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GUIDE UTILISATEUR

GERER SON ESPACE ENTREPRISE, DECLARER ET PAYER SES IMPOTS EN LIGNE

Direction Générale des Impôts République de Côte d’Ivoire

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Table des matières

Espace entreprise ......................................................................................................................... 4 Première connexion................................................................................................................................... 4 Durée de la session ................................................................................................................................... 4 Accueil connecté de l’espace entreprise ................................................................................................ 4 Navigation et fonctionnement du portail ................................................................................................. 5

Menu principal .......................................................................................................................................... 5 Bandeau d’identification ........................................................................................................................... 6

Déclarations ................................................................................................................................. 7 Sélection des impôts à déclarer ............................................................................................................... 7

Ajout d’impôts à déclarer sur l’espace entreprise .................................................................................... 8 Procédure de suppression d’un impôt sur la liste des impôts à déclarer ................................................ 8

Déclarations à effectuer .......................................................................................................................... 10 Période de déclaration des impôts entreprises sur internet ............................................................... 11 Processus standard de déclaration ....................................................................................................... 12 Historique des déclarations .................................................................................................................... 17

Tableau récapitulatif ............................................................................................................................... 17 Formulaire récapitulatif des déclarations du mois en cours ................................................................... 17

Formulaires de saisie des impôts et taxes ................................................................................. 18 Impôts sur les revenus ............................................................................................................................ 19

Acompte d'Impôt sur les Revenus du Secteur Informel (AIRSI) ............................................................ 19 Impôt Général sur le Revenu ................................................................................................................. 19 Impôt sur le Revenu des Créances ........................................................................................................ 19 Impôt sur le Revenu des Valeurs Mobilières ......................................................................................... 20 Impôts sur les traitements et salaires (ITS) ........................................................................................... 20 Retenue à la source au titre de l'impôt BIC............................................................................................ 22 Retenue à la source au titre de l'impôt BNC .......................................................................................... 23 Retenue à la source sur les paiements faits aux prestataires de services du secteur informel ............ 24 Taxe d'apprentissage et de Formation Continue ................................................................................... 24

Impôts sur les bénéfices (BIC/BNC/BA) ................................................................................................ 26 Avis de versement Impôt BA .................................................................................................................. 26 Avis de versement Impôt BIC / RNI ....................................................................................................... 26 Avis de versement Impôt BIC / RSI ....................................................................................................... 27 Avis de versement Impôt BNC ............................................................................................................... 28 Déclaration de l'Impôt BIC/BA ................................................................................................................ 30 Déclaration Impôt BNC .......................................................................................................................... 33 Impôt BIC Pétrole / Gaz - Déclaration de la Société pétrolière .............................................................. 36 Impôt BIC Pétrole / Gaz - Déclaration du Prestataire de service ........................................................... 37

Autres impôts directs .............................................................................................................................. 37 Avis de versement Patente commerce (DGE et hors DGE) .................................................................. 37 Patente commerce (DGE et hors DGE) ................................................................................................. 38

Formulaires de saisie des Taxes diverses ............................................................................................ 41 Contribution de Solidarité sur les Billets d'Avion .................................................................................... 41 Cotisations Professionnelles pour le FIRCA .......................................................................................... 41 Prélèvement Additionnel sur les Jeux de Casino, de machines à sous et sur les jeux de hasard organisés par la LONACI ........................................................................................................................................ 43 Prélèvement au Profit de la Promotion de la Culture ............................................................................. 43 Prélèvement Jeux Casino ...................................................................................................................... 43 Redevance de Régulation des Marchés Publics ................................................................................... 44 Redevance Radio Télévision Ivoirienne ................................................................................................. 44 Taxe d'Abattage ..................................................................................................................................... 44 Taxe d'Embarquement sur les Titres de Transport Aérien .................................................................... 44 Taxe d'Exploitation Pétrolière ................................................................................................................ 45 Taxe de Consommation sur les Produits Pétroliers ............................................................................... 45 Taxe de Salubrité et de Protection de l'Environnement ......................................................................... 46 Taxe de Solidarité de Lutte contre le SIDA et le Tabagisme ................................................................. 46 Taxe pour le Développement des Nouvelles Technologies en Zones Rurales ..................................... 47 Taxe pour le Développement Touristique .............................................................................................. 47 Taxe Spéciale d'Equipement (TSE) ....................................................................................................... 47 Taxe Spéciale pour la Préservation et le Développement Forestier...................................................... 47 Taxe Spéciale sur certains Produits en Matière Plastique .................................................................... 48


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Taxe Spéciale sur le Tabac pour le Développement du Sport .............................................................. 48 Taxe Spécifique sur les Communications Téléphoniques et les Technologies de l'Information et de la Communication ...................................................................................................................................... 49 Taxe sur l'Exportation de la Ferraille et des Produits Ferreux ............................................................... 49 Taxe sur le Caoutchouc Granulé Spécifié ............................................................................................. 50 Taxe sur les Entreprises de Télécommunication et des Technologies de l'Information et de la Communication ...................................................................................................................................... 50 Taxe sur les véhicules à moteur (Vignette) ............................................................................................ 50

Taxes indirectes et assimilées ............................................................................................................... 50 Droits d'accises (Tabac, Boissons et autres taxes spécifiques) ............................................................ 50 Taxe sur la Publicité ............................................................................................................................... 52 Taxe sur la valeur ajoutée ...................................................................................................................... 52 Taxe sur les contrats d'Assurances ....................................................................................................... 53 Taxe sur les Opérations Bancaires (TOB) ............................................................................................. 54 TVA pour compte de Tiers ..................................................................................................................... 55

Avis d’imposition ........................................................................................................................ 56 Paiement des impôts enrôlés ................................................................................................................. 56 Initier un paiement de tranche d’avis d’imposition .............................................................................. 56

Initier une tranche de l’impôt pour paiement .......................................................................................... 56 Payer la tranche ..................................................................................................................................... 57

Paiements .................................................................................................................................. 58 Paiements à effectuer et paiement en cours ........................................................................................ 58

Paiements à effectuer ............................................................................................................................ 58 Paiements en cours ............................................................................................................................... 59

Paiement par télépaiement ..................................................................................................................... 60 Fonctionnement du télépaiement ........................................................................................................... 60 Processus de télépaiement sur la plateforme e-impôts ......................................................................... 61

Paiement par virement bancaire ............................................................................................................ 63 Fonctionnement ..................................................................................................................................... 63 Etapes de paiement par virement bancaire ........................................................................................... 64

Paiement par mobile money ................................................................................................................... 66 Fonctionnement ..................................................................................................................................... 66 Etapes de paiement par mobile ............................................................................................................. 66

Historique des paiements ....................................................................................................................... 70

Documents ................................................................................................................................. 71 Fonctionnement des e-documents et recherche de documents ........................................................ 78 Signature électronique des documents ................................................................................................ 78

Mon compte ............................................................................................................................... 79 Fiche contribuable ................................................................................................................................... 79 Gestion des utilisateurs .......................................................................................................................... 80

Liste des utilisateurs ............................................................................................................................... 80 Ajout ou modification d’un utilisateur ..................................................................................................... 80 Suppression d’un utilisateur ................................................................................................................... 81

Gestion des comptes bancaires ............................................................................................................. 82 Autorisations de prélèvement................................................................................................................. 82

Gestion des signatures par plafonds .................................................................................................... 83 Gérer mes accès ...................................................................................................................................... 85 Gérer mes informations .......................................................................................................................... 86 Contacter le support DGI ........................................................................................................................ 87

Envoi d’une demande ............................................................................................................................ 87 Détail de la demande ............................................................................................................................. 88 Vous pouvez ainsi directement répondre à la DGI depuis ce menu en cliquant sur le bouton « Répondre » :........................................................................................................................................ 88 Archivage et suppression d’une demande ............................................................................................. 88

Contacts ..................................................................................................................................... 88 Support et assistance.............................................................................................................................. 88

Adresse .................................................................................................................................................. 89 Email ...................................................................................................................................................... 89 Téléphone .............................................................................................................................................. 89


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Espace entreprise

Première connexion A la première connexion, votre administrateur est redirigé vers la page des impôts à sélectionner pour votre entreprise. Se référer au paragraphe sur les sélection des impôts à déclarer pour suivre les actions à réaliser

Durée de la session Une fois connecté, l’utilisateur peut naviguer sur le portail puis se déconnecter comme pour tout site internet. Néanmoins, en cas d’inactivité, une fin de session automatique (déconnexion automatisée) sera effectuée par le système au bout de 15 minutes

Accueil connecté de l’espace entreprise Chaque utilisateur se connectant à votre espace entreprise sont redirigés vers les pages d’accueil. La page d’accueil présente plusieurs informations aux utilisateurs :

1. Les dernières connexions effectuées par les utilisateurs sur le compte entreprise ;

2. Les déclarations en attente de paiement : aucun paiement n’a été initialisé sur la déclaration ;

3. Les dernières déclarations payées : un paiement a été initialisé et la confirmation de paiement est disponible ;

4. Dernières quittances reçues : accès aux dernières quittances émises par l’administration fiscale.


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Navigation et fonctionnement du portail Le site contient plusieurs espaces permettant de naviguer et d’accéder aux fonctionnalités recherchées.

1. Logo du site e-impots.gouv.ci : en cliquant sur le logo, l’utilisateur est automatiquement redirigé vers la page d’accueil de son espace entreprise.

2. Menu principal : c’est le menu par lequel l’utilisateur accède à l’ensemble des fonctionnalités du site

3. Bouton de déconnexion : pour terminer sa session l’utilisateur doit cliquer sur le bouton déconnexion avant de quitter la navigation

4. Bandeau d’identification : ce bandeau permet à l’utilisateur de visualiser les informations de son compte entreprise et ses informations utilisateur.

5. Corps de page : le corps de page affiche les fonctionnalités du portail et le contenu des pages.

Menu principal Le menu principal permet de naviguer sur les différentes fonctionnalités du portail. Pour se faire, passer la souris sur le menu. Si des sous menus existent, ils s’affichent en dessous du menu principal.


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Bandeau d’identification

Le bandeau d’identification permet à l’utilisateur :

1. De visualiser les informations de sa société, et de son profil utilisateur

2. D’accéder à la mise à jour de ses données utilisateur ainsi que la consultation des informations de la société

3. Le bandeau est rétractable, il peut être affiché ou masque en cliquant sur la flèche à droite du bandeau.


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Déclarations Un des menus du menu principal est consacré aux déclarations. Deux fonctions indispensables ont été définies pour permettre la déclaration :

- La sélection des impôts à déclarer - Les déclarations à effectuer.

La sélection des impôts à déclarer permet d’activer l’accès au formulaire de déclaration de l’impôt pour chaque période de déclaration. Par exemple :

- Si un impôt mensuel est sélectionné, alors chaque mois apparaitra la déclaration à effectuer correspondants dans la fonction « déclaration à effectuer »

- Si l’impôt n’est pas sélectionné, l’entreprise ne pourra pas le déclarer.

Sélection des impôts à déclarer La première étape pour l’entreprise est de sélectionner les impôts à déclarer par l’entreprise. L’entreprise doit ainsi sélectionner les impôts auxquelles elle est assujettie (déclarés habituellement en centre.

SÉLECTION DES IMPÔTS À DÉCLARER

XTaxe sur la valeur ajoutée DGE/CME

Droits d’accise

DÉCLARATIONS À EFFECTUER

Taxe sur la valeur ajoutée DGE/CME – novembre 2016

Taxe sur la valeur ajoutée DGE/CME – octobre 2016

Déclarer

Déclarer


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Les impôts qui ne sont pas cochés dans cette section du site ne pourront pas être déclarés en ligne.

Les impôts qui sont cochés : - Ne peuvent plus être décochés depuis

Internet. - Pourront être déclarés par l’entreprise dans

la fonction « déclarations à effectuer »

RESPONSABILITE DU CHOIX DES IMPOTS A DECLARER L’entreprise est responsable de sélectionner les impôts qu’elle doit déclarer. Toute omission ne pourra être imputée à la Direction générale des Impôts et sera considérée sous les responsabilité de l’entreprise elle-même.

POURQUOI AJOUTER UN NOUVEL IMPOT ET LE SELECTIONNER SUR INTERNET ? Votre entreprise doit déclarer cet impôt est celui-ci n’est pas sélectionné, vous devez impérativement le sélectionner pour procéder aux déclarations dans le menu « déclarations à effectuer » Exemple : Votre entreprise réalise régulièrement des déclarations de TVA pour compte de tiers, vous devez cocher cette case pour effectuer les déclarations de TVA pour compte de tiers.

QUE FAIRE SI UN IMPOT EST SELECTIONNE ET QUE JE NE LE DECLARE JAMAIS ? Soit c’est un oubli de votre part, et vous devez déclarer votre impôt. Soit vous n’avez plus à déclarer cet impôt et vous pouvez le laisser coché sans incidence ou bien demander à le supprimer de votre liste via la procédure présentée ci- dessous.

Ajout d’impôts à déclarer sur l’espace entreprise Pour ajouter un impôt à déclarer :

1. Se rendre dans la fonction Déclarations > sélection des impôts à déclarer 2. Cocher les impôts que votre entreprise doit déclarer 3. Cliquer sur le bouton « enregistrer » pour confirmer l’ajout des nouveaux impôts

Procédure de suppression d’un impôt sur la liste des impôts à déclarer La suppression d’un impôt à déclarer ne peut pas être effectuée directement en ligne, dans la mesure ou si l’entreprise ne souhaite plus déclarer cet impôt, elle doit le justifier auprès de la Direction Générale de Impôts. Seul son gestionnaire en centre des impôts est habilité à valider auprès de la cellule e-impôts


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La procédure peut s’effectuer par courrier ou par email :

1. L’entreprise effectue sa demande pour supprimer l(es) impôt(s) de sa liste des impôts à déclarer. Elle l’envoie par email ou par courrier à son gestionnaire en centre des impôts

2. Le gestionnaire valide ou non la demande en fonction de la situation de son contribuable.

3. La validation de la demande est transmise à la cellule e-impôts (soit directement par le gestionnaire, soit par l’entreprise). La cellule procède alors à la suppression de l’impôts qui apparaitra alors désélectionné de la liste.

