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Management de projetManagement de projet

M1 MASTER GESTION M1 MASTER GESTION

Séance 4 Séance 4

Pilotage coûts- délaisPilotage coûts- délais

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PLANPLANI.I. INTRODUCTIONINTRODUCTION

II.II. ETUDES PRELIMINAIRESETUDES PRELIMINAIRES

III.III. LANCEMENT du PROJETLANCEMENT du PROJET

IV.IV. GESTION des DELAISGESTION des DELAIS

V.V. Pilotage des coûtsPilotage des coûts

Pilotage des coûts Introduction Budget d’un projet Coutenance

CBTE / CRTE / CBTB Le contrôle Les mesures correctrices

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4

Conception Développement Tests Recette Production

Euphorie

Inquiétude

Panique

Prozac

Recherchede coupables

Promotion Punition

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La solution à adopterLa solution à adopter

Mettre en place un ContrôleMettre en place un ContrôleLes mesuresLes mesuresL ’analyseL ’analyse

Les actions correctricesLes actions correctricesLa responsabilisationLa responsabilisation

Pilotage des coûts Introduction Budget d’un projet Coutenance

CBTE / CRTE / CBTB Le contrôle Les mesures correctrices

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• Personnel interne ou externe• Personnel MOE et MOA• Formation• Matériel & Logiciel• Installation• Environnement

– Câblage / climatisation / porte / ...• Coût d'exploitation ou d’utilisation• Maintenance• Sécurité & Réseau• Organisation

– Nouveau processus / baisse de production / augmentation de salaire

Les coûts d'un projet : trier et organiser

Séparer coûts d’investissement et coûts d’exploitation

Le coût de développement J/H MOE et J/H MOA Si plusieurs profils de compétences travaillent sur le projet (Chef

de projet, analyse, consultant externe, etc.), il faudra les différencier.

Etape du projet J/H MOE Coût J/HMOE

J/H MOA Coût J/HMOA

Etude préalable

Autres coûts d’investissement : Achats de matériels, de prestations, ….

Les coûts d’exploitation Identifier fixe et variable Identifier Direct et indirect

Type de coût Fixe / variable

Direct / indirect

montant Service responsable

Matériel

Séparer coûts d’investissement et coûts d’exploitation

Le budget complet du projet

Montant de l’investissement initial : I Tableau des cash flow :

Fonction des hypothèses de développement

Année 1 Année 2 Année 3 Dép : coût exploit 1 Dép : coût exploit 2 recette 1 recette 2 Cash flow (recette-dép)

Rappel : calcul de la rentabilité du projet

Calcul de la rentabilité Comparaison entre l'investissement et les cash-flow générés VAN, DRC, TRI

Année 1 Année 2 Année 3 Dépense 1 Dépense 2 Bénéfice 1 Bénéfice 2 Cash flow (bénef - dép)

Investissement en ANNEE 0 = XXX €

Pilotage des coûts Introduction Budget d’un projet Coutenance

CBTE / CRTE / CBTB Le contrôle Les mesures correctrices

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Cost control : suivi des coûts Cost control : suivi des coûts d’une activité de projetd’une activité de projet

Est-ce que cela coûte plus Est-ce que cela coûte plus cher que prévu ?cher que prévu ?

Que faire en cas de pb :Que faire en cas de pb : Gestion pompierGestion pompier Ajustement mutuelAjustement mutuel Contrôle formelContrôle formel

Principe du Suivi (1) : Un voyage de 300 km (charge) d'une

durée de 3 h en consommant 30 litres d'essence (ressources)

Au bout d'une heure on a consommé 14 litres

Quel est le décalage par rapport au prévu ?

Principe du Suivi (2) : On a fait 120 km Quel est le décalage par rapport au

prévu ? On a fait 20km de plus que prévu On a consommé 4l de plus que prévu

Ecart de réalisation Ecart de consommation

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Principes du contrôle Ne pas confondre temps passé et réalisé

Loi du 80 / 20 Contrôler souvent pour réagir vite aux

dérives Réallocation de ressources (Danger) Ré-définition du domaine fonctionnelle

Ne pas contrôler TROP souvent Perte de temps

Faire faire le contrôle par un "externe" au projet

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Trois mesures pour suivre l’avancement 1 : Le temps prévu pour une tâche :

Exemple : pour le mur 10 j/H 2 : Le temps passé sur la tâche :

Exemple : Kevin a passé 8 J 3 Le reste à faire (ou le réalisé) sur la tâche

Exemple : il reste 4 J/H de travail pour terminer

Prévu

Passé

Reste à faire

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Mesures - CoutenanceMesures - CoutenanceAvancement en délai :Avancement en délai :

unité = durée, contrat, planning unité = durée, contrat, planning d ’occupation des ressourcesd ’occupation des ressources

Avancement en charge :Avancement en charge : unité : jours/homme, unité : jours/homme, margemarge

