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Le « CELI » Pourquoi et pour qui?Le « CELI » Pourquoi et pour qui?
Stéphane ThibeaultStéphane ThibeaultDirecteur de DivisionReprésentant en épargne collectiveConseiller en sécurité financière
Choses immuables de la vie:
La mort Payer des impôtsa o tFacteurs atténuants:
- Exercices
aye des pôtsFacteurs atténuants:
- REER- Nutritions- Stress
- REEE- Déductions et crédits- Placements
Assurances- CELI- …
Dans les deux cas, les facteurs atténuants nous permettent de retarder ou diminuer l’impact de ces
derniers
2
derniers
Planifier votre santé…financière
Puisque l’impôt, personne n’y échappe
Comment réduire votre facture d’impôt.DéduireC iConvertirReporter
Tout d’abord il faut comprendre l’impôt?Tout d abord, il faut comprendre l impôt?
Votre santé financière dépend en partie de la manière dont vous gérez votre charge fiscale annuelle.
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Impôt sur type de gain:p yp g
Intérêt: Dividendes:(Déterminé)
Capital:
1%Rendement: 1% 1%
48,2%TAUX MARGINAUX
COMBINÉS MAXIMUM
29,69% 24,11%
52¢Gain Net: 70¢ 76¢
Représentation de l’impôt sur le gain avec un placement de 100$
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placement de 100$.
Un outil … SIMPLE ????
Un outil peut être :Parfois, les choses
simples peuvent devenir complexes
U out peut êt eSURUTILISÉINEFFICACESURÉVALUÉ
Le « CELI » c’est quoi
Un droit de cotisation de 5000$/année, indexé
Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôtLes cotisations ne sont pas déductibles d impôt.
Vous n’êtes pas imposé sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital générés dansdividendes ou les gains en capital générés dans un CELI.
Les retraits ne sont pas non plus imposables.p p p
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés aux années suivantes
La croissance de votre actif fait aussi croître vos droits de cotisation
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Le CELI, bien plus qu’un compte d’épargne!
Fonds communs de placement
é éFonds de marché monétaire
Dépôts en espèces
Certificats de placement garantis (CPG)
Titres cotés en bourse
Obligations de gouvernements et de sociétés
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RetraitsVous pouvez retirer des fonds de votre CELI en tout temps et pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôtpayer d impôt.
Il n’y a pas de limite de temps ou d’âge pour cotiser à un CELI.
Les retraits sont sans effet sur les prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu.
Prestation fiscale canadienne pour enfants
Prestations de la Sécurité de la vieillessecanadienne pour enfants
Supplément de revenugaranti
la vieillesseCrédit en raison de l’âgeCrédit pour taxe sur les produits et services
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Le CELI : qui peut en profiter?
Résidents canadiens
18 ans et plus18 ans et plus
Tous les niveaux de revenuLe plafond de cotisation n’est pas lié a e enLe plafond de cotisation n’est pas lié au revenu
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Cotisations et retraits – Comment ça fonctionne?fonctionne?
Ouvre son CELI au début de 2009.
Elle commence par investir 2 000 $ dans $son CELI.
En 2010 elle retire 1 000En 2010, elle retire 1 000 $ pour payer des vacances d’hiver au Mexique
Catherine Mexique.
Quel est l’effet sur ses d it d ti ti ?
22 ans en 2008Habite au Québec
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droits de cotisation?
Comment Catherine utilise-t-elle son CELI?
En 2009, Catherine obtiendrait des droits qui lui permettraient de cotiser jusqu’à 5 000 $.p j q $
Si elle cotise 2 000 $ en 2009, 3 000 $ de droits seraient reportés à 2010.
Ses droits pour 2010 seraient donc de 8 000 $. Report de 3 000 $ + nouveaux droits de 5 000 $ pour 2010
En 2010, Catherine ne cotise pas, mais retire 1 000 $.
Ses droits de cotisation pour 2011 seraient de 14 000 $.