Un impôt qui aura être désélectionné selon cette procédure pourra être à tout moment ajouté par un utilisateur

ENTREPRISE

GESTIONNAIRE

CELLULE E-IMPOTS

1. Demande

effectuée au gestionnaire

2. Validation de la

demande

3. communication

de la demande et mise en oeuvre


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Déclarations à effectuer

Référence des déclarations à effectuer L’écran présente des tableaux regroupant les différentes déclarations à effectuer par thématique :

- Impôts sur les revenus - Impôts sur les bénéfices - Autres impôts directs - Taxes diverses - Taxes indirectes et assimilées

Affichage de la période Les tableaux restituent la période liée à la déclaration à effectuer La période affichée dépend de la périodicité de l’impôt à déclarer.

Date limite de déclaration Le tableau restitue également la date limite de déclaration de l’impôt. Néanmoins l’impôt pourrait être déclarer sur internet au-delà de cette date, mais l’entreprise s’exposera à es pénalités de retard.

Démarrer la déclaration Le bouton « démarrer la déclaration » permet d’accéder au formulaire de déclaration de l’impôt concerné pour la période concernée. La déclaration n’a pas encore été démarrée


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Reprendre la déclaration Le bouton « reprendre la déclaration » indique qu’une déclaration a été initialisée mais n’as pas été finalisée (transmise) définitivement. En effet, la déclaration s’enregistre automatiquement en cours de saisie.

Période de déclaration des impôts entreprises sur internet Pour chaque formulaire d’impôts, les entreprises pourront accéder aux formulaires de déclaration en fonction de plusieurs critères :

- Le type de calendrier et le régime fiscal : en fonction du régime fiscal et du centre des impôts des société et de leur secteur d’activité, elles n’auront pas les mêmes dates restituées pour leur déclaration d’impôts.

- La périodicité de l’impôt. Les dates diffèrent en fonction de la périodicité ou des modalités de dépôt de l’impôt.

Pour rappel, les date limite de déclaration sont à ce jour les suivantes en fonction du secteur d’activité pour les entreprises de la DGE et du CME :

- Industrie/Pétrole : le 10 de chaque mois - Commerce : le 15 de chaque mois - Services : le 20 de chaque mois

Les dates limites de déclaration en ligne des impôts annuels sont également les mêmes que celles définies par le Code Général des Impôts. Pour un impôt mensuel, la date d’ouverture de la déclaration en ligne de la période M est le 1er jour du mois M+1. La date de clôture du service de télédéclaration est le dernier jour du mois M+1. Pour un impôt annuel, la déclaration en ligne est possible jusqu’à deux mois avant la date limite légale. La date de clôture du service de télédéclaration est le dernier jour du mois de la date limite, ou du mois suivant selon les cas.


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Processus standard de déclaration L’ensemble des déclarations d’impôts se déroulent selon un processus standard comprenant entre 4 et 6 étapes :

- 4 étapes si la déclaration ne comprend pas de pièces justificatives et d’annexes - 5 étapes si la déclaration ne comprend juste pas d’annexes - 6 étapes si la déclaration comprend des pièces justificatives et des annexes à ajouter au formulaire

Etape Description 1. Présentation Cette étape permet de présenter l’impôt concerné.

Il présente à l’utilisateur 4 informations clés : 1. Les contribuables concernés par l’impôt 2. Les règles du Code Général des Impôts (CGI) spécifiques à cet impôts

et importantes à prendre en compte 3. Des modèles pour les pièces justificatives de l’impôt 4. Un rappel des dernières déclarations effectuées par l’entreprise sur cet

impôt. Pour lancer la déclaration il vous faudra cliquer sur « démarrer la déclaration » en bas de l’écran.

2. Formulaire Le formulaire correspond à la saisie des données de l’impôt. Il correspond au formulaire papier et permet une saisie à la fois intuitive et orienté de l’impôt concerné :

- Calculs automatiques pour simplifier le travail des contribuables - Contrôles de cohérence de saisie automatisée, pour limiter les erreurs

de saisie.


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Etape Description 3. Pièces jointes Pour certaines déclarations, des justificatifs sont à joindre à la déclaration. Pour

les impôts en ligne, vous pourrez ajouter vos justificatifs directement depuis internet :

- Soit des fichiers scannés - Soit des fichiers Excel, Word, etc. - Les pièces jointes qui accompagneront vos déclarations doivent

respecter certaines règles. Sauf restrictions particulières sur certaines annexes de déclaration, les formats acceptés sont :

o Types de fichiers acceptés : .PDF, .xls, .xlsx, .png ou .jpeg o Taille de chaque fichier : 2Mo

- Vous pouvez si vous le souhaitez ajouter plusieurs pièces jointes en cliquant sur le « + » ( )

Depuis cette étape, on peut aussi joindre les annexes détaillées via EDI pour certains impôts.

4. Annexe

détaillée Pour certaines déclarations comme les retenues, les déductions de TVA, le détail IRC la transmission du détail est obligatoire par EDI, la transmission de ce détail est obligatoire. Le tableau « Etat détaillé des déductions de TVA » permet de lister toutes lignes de ce détail, d’en ajouter (via le bouton « Cliquez ici ») ou bien de modifier les informations du détail.


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Etape Description 5. Prévisualisatio

n Un écran de prévisualisation vous est proposé afin de consulter le récapitulatif de votre déclaration avant transmission définitive. Le système vous affiche ainsi :

- Le formulaire saisi non modifiable - La liste des pièces jointes ajoutées

Pour finaliser votre déclaration et la transmettre définitivement à la DGI, vous devez impérativement cliquer sur le bouton « Valider » en bas de la page de prévisualisation.

En cliquant sur le bouton valider, une fenêtre de confirmation vous sera affichée pour confirmer la transmission de la déclaration.

Une fois la transmission confirmée, la déclaration ne sera plus modifiable. L’écran de confirmation vous sera affiché.


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Etape Description 6. Confirmation L’écran de confirmation contient un bloc de couleur verte avec notamment :

- La date de transmission - L’heure de transmission

Plus bas dans l’écran, différents blocs vous proposent des actions à l’issue de votre transmission :

1. Payer votre déclaration (si celle-ci contient un montant débiteur) 2. Télécharger votre déclaration

Votre déclaration devient à ce moment directement intégrée à votre espace « documents » du site e-impots.gouv.ci

Boutons de navigation pour la déclaration

Dans votre processus de déclaration, vous constaterez qu’il existe plusieurs boutons de navigation pour la déclaration :

- Retour déclaration : redirige l’utilisateur vers l’écran des déclarations à effectuer. - Etape précédente : permet par exemple de passe de l’étape 4 à l’étape 3 - Poursuivre : passer à l’étape suivante de déclaration

Alertes et messages

A plusieurs endroits de la déclaration, des alertes ou messages peuvent vous être restitués. En cas d’erreur de saisie, un message « La valeur est requise » est affiché au niveau du champ concerné est affiché et bloque l’avancement du processus de déclaration.

Vous devez apporter les corrections nécessaires permettant la poursuite du processus de saisie. Dans certains écrans, un message d’alerte « message important » vous rappel un risque ou une information importante.


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Le plus souvent ce message informe que la déclaration en cours à une date limite de dépôt qui a été dépassée. Ce message n’empêche pas le dépôt, néanmoins il vous informe que vous vous exposez à des pénalités de retard de dépôt.

ENREGISTREMENT AUTOMATIQUE D’UNE DECLARATION Quelle que soit l’étape de saisie dans laquelle vous êtes, le système enregistre automatiquement votre saisie sans avoir à sauvegarder manuellement cette dernière. Quelle que soit la situation rencontrée, vous êtes certain de ne pas avoir à recommencer votre travail :

- Coupure de connexion - Fin de session - Etc.

Pour reprendre votre déclaration, cliquez sur le bouton « reprendre » dans les déclarations à effectuer.


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Historique des déclarations

Tableau récapitulatif L’historique des déclarations vous permet de consulter les dernières déclaration effectuées en retrouvant :

- L’impôt déclaré - La période de l’impôts déclaré - Le poste comptable - La date de transmission - Le montant (débit ou crédit) - Le ou les documents rattachés

Formulaire récapitulatif des déclarations du mois en cours Vous pouvez à partir de cet écran télécharger et imprimer le formulaire unique de déclaration et de paiement des impôts et taxes du mois en cours. Processus de gestion du formulaire :

1. Téléchargez le formulaire 2. Le formulaire est automatiquement rempli avec les

montants déclarés et payés sur le mois en cours.


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Formulaires de saisie des impôts et taxes Les tableaux ci-dessous décrivent pour chaque formulaire d’impôt les principales règles appliquées pour la saisie ou le calcul des champs des formulaires de déclaration des impôts.

1. Code champ : le code champ est identique au code que vous retrouvez sur le formulaire papier. Il permet de définir la position du champ dans le formulaire par rapport à la section dans laquelle il se trouve.

2. Section : les champs sont regroupés par section à l’image du formulaire papier

3. Libellé : il s’agit du libellé du champ, identique à celui du formulaire papier

4. Type / Calcul : certains champs sont

a. Saisissables : c’est l’utilisateur qui saisit le champ pour effectuer sa déclaration

b. Calculés par le système : c’est le système qui calcule le champ en fonction des champs précédemment saisis.

5. Obligatoire : certains champs sont obligatoires pour valider le formulaire, d’autres facultatifs.

L’ensemble de ces éléments sont présentés dans les tableaux ci-dessous afin de vous permettre de mieux comprendre comment saisir chaque déclaration.


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TAUX PRESENTES DANS LE DOCUMENT

Les taux présentés dans ce document sont les taux applicables au 1er janvier 2017. Ces derniers sont susceptibles d’être modifiés ultérieurement. Ce document ne saurait faire foi comme base de référence des taux d’impositions (se référer aux Annexes fiscales et aux actualisations du CGI).

Impôts sur les revenus

Acompte d'Impôt sur les Revenus du Secteur Informel (AIRSI)

Code champ

Libelle Type Obligatoire Calcul

1.1 Chiffre d'affaires TTC Saisie Obligatoire

2.1 Ventes aux opérateurs du secteur agricole Saisie Facultatif

2.2 Vente portant sur l'eau- l'électricité- le gaz- les produits pétroliers- miniers et pharmaceutiques

Saisie Facultatif

2.3 Vente aux contribuables relevant d'un régime réel d'imposition

Saisie Facultatif

2.4 Total Affaires exonérées Calculé Facultatif 2.1 + 2.2 + 2.3

3.1 Total du Chiffre d'affaires taxable Calculé Facultatif 2.4 - 2.5

3.2 Chiffre d'affaires taxable TTC (taux 7.5%) Saisie Facultatif

3.3 Montant de la Taxe Calculé Facultatif 3.1 x taux 3.2

3.4 Chiffre d'affaires taxable TTC (taux 2%) Saisie Facultatif






3.10 Montant total de la taxe à payer Calculé Obligatoire 3.3 + 3.5 + 3.7 + 3.9

Impôt Général sur le Revenu

Code champ


Montant de l'impôt dû au titre de l'IGR Saisie Obligatoire

Impôt sur le Revenu des Créances

Code champ


Montant à payer Saisie Facultatif


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Impôt sur le Revenu des Valeurs Mobilières

Code champ

Libelle Type Obligatoire Calcul Taux

1.1 Résultat déclaré après impôt Saisie Obligatoire

1.2 Réserves constituées Saisie Facultatif

1.3 Bénéfice incorporé au capital Saisie Facultatif

1.4 Investissement de bénéfice Saisie Facultatif

1.5 Autres Saisie Facultatif

1.6 Préciser la nature des Autres résultats et réserves

Saisie Facultatif

1.7 Résultats distribués Calculé Obligatoire 1.1 - 1.2 - 1.3 - 1.4 - 1.5

2.1 Lots d’obligations : Base d'imposition Saisie Facultatif

2.2 Lots d’obligations : Montant à payer Calculé Facultatif 2.1 x taux 2.2 15,0%

2.3 Distributions de bénéfices exonérés de l’impôt BIC : Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.4 Distributions de bénéfices exonérés de l’impôt BIC : Montant à payer

Calculé Facultatif 2.3 x taux 2.4 15,0%

2.5 Dividendes régulièrement mis en paiement par les sociétés cotées : Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.6 Dividendes régulièrement mis en paiement par les sociétés cotées : Montant à payer


2.7 Produits / Lots / Primes de remboursement payés sur obligations de plus de 5 ans : Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.8 Produits / Lots / Primes de remboursement payés sur obligations de plus de 5 ans : Montant à payer


2.9 Autres produits et sommes imposables : Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.10 Autres produits et sommes imposables : Montant à payer


2.11 MONTANT TOTAL A PAYER Calculé Obligatoire 2.2 + 2.4 + 2.6 + 2.8 + 2.10

Impôts sur les traitements et salaires (ITS)

