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• Mot du Président • Présentation du CMS • Organisation • Moyens• Activités en 2004• Contrôle du CMS• Situation financière• Annexes
SOMMAIRE
Mot du Président
Mot du Président
L’année 2004 constituait un tournant décisif dans la vie de notre institution. Elle consacrait en effet la sénégalisation totale de la gouvernance du CMS par la nomination d’un directeur général.Sur la base des orientations définies par le conseil d’administration fédéral, il a mobilisé toutes les ressources humaines et matériels du CMS pour l’amener, au 31 décembre 2004, à réaliser les belles performances qui suivent :
Une croissance du total bilan de 28 milliards à 37 milliards soit 32% Une forte augmentation (un doublement) des excédents qui passent de 700 millions à 1,4 milliard.
Ces réalisations sont le fait de la confiance renforcée du sociétariat à notre entreprise et des efforts que celle ci a déployés pour satisfaire à leurs attentes.
Trois indicateurs en témoignent : une adhésion de 32 000 nouveaux sociétaires, une collecte d’épargne supplémentaire de 8 milliards et une production de crédit de 22 milliards constituant une contribution relativement significative au financement des besoins de la population sénégalaise toutes catégories confondues.
Le portefeuille de prêts a été bien tenu grâce à la qualité des dossiers et à la mobilisation permanente des élus et salariés dans le recouvrement.
Toutes ces réalisations ont permis de consacrer le leadership du CMS dans le système financier décentralisé sénégalais conformément à son ambition exprimée depuis trois ans et consignée dans le plan stratégique CMS CAP 2005.
Elles constituent, toutefois, autant de défis pour maintenir notre position dans un environnement fortement plus concurrentiel et faire face aux multiples sollicitations de notre sociétariat et, au-delà, de la population.
Je ne doute point de notre capacité à les relever parce que nous avons l’ambition, la volonté et les moyens d’y parvenir.
Monsieur Alioune Diodio BA
Présentation du CMS
Historique
A l’origine Caisse Populaire d’Epargne et de Crédit (CPEC), le CMS a démarré en 1988 à Thiaré, dans la région de Kaolack, sur initiative du Gouvernement sénégalais, du Ministère Français de la Coopération et du Centre International du Crédit Mutuel (CICM).
En 1991, il gagne ensuite la région de Tambacounda.
En 1992, la Caisse Française de Développement, intéressée par l'originalité de ce projet devient quatrième partenaire.
En 1993, le Crédit Mutuel du Sénégal s’installe dans la région de Thiès, date à laquelle le siège du Bureau Central est transféré à Thiès également.
Historique (suite et fin)
• En Janvier 1995, le Crédit Mutuel du Sénégal s’installe dans la région de Ziguinchor.
• En 1998, le Crédit Mutuel du Sénégal transfère le siège du Bureau Central à Dakar.
• Le 10 juin 2000, le Crédit Mutuel du Sénégal connaît une phase majeure d’institutionnalisation en mettant en place la Fédération des Caisses du Crédit Mutuel du Sénégal.
• Le 1er janvier 2004, le Crédit Mutuel du Sénégal nomme un Directeur Général sénégalais.
Notre philosophie mutualiste s’exprime à travers les principes suivants :une adhésion libre et volontaire à la caisse qui confère le statut
de client – associé (sociétaire)l’ égalité des sociétaires (un sociétaire = une voix)la solidarité entre sociétaires et entre caisses.
Philosophie
Le CMS exerce ses activités dans le cadre d’une réglementation stricte appliquée dans toute l’espace UEMOA (loi 95-03 du 5 janvier 1995, décret d’application n° 97-1106 du 11 novembre 1997, instructions du Gouverneur de la BCEAO du 10 mars 1998) et sous le contrôle de la BCEAO et du Ministère de l’Economie et des Finances.Ses comptes font l’objet d’une certification réalisée tous les ans par un des plus grands cabinets du Sénégal.
