INFORMATIONS SUR LE DONRAPPORTS FINANCIERS INTERIMAIRES

INFORMATIONS SUR LE DONPériode : octobre-novembre-decembre 2013

Centre Autonome d’Etude et de Renforcement des capacité 10/12/2013 CADERDT 1 253 30/03/2012 2000000 10/12/2014

Nom et adresse Nom: AKILOU Amadou_____________________

Email: akilouamadou@yahoo.fr_____________ Résumé du Co-financiement Nom: SODOKPO-AFAN E. Mawoussi_________ Prevu dans le Budget Deja mobilisee Email: mawussi2@yaoo.fr_________________ 592400 USD 190000 USD Nom: COULIBALY Oula____________________ Email: O. coulibaly@acbf-pact.org_________

Naom: Ketcha n’zoundji jules _______________ Email: j.nzoundji@acbf-pact.org____________ Naom: Ali HISSEIN________________________ Email: a.hissein@acbf-pact.org______________

Nom du Projet bénéficiaire

Acronymes

Numéro du Don

Phase

Date de ClôtureMontant Approuvé en Dollars US$

Date de Signature

Date d’entrée en vigueur

Directeur / Coordonnateur

Chargé des Finances / Comptable

Administrateur des Program mes de l’ACBF en charge du projet

Chargé des Décaissements a l’ACBF

Chargé des Risques et du Contrôle Financier a l’ACBF

COMPTE SPÉCIALFONDATION POUR LE RENFORCEMENT DES CAPACITES EN AFRIQUE

ETAT DU COMPTE SPECIAL (Compte bancaire du Projet)For the period ending DECEMBRE 2013

 

             Monnaie Locale   Taux de

conversion  USD

   

1. Solde du Compte Spécial a la date du rapport (Compte bancaire 1)  -3 790 914  480  -7897,73

2. Solde du Compte Spécial a la date du rapport (Compte Bancaire 2)      

3. Autres éléments de trésorerie……………………………………….      4. Fonds reçus pour des activités Spéciales                

5. Dépenses Eligible pas encore soumises a la Fondation  59 118 358  480  123 600,6316. Dépenses soumises a la Fondation non encore remboursées à la date du rapport  91 561 479    185 856,1

7. Autres (veuillez fournir des détails complémentaires)      8. Dépenses Eligible dans le cadre des activités Spéciales                9. Dépenses Desallouées (veuillez expliquer pourquoi elles sont encore en attente a la date de ce rapport)      

Total Avance en Instance (Avance Initiale / solde après recouvrements) 146 888 923   301 559,0   Notes: La différence provient d’un écart de conversion suite à un paiement directe soit 1559 dollar USD de plus sur le compte spécial.       

Date 09/01/2014  Préparé par  RAF  

   

  Analysé par  DE  

                       

PROBLEMES SOULEVEES PAR L’AUDIT Problemes souleves par l’Audit Externe

Fin de l’Annee Financiere Décembre 2013 Derneire periode auditee 2012

Principales Observations & Recommendationsde l’audit Externe Actions attendues de la Direction Due Date Personne en charge Etat

Periode couvert

e par le

present Rapport d’audit

Aux termes du point 5.9 du manuel des décaissements des bénéficiaires des dons de l’ACBF, le CADERDT doit faire en sorte que le solde non retiré du compte spécial leur rapporte des intérêts. Nous avons constaté lors de nos travaux que cette diligence n’a pas été mise en œuvre par le CADERDT. A cet effet, le compte spécial ne génère aucun intérêt pour la Fondation

Nous recommandons au CADERDT la régularisation de cette situation RAF En cours

Nous avons constaté lors de nos travaux que, compte tenu de la non-maitrise du logiciel par les agents du CADERDT, les lignes budgétaires n’ont pas été respectées lors de la saisie des opérations dans le système. A cet effet, des dépassements ont été observés sur certaines lignes budgétaires alors qu’il n’en est pas ainsi en réalité

Nous recommandons au CADERDT de corriger l’imputation des opérations réalisées sur les lignes budgétaires afin d’assurer la fiabilité des données financières sur l’exécution du budget RAF réalisé

- Les immobilisations ne sont pas couvertes par une assurance contre tout risque de sinistre (incendie, inondation etc.) ;- Ces immobilisations ne sont pas codifiées et étiquetées ; - Les cartes grises des véhicules acquis pour les besoins du projet ne sont pas à jour des délais d’autorisation de circulation;

De souscrire à une assurance pour la couverture de ses biens ;De procéder à la codification et à l’étiquetage de ses biens ;De mettre à jour les cartes grises de ses véhicules.

RAF REALISE A la date de notre intervention, soit plus de un an après l’entrée en vigueur de l’accord de don (le don est entré en vigueur le 30 mars 2012), les deux assistants de recherche prévus au budget pour la réalisation du projet ne sont pas encore recrutés par le CADERDT.Par ailleurs, au vu des activités menées par le service administratif et financier, le renforcement de l’équipe de ce service par un assistant ou un comptable s’avère nécessaire

le recrutement des deux assistants de recherche et,le renforcement du personnel administratif et financier par un assistant comptable DE / CP REALISE

Le CADERDT dispose d’une caisse lui permettant de faire face aux menus dépenses. Suivant les procédures en vigueur, les contrôles de caisse devraient se faire par le Directeur ou toute autre personne désignée sur une fréquence mensuelle et des fois de façon inopinée. Nous n’avons pas pu disposer des procès-verbaux de contrôles de caisse effectués au cours de l’exercice 2012 afin de nous assurer du respect de cette procédure par le CADERDT

Nous recommandons au CADERDT que les contrôles de caisse à la fin de chaque mois soient appuyés par un procès-verbal de contrôle signé par la caissière et le contrôleur RAF/ASSISTANTE REALISE

Le contrôle des factures fournisseurs n’est pas matérialisé par un visa de la personne les ayant contrôlées ou par un tampon « facture contrôlée » avant leur paiement.Par ailleurs, les factures payées ne sont pas systématiquement acquittées par un tampon payé

Nous recommandons que le contrôle des factures soit matérialisé par le visa de la personne ayant procédé à ce contrôle et que les factures payées soient

acquittées en portant un tampon payé. RAF En cours

Problèmes soulevés par l’Audit Externe les années précédentes encore en instance

Principales Observations & Recommendationsde l’audit Externe Actions menees Date Personne en charge Etat

Periode couvert

e par les rapport

s d’auduts

precedents