Code champ


1.1 Rémunérations versées Saisie Facultatif

1.2 Avantages en nature (évaluation) Saisie Facultatif

1.3 Autres (à préciser) Saisie Facultatif

1.4 Montant total brut Calculé Facultatif 1.1 + 1.2 + 1.3

1.5 Rémunérations et avantages - Revenu net imposable après abattement

Calculé Facultatif 1.4 x taux 1.5 20%

1.6 Pensions - Montant brut Saisie Facultatif

1.7 Pensions - Revenu net imposable après abattement

Saisie Facultatif

1.8 Rentes viagères - Montant brut Saisie Facultatif

1.9 Rentes viagères - Revenu net Saisie Facultatif


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Code champ


imposable après abattement

1.10 TOTAL DU REVENU NET IMPOSABLE

Calculé Facultatif 1.5 + 1.7 + 1.9

2.1 Impôt sur salaire (IS) - Base imposable Saisie Facultatif

2.2 Impôt sur salaire (IS) - Montant de l'impôt


2.3 Contribution nationale (CN) - Base imposable

Saisie Facultatif

2.4 Contribution nationale (CN) - Montant de l'impôt

Saisie Facultatif

2.5 Impôt général sur le revenu (IGR) - Base imposable

Saisie Facultatif

2.6 Impôt général sur le revenu (IGR) - Montant de l'impôt

Saisie Facultatif 2.2 + 2.4 + 2.6





Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif





Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif


Saisie Facultatif

6.1 TOTAL DES RETENUS AUX SALARIES

Calculé Facultatif 2.2 + 2.4 + 2.6 + 3.2 + 3.4 + 4.2 + 4.4 + 4.6 + 5.1

7.1 (CE) Effectifs du Personnel local Saisie Facultatif

7.2 (CE) Revenu net imposable du Personnel local

Saisie Facultatif

7.3 (CE) Effectifs du Personnel expatriés Saisie Facultatif

7.4 (CE) Revenu net imposable du Personnel expatrié

Saisie Facultatif

7.5 (CE) Montant de la contribution pour le Personnel expatrié


7.6 (CN) Effectifs du Personnel local Calculé Facultatif 7.1

7.7 (CN) Revenu net imposable du Personnel local

Calculé Facultatif 7.2

7.8 (CN) Montant de la contribution pour le Personnel local



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Code champ


7.9 (CN) Effectifs du Personnel expatrié Calculé Facultatif 7.3

7.10 (CN) Revenu net imposable du Personnel expatrié


7.11 (CN) Montant de la contribution pour le Personnel expatrié

Calculé Facultatif 7.10 x taux 7.11

1,5%

8.1 (CN) Effectifs du Personnel Saisie Facultatif

8.2 (CN) Revenu net imposable du Personnel

Saisie Facultatif

8.3 (CN) Montant de la contribution pour le Personnel


9.1 TOTAL DES CONTRIBUTIONS Calculé Facultatif 7.5 + 7.8 + 7.11 + 8.3

10.1 Fermage forestier - Revenu net imposable

Saisie Facultatif

10.2 Fermage forestier - Montant de la retenue

Calculé Facultatif 10.1 x taux 10.2

35,0%

11.1 Régularisation Saisie Facultatif

12.1 MONTANT TOTAL DE L'ITS A PAYER Calculé Obligatoire 6.1 + 9.1 + 10.2 + 11.1

Retenue à la source au titre de l'impôt BIC

Code champ


1.1 Montant des rémunérations brutes versées

Saisie Facultatif

1.2 Montant de la retenue Calculé Facultatif 1.1 x taux 1.2 7,50%

2.1 Secteur Assurance - Montant des rémunérations brutes versées

Saisie Facultatif

2.2 Secteur Assurance - Montant de la retenue


2.3 Autre secteur - Montant des rémunérations brutes versées

Saisie Facultatif

2.4 Autre secteur - Montant de la retenue


2.5 Total des retenues effectués sur les agents mandataires et apporteurs d'affaires (art. 57 et 57 bis)

Calculé Facultatif 2.2 + 2.4


Saisie Facultatif



Saisie Facultatif


5.1 Pisteurs de café et cacao - Montant des rémunérations brutes versées

Saisie Facultatif

5.2 Pisteurs de café et cacao - Montant de la retenue


5.3 Traitants utilisés par les exportateurs de café - Poids des produits livrés (kg)

Saisie Facultatif

5.4 Traitants utilisés par les exportateurs de café - Montant de la retenue

Calculé Facultatif 5.3 x taux 5.4 200 FCFA/KG


23 / 89

Code champ


5.5 Traitants utilisés par les exportateurs de cacao - Poids des produits livrés (kg)

Saisie Facultatif

5.6 Traitants utilisés par les exportateurs de cacao - Montant de la retenue

Calculé Facultatif 5.5 x taux 5.6 250 FCFA/KG

5.7 Total des retenues effectués sur les exportateurs et pisteurs de café et cacao (art. 60 et 60 bis)


6.1 Montant des rémunérations brutes versées - Palmiers à huile

Saisie Facultatif

6.2 Montant de la retenue - Palmiers à huile


6.3 Montant des rémunérations brutes versées - Produits hévéicoles

Saisie Facultatif

6.4 Montant de la retenue - Produits hévéicoles


6.5 Montant des rémunérations brutes versées - Ananas

Saisie Facultatif

6.6 Montant de la retenue - Ananas Calculé Facultatif 6.5 x taux 6.6 2,50%

6.7 Montant des rémunérations brutes versées - Bois en grume

Saisie Facultatif

6.8 Montant de la retenue - Bois en grume


6.9 Total des retenues sur palmiers, ananas, bois en grume, produits hévéicoles (art. 61)

Calculé Facultatif 6.2 + 6.4 + 6.6 + 6.8


Saisie Facultatif



Saisie Facultatif


9 TOTAL A REVERSER Calculé Obligatoire 1.2 + 2.2 + 2.4 + 3.2 + 4.2 + 5.2 + 6.2 + 6.4 + 6.6 + 6.8 + 7.2 + 8.2 + 5.4 + 5.6

Retenue à la source au titre de l'impôt BNC

Code champ



Saisie Facultatif

1.2 Base imposable après abattement Calculé Facultatif 1.1 x (1 - taux 1.2)

20,0%



Saisie Facultatif

2.2 Base imposable après abattement Calculé Facultatif 2.1 x (1 - taux 2.2)

50,0%



Saisie Facultatif


24 / 89

Code champ


3.2 Déduction (exemple : saisir 20 pour 20% ; décimales avec des ".")

Saisie Facultatif

3.3 Base imposable après abattement Calculé Facultatif 3.1 x (1 - 3.2 / 100)

3.4 Taux d'imposition à appliquer (exemple : saisir 20 pour 20% ; décimales avec des ".")

Saisie Facultatif

3.5 Montant de la retenue Calculé Facultatif 3.3 x 3.4/100

4.1 Retenues sur les contribuables n'ayant pas d'installation professionnelle en Côte d'Ivoire (art. 92)



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif



Saisie Facultatif


12.1 TOTAL A REVERSER Calculé Obligatoire 3.5 + 5.2 + 6.2 + 7.2 + 8.2 + 9.2 + 10.2 + 11.2

Retenue à la source sur les paiements faits aux prestataires de services du secteur informel

Code champ


1.1 Montant total des prestations de service

Saisie Obligatoire

1.2 Montant de la retenue Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 7,5%

2.1 Total à payer Calculé Obligatoire 1.2

Taxe d'apprentissage et de Formation Continue

Code champ


1.1 Taxe d'Apprentissage (TA) : Saisie Obligatoire


25 / 89

Code champ


Rémunérations brutes totales

1.2 Taxe d'Apprentissage (TA) : Montant à payer

Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 0,4%

1.3 Taxe à la Formation Continue (TFC) : Rémunérations brutes totales

Saisie Obligatoire

1.4 Taxe à la Formation Continue (TFC) : Montant à payer

Calculé Obligatoire 1.3 x taux 1.4 0,6%

1.5 Montant cumulé de la TFC conservée depuis le début d'année (y compris montant déclaré pour ce mois)

Saisie Obligatoire

1.6 Prise en compte de la régularisation ? Saisie Obligatoire

2.1 Masse salariale annuelle Saisie Facultatif

2.2 Montant annuel de la TFC (masse salariale x 1.2%)


2.3 Montant total de la TFC payée au cours de l'année


2.4 Engagement sur plans agréés par le FDFP (utilisation directe)

Saisie Facultatif

2.5 Versement complémentaire à effectuer (régularisation)

Calculé Facultatif Max [ (0) , (2.2 - 2.3 - 2.4)]

2.6 Montant total de la taxe à la formation continue à payer

Calculé Obligatoire 1.4 + 1.6 x 2.5

3.1 MONTANT TOTAL A PAYER (FDFP) Calculé Obligatoire 1.2 + 2.6


26 / 89

Impôts sur les bénéfices (BIC/BNC/BA)

Avis de versement Impôt BA

Code champ


1.1 Résultat fiscal Saisie Obligatoire


1.3 Impôt annuel à acquitter : BA Saisie Facultatif

1.4 Impôt annuel à acquitter : IMF Saisie Facultatif

1.5 Tiers exigible Calculé Obligatoire Max [ 1.3 , 1.4/3 ]

2.1 Date du 1er versement (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

2.2 Montant à payer par télépaiement Saisie Facultatif

2.3 Retenues et imputations Saisie Facultatif

2.4 Montant total du 1er versement Calculé Facultatif 2.2 + 2.3

3.1 Date du 2ème versement (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif



3.4 Montant total du 2ème versement Calculé Facultatif 3.2 + 3.3


Saisie Facultatif




5.1 MONTANT A PAYER PAR TELEPAIEMENT --- BA

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est le BA (1.3)

5.2 MONTANT A PAYER PAR TELEPAIEMENT --- IMF

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est l’IMF (1.4)

5.3 Cumul des paiements Calculé Obligatoire 2.4 + 3.4 +4.4

5.4 Reste à payer Calculé Obligatoire max [ (0) , (max [ 1.3 , 1.4 ] - 5.3) ]

Avis de versement Impôt BIC / RNI

Code champ




1.3 Impôt annuel à acquitter : BIC Saisie Facultatif




27 / 89

Code champ



Saisie Facultatif





Saisie Facultatif





Saisie Facultatif




5.1 MONTANT A PAYER PAR TELEPAIEMENT --- BIC

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est le BIC (1.3)



5.3 Cumul des paiements Calculé Obligatoire 2.4 + 3.4 + 4.4


Avis de versement Impôt BIC / RSI

Code champ




1.3 Impôt annuel à acquitter : BIC Saisie Facultatif




Saisie Facultatif





Saisie Facultatif




4.1 Date du 3ème versement (saisir au Saisie Facultatif


28 / 89

Code champ


format JJ/MM/AAAA)




5.1 MONTANT A PAYER PAR TELEPAIEMENT --- BIC

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est le BIC (1.3)





Avis de versement Impôt BNC

Code champ




1.3 Impôt annuel à acquitter : BNC Saisie Facultatif







Saisie Facultatif


Saisie Facultatif





Saisie Facultatif




5.1 MONTANT A PAYER PAR TELEPAIEMENT --- BNC

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est le BNC (1.3)


Calculé Obligatoire Montant du versement le plus


29 / 89

Code champ


récent saisi (1er, 2ème ou 3ème) si l’impôt annuel est l’IMF (1.4)




30 / 89

Déclaration de l'Impôt BIC/BA

Code champ


Date de début de l'exercice (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Obligatoire

Date de fin de l'exercice (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Obligatoire

1.1 Nom et prénom de l'exploitant Saisie Facultatif

1.2 Nom commercial Saisie Facultatif

1.3 Activité principale Saisie Facultatif

1.4 Activité secondaire Saisie Facultatif

1.5 Lieu d'exercice des activités Saisie Facultatif

1.6 Etablissements secondaires Saisie Facultatif

1.7 Domicile de l'exploitant Saisie Facultatif

2.1 Raison sociale Saisie Facultatif

2.2 Sigle Saisie Facultatif

2.3 Forme juridique Saisie Facultatif

2.4 Activité principale Saisie Facultatif

2.5 Activité secondaire Saisie Facultatif

2.6 Principal établissement Saisie Facultatif

2.7 Etablissements secondaires Saisie Facultatif

2.8 Siège social Saisie Facultatif

3.1 Numéro de code importateur Saisie Facultatif

3.2 Numéro du Registre du Commerce et du Crédit Mobilier (RCCM)

Saisie Facultatif

3.3 Date de début d'activité (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

3.4 Nom et adresse du comptable ou du conseil

Saisie Facultatif

4.1 BENEFICE NET Saisie Facultatif

4.2 PERTE NETTE Saisie Facultatif

5.1 Amortissements non déductibles Saisie Facultatif

5.2 Provisions non déductibles Saisie Facultatif

5.3 Intérêts excédentaires des comptes courants d'associés

Saisie Facultatif

5.4 Rémunérations allouées à l'exploitation individuel et aux associés des sociétés de personnes

Saisie Facultatif

5.5 Avantages en nature de l'exploitant individuel et des associés de personnes (marchandises, services,

Saisie Facultatif

5.6 Impôts non déductibles (IMF - BIC - IGR…impôts non payés…)

Saisie Facultatif

5.7 Amendes et pénalités de toute nature Saisie Facultatif

5.8 Plus-values exonérées non réinvesties

Saisie Facultatif

5.9 Dons et subventions Saisie Facultatif

5.10 Rémunérations des gérants majoritaires de SARL

Saisie Facultatif

5.11 Indemnités de fonction et autres rémunérations allouées aux administrateurs

Saisie Facultatif

5.12 Autres charges non déductibles (à Saisie Facultatif


31 / 89

Code champ


détailler sur feuillet séparé)

5.13 TOTAL DES REINTEGRATIONS Calculé Obligatoire 5.1 + 5.2 + 5.3 + 5.4 + 5.5 + 5.6 + 5.7 + 5.8 + 5.9 + 5.10 + 5.11 + 5.12