Cadre institutionnel
Accès des populations aux services financiers de proximité,Protection des populations contre l’endettement usurier ,Mise à leur disposition de financements adaptés à la réalisation de leurs projets.
Objectifs généraux
Le CMS a pour mission de participer à l’amélioration du niveau de vie et à la promotion du bien- être des populations toutes catégories confondues en offrant une large gamme de services financiers de proximité.
Mission
Organisation du CMS
Chaque caisse comporte quatre organes : une Assemblée Générale, un Conseil d’Administration, un Conseil de Surveillance et une Commission de Crédit. Les membres de ces conseils et commission sont des sociétaires élus par l’assemblée générale des sociétaires. En 2004 le CMS comptait au total 962 élus, tous bénévoles.
Alioune Diodio BA Président FCCMS
Organisation institutionnelle
Grille de répartition des élus (par genre et secteur d’activités)
Secteur Total Femmes ENS AGR COM PECH Artisans Autres
Kaolack 274 15% 21% 32% 15% 08% 11% 13%
Sud Est 236 09% 22% 31% 13% 0% 23% 11%
Thiès 193 23% 38% 02% 17% 02% 33% 08%
Sud Ouest
142 16% 47% 09% 09% 04% 19% 13%
Dakar 115 26% 35% 0% 27% 0% 25% 13%
Total 962 16% 30% 19% 15% 03% 21% 12%
Schématisation Organisation Institutionnelle
Fédération des Caisses du Crédit Mutuel du Sénégal Loi n° 95.03 du 05/01/95 et décret n° 97.1106 du 11/11/97
Conseil d’Administration
14Membres
Comitéde Crédit
5Membres
Conseilde Surveillance
5membres
Réunions de secteur
Commission Nationaled’Attribution
des Cotes de Crédit
Règlement de crédit
Commissions de Crédit
- Commission Nationale de Crédit- Commissions Régionales de Crédit
- Commissions Locales de Crédit- Commissions restreintes de Crédit
Règlement de crédit
71 Caisses localesLoi n° 95.03 du 05/01/95 et décret n° 97.1106 du 11/11/97
Assemblée Générale
La gestion quotidienne de la FCCMS est confiée au Directeur Général qui, à cet effet, a délégué une bonne partie de cette mission à 7 directeurs centraux suivants.
Ils assurent le pilotage de l’entreprise autour du Directeur Général et constituent ensemble le Comité de Direction .
La Direction Administration et Finances concentre les quatre services « Budgets et Moyens Généraux », «Caisse Centrale », « Comptabilité » et « Contrôle de Gestion ». Elle fournit aux caisses locales et aux directions les moyens matériels et la logistique nécessaires à leurs activités. Elle gère, aussi, la trésorerie et la comptabilité du groupe ainsi que les opérations financières avec les banques. Enfin elle fournit les outils de suivi et d’analyse des performances de gestion du groupe.
Mamadou TOURE
DG CMS
ORGANISATION TECHNIQUE
Organisation technique (suite)
La Direction Développement, Marketing et Communication supervise, encadre et cordonne les activités des directions régionales responsables du développement des caisses locales. Elle s’occupe aussi du positionnement et de la communication du CMS, la conception de son offre de services et la coordination de différentes études sur l’institution.
La Direction des Engagements veille sur la qualité des procédures d’octroi et de gestion du crédit. A cet effet, elle s’appui principalement sur son service Engagement et son service Contentieux.
La Direction des Ressources Humaines s’occupe du recrutement, de la formation et de l’affectation du personnel. Elle gère la paie et les relations avec les organismes sociaux. Elle appuie les différentes structures mises en place par le CMS (Amicale des salariés, Coopérative d’Habitat, Collège des délégués).
Organisation technique (fin)
La Direction des Systèmes d’Information assure l’installation et la maintenance des équipements et des logiciels et assiste les utilisateurs. Elle administre les différents réseaux locaux aux niveaux des caisses et des directions et veille à la sécurité du système d’information.