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MesuresMesuresCoûts budgétés :Coûts budgétés :

prévus au référentiel budget à prévus au référentiel budget à date donnéedate donnée

Coûts réalisés :Coûts réalisés : effectivement consommés ou effectivement consommés ou engagésengagés

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Mesures : Mesures : interprétations difficilesinterprétations difficiles

Coûts réalisés < Coûts budgétés Coûts réalisés < Coûts budgétés

pas nécessairement bon signepas nécessairement bon signe

Coûts réalisés > Coûts budgétés Coûts réalisés > Coûts budgétés pas nécessairement mauvais pas nécessairement mauvais signesigne

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Autre mesure nécessaire Autre mesure nécessaire

Travail effectuéTravail effectué Avancement technique Avancement technique

ou physique ou physique

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Mesures du travail effectué Mesures du travail effectué

LE PLUS DIFFICILE à mesurer :X / 100% à dire d ’expertJalons intermédiaires

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Mesures : ChargesMesures : Charges

1.1.CBTP :CBTP :

Coût Budgété du Travail PrévuCoût Budgété du Travail Prévu

Charge prévue au référentielCharge prévue au référentiel

Budget à dateBudget à date

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Mesures : ChargesMesures : Charges

2.2.CRTE : CRTE : Coût Réel du Travail EffectuéCoût Réel du Travail Effectué

Charge ConsomméeCharge Consommée

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Mesures : ChargesMesures : Charges

3.3. CBTE CBTE Coût Budgété du Travail EffectuéCoût Budgété du Travail Effectué

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Mesures des écartsMesures des écarts

CRTE - CBTE =CRTE - CBTE =

écart de rendement écart de rendement

écart de coûtécart de coût

en % = (CBTE-CRTE)/CBTEen % = (CBTE-CRTE)/CBTE

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Mesures des écartsMesures des écarts

CBTE – CBTP = CBTE – CBTP =

écart d’activitéécart d’activité

écart planningécart planning

en % = (CBTE-CBTP)/CBTPen % = (CBTE-CBTP)/CBTP

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Mesures des écartsMesures des écarts

CRTE - CBTE > 0CRTE - CBTE > 0

Coûte plus cher que prévuCoûte plus cher que prévuCBTE – CBTP > 0 CBTE – CBTP > 0

On a fait plus que prévuOn a fait plus que prévu

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Mesures des écartsMesures des écarts

Indice d’activité = Indice d’activité =

CBTE/CBTPCBTE/CBTP

Exemple du voyage

Au bout d'une heure : CBTP : 10 litres pour 100 km CBTE : 12 litres pour 120 km CRTE : 14 litres pour 120km

Indice de contrôle : (CRTE - CBTE) + (CBTE -CBTP)

4l = (14 - 12) + (12 -10) 4l = 2l de sur-consommation + 2l de sur-

réalisation Indice d’activité = 12/10 = 1.2

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Pilotage des coûts Introduction Budget d’un projet Coutenance

CBTE / CRTE / CBTB Le contrôle Les mesures correctrices

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Contrôle formel : fiche de suiviContrôle formel : fiche de suivi

Nom du projet Tâche ( responsable, (WBS) Dates (début-fin : prévues, estimées, réelles) Charge (prévue, consommée, resté à faire Observations : identification de problèmes,

cause des retards, des surcoûts… …

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Contrôle formel : Contrôle formel : réunion d’avancementréunion d’avancement

Instrument de motivation et de Instrument de motivation et de responsabilisationresponsabilisation

Instance d’identification des Instance d’identification des problèmesproblèmes

Produit une liste d’actionsProduit une liste d’actions Fait l’objet d’un compte-renduFait l’objet d’un compte-rendu

Pilotage des coûts Introduction Budget d’un projet Coutenance

CBTE / CRTE / CBTB Le contrôle Les mesures correctrices

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Actions correctricesActions correctricesEntériner les dérives :Entériner les dérives :

Modifier les durées des tâches du GanttModifier les durées des tâches du Gantt Compléter le PERTCompléter le PERT Recalculer les dates et les margesRecalculer les dates et les marges Revoir le plan de chargeRevoir le plan de charge ……

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Actions correctricesActions correctricesModifier le contexte :Modifier le contexte :

Structure de l’équipeStructure de l’équipe Embauche/débaucheEmbauche/débauche Recours aux heures supplémentairesRecours aux heures supplémentaires Modifier les autres ressourcesModifier les autres ressources Livraison incrémentaleLivraison incrémentale Réduction fourniture…Réduction fourniture…

Actions correctrices : le risque majeur

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Début projet Fin projet

AvancementPrévu

Réel

Introduction de nouvelles ressources

Et en plus, le coût augmente !

Ce que vous devez savoir Connaissances

Définitions CBTE …

Principes Contrôles et corrections

Savoir faire : Analyse Proposition de solution

Voir exemple de QCM ci-après

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