6.1 Provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées

Saisie Facultatif

6.2 Réfactions sur produits financiers Saisie Facultatif

6.3 Réfactions sur produits d'actions Saisie Facultatif

6.4 Déduction Art. 110 du CGI Saisie Facultatif

6.5 Divers Saisie Facultatif

6.6 TOTAL DES DEDUCTIONS Calculé Obligatoire 6.1 + 6.2 + 6.3 + 6.4 + 6.5

7.1 Résultat fiscal avant imputation des déficits

Calculé Obligatoire 4.1 - 4.2 + 5.13 - 6.6

8.1 Déficits antérieurs imputés sur le résultat de l'exercice

Saisie Facultatif

8.2 Amortissements réputés différés créés au titre de l'exercice

Saisie Facultatif

8.3 Amortissements réputés différés imputés sur le résultat

Saisie Facultatif

8.4 BENEFICE OU PERTE Calculé Obligatoire 7.1 - 8.1 + 8.2 - 8.3

9.1 Bénéfice Calculé Facultatif 8.4

9.2 Taux (en %, par ex. saisir 30 pour 30% ; décimales avec des ".")

Saisie Facultatif

9.3 Impôt sur les BIC Calculé Facultatif Max [ (3 000 000) , (9.1 x 9.2/100) ]

9.4 Acomptes à imputer Saisie Facultatif

9.5 Crédit d'impôt à imputer Saisie Facultatif

9.6 Impôt BIC à acquitter Saisie Facultatif

10.1 Chiffre d'affaires TTC Saisie Facultatif


Saisie Facultatif

10.3 IMF Calculé Facultatif Max [ (3 000 000) , (10.1 x 10.2/100) ]



10.6 IMF à acquitter Saisie Facultatif

11.1 N-5 - Déficits reportables Saisie Facultatif

11.2 N-5 - Déficits imputés sur l'exerce Saisie Facultatif



11.5 N-4 - Déficits restant à reporter Calculé Facultatif 11.3 - 11.4







32 / 89

Code champ






12.1 Amortissements réputés différés reportables au titre des exercices

Saisie Facultatif

12.2 Amortissements réputés différés imputés sur le résultat de l'exercice

Saisie Facultatif

12.3 Amortissements réputés différés restant éventuellement à reporter

Saisie Facultatif

12.4 Amortissements réputés différés créés au titre de l'exercice

Saisie Facultatif

13.1 Acompte 1 - Nature de l'acompte Saisie Facultatif

13.2 Acompte 1 - Montant Saisie Facultatif

13.3 Acompte 1 - Référence des attestations

Saisie Facultatif




Saisie Facultatif




Saisie Facultatif




Saisie Facultatif




Saisie Facultatif




Saisie Facultatif

14.1 Nature du régime d'exonération Saisie Facultatif

14.2 Merci de préciser le régime d'exonération si "Autres"

Saisie Facultatif

14.3 Date de début de l'exonération (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

14.4 Date de fin de l'exonération (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

14.5 Année de l'exonération (Préciser : "1ère année","2ème année », etc.)

Saisie Facultatif

14.6 Sélectionner le taux appliqué (Code des investissements)

Saisie Facultatif

14.7 Saisir le taux appliqué si autre (Préciser la nature de l'exonération et le taux)

Saisie Facultatif

14.8 Montant de l'exonération Saisie Facultatif


33 / 89

Déclaration Impôt BNC

Code champ


Date de début de l'exercice (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Obligatoire

Date de fin de l'exercice (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Obligatoire

1.1 Apports effectués à titre personnel - Montant

Saisie Facultatif

1.2 Apports effectués à titre personnel - Date (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

1.3 Apports effectués à titre personnel - Pièces justificatives

Saisie Facultatif

1.4 Prélèvements financiers effectués à titre personnel - Montant

Saisie Facultatif

1.5 Prélèvements financiers effectués à titre personnel - Date (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

1.6 Prélèvements financiers effectués à titre personnel - Pièces justificatives

Saisie Facultatif

1.7 Nom et adresse du comptable non salarié

Saisie Facultatif

1.8 Nom et adresse du conseil Saisie Facultatif

2.1 Recettes brutes proprement dites (honoraires, commissions, vacations, ristournes, courtage, intérêts)

Saisie Facultatif

2.2 Provisions ou avances sur honoraires, prestations futures

Saisie Facultatif

2.3 Remboursements de frais Saisie Facultatif

2.4 Revenus de créances, dépôts, cautionnements, comptes courants

Saisie Facultatif

2.5 Indemnités (d’éviction, de compensation pour perte de recette)

Saisie Facultatif

2.6 Honoraires rétrocédés par des confrères

Saisie Facultatif

2.7 Subventions, cadeaux et dons reçus Saisie Facultatif

2.8 Recettes et autres profits accessoires (*)

Saisie Facultatif

2.9 TOTAL I Calculé Facultatif 1.8 + 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8

3.1 Débours payés pour le compte de clients (1)

Saisie Facultatif

3.2 Honoraires rétrocédés à des confrères (2)

Saisie Facultatif

3.3 TOTAL II Calculé Facultatif 3.1 + 3.2

3.4 Base imposable à l'IMF (Total I - Total II)

Calculé Facultatif 2.9 - 3.3

3.5 TOTAL III Calculé Facultatif 2.9 - 3.3

4.1 Gains provenant de la réalisation d’éléments d’actif

Saisie Facultatif

4.2 Gains provenant des sommes ou indemnités perçues en contrepartie de la cession d’activité ou de la c

Saisie Facultatif

4.3 TOTAL IV Calculé Facultatif 4.1 + 4.2


34 / 89

Code champ


4.4 RECETTE BRUTE TOTAL V (TOTAL III + TOTAL IV)

Calculé Facultatif 3.5 + 4.3

5.1 Achats de fournitures produits - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.2 Achats de fournitures produits – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.3 Achats de fournitures produits - Montant net déductible


5.4 Rémunérations versées au personnel - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.5 Rémunérations versées au personnel - Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.6 Rémunérations versées au personnel - Montant net déductible


5.7 Charges sociales patronales - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.8 Charges sociales patronales – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.9 Charges sociales patronales - Montant net déductible


5.10 Contribution des patentes - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.11 Contribution des patentes – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.12 Contribution des patentes - Montant net déductible


5.13 Impôt foncier du local d’exploitation, propriété de l’entreprise - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.14 Impôt foncier du local d’exploitation, propriété de l’entreprise – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.15 Impôt foncier du local d’exploitation, propriété de l’entreprise - Montant net déductible


5.16 Autres impôts (sauf IMF, BNC, IGR, amendes et pénalités) - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.17 Autres impôts (sauf IMF, BNC, IGR, amendes et pénalités) – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.18 Autres impôts (sauf IMF, BNC, IGR, amendes et pénalités) - Montant net déductible


5.19 Loyers des locaux professionnels loués - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.20 Loyers des locaux professionnels loués – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.21 Loyers des locaux professionnels loués - Montant net déductible


5.22 Dépenses d’entretien et de réparation - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.23 Dépenses d’entretien et de réparation – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.24 Dépenses d’entretien et de réparation - Montant net déductible



35 / 89

Code champ


5.25 Frais de transport, déplacements - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.26 Frais de transport, déplacements – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.27 Frais de transport, déplacements - Montant net déductible


5.28 Frais de missions, réceptions - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.29 Frais de missions, réceptions – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.30 Frais de missions, réceptions - Montant net déductible


5.31 Frais divers de gestion - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.32 Frais divers de gestion – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.33 Frais divers de gestion - Montant net déductible


5.34 Frais financiers - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.35 Frais financiers - Quote part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.36 Frais financiers - Montant net déductible


5.37 Autres frais professionnels - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.38 Autres frais professionnels – Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.39 Autres frais professionnels - Montant net déductible


5.40 Dotation aux amortissements - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.41 Dotation aux amortissements - Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.42 Dotation aux amortissements - Montant net déductible


5.43 Pertes provenant de la réalisation d’éléments d’actif - Montant payé hors TVA

Saisie Facultatif

5.44 Pertes provenant de la réalisation d’éléments d’actif - Quote-part privée ou non déductible

Saisie Facultatif

5.45 Pertes provenant de la réalisation d’éléments d’actif - Montant net déductible


5.46 TOTAL MONTANT PAYE HORS TVA Calculé Facultatif 5.1 + 5.4 + 5.7 + 5.10 + 5.13 + 5.16 + 5.19 + 5.22 + 5.25 + 5.28 + 5.31 + 5.34 + 5.40 + 5.43

5.47 TOTAL QUOTE-PART (privée ou non déductible)

Calculé Facultatif 5.2 + 5.5 + 5.8 + 5.11 + 5.14 + 5.17 + 5.20 + 5.23 + 5.26 + 5.29 + 5.32 + 5.35 + 5.41 +


36 / 89

Code champ


5.44

5.48 TOTAL MONTANT NET DEDUCTIBLE

Calculé Facultatif 5.3 + 5.5.6 + 5.9 + 5.12 + 5.15 + 5.18 + 5.21 + 5.24 + 5.27 + 5.30 + 5.33 + 5.36 + 5.42 + 5.45

6.1 Bénéfice (+) Calculé Facultatif max [(0) , (4.4 - 5.48) ]

6.2 Perte (-) Calculé Facultatif max [(0) , (5.48 - 4.4) ]

6.3 Déficits antérieurs Saisie Facultatif

6.4 RESULTAT Calculé Facultatif 6.1 - 6.2 - 6.3

7.1 Résultat Calculé Facultatif max [ (0) , (6.4) ]


Saisie Facultatif

7.3 Impôt sur les BNC Calculé Facultatif 7.1 x 7.2/100



7.6 Impôt BNC à acquitter Saisie Facultatif

8.1 Chiffre d'affaires TTC Saisie Facultatif

8.2 IMF Calculé Facultatif max [ (400 000) , (8.1 x taux 8.2) ]

5,0%



8.5 IMF à acquitter Saisie Facultatif


9.2 N-3 - Déficits imputés sur l'exercice Saisie Facultatif







Impôt BIC Pétrole / Gaz - Déclaration de la Société pétrolière

Code champ

libelle Type Obligatoire Calcul Taux

1.1 Raison sociale du Prestataire de service

Saisie Obligatoire

1.2 Sigle Saisie Obligatoire

1.3 NCC du Prestataire de service Saisie Obligatoire


37 / 89

Code champ


1.4 Objet de la prestation Saisie Obligatoire

1.5 Date et référence du contrat de prestation

Saisie Obligatoire

1.6 Adresse en Côte d'Ivoire ou adresse du représentant

Saisie Facultatif

1.7 Adresse du siège social Saisie Facultatif

2.1 Rémunération brute totale Saisie Facultatif

3.1 Sommes reçues au titre de la mobilisation et de la démobilisation du matériel et de l’équipage

Saisie Facultatif

3.2 Remboursements de dépenses et de fournitures accessoires facturés séparément

Saisie Facultatif

4.1 Base d'imposition Calculé Facultatif (2.1 - 3.1 - 3.2) x taux 4.1

10,0%

4.2 Impôt BIC Calculé Facultatif 4.1 x taux 4.2 25,0%

Impôt BIC Pétrole / Gaz - Déclaration du Prestataire de service

Code champ


1.1 Raison sociale de la Société pétrolière titulaire du contrat de partage de production

Saisie Obligatoire

1.2 NCC de la Société pétrolière Saisie Obligatoire

2.1 Objet de la prestation Saisie Obligatoire

2.2 Date et référence du contrat de prestation

Saisie Obligatoire

2.3 Adresse en Côte d'Ivoire ou adresse du représentant

Saisie Facultatif

2.4 Adresse du siège social Saisie Facultatif

3.1 Rémunération brute totale Saisie Facultatif

4.1 Sommes reçues au titre de la mobilisation et de la démobilisation du matériel et de l’équipage

Saisie Facultatif

4.2 Remboursements de dépenses et de fournitures accessoires facturés séparément

Saisie Facultatif

5.1 Base d'imposition Calculé Obligatoire (3.1 - 4.1 - 4.2) x taux 5.1

10,0%

5.2 Impôt BIC Calculé Obligatoire 5.1 x taux 5.2 25,0%

Autres impôts directs

Avis de versement Patente commerce (DGE et hors DGE)

Code champ


Merci de bien vouloir sélectionner le Poste Comptable de la DGI

Saisie Obligatoire


38 / 89

Code champ


concerné par cette déclaration :

1.1 Impôt annuel à acquitter Saisie Obligatoire

1.2 Fraction exigible Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 50,0%


Saisie Facultatif

2.2 Montant du 1er versement Saisie Facultatif


Saisie Facultatif

3.2 Montant 2ème du versement Saisie Facultatif

4.1 MONTANT TOTAL A PAYER POUR CE VERSEMENT

Calculé Obligatoire Montant du versement le plus récent saisi (1er ou 2ème versement)

4.2 Cumul des paiements Calculé Obligatoire 2.2 + 3.2

4.3 Reste à payer Calculé Obligatoire max [ (0) , (1.1 - 4.2) ]

Patente commerce (DGE et hors DGE)

Code champ


Merci de bien vouloir sélectionner le Poste Comptable de la DGI concerné par cette déclaration :

Saisie Obligatoire

1.1 Localité Saisie Obligatoire

1.2 Commune Saisie Obligatoire

1.5 Quartier (ou zone) Saisie Facultatif

1.6 Rue Saisie Facultatif

1.7 Ilot Saisie Facultatif

1.8 Numéro de lot Saisie Facultatif

1.9 Section/Parcelle Saisie Facultatif

1.10 BP Saisie Facultatif

1.11 Téléphone Saisie Facultatif

1.3 Autres indications Saisie Facultatif

1.4 Date de début d'activité (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

2.1 Chiffre d'affaires HT imposable au taux 0.50%

Saisie Facultatif

2.2 Droits sur Chiffre d'affaires au taux 0.50%

Calculé Facultatif Calcul automatique en fonction du taux 0,5% et du maximum des droits calculés en fonction des tranches de chiffres d’affaires (voir tableau détaillé de calcul sous ce tableau).

0,5%

2.3 Chiffre d'affaires HT imposable au taux 0.70%

Saisie Facultatif


39 / 89

Code champ


2.4 Droits sur Chiffre d'affaires au taux 0.70%


2.5 Total Chiffre d'affaires hors taxes

Calculé Obligatoire 2.1 + 2.3

2.6 Total Droits sur le chiffre d'affaires

Calculé Obligatoire max [ (300 000) , (2.2 + 2.4) ] Le montant minimum des droits est en effet de 300 000 FCFA.