Le Chargé de mission et Responsable de la vie du Mouvement a la mission principale d’assister les organes fédéraux dans l’exercice de leurs missions et de mener des missions que lui confie le Directeur Général.
L’Inspection Générale assure la mission de contrôle de l’ensemble des structures du CMS en appui aux conseils de surveillance des caisses et de la Fédération.
ORGANIGRAMME GENERAL DU CMS
Directeur Général
Mamadou TOURE
Direction Engagements
Sayfoulaye BALDE
DirectionDéveloppement
Marketing CommunicationThierno DIONGUE
DirectionAdministration Finances
Amadou SOW
Engagements ProfessionnelsMohamadou CISSE
DirectionRessources Humaines
Ibrahima DIOUF
DirectionSystème d’Information
Maréma BAO
Engagements ParticuliersElvalide DIOP
ContentieuxRaymond THIAKANE
DIRECTIONS REGIONALES
DAKAR Mansour GUEYEKAOLACK Cheikh Bara DIOUFSAINT LOUIS El Hadj Moussa DIONGUETHIES Cheikh Bara SECKZIGUINCHOR Omar BODIANTAMBA Youssouf DOUMBIA
Caisse CentraleMayoni THIAM
Contrôle de GestionRobert NIANE
Budgets Moyens GénérauxAly NDIAYE
ComptabilitéMondé M’BALLO
Administration RéseauSamba SECK
Chargé de MissionsVie du mouvement
Boubacar BA
Inspection Générale
Abdoulaye MBAYE
Service InspectionArona SOUKOUNA
Directeur Général
Mamadou TOURE
Direction Engagements
Sayfoulaye BALDE
DirectionDéveloppement
Marketing CommunicationThierno DIONGUE
DirectionAdministration Finances
Amadou SOW
Engagements ProfessionnelsMohamadou CISSE
DirectionRessources Humaines
Ibrahima DIOUF
DirectionSystème d’Information
Maréma BAO
Engagements ParticuliersElvalide DIOP
ContentieuxRaymond THIAKANE
DIRECTIONS REGIONALES
DAKAR Mansour GUEYEKAOLACK Cheikh Bara DIOUFSAINT LOUIS El Hadj Moussa DIONGUETHIES Cheikh Bara SECKZIGUINCHOR Omar BODIANTAMBA Youssouf DOUMBIA
Caisse CentraleMayoni THIAM
Contrôle de GestionRobert NIANE
Budgets Moyens GénérauxAly NDIAYE
ComptabilitéMondé M’BALLO
Administration RéseauSamba SECK
Chargé de MissionsVie du mouvement
Boubacar BA
Inspection Générale
Abdoulaye MBAYE
Service InspectionArona SOUKOUNA
LES RESSOURCES HUMAINES
RECRUTEMENT EN 2004 Au 31 décembre de l’exercice 2004, l’effectif total du CMS est arrêté à 278 salariés. Durant cette même période, le CMS a procédé au recrutement de 40 salariés, destinées essentiellement au renforcement des effectifs de l’exploitation. La cartographie des recrutements en 2004 se présente comme ci-dessous :
Directions Personnel Recruté Nombre Direction Générale Responsable Aff Juridiques 1 Informatique Assistants 2 Réseau Guichetiers 30 Direct° Administrat° Finances Chauffeurs 2 Inspection Générale Inspecteurs 2 Engagements Gest Cred Pro / Resp Engagement pro 2 DR Kaolack Gardien 1
La Formation des Salariés en Interne
Module Catégories Cibles Nombre de salariés
Durée
Management
Directeurs Régionaux Gestionnaires Chefs de Service Gérant
130
29 jours
Produits et Services
Nouvelles recrues en stage
71
5 jours
Sibanque 2
Gérant Responsables de Guichets Guichetiers
52
3 jours/ DR
Eudora
Gérant Responsables de Guichets Guichetiers
94
3 jours/ DR
Total 347 40 jours
La Formation des Salariés en Externe
Module Catégories Cibles Nombre de salariés
Durée
