAPCHEa expdi un important lot de PISTACHEDECORTIQUE dune valeur de 8 500 000 FCFA ; TVA 1 636 250 FCFA songrand client LE MANUFACTURIE DU QUEBEC ; la facture y affrente portele N 0001002.

10 Jan 06 : rception dun chque ECOBANK N123452 dune valeur de 10136 250 FCFA pour le rglement de la facture du 7 janvier dernier.

12 Jan 06 : achat au comptant des fournitures de bureau pour une valeurde 25 000 FCFA.

EXERCICE 8

Vous dcidez compte tenu de lintensit des oprations de ventes etdachats dautomatiser leur enregistrement. Nous vous recommandons de tenircompte de la TVA.

EXERCICE 9

Aprs avoir achev les enregistrements comptables vous dcidezdimprimer les tats suivants : Le journal gnral ; Le grand-livre des comptes ; La balance complte.

EXERCICE 10

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Considrez que vous avez fini toutes les oprations courantes ainsique tous les travaux dinventaire et ouvrez un nouvel exercice.

SOMMAIREAVERTISSEMENT.1PROGRAMME.2

Titre I : INTRODUCTION GNRALE.3

Titre II : OPRATIONS PRALABLES AU TRAITEMENT COMPTABLE.4

Leon 0 : LANCEMENT ET FERMETURE DU PROGRAMME DECOMPTABILIT4

A-Lancement du programme de comptabilit4A1-A partir du raccourci sur le bureau...4

A2-A partir du bouton dmarrer ...4B-Fermeture du programme de comptabilit...4B1-Par le menu fichier4B2-Par la barre doutils standard4

Leon 1 : CREATION ET MISE EN JOUR DUN FICHIER COMPTABLE5I-LES OPERATIONS PREALABLES AU PARAMETRAGE..5II-ANALYSE DE QUELQUES ONGLETS...6

A-Onglet Identification ..6B-Longlet Paramtre 6C-Longlet Initialisation ....6D-Longlet Options ...7

Leon 2 : COMMENT CHARGER ET QUITTER UN DOSSIERCOMPTABLE7

A-Chargement dun dossier comptable..7B-Fermeture dun dossier comptable....7

Leon 3 : MAINTENANCE DUN DOSSIER COMPTABLE...8

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Tlphones : +237 99 59 05 35 personnel)

E.mail : [email protected] : Douala-Cameroun

Quartier : IPD

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Formation Saari