3.1 Loyer annuel Saisie Facultatif

4.1 Type d'établissement (pour application des taux correspondants)

Saisie Obligatoire Etablissements industriels : application du taux standard (15% ou 5,6%) Commerçants et prestataires de services : taux uniforme de 10%

4.3 Bureaux - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.4 Bureaux - Valeur locative Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

15,0% ou 10%

4.5 Magasins - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.6 Magasins - Valeur locative

Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

15,0% ou 10%

4.7 Hangars - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.8 Hangars - Valeur locative Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

15,0% ou 10%

4.9 Usines - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.10 Usines - Valeur locative Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

5,6% ou 10%

4.11 Bâtiments - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.12 Bâtiments - Valeur locative

Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

5,6% ou 10%

4.13 Terrains - Valeur brute au bilan

Saisie Facultatif

4.14 Terrains - Valeur locative Calculé Facultatif Calcul avec le taux déterminé selon le choix du type d’établissement 4.1

5,6% ou 10%

4.15 Sous-total des valeurs locatives des locaux et terrains

Calculé Obligatoire 4.4 + 4.6 + 4.8 + 4.10 + 4.12 + 4.14

5.1 Valeur locative (C1 + C2) Calculé Obligatoire 3.1 + 4.15

5.2 Taux selon le périmètre communale

Saisie Obligatoire Taux 18,5% pour les établissements relevant d’un périmètre communal ; Ou Taux 16% pour les établissements ne relevant pas d’un périmètre communal.


40 / 89

Code champ


5.3 Droit sur la valeur locative

Calculé Obligatoire max [ (5.1 x 5.2) , (2.6/3 - 5.4) ]

5.4 Droit sur la valeur locative reporté de la déclaration additive

Saisie Facultatif Remarque : la déclaration additive doit être jointe en annexe le cas échéant.

6.1 Patente (M1 + M2 + M3) Calculé Obligatoire 2.6 + 5.3 + 5.4

6.2 Taux d'application des droits de la patente

Saisie Facultatif

6.3 Nature du régime d'exonération

Saisie Facultatif

6.4 Montant de l'exonération Saisie Facultatif

6.5 Date du début de l'exonération (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

6.6 Date de fin de l'exonération (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

6.7 Année de l'exonération (saisir "1ère année", "2ème année", ...)

Saisie Facultatif

6.8 Patente due Calculé Obligatoire 6.1 - 6.4

7.1 Montant des Licences Saisie Facultatif

8.1 Patente payée à la création

Saisie Facultatif

8.2 Régularisation Saisie Facultatif

9.1 Montant total de la Patente et des Licences à payer

Calculé Obligatoire 6.8 + 7.1 + 8.2

Précisions sur le maximum de perception appliqué au droit sur le chiffre d’affaires de droit commun : Cf. calcul du champ 2.2

Chiffre d'affaires ou recettes hors taxes en FCFA Maximum du droit sur le chiffre d'affaires en FCFA

inférieur à 200 000 000 FCFA 350 000 FCFA

de 200 000 000 FCFA à 500 000 000 FCFA 700 000 FCFA

de 500 000 001 FCFA à 1 000 000 000 FCFA 1 300 000 FCFA

supérieur à 1 000 000 000 FCFA 3 000 000 FCFA


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Formulaires de saisie des Taxes diverses

Contribution de Solidarité sur les Billets d'Avion

Code champ


1.1 Billets en classe économique : Nombre de passagers

Saisie Obligatoire

1.2 Billets en classe économique : Montant de la taxe collectée

Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 2000 FCFA

1.3 Billets en classe affaires : Nombre de passagers

Saisie Obligatoire

1.4 Billets en classe affaires : Montant de la taxe collectée


1.5 Billets en première classe : Nombre de passagers

Saisie Obligatoire

1.6 Billets en première classe : Montant de la taxe collectée


2.1 Montant total de la contribution Calculé Obligatoire 1.2 + 1.4 + 1.6

Cotisations Professionnelles pour le FIRCA

Code champ


1.1 Bovin sur pied : Quantité (têtes) Saisie Facultatif

1.2 Bovin sur pied : Tarif (FCFA/têtes) Saisie Facultatif

1.3 Bovin sur pied : Montant à payer Calculé Facultatif 1.1 x 1.2

2.1 Ovin sur pied : Quantité (têtes) Saisie Facultatif

2.2 Ovin sur pied : Tarif (FCFA/têtes) Saisie Facultatif

2.3 Ovin sur pied : Montant à payer Calculé Facultatif 2.1 x 2.2

3.1 Caprin sur pied : Quantité (têtes) Saisie Facultatif

3.2 Caprin sur pied : Tarif (FCFA/têtes) Saisie Facultatif

3.3 Caprin sur pied : Montant à payer Calculé Facultatif 3.1 x 3.2

4.1 Contribution des éleveurs : Quantité (têtes)

Saisie Facultatif

4.2 Contribution des éleveurs : Tarif (FCFA/têtes)

Saisie Facultatif

4.3 Contribution des éleveurs : Montant à payer

Calculé Facultatif 4.1 x 4.2

4.4 Contribution des industriels : Quantité (têtes)

Saisie Facultatif

4.5 Contribution des industriels : Tarif (FCFA/têtes)

Saisie Facultatif

4.6 Contribution des industriels : Montant à payer


5.1 Poussins Chair : Quantité (têtes) Saisie Facultatif

5.2 Poussins Chair : Tarif (FCFA/têtes) Saisie Facultatif

5.3 Poussins Chair : Montant à payer Calculé Facultatif 5.1 x 5.2

5.4 Poussins Ponte : Quantité (têtes) Saisie Facultatif

5.5 Poussins Ponte : Tarif (FCFA/têtes) Saisie Facultatif

5.6 Poussins Ponte : Montant à payer Calculé Facultatif 5.4 x 5.5

5.7 Aliment de bétail : Quantité (kg) Saisie Facultatif

5.8 Aliment de bétail : Tarif (/kg) Saisie Facultatif


42 / 89

Code champ


5.9 Aliment de bétail : Montant à payer Calculé Facultatif 5.7 x 5.8

6.1 TOTAL Calculé Obligatoire 1.3 + 2.3 + 3.3 + 4.3 + 5.6 + 5.3 + 5.6 + 5.9

7.1 Contribution des planteurs : Quantité Saisie Facultatif

7.2 Contribution des planteurs : Tarif Saisie Facultatif

7.3 Contribution des planteurs : Montant à payer


7.4 Contribution des usiniers : Quantité Saisie Facultatif

7.5 Contribution des usiniers : Tarif Saisie Facultatif

7.6 Contribution des usiniers : Montant à payer


8.1 Ananas : Quantité Saisie Facultatif

8.2 Ananas : Tarif Saisie Facultatif

8.3 Ananas : Montant à payer Calculé Facultatif 8.1 x 8.2

9.1 Banane : Quantité Saisie Facultatif

9.2 Banane : Tarif Saisie Facultatif

9.3 Banane : Montant à payer Calculé Facultatif 9.1 x 9.2

10.1 Mangue : Quantité Saisie Facultatif

10.2 Mangue : Tarif Saisie Facultatif

10.3 Mangue : Montant à payer Calculé Facultatif 10.1 x 10.2

11.1 Contribution des planteurs : Quantité Saisie Facultatif

11.2 Contribution des planteurs : Tarif Saisie Facultatif

11.3 Contribution des planteurs : Montant à payer


11.4 Contribution des agro-industriels : Quantité

Saisie Facultatif

11.5 Contribution des agro-industriels : Tarif

Saisie Facultatif

11.6 Contribution des agro-industriels : Montant à payer






12.1 Coton graine : Quantité Saisie Facultatif

12.2 Coton graine : Tarif Saisie Facultatif

12.3 Coton graine : Montant à payer Calculé Facultatif 12.1 x 12.2

12.4 Coton fibre : Quantité Saisie Facultatif

12.5 Coton fibre : Tarif Saisie Facultatif

12.6 Coton fibre : Montant à payer Calculé Facultatif 12.4 x 12.5





13.1 Noix de cajou : Quantité Saisie Facultatif

13.2 Noix de cajou : Tarif Saisie Facultatif

13.3 Noix de cajou : Montant à payer Calculé Facultatif 13.1 x 13.2




43 / 89

Code champ




14.1 TOTAL Calculé Obligatoire 7.3 + 7.6 + 8.3 + 9.3 + 10.3 + 11.3 + 11.6 + 11.9 + 12.3 + 12.6 + 13.3 + 13.6

15.1 MONTANT TOTAL A PAYER Calculé Obligatoire 6.1 + 14.1

Prélèvement Additionnel sur les Jeux de Casino, de machines à sous et sur les jeux de hasard organisés par la LONACI

Code champ


1.1 Chiffre d'affaires total HT Saisie Obligatoire

1.2 Montant du prélèvement Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 5,0%

2.1 Chiffre d'affaire annuel Saisie Facultatif

2.2 Montant de la taxe exigible Calculé Facultatif 2.1 x taux 2.2 5,0%

2.3 Montant de la taxe déclarée (y compris le montant de la taxe de ce mois)

Saisie Facultatif

2.4 Différence Calculé Facultatif 2.2 - 2.3

2.5 Crédit reporté Saisie Facultatif

3.1 Montant à payer Calculé Obligatoire Max [(0) , (1.2+ 2.4 - 2.5) ]

3.2 Crédit à reporter Calculé Obligatoire max [ (0) , (2.5 - 2.4 - 1.2) ]

Prélèvement au Profit de la Promotion de la Culture

Code champ

libelle type Obligatoire Calcul Taux


1.2 Montant du prélèvement Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 0,2%

2.1 Chiffre d'affaire annuel Saisie Facultatif

2.2 Montant de la taxe exigible Calculé Facultatif 2.1 x taux 2.2 0,2%

2.3 Montant de la taxe déclarée (y compris le montant de la taxe de ce mois)

Saisie Facultatif


2.5 Crédit reporté Saisie Facultatif

3.1 Montant à payer Calculé Obligatoire max [ (0) , (1.2+ 2.4 - 2.5) ]

3.2 Crédit à reporter Calculé Obligatoire max [ (0) , (2.5 - 2.4 - 1.2) ]

Prélèvement Jeux Casino


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Code champ


1.1 Recette brute Saisie Facultatif

1.2 Montant de l'impôt Calculé Facultatif 1.1 x taux 1.2 5,0%





4.1 MONTANT TOTAL A PAYER Calculé Facultatif 1.2 + 2.2 + 3.2

Redevance de Régulation des Marchés Publics

Code champ


1.1 Nature Saisie Facultatif

1.2 Objet Saisie Facultatif

1.3 Date d'approbation (saisir au format JJ/MM/AAAA)

Saisie Facultatif

1.4 Numéro du marché ou de la convention

Saisie Facultatif

1.5 Montant total hors taxes Saisie Obligatoire

2.1 Montant total HT du marché ou de la convention

Calculé Obligatoire 1.5

2.2 Montant de la redevance Calculé Obligatoire 2.1 x taux 2.2 0,5%

Redevance Radio Télévision Ivoirienne

Code champ


1.1 Montant déclaré Saisie Obligatoire

1.2 Montant à payer Saisie Obligatoire

Taxe d'Abattage

Code champ




Taxe d'Embarquement sur les Titres de Transport Aérien

Code champ


1.1 Nombre de billets vendus : Vols domestiques

Saisie Obligatoire

1.2 Montant de la taxe collectée Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 2000 FCFA

1.3 Nombre de billets vendus : Vols à destination des pays de

Saisie Obligatoire


45 / 89

Code champ


la CEDEAO


1.5 Nombre de billets vendus : Autres vols

Saisie Obligatoire


1.7 Total à payer Calculé Obligatoire 1.2 + 1.4 + 1.6

Taxe d'Exploitation Pétrolière

Code champ


Montant de la taxe à payer Saisie Obligatoire

Taxe de Consommation sur les Produits Pétroliers

Code champ





46 / 89

Taxe de Salubrité et de Protection de l'Environnement

Code champ


1.1 Transport de personnes / Véhicules âgés de 5 à 10 ans --- Quantité importée

Saisie Facultatif

1.2 Montant de la taxe Calculé

Facultatif 1.1 x taux 1.2 50 000 FCFA

1.3 Transport de marchandises / Véhicules < 4 tonnes et âgés de 5 à 10 ans --- Quantité importée

Saisie Facultatif



1.5 Transport de marchandises / Véhicules > 4 tonnes et âgés de 10 à 15 ans --- Quantité importée

Saisie Facultatif



1.7 Montant total de la taxe à payer Calculé

Obligatoire 1.2 + 1.4 + 1.6

Taxe de Solidarité de Lutte contre le SIDA et le Tabagisme

Code champ


1.1 Cigares - Quantité Saisie Facultatif

1.2 Cigares - Base d'imposition Saisie Facultatif

1.3 Cigares - Montant de la taxe Calculé Facultatif 1.2 x taux 1.3 2,0%

1.4 Cigarillos - Quantité Saisie Facultatif

1.5 Cigarillos - Base d'imposition Saisie Facultatif

1.6 Cigarillos - Montant de la taxe Calculé Facultatif 1.5 x taux 1.6 2,0%

1.7 Cigarettes - Quantité Saisie Facultatif

1.8 Cigarettes - Base d'imposition Saisie Facultatif

1.9 Cigarettes - Montant de la taxe Calculé Facultatif 1.8 x taux 1.9 2,0%

1.10 Tabac à fumer - Quantité Saisie Facultatif

1.11 Tabac à fumer - Base d'imposition Saisie Facultatif

1.12 Tabac à fumer - Montant Calculé Facultatif 1.11 x taux 1.12 2,0%

1.13 Autres tabacs - Quantité Saisie Facultatif

1.14 Autres tabacs - Base d'imposition Saisie Facultatif

1.15 Autres tabacs - Montant Calculé Facultatif 1.14 x taux 1.15 2,0%

1.16 Succédanés de tabacs - Quantité Saisie Facultatif

1.17 Succédanés de tabacs - Base d'imposition

Saisie Facultatif

1.18 Succédanés de tabacs - Montant Calculé Facultatif 1.17 x taux 1.18 2,0%

2.1 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire 1.3 + 1.6 + 1.9 + 1.12 + 1.15 + 1.18