8 000 $ reportés de 2010 + 5 000 $ de nouveaux droits pour
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8 000 $ reportés de 2010 + 5 000 $ de nouveaux droits pour 2011 + 1 000 $ retirés en 2010
Économisez pour vos objectifs:
Une nouvelle voiture Les études de vos f tDes vacances
Des rénovations
enfants
Démarrer votre propre entreprise
Acheter une maison, un chalet ou une
entreprise
La retraite
propriété de retraite
Un fonds d’urgence
Retourner aux études
Une succession plus i t timportante
Utilisez un CELI et économisez pour atteindre vosobjectifs plus rapidement, sans payer d’impôt.
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j p p , p y p
M i t t l i i lC’ t l l’ i t fi lMaintenant que nous le connaissons nous pourrions le considérer comme simple…
C’est lorsque l’on mesure son impact fiscal que l’on découvre la profondeur de sa complexité:
Exemples de comparaison avec leExemples de comparaison avec le « CELI »
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Le CELI comparé à l’épargne à long terme non enregistréeenregistrée
Un CELI rapporte 29 644 $ de plus
pour réaliser pvotre objectif.
Hypothèses : Cotisation mensuelle de 417 $ (5 000 $ par année) pendant 20 ans; taux de rendement de 6,5 %; taux marginal d’imposition de 40 %.
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CELI : Croissance reportée de 6,5 %Fonds de la Société de fonds non enregistrés : Croissance reportée de 5,5 % et 1 % de gains en capital réalisésConventionnel non enregistré : Croissance reportée de 3,5 %, 1 % de gains en capital réalisés, 1,5 % d’intérêts et 0,5 % de dividendes
Le CELI comparé à l’épargne à court terme non enregistréeenregistrée
Le CELI vousLe CELI vous donne 782 $ de plus pour vos
vacances.
Hypothèses : Cotisation ponctuelle de 10 000 $ conservée pendant 5 ans; taux de rendement de 3,5 %; taux
i l d’i iti d 40 %
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marginal d’imposition de 40 %CELI : Croissance reportée de 3,5 %Non enregistré : 3,5 % d’intérêts
Le CELI comparé à un remboursement de prêt étude
4 391,68 $
50 000 00 $60 000,00 $ 70 000,00 $ Après 10 ans
6 155,18 $
Dette CELI Avantage fiscalAprès 20 ans
2 455,24 $
20 000,00 $
30 000,00 $ Après 5 ansAprès 5 ans
55 811,00 $ 33 614 00 $
1 409,36 $
20 000,00 $30 000,00 $ 40 000,00 $ 50 000,00 $ 6 155,18 $
1 409,36 $
- $
24 847,00 $
- $1 409,36 $
- $
10 000,00 $
- $
33 614,00 $
(10 000,00) $ - $
10 000,00 $ 20 000,00 $
CELI (20 ans) Rapide (5 ans)
142 484,00 $ 127 703,00 $
(24 790,31) $
$ $
(20 000 00) $
(10 000,00) $
$
CELI (20 ans) Rapide (5 ans)19526$ de plus
avantageux(18 282,32) $
(30 000,00) $ (20 000,00) $ ( , ) $ CELI (20 ans) Rapide (5 ans)
Dette CELI Avantage fiscal
- $ - $ CELI (20 ans) Rapide (5 ans)
(24 790,31) $
(30 000,00) $
(20 000,00) $
Dette CELI Avantage fiscal
avantageux
Dette CELI Avantage fiscalCELI (20 ans) Rapide (5 ans)Dette CELI Avantage fiscal
Hypothèses : - Prêt de 30 000$ Intérêt de 4,5%, rendement CELI 4,5% intérêt, Taux imposition marginal de 40%
R b t élé é 5 ( b t 558 73$/ i )
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- Remboursement accéléré en 5 ans (remboursement 558,73$/mois) - Remboursement 20 ans (remboursement 189,13$/mois & 369,60 dans le CELI )
Investir dans un REER ou dans un CELI?