Management (Ecole Supérieure de Management et de Commerce) Management (Cabinet Icare) Power Point (CFAO Technologies) Assistanat Direction (Cabinet Icare) GRH (licenciement du cadre) (Cabinet Azorg Conseil) CISCO (CFAO Technologies)
Gérant Responsables de Guichets Formateur Assistant Marketing
Directeurs Centraux
Directeurs Centraux
Secrétaire
DRH
Informatique
28
7
7
1
1
2
5 jours
5 jours
3 jours
3 jours
1 jour
5 jours
Total 46 19 jours
Tableau des Effectifs
2000 2001 2002 2003 2004
RESEAU 155 158 168 198 219
SIEGE 39 38 48 51 59
EFFECTIFS194 196 216 249 278
La Formation des Elus
Module Direction Régionale Concernée
Nombre élus Formés
La Gestion du Crédit DK -Thiès-K K -SE-SO-St Louis 597
Les produits et Services DK -Thiès-K K -SE-SO-St Louis 543
Le Guide d’action de l’élu DK -K K -SO-St Louis 232
L’organisation des AG DK -SO 58
Les organes Statutaires Thiès-St Louis 26
Le contrôle social DK -Thiès-K K -SE-SO 256
TOTAL 1712
POLITIQUE SOCIALE L’exercice 2004 a marqué l’ouverture de nombreux chantiers, allant dans le sens de renforcer les acquis du personnel en terme de facilitation, et d’amélioration des conditions de vie du personnel et de leur famille mais également en terme de cadre d’épanouissement.
L’ARBRE DE NOEL Pour la première fois, le CMS a organisé au profit des enfants du personnel, un arbre de noël. Cette manifestation s’inscrit désormais dans l’agenda des activités socio éducatives du CMS.
LES PRETS AU PERSONNEL
I l est institué un nouveau type de prêt dit « habitat au personnel » qui vient renforcer la gamme des crédits qui existaient jusqu’en 2004, en vue de permettre à chaque salarié d’accéder à l’immobilier. Ce type de prêt permet d’accorder des montants beaucoup plus consistants, avec un taux d’intérêt social de 3% pour une durée de remboursement de 12 ans. Pour rendre ce produit plus opérationnel, la DRH avait convoqué un atelier de réflexion, de mise en place des supports et de proposer une panoplie de garanties, modulé en fonction des zones et des titres.
POLITIQUE SOCIALE (fin)
L’ INSTITUTION DE PREVOYANCE MALADIE En marge de l’IPM inter-Entreprise à laquelle le CMS est affilié, la DRH a entrepris des démarches et des études en vue de mettre en place une IPM maison, dont l’objectif serait d’assurer une meilleure prise en charge. Dans cette optique, un atelier de réflexion relatif au taux de couverture envisageable, aux prestations souhaitées, aux cotisations possibles ... avait été convoqué à K aolack avec la partic ipation des différents partenaires au sein de l’Entreprise.
MISE EN PLACE D’UN MEDECIN D’ENTREPRISE Le souci d’une meilleure prise en charge médicale du personnel et de leur famille a toujours été une préoccupation. Pour traduire cette aspiration, la Direction a noué un protocole d’accord avec un médecin qui s’occupera désormais des consultations et du suivi médical du personnel et de leur famille. Dans toutes les Directions Régionales, il est mis en place un Médecin d’Entreprise.
LA VIE SOCIALE
Durant l’année précédente les diverses instances ont fonctionné correctement conformément à leurs attributions tant au niveau local qu’au niveau fédéral.
Le processus d’élaboration des objectifs et des budgets ainsi que les choix d’investissement se sont faits en équipe entre les salariés et les élus.