47 / 89

Taxe pour le Développement des Nouvelles Technologies en Zones Rurales

Code champ


1.1 Chiffre d'affaires mensuel HT Saisie Obligatoire

2.1 Montant de la taxe pour le mois Calculé Facultatif 1.1 x taux 2.1 2,0%

3.1 Chiffre d'affaires annuel régularisé Saisie Facultatif

3.2 Chiffre d'affaires total mensuel déclaré pendant l'année (y compris déclaré ce mois)

Saisie Facultatif


3.4 Solde de régularisation Calculé Facultatif 3.3 x taux 3.4 2,0%

4.1 Montant du crédit de régularisation Calculé Facultatif Max [ (0) , (3.4) ]

4.2 Imputation du mois Saisie Facultatif

4.3 Solde à reporter Calculé Obligatoire max [ (0) , (4.2 - 3.4 - 2.1) ]

5.1 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire max [ (0) , (2.1 + 3.4 - 4.2) ]

6.1 Montant cumulé de la taxe acquittée au titre de l'année

Saisie Obligatoire

Taxe pour le Développement Touristique

Code champ


1.1 Chiffre d'affaire taxable HT Saisie Obligatoire

1.2 Montant Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 1,5%

Taxe Spéciale d'Equipement (TSE)

Code champ



1.2 A déduire : Opérations exonérées (produits pétroliers)

Saisie Facultatif

1.3 A déduire : Livraisons à soi-même taxables

Saisie Facultatif

1.4 Chiffre d'affaires taxable Calculé Facultatif 1.1 - 1.2 - 1.3

2.1 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire 1.4 x taux 2.1 0,1%

Taxe Spéciale pour la Préservation et le Développement Forestier


48 / 89

Code champ


1.1 Cubage de bois total (par m3) Saisie Facultatif

1.2 Montant à payer Calculé Facultatif 1.1 x taux 1.2 500 FCFA





4.1 MONTANT TOTAL DE LA TAXE A PAYER


Taxe Spéciale sur certains Produits en Matière Plastique

Code champ


1.1 Matières plastiques (en kg) Saisie Facultatif

1.2 Sacs (en kg) Saisie Facultatif

1.3 Sachets (en kg) Saisie Facultatif

1.4 Film plastique (en kg) Saisie Facultatif

1.5 Quantité total Calculé Obligatoire 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4

2.1 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire 1.5 x taux 1.6 50 FCFA/KG

Taxe Spéciale sur le Tabac pour le Développement du Sport

Code champ



















49 / 89

Code champ



Saisie Facultatif


2.1 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire 1.3 + 1.6 + 1.9 + 1.12 + 1.15 + 1.18

Taxe Spécifique sur les Communications Téléphoniques et les Technologies de l'Information et de la Communication

Code champ


1.1 Chiffre d'affaire taxable hors taxe Saisie Obligatoire

1.2 Montant Calculé Obligatoire 1.1 x taux 1.2 3,0%

1.3 Régularisation annuelle Saisie Facultatif

Taxe sur l'Exportation de la Ferraille et des Produits Ferreux

Code champ


Montant de la taxe à payer Saisie Obligatoire


50 / 89

Taxe sur le Caoutchouc Granulé Spécifié

Code champ


1.1 Cours international moyen mensuel du caoutchouc (CIM)

Saisie Obligatoire

(1)

1.2 Chiffre d'affaires mensuel hors taxes Saisie Obligatoire

1.3 Montant à payer Calculé Obligatoire Taux 1.1 x 1.2

(1) Le taux est calculé en fonction de la tranche choisie par l’utilisateur :

Si le cours moyen est compris entre 1000 FCFA et 1300 FCFA le taux d’imposition est 2,5% Si le cours moyen est compris entre 1300 FCFA et 1600 FCFA le taux d’imposition est 3,5% Si le cours moyen est supérieur à 1600 FCFA le taux d’imposition est 5,0%

Taxe sur les Entreprises de Télécommunication et des Technologies de l'Information et de la Communication

Code champ


1.1 Chiffre d'affaires mensuel hors taxes Saisie Obligatoire


Taxe sur les véhicules à moteur (Vignette)

Code champ


1.1 Montant déclaré - Vignettes Auto Saisie Obligatoire

1.2 Montant à payer - Vignettes Auto Saisie Obligatoire

2.1 Montant déclaré - Vignettes Bateau Saisie Obligatoire

2.2 Montant à payer - Vignettes Bateau Saisie Obligatoire

Taxes indirectes et assimilées

Droits d'accises (Tabac, Boissons et autres taxes spécifiques)

Code champ











51 / 89

Code champ











Saisie Facultatif


1.19 Total de la Taxe sur le Tabac Calculé Facultatif 1.3 + 1.6 + 1.9 + 1.12 + 1.15 + 1.18

2.1 Champagnes - Quantité Saisie Facultatif

2.2 Champagnes - Base d'imposition Saisie Facultatif

2.3 Champagnes - Montant Calculé Facultatif 1.19 x taux 2.3 25,0%

2.4 Vins ordinaires - Quantité Saisie Facultatif

2.5 Vins ordinaires - Base d'imposition Saisie Facultatif

2.6 Vins ordinaires - Montant Calculé Facultatif 2.3 x taux 2.6 25,0%

2.7 Vins mousseux et vins AC et assimilés - Quantité

Saisie Facultatif

2.8 Vins mousseux et vins AC et assimilés - Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.9 Vins mousseux et vins AC et assimilés - Montant


2.10 Bières et cidres - Quantité Saisie Facultatif

2.11 Bières et cidres - Base d'imposition Saisie Facultatif

2.12 Bières et cidres - Montant Calculé Facultatif 2.9 x taux 2.12 15,0%

2.13 Autres boissons alcoolisées titrant moins de 35° d’alcool - Quantité

Saisie Facultatif

2.14 Autres boissons alcoolisées titrant moins de 35° d’alcool - Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.15 Autres boissons alcoolisées titrant moins de 35° d’alcool - Montant


2.16 Autres boissons alcoolisées titrant plus de 35° d’alcool - Quantité

Saisie Facultatif

2.17 Autres boissons alcoolisées titrant plus de 35° d’alcool - Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.18 Autres boissons alcoolisées titrant plus de 35° d’alcool - Montant


2.19 Total de la Taxe sur les Boissons Alcoolisés

Calculé Facultatif 2.3 + 2.6 + 2.9 + 2.12 + 2.15 + 2.18

2.20 Boissons non alcoolisées à l’exclusion de l’eau - Quantité

Saisie Facultatif

2.21 Boissons non alcoolisées à l’exclusion de l’eau - Base d'imposition

Saisie Facultatif

2.22 Total de la Taxe sur les Boissons non alcoolisées à l’exclusion de l’eau



52 / 89

Code champ


2.23 Total de la Taxe sur les Boissons Calculé Facultatif 2.19 + 2.22

3.1 Cartouches chargées - Quantité Saisie Facultatif

3.2 Cartouches chargées - Tarif Saisie Facultatif

3.3 Cartouches chargées - Montant Calculé Facultatif 3.1 x 3.2

3.4 Douilles amorcées ou amorces - Quantité

Saisie Facultatif

3.5 Douilles amorcées ou amorces - Tarif Saisie Facultatif

3.6 Douilles amorcées ou amorces - Montant


3.7 Total de la Taxe sur les Cartouches Calculé Facultatif 3.3 + 3.6

Taxe sur la Publicité

Code champ


1.1 Chiffre d'affaires total TTC réalisé sur les messages publicitaires

Saisie Obligatoire

1.2 A déduire : Chiffre d'affaires exonéré Saisie Facultatif

1.3 Différence Calculé Obligatoire 1.1 - 1.2

1.4 A ajouter : Livraisons à soi-même Saisie Facultatif

1.5 Chiffre d'affaires total taxable Calculé Obligatoire 1.3 + 1.4


Taxe sur la valeur ajoutée

Code champ


1.1 Chiffre d'affaires total HT Saisie Facultatif

1.2 Exportations Saisie Facultatif

1.3 Opérations exonérées légales Saisie Facultatif

1.4 Opérations exonérées conventionnelles

Saisie Facultatif

1.5 Autres opérations non taxables Saisie Facultatif

1.6 Différence Calculé Facultatif 1.1 - ( 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5)

1.7 Livraisons à soi même taxables Saisie Facultatif

1.8 Chiffre d'affaires taxable HT Calculé Facultatif 1.6 + 1.7

2.1 Chiffre d'affaires taxable HT (taux 18%)

Saisie Facultatif

2.2 Chiffre d'affaires taxable HT (taux 9%) Saisie Facultatif

2.3 Chiffre d'affaires taxable HT (taux 21.31%)

Saisie Facultatif

2.4 Montant de la Taxe Calculé Facultatif 2.1 x taux 2.4 18,00%



3.1 Régularisation TVA antérieurement déduite à reverser

Saisie Facultatif

4.1 Total TVA brute Calculé Facultatif 2.4 + 2.5 + 2.6


53 / 89

Code champ


+ 3.1

5.1 Taxes déductibles du mois Saisie Facultatif

5.2 Crédit reporté du mois précédent Saisie Facultatif

5.3 Total déduction Calculé Facultatif 5.1 + 5.2

6.1 TVA nette à payer Calculé Facultatif max [ (0) , (4.1 - 5.3) ]

6.2 Crédit à reporter Calculé Facultatif max [ (0) , (5.3 - 4.1) ] x 6.4

6.3 Crédit demandé en remboursement Calculé Facultatif max [ (0) , (5.3 - 4.1) ] x 6.4

6.4 En cas de crédit de TVA, merci d'indiquer si vous allez en demander le remboursement

Saisie Facultatif

Taxe sur les contrats d'Assurances

Code champ


1.1 Primes et accessoires encaissées Saisie Facultatif

1.2 Primes ou fractions de primes remboursées

Saisie Facultatif

1.3 Base d'imposition Calculé Obligatoire 1.1 - 1.2

1.4 Montant de l'impôt Calculé Obligatoire 1.3 x taux 1.4 7,0%



Saisie Facultatif





Saisie Facultatif





Saisie Facultatif





Saisie Facultatif





Saisie Facultatif




54 / 89

Code champ




Saisie Facultatif





Saisie Facultatif



9.1 Montant total de la taxe à payer Calculé Obligatoire 1.4 + 2.4 + 3.4 + 4.4 + 5.4 + 6.4 + 7.4 + 8.4

Taxe sur les Opérations Bancaires (TOB)

Code champ


1 Chiffre d'affaires total HT Saisie Obligatoire

2.1 Crédit-bail Saisie Facultatif

2.2 Exportation et opérations assimilées Saisie Facultatif

2.3 Opérations exonérées légales Saisie Facultatif

2.4 Opérations exonérées conventionnelles

Saisie Facultatif

2.5 Montant total des déductions Calculé Facultatif 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4

3.1 Chiffre d'affaires taxable au Taux 10% Saisie Obligatoire


3.3 Chiffre d'affaires taxable au Taux 5% Saisie Facultatif


3.5 Montant de la taxe à payer Calculé Obligatoire 3.2 + 3.5


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TVA pour compte de Tiers

Code champ


1.1 Nom ou Raison sociale du tiers Saisie Facultatif

1.2 Pays d'origine Saisie Facultatif

1.3 Nature de la prestation Saisie Facultatif

1.4 Montant facturé hors taxes Saisie Facultatif

1.5 Taux (exemple : saisir 18 pour 18%) Saisie Facultatif

1.6 Montant de la TVA retenue Calculé Facultatif 1.4 x 1.5/100


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Avis d’imposition

Paiement des impôts enrôlés L’écran des impôts enrôlés a pour objectifs de restituer à l’entreprise les montants d’impôts définis par son centre de gestion et payables par tranches. Cette fonction vous permet ainsi de procéder à l’initialisation des paiements des différentes tranches d’impôts à payer à partir de votre espace entreprise e-impôts. Ces impôts ne passent pas par une déclaration et sont restitués sous forme de liste :

En cliquant sur le lien « initier un paiement », vous pourrez procéder à l’initialisation d’une tranche de paiement.

Initier un paiement de tranche d’avis d’imposition

Initier une tranche de l’impôt pour paiement En cliquant sur le bouton « Initier paiement », une fenêtre est affichée avec le détail de l’impôt enrôlé.

1. Saisissez le montant de la tranche à payer

2. Cliquez sur « valider saisie » Le montant à payer sera mis à jour dans la liste des impôts enrôlés

- Le montant saisi apparait dans la colonne « montant en cours » - Un lien « Paiement en cours » est affiché à la place du lien « Initier paiement » - Une croix vous permet de revenir en arrière pour annuler la saisie précédente


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Payer la tranche Pour payer la tranche, cliquer sur le lien « paiement en cours » du tableau Vous êtes alors automatiquement redirigé vers l’écran des paiements à effectuer, et le montant correspondant est disponible pour le règlement.

Pour payer cette tranche, consulter la section correspondant aux paiements.


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Paiements

Paiements à effectuer et paiement en cours Cet écran vous présente deux types de tableaux :

- Le tableau des montants de déclarations à payer - Le tableau de paiements en cours

Paiements à effectuer Après avoir effectué votre déclaration, si un montant est à payer, ce montant sera automatiquement restitué dans le tableau de montants de déclarations à payer :

Pour réaliser un paiement d’une déclaration deux étapes sont à suivre :

1. Paiement partiel possible : saisissez le montant que vous voulez payer sur cette obligation fiscale. 2. Sélection de la liste des montants à payer : vous pouvez sélectionner un ou plusieurs montants pour

lesquels vous souhaitez réaliser une opération de paiement 3. Lancement du processus de paiement : cliquer sur le bouton « payer » pour lancer le télépaiement

CONSEILS ET RECOMMANDATIONS

Paiements des AMR Les AMR sont disponibles au paiement au niveau de cette liste, contactez la DGI si le montant d’arriéré que vous voulez payer n’apparaît pas.

Paiements groupés Pour faciliter vos démarches, nous vous recommandons d’effectuer des paiements groupés en sélectionnant plusieurs montants à payer du mois (ou même tous) au sein d’un même ordre de paiement.