Si vous économisez seulement pour la retraite…
…il n’y a pas de réponse toute faite.
La réponse dépend :
de votre taux marginal d’imposition à la retraite ti t à t t t lcomparativement à votre taux actuel.
de votre admissibilité aux crédits d’impôt.
de votre capacité de fractionner le revenu de pension, d’utiliser le crédit pour revenu de pension ou d’utiliser le REER du conjoint
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ou d utiliser le REER du conjoint.
Comparer les stratégies de retraiteÉOBJECTIF : Économiser en vue de la retraite.
Si vous vous attendez à un taux marginal d’imposition moins élevé à la retraite.
R d t itRevenu de retraiteaprès impôt
bonifié de plus de 86 000 $.$
Hypothèses :Rendement des placements de 6,5 %; Taux marginal d’imposition de 40 % avant la retraite et de 30 % à la retraite. Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV, etc.).
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Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV, etc.).Solution avec REER : 5 000 $ par année à un REER et remboursement de 2 000 $ au CELI pendant 30 ans.Solution CELI : 5 000 $ par année à un CELI pendant 30 ans.
Comparer les stratégies de retraiteOBJECTIF : Économiser en vue de la retraite.Si vous vous attendez à ce que votre taux marginal d’imposition demeure
le même à la retraite.
Revenu de retraite après impôt
bonifié de plus de 13 000 $.
Hypothèses :Rendement des placements de 6,5 %; Taux marginal d’imposition de 40 % avant la retraite et de 40 % à la retraite. Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV etc )
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Aucune récupération des prestations gouvernementales (SV, etc.).Solution avec REER : 5 000 $ par année à un REER et remboursement de 2 000 $ au CELI pendant 30 ans.Solution CELI : 5 000 $ par année à un CELI pendant 30 ans.
REER ou CELI?
La réponse définitive dépend…
De votre taux marginal d’imposition,
Des autres occasions liées au REER,Des autres occasions liées au REER,
Du caractère suffisant des sommes économisées,
De votre discipline par rapport à la flexibilitéDe votre discipline par rapport à la flexibilité,
De vos objectifs principaux.
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Optimisation de portefeuille:p p
Intérêt: Dividendes:(Déterminé)
Capital:CELI
2%Rendement: 2% 2%2% 2%
48,2%TAUX MARGINAUX
COMBINÉS MAXIMUM
29,69% 24,11%0% 14,85%
104$Gain Net: 140$ 152$200$ 170$
Représentation de l’impôt sur le gain avec un
Gain Net Total: 396$522$
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p p gplacement de 10000$ et un rendement de 2% en
Intérêt, 2% en dividendes et 2% en capital.
Sachez également…
que le revenu, les pertes et les gains d’un CELI ne sont pas considérés comme un revenu imposableconsidérés comme un revenu imposable.
que les cotisations dépassant votre plafond de cotisation au CELI feront l’objet d’une pénalité fiscale de 1 % par mois.
que les intérêts sur les montants empruntés pour investir dans un CELI ne sont pas déductibles d’impôt.
que l’actif d’un CELI peut servir de garantie pour un prêtque l actif d un CELI peut servir de garantie pour un prêt.
qu’un organisme de bienfaisance peut être récipiendaire d’un CELI au décès du titulaire.
que des règles provinciales peuvent s’appliquer. Faites vos vérifications.
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Pourquoi un CELI
Nécessite beaucoup de discipline
« CELI » avantageux pour tous« CELI » avantageux pour tous
Lorsque bien utilisé, constitue un atout important dans l’optimisation fiscaledans l optimisation fiscale
La planification fiscale, c’est complexe et différent pour chacune de nos situationspour chacune de nos situations
Vos besoins sont uniques, votre plan est unique
Maximisez vos économies d’impôt et vos occasionsMaximisez vos économies d impôt et vos occasions de croissance des placements en considérant le CELI
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Économisez pour vos objectifs sans payer d’impôt avec un CELId’impôt avec un CELI
Des questions?Des questions?
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