Les élus dans leur ensemble se sont fortement mobilisés sur l’activité de recouvrement, ce qui a valu au CMS une qualité de portefeuille.
2004 a consacré l’aboutissement heureux du grand chantier de révision et d’actualisation des textes du CMS à l’issue d’un processus de consultation et d’élaboration très participatif.
Elle a aussi été marquée par la mise sur pied de la Banque des Institutions Mutualistes d’Afrique de l’Ouest (BIMAO) dont l’agrément a été effectif le 09 décembre 2004 et notifié le 07 janvier 2005.
Une activité intense de représentation a été notée au niveau du bureau fédéral et notamment de son président. Cela aboutit actuellement, entre autres, à la continuité des partenariats avec l’AFD et le CICM et à l’approfondissement des relations avec l’Union JEMINI du Mali dans le cadre de la Confédération des Caisses Mutualistes d’Afrique de l’Ouest (CCMAO).
Moyens du CMS
LE SYSTEME D’INFORMATION
Le réseau du Crédit Mutuel du Sénégal est informatisé à 100%.A l’exception des chauffeurs et des gardiens, tous les agents du CMSutilisent l’outil informatique.
Le SI au niveau de la Caisse LocaleLe SI au niveau de la Caisse Locale
• Toutes les caisses sont informatisées (200 postes)― 28 Caisses en réseau (3 à 8 postes, jusqu’à 6 guichets)― 43 Caisses monopostes
• La Caisse Locale dispose du logiciel intégré SibanqueII qui permet d’effectuer :– La Gestion du sociétariat– La Gestion automatique des dépôts : épargne libre et contractuelle– La Gestion automatique du portefeuille crédit : remboursement à l’échéance, basculement en CDL,
provisionnement…– La Gestion de la comptabilité générale et auxiliaire– Le Suivi de l’activité : production des données statistiques– La Clôture de l’exercice au 31/12 et la Production automatique des Etats Financiers.
LE SYSTEME D’INFORMATION (suite)
Le SI au niveau de la Direction RégionaleLe SI au niveau de la Direction Régionale• La DR dispose des sauvegardes de SibanqueII lui permettant d’effectuer :
– Le Suivi budgétaire– Le Suivi de l’activité – Le Suivi du portefeuille crédit et du portefeuille à risque– Le Suivi des recommandations des missions de contrôle
Le SI au niveau de la Direction GénéraleLe SI au niveau de la Direction Générale
• La DG dispose des sauvegardes de SibanqueII lui permettant d’effectuer :– La consolidation des données– La production des statistiques : par genre, secteur d’activité, catégorie socioprofessionnelles…
• La DG dispose d’autres applications lui permettant :– La production des ratios prudentiels à partir des données de SibanqueII– La production des états financiers avec plan de comptes BCEAO– La gestion de la paie– La gestion de la comptabilité– La gestion des immobilisations– Le rapprochement bancaire– La gestion de la trésorerie
La Cartographie du SI
Caisse
Direction Régionale
Direction Générale
SIBANQUE 2
SIBANQUE 2
Office
Check SIBANQUE 2
Office
Virements
SAARI Compta
SAARI Paie
SAARI Immo
UNIVERSE(Rappro. relevé bq)
Windows XP
Windows XP
Gestion Réseau
Antivirus
Antivirus
Antivirus Windows XP/S
Messagerie Interne
RESEAU
Sphinx Marketing
Gestion des stocks
Firewall
Modem
Routeur
Routeur
ADSLMaintenance
à distance
Transfert et Gestionsauvegardes
Compression / Cryptage
Intranet
Messagerie Interne
Internet ADSL
Routeur
Ratios
Trésorerie
L’INTERCONNEXION
En 2004, les Caisses du CMS sont totalement interconnectées à la Direction Générale, via leur Direction Régionale. Cette interconnexion permet de disposer des données de la Caisse à J+