Télépaiement ou virement bancaire ? Nous vous conseillons de mettre en place sur votre compte bancaire une autorisation de prélèvement et


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de payer ensuite vos impôts par prélèvement plutôt que par virement bancaire : - Opération plus rapide et entièrement dématérialisée : un simple clic vous garantit le bon

déroulement de votre paiement ; - Opération automatisée entre la banque et l’administration fiscale : il n’y a donc aucun risque

d’erreur, que ce soit de votre part, de celle de la DGI ou de votre banque ; - Disponibilité de trésorerie optimisée : contrairement au virement pour lequel vous devez anticiper

l’opération afin que la DGI encaisse votre paiement au plus tard le jour de la date limite, le télépaiement par prélèvement vous permet de donner votre ordre de paiement jusqu’à 23h59 le jour de la date limite.

Paiements en cours L’écran vous propose également une vue des paiements en cours. Le tableau présente la liste des paiements (télépaiement ou paiement par virement RUO) qui ont été enregistrés pour votre entreprise sur le site e-impots.gouv.ci

Les paiements restent dans le tableau en cours, tant que l’opération n’a pas été dénouée :

- Réception des montants demandés en télépaiement à la banque (automatique) - Réception d’un virement avec sa référence unique d’opération (manuel)

Une fois les paiements reçus, ils disparaissent de ce tableau. Les montants payés sont alors affichés dans l’historique des paiements, et la ou les quittances correspondantes sont générées au format PDF et mises à disposition à partir du menu « Documents ».


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Paiement par télépaiement

PRE REQUIS

Pour effectuer un paiement par télépaiement, vous devez impérativement au préalable avoir validé la mise en place d’une autorisation de prélèvement. Cliquez ici pour consulter la démarche de mise en place d’une autorisation de prélèvement

Fonctionnement du télépaiement Une fois l’autorisation de prélèvement mise en place avec votre banque, le prélèvement fonctionne conformément aux dispositions de télé compensation de la banque centrale. Toutes les étapes sont effectuées automatiquement :

1. Validation de l’opération à payer : Le contribuable valide l’opération à effectuer. Aucun télépaiement n’est envoyé sans validation préalable du contribuable ;

2. Envoi du télépaiement : la plateforme e-impôts envoie automatiquement le paiement en compensation ;

3. Contrôle de l’autorisation : votre banque contrôle que vous avez bien signé une autorisation de prélèvement sur le compte bancaire concerné par l’ordre de paiement ;

4. Compensation : une fois le contrôle validé, la banque effectue le paiement ; 5. Réception du paiement : la Direction Générale des Impôts reçoit le paiement bancaire et peut

procéder à l’édition de la quittance ; 6. Quittance : Le contribuable consulte sa quittance directement dans son espace e-impôts.

ENTREPRISE

E-IMPOTS

BANQUE

1. Validation de

l’opération à payer

2. Envoi du

télépaiement

3. Contrôle de

l’autorisation4. Compensation

6. Réception de la

quittance

5. Réception du

paiement


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Processus de télépaiement sur la plateforme e-impôts

L’écran de télépaiement présente plusieurs blocs d’informations : Un premier bloc d’aide qui vous indique la démarche de télépaiement en ligne Un bloc de rappel des montant à payer que vous avez sélectionnez dans l’écran « paiement à effectuer » Le choix des modalités de paiement.

Sélection du compte à débiter Une liste de compte à débiter vous permet de sélectionner le compte du télépaiement. Pour qu’un compte apparaisse dans cet liste, il doit remplir deux conditions :

- Etre un compte enregistré sur votre espace e-Impôts (voir section mon compte)

- Avoir une autorisation de prélèvement en place

Confirmation Pour confirmer le lancement du télépaiement, cliquez sur « confirmer le paiement »

Fenêtre de confirmation Une fenêtre de confirmation s’affichera pour confirmer la demande de télépaiement. Une fois cette fenêtre confirmée, vous ne pourrez plus annuler l’opération de télépaiement.


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Ecran de confirmation Une fois l’opération transmise, un écran de confirmation s’affiche avec une référence d’opération ainsi qu’un accusé de réception du télépaiement. Cet accusé de réception devient alors également disponible dans votre espace « mes documents ».


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Paiement par virement bancaire

Fonctionnement Le paiement par virement bancaire consiste à effectuer votre paiement d’impôt selon les canaux bancaires qui vous sont proposés par votre établissement (virement en agence, virement via le site internet de la banque) en utilisant une référence unique d’opération.

1. Validation de l’opération de virement : le contribuable valide l’opération de virement bancaire sur la plateforme e-impôts ;

2. Téléchargement de l’ordre de virement : il télécharge l’ordre de virement avec la référence unique d’opération (RUO) du virement à effectuer ;

3. Réalisation de l’opération avec la banque : le contribuable remet lui-même à sa banque son ordre de virement (via internet ou en agence) à l’aide du modèle d’ordre de virement généré depuis le portail e-Impôts ;

4. Compensation : La banque effectue l’opération de virement en compensation en faisant attention à bien saisir la référence unique d’opération ;

5. Réception du virement : la Direction Générale des impôts reçoit le virement avec la référence RUO et édite la quittance de paiement au contribuable ;

6. Réception d’une quittance de paiement : le contribuable reçoit sa quittance de paiement dans la plateforme e-impôts.

POINTS D’ATTENTION Le paiement par virement bancaire en utilisant une référence RUO n’est pas automatique. Il nécessite plusieurs actions manuelles de la part du contribuable (démarche de virement auprès de sa banque) et nécessite une saisie correcte de la référence RUO pour permettre une automatisation de l’édition des quittances par la Direction Générale des Impôts. Il est ainsi conseillé de se tourner vers le télépaiement par prélèvement afin de bénéficier d’un système de paiement automatisé, plus simple, plus rapide pour le contribuable, et proposant moins de risques d’erreur lors des différentes étapes de traitement.

ENTREPRISE

E-IMPOTS

BANQUE

1. Validation de

l’opération à payer

2. Téléchargement

de l’ordre de

virement

3. Réalisation du

virement avec la banque

4. Compensation

6. Réception de la

quittance

5. Réception du

virement


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Etapes de paiement par virement bancaire

Lancement du virement RUO Pour payer un montant RUO, rendez-vous sur l’écran de paiements à effectuer :

- Sélectionnez les montants souhaités - Cliquez sur le lien «

Ecran de paiement par virement RUO L’écran présente plusieurs blocs :

- Rappel du fonctionnement du virement RUO

- Rappel des impôts sélectionnés pour le paiement

- Sélection du compte à débiter

Sélection du compte à débiter Pour sélectionner un compte à débiter, ce dernier doit impérativement être ajouté dans l’espace « mon compte »

Valider l’opération Pour valider l’opération ; cliquer sur le bouton « valider l’opération »

Ecran de confirmation L’écran de confirmation vous fournit :

- La référence unique d’opération - L’ordre de virement à téléchargé

A ce stade, l’ordre de virement est en attente de réception dans la plateforme e-impôts, et le contribuable doit procéder au reste de l’opération de paiement par ses propres moyens.


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Ordre de virement Vous pouvez télécharger et imprimer l’ordre e virement préparé par la plateforme. Vous pouvez directement le transmettre à votre banque pour saisie, ou le saisir par vous-même dans via le site internet de votre banque.


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Paiement par mobile money

Fonctionnement Le paiement par mobile money à partir de votre espace e-impôts nécessite que vous ayez un compte mobile money chez un opérateur et que ce compte soit suffisamment approvisionné pour réaliser le paiement.

1. Vous initialisez les paiements mobile à partir de l’écran des paiements à effectuer 2. Vous validez le paiement mobile pour récupérer la Référence unique de paiement qui vous servira

à payer avec votre téléphone 3. Vous vous munissez de votre téléphone pour payer par téléphone mobile 4. Vous pouvez contrôler que le montant du paiement est pris en compte sur votre espace e-impôt.

Etapes de paiement par mobile

Paiement à effectuer 1. Dans l’écran « paiement à effectuer »,

sélectionnez les montants que vous souhaitez payer avec votre compte mobile money

2. Cliquez sur le bouton « payer avec un compte mobile money »

ATTENTION :

- La TSE ne peut pas être payée par mobile money.

- Vous ne pouvez pas payer un montant supérieur aux limites fixées par la BCEO pour les paiements par monnaie électronique (actuellement 2 millions FCFA)

E-IMPOTS

TELEPHONE MOBILE

1. Initialisation du

paiement mobile

2. Validation du

paiement mobile

3. Réalisation du

paiement mobile

4. Vérification du

paiement mobile


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Validation du paiement mobile - Vous ètes redirigé vers un écran de

validation du paiement mobile. - Le montant total vous est rappelé. - La liste des opérateurs éligibles est

affichée - Le détail des opérations comprises

dans le paiement est restitué. - Cliquer « sur valider l’opération » pour

confirmer l’initialisation du paiement mobile.

Référence mobile à payer - Vous arrivez alors sur un écran de

confirmation du paiement mobile qui vous fourni la référence qui doit être utilisée pour effectuer le paiement avec votre téléphone.

- Elle commence par un « M » - Elle est également restituée dans

l’écran des paiements à effectuer, dans le tableau des paiements en cours

Accéder au menu « impôt et taxes de votre opérateur

- Sur votre téléphone, composez le code mobile money de votre opérateur puis rendez-vous dans le menu « impots et taxes » les codes d’accès pour ce menu sont précisés dans les écrans e-impôts.

Saisir le NCC - Saisissez votre NCC


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- Saisir la référence mobile - Saisissez votre référence mobile

fournie sur e-impôts

Confirmer par code PIN - Confirmer le paiement avec votre code

pin de votre compte mobile money

- Réception SMS de confirmation

Mise à jour de l’écran paiement à effectuer

- Dans le tableau de récapitulatif des paiements en cours, le paiement mobile ne doit plus être affiché

- Dans l’écran historique des paiements, le paiement apparait. Il est au statut « confirmé OTM »

Mise à jour de l’écran paiement des impôts enrôlés - Dans l’écran de paiement des impôts enrôlés, vous verrez toujours la ligne apparaitre en

« paiement en cours ». En effet, il est nécessaire que l’opérateur reverse l’argent à la DGI pour confirmer définitivement

le paiement et vous permettre de débloquer le paiement de la prochaine tranche.


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Historique des paiements L’écran historique des paiement présente l’ensemble des opérations de paiement émises et reçues par l’administration fiscale pour le compte du contribuable.


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Remboursement de crédit de TVA

Sélection d’une demande de remboursement de crédit de TVA à effectuer L’écran présente la liste des périodes depuis l’année n-3 pour lesquelles on peut effectuer la demande de remboursement de crédit de TVA.

Affichage de la période Les tableaux restituent la période liée à la demande de remboursement à effectuer La période affichée dépend de la périodicité de l’impôt à déclarer.

Date limite de demande Le tableau restitue également la date limite de demande du remboursement. Après cette date la demande de remboursement de crédit de TVA ne sera plus possible

Démarrer la demande Le bouton « démarrer la déclaration » permet d’accéder au formulaire de demande de remboursement de TVA concerné pour la période concernée.


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Reprendre la demande Le bouton « reprendre la déclaration » indique qu’une demande a été initialisée mais n’as pas été finalisée (transmise) définitivement. En effet, la demande s’enregistre automatiquement en cours de saisie.

Processus standard de demande de remboursement de crédit de TVA L’ensemble des demandes de crédit de TVA se déroulent selon un processus standard comprenant 5 étapes

Etape Description 1. Présentati

on Cette étape permet de présenter la demande concernée. Il présente à l’utilisateur des informations importantes :

1. Le contribuable concerné par la demande 2. La date limite de demande 3. La période

Pour lancer la demande il vous faudra cliquer sur « démarrer la déclaration » en bas de l’écran.

2. Formulaire

Le formulaire correspond à la saisie des données de la demande. Il correspond au formulaire papier et permet une saisie à la fois intuitive et orienté de la demande concernée.


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Etape Description 3. Pièces

jointes Pour les demandes de remboursements de TVA des justificatifs sont à joindre, certaines sont obligatoires.

- Soit des fichiers scannés - Soit des fichiers Excel, Word, etc. - Les pièces jointes qui accompagneront vos demandes doivent respecter

certaines règles. Sauf restrictions particulières sur certaines annexes de demandes, les formats acceptés sont :

o Types de fichiers acceptés : .PDF, .xls, .xlsx, .png ou .jpeg o Taille de chaque fichier : 2Mo

- Vous pouvez si vous le souhaitez ajouter plusieurs pièces jointes en cliquant sur le « + » ( )


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Etape Description 4. Prévisuali

sation Un écran de prévisualisation vous est proposé afin de consulter le récapitulatif de votre demande de remboursement de crédit de TVA avant transmission définitive. Le système vous affiche ainsi :

- Le formulaire saisi non modifiable - La liste des pièces jointes ajoutées

Pour finaliser votre demande et la transmettre définitivement à la DGI, vous devez impérativement cliquer sur le bouton « Valider » en bas de la page de prévisualisation.

En cliquant sur le bouton valider, une fenêtre de confirmation vous sera affichée pour confirmer la transmission de la demande.

Une fois la transmission confirmée, la demande ne sera plus modifiable, mais vous pourrez toujours ajouter de nouvelles pièce jointes. L’écran de confirmation vous sera affiché.


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Etape Description 5. Confirmati

on L’écran de confirmation contient un bloc de couleur verte avec notamment :

- La date de transmission - L’heure de transmission

Plus bas dans l’écran, différents blocs vous proposent des actions à l’issue de votre transmission :

1. Télécharger votre demande au format PDF 2. Télécharger la liste des pièces jointes(pièces jointes(

Votre demande devient à ce moment directement intégrée à votre espace « documents » du site e-impots.gouv.ci

Boutons de navigation pour la demande

Dans votre processus de demande, vous constaterez qu’il existe plusieurs boutons de navigation pour la déclaration :

- Retour déclaration : redirige l’utilisateur vers l’écran des déclarations à effectuer. - Etape précédente : permet par exemple de passe de l’étape 4 à l’étape 3 - Poursuivre : passer à l’étape suivante de déclaration

Alertes et messages

A plusieurs endroits de la déclaration, des alertes ou messages peuvent vous être restitués. En cas d’erreur de saisie, un message « La valeur est requise » est affiché au niveau du champ concerné est affiché et bloque l’avancement du processus de déclaration.

Vous devez apporter les corrections nécessaires permettant la poursuite du processus de saisie.


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Dans certains écrans, un message d’alerte « message important » vous rappel un risque ou une information importante.

ENREGISTREMENT AUTOMATIQUE D’UNE DEMANDE Quelle que soit l’étape de saisie dans laquelle vous êtes, le système enregistre automatiquement votre saisie sans avoir à sauvegarder manuellement cette dernière. Quelle que soit la situation rencontrée, vous êtes certain de ne pas avoir à recommencer votre travail :

- Coupure de connexion - Fin de session - Etc.

Pour reprendre votre demande, cliquez sur le bouton « reprendre » dans la liste des nouvelles demandes.

Liste de suivi de vos demandes La liste de vos demandes s’affiche avec les éléments importants comme les montant demandé, le montant accordé ou bien le statut de la demande.

Suivi d’une demande de remboursement de crédit de TVA La page de suivi d’une demande permet de suivre l’évolution d’une demande de remboursement de crédit de TVA et aussi de transmettre des informations importantes sous forme de texte ou de pièces jointes à la DGI. La DGI a aussi la possibilité de demander des informations complémentaires au contribuable qui seront donc ajoutées depuis cet écran.

• Cet écran reprend les informations clés de votre demande de remboursement de crédit de TVA :

• Vous pouvez également transmettre à la DGI des documents complémentaires en suivant les actions suivantes : 1. Sélectionnez le document que vous voulez transmettre 2. Sélectionnez le type de document parmi les différents choix de la liste déroulante 3. Cliquez sur le bouton « joindre au dossier » pour transmettre le document à la DGI, le document

s’ajoutera à la liste des pièces jointes déjà transmises visible sur la même page.


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• L’historique des évènements (les actions réalisées par la DGI et par le contribuable) est visible directement dans le tableau « historiques des évènements », un évènement peut être accompagné d’un commentaire et on affiche l’agent ou l’utilisateur d’eimpôts ayant effectué l’action :

• L’utilisateur peut transmettre des informations complémentaires à la DGI en saisissant un message texte et puis en cliquant sur le bouton « Envoyer »


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Documents

Fonctionnement des e-documents et recherche de documents Tous les documents générés par la plateforme e-impôts ou transmis par vous-même sont stockés dans votre espace E-documents :

- Formulaire de déclaration validé - Accusés de réception d’ordres de télépaiement - Ordres de virements - Quittances - Pièces jointes de vos déclarations - Etc.

La fonction e-document se présente suivant deux blocs :

1. Bloc de recherche : Le bloc de recherche vous permet de filtrer l’affichage de vos e-documents suivants différents critères : type de documents, période, exercice, type d’impôt/taxe

2. Tableau de restitution des e-documents : le tableau en dessous du bloc de recherche affiche les documents en tenant compte des filtres précédemment sélectionnés

Pour appliquer un filtre au tableau vous devez impérativement cliquer sur le bouton « Lancer la recherche »

Pour consulter ou télécharger un document, cliquez sur l’icône bleue à droite dans le tableau

Signature électronique des documents Tous les documents disponibles sur votre espace e-documents sont signés électroniquement (documents générés par le portail).


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Mon compte

Fiche contribuable La fiche contribuable est un écran qui restitue les informations d’identification de votre entreprise dans le système d’Information de l’administration fiscale. Ces informations ne sont pas modifiables en ligne. Pour toute modification de ces informations, veuillez prendre contact avec le service d’assiette en charge de votre dossier pour demander leur mise à jour


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Gestion des utilisateurs

Liste des utilisateurs L’espace entreprise du site e-impôts.gouv.ci permet à votre entreprise de désigner un ou plusieurs utilisateurs pour accéder au compte contribuable. Ces utilisateurs peuvent avoir des niveaux d’habilitation correspondant à vos contraintes d’organisation interne. La liste des utilisateurs présente tous les utilisateurs ayant actuellement accès à votre espace contribuable.

1. Ajout d’un nouvel utilisateur : ce bouton vous permet d’ajouter un nouvel utilisateur à votre espace contribuable

2. Liste des utilisateurs actuels : le tableau restitue la liste des utilisateurs de l’espace contribuable 3. Modification d’un utilisateur : ce bouton permet de mettre à jour les informations d’un utilisateur 4. Suppression d’un utilisateur : ce bouton permet de supprimer les accès d’un utilisateur à l’espace

contribuable

Ajout ou modification d’un utilisateur L’ajout ou la modification d’un utilisateur redirige les administrateurs vers la fiche utilisateur.

1. Statut : un champ statut permet de désactiver un utilisateur sans forcément le supprimer de la liste de utilisateurs. Les accès d’un utilisateur inactif ne seront plus fonctionnels mais l’utilisateur existe toujours dans la liste.


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2. Nom : nom de l’utilisateur 3. Prénom : Prénom de l’utilisateur 4. Numéro de pièce d’identité : numéro inscrit sur sa pièce d’identité 5. Type de pièce d’identité : sélectionner dans la liste, le type de pièces d’identité correspondant au

numéro (carte nationale d’identité, passeport, etc) 6. Adresse email : adresse email de l’utilisateur (elle sera utilisée pour la connexion) : indiquer une

adresse email valide, que l’utilisateur peut facilement consulter (de préférence un email professionnel de l’entreprise)

7. Numéro de téléphone mobile : numéro de téléphone de l’utilisateur 8. Fonction : indiquer sa fonction au sein de l’entreprise. 9. Profil d’habilitation : il vous faudra choisir parmi plusieurs profils d’habilitation pour permettre à

l’utilisateur d’accéder aux différentes fonctions du site Les différents profils d’habilitation :

Profil Droits de l’utilisateur

Administrateur du compte L’utilisateur peut effectuer toutes les actions sur l’espace du contribuable. Les déclarations, paiement et la gestion du compte et des utilisateurs du compte entreprise.

Gestion des déclarations L’utilisateur ne peut que travailler sur les déclarations. Il n’a aucune possibilité d’accéder à la gestion des paiements et à la gestion du compte

Gestion des paiements L’utilisateur ne peut que travailler sur les paiements. Il n’a aucune possibilité d’accéder à la gestion des déclarations et du compte.

Consultation L’utilisateur n’a accès qu’à la consultation du compte.

Service technique L’utilisateur n’a accès qu’à la gestion du compte entreprise (utilisateurs)

10. Gestion du mot de passe : ces deux champs vous permettent de mettre à jour le mot de passe fixe de chaque utilisateur. Celui-ci

Suppression d’un utilisateur Pour supprimer un utilisateur, cliquer sur la croix en face de l’utilisateur que vous souhaitez supprimer. Un utilisateur ne peut pas supprimer ses propres accès.


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Gestion des comptes bancaires La fonction de gestion des comptes bancaires permet d’enregistrer et de gérer la liste des comptes bancaires de l’entreprise utilisables pour la réalisation des opérations de paiement des impôts en ligne.

1. Liste des comptes bancaires : l’écran présente la liste des comptes bancaires enregistrés par le contribuable

2. Statut de l’autorisation de prélèvement : pour effectuer un télépaiement à partir d’un compte, l’autorisation de prélèvement doit auparavant avoir été validée par la banque et la Direction Générale des Impôts. Les comptes avec l’autorisation au statut « actif » sont éligibles au télépaiement.

3. Modification du compte : pour modifier les informations du compte, ou télécharger un modèle de demande d’autorisation de prélèvement, cliquer sur le bouton « modifier ».

4. Suppression du compte : pour supprimer un compte, cliquer sur la croix 5. Ajout d’un nouveau compte : l’ajout d’un nouveau compte se fait directement à partir de la liste

des comptes de l’entreprise. Des contrôles sont effectués pour vérifier la conformité du compte saisi.

Autorisations de prélèvement Lors de l’enregistrement d’un compte bancaire domicilié dans une banque partenaire du télépaiement, alors la demande d’autorisation de prélèvement est générée aussitôt et le formulaire d’autorisation à signer vous est mis à disposition automatiquement pour téléchargement et impression. Si lors de l’enregistrement de votre compte bancaire sur le système e-Impôts votre banque n’était pas encore partenaire du télépaiement puis le devient, un bouton vous permet de générer cette demande d’autorisation depuis la liste des comptes bancaires enregistrés. Pour rééditer le PDF d’autorisation de prélèvement sur un compte, vous devez cliquer sur le détail du compte bancaire enregistré.


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Gestion des signatures par plafonds Les règles et procédures internes à de nombreuses entreprises impliquent la mise en œuvre d’une double (voire triple) signature pour la validation des paiements auprès de leur banque.

Description du fonctionnement proposé

Paramétrage de son compte par le contribuable Pour permettre la gestion des double ou triple signature, les contribuables pourront librement depuis leur menu « Mon compte », accéder à une page de gestion de leurs plafonds de paiement. Il sera possible au contribuable de créer des plafonds, en indiquant le nombre de signatures requises pour ce plafond. Pour ajouter un plafond de signature, il suffit de cliquer sur le bouton « Nouveau+ » et de paramétrer le plafond de paiement ainsi que le nombre de signatures requises. (cf. captures ci-dessous)

Une fois les plafonds ajoutés, le contribuable peut consulter ses plafonds de paiement : Des boutons dans le tableau permette pour chacun des plafonds définis de modifier les paramètres du plafond ou de le supprimer complètement. Important : l’utilisation de la double signature est totalement facultative. Les contribuables ne souhaitant pas l’utiliser ne devront pas ajouter de paramètre sur cette page.

Déroulement du paiement avec double signature Après avoir enregistré un télépaiement par prélèvement d’un montant supérieur à l’un des plafonds définis sur les écrans de paramétrage, l’utilisateur ne sera pas redirigé vers la page de confirmation de la transmission (page avec PDF de l’accusé de réception de l’ordre). Au lieu de cela, il sera redirigé vers la page des paiements à effectuer, avec affichage du message suivant :

Un utilisateur avec un rôle de validation des paiements doit alors se connecter pour procéder au contrôle et


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à la validation de l’ordre sur une page dédié aux paiements en attente de double signature. Il est possible de consulter sur cette page le détail de chacun des ordres de paiement à valider (liste des montants de déclaration concernés). L’utilisateur peut choisir de rejeter le paiement. En cas de validation, le système contrôle le nombre de signatures encore nécessaires. Un même utilisateur ne peut apporter qu’une seule fois sa signature sur un même ordre de télépaiement.

Une fois le nombre de validations requises atteint, le système procède à la validation de l’ordre de télépaiement et à la remise de l’accusé de réception de l’ordre au format PDF.


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Gérer mes accès La fonction Gérer mes accès permet à chaque utilisateur de mettre à jour les éléments qu’il utilise pour se connecter à la plateforme :

- Adresse email - Mot de passe

Il accède à la gestion de ses accès soit par le menu « Mon compte », puis « mes accès », soit en passant par le bandeau d’identification en cliquant sur « Gérer mes accès ».

Le mot de passe doit impérativement être un mot de passe numérique, car il sera utilisé pour la connexion en utilisant le pavé de saisie numérique.


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Gérer mes informations La fonction de gestion de « mes informations » permet à chaque utilisateur de mettre à jour ses informations de contact ainsi que les informations sur sa pièce d’identité en cours de validité. Pour accéder à la mise à jour de ses informations, l’utilisateur peut passer soit par le bandeau d’identification, soit par le menu « Mon compte », puis « mes informations »

IMPORTANT Vos informations personnelles (adresse email, Fonction dans l’entreprise, numéro de pièce d’identité) sont des éléments de contrôle qui pourront être utilisés par la DGI dans le cadre de certaines demandes d’assistance. Veillez donc bien à tenir ces informations à jour.


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Contacter le support DGI La fonction de gestion « Contacter le support DGI » permet à chaque utilisateur d’envoyer des demandes auprès de la DGI. Cette fonctionnalité se présente sous la forme d’une boite email :

1) Accès aux différents boites disponibles pour consulter vos demandes : Boite de réception, Boite

d’envoi et Boite d’archive 2) Listes des messages de la boite sélectionnée :

a. Boite de réception = liste des messages reçus de la part de la DGI b. Boite d’envoi = l’ensemble des demandes que vous avez envoyées c. Boite d’archive = liste des messages archivés (traités)

Envoi d’une demande Depuis votre boite d’envoi vous pouvez envoyer une demande en cliquant sur le « + » situé en haut à droite :

1) Sélectionnez le type de votre demande : Attestation, Type, Message 2) Rédigez votre demande en renseignant un titre et la description de votre demande 3) Ajoutez si besoin des pièces-jointes, vous pouvez ajouter une ou plusieures pièces-jointes pour


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spécifier votre demande. Une fois votre demande prête, vous n’avez plus qu’à la transmettre à la DGI en cliquant sur le bouton « Envoyer ».

Détail de la demande Pour consulter le détail de votre demande et ainsi voir le retour de la DGI, veuillez cliquer sur la demande souhaitée :

Vous pouvez ainsi directement répondre à la DGI depuis ce menu en cliquant sur le bouton « Répondre » :

Archivage et suppression d’une demande Une fois que votre demande a été traité par la DGI et que vous avez obtenu une réponse, vous pouvez changer le statut de cette dernière en l’archivant. Cette dernière sera ainsi disponible dans votre boite d’archive, ce qui vous permettra de continuer à la consulter à posteriori.

Ainsi, les demandes dans votre boite d’archive servent d’historique mais vous pouvez également les supprimer définitivement en cliquant sur le bouton supprimer :

Contacts

Support et assistance Le support technique et l'assistance utilisateur est assurée par la cellule e-impôts.


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Adresse Cellule e-impôts BP V 103 Abidjan, Cité administrative, tour E

Email [email protected]

Téléphone Téléphone : +225 20 21 10 90 / 20 21 90 81 / 20 21 71 08 Cellulaire : 42 252 525 / 07 637 637 / 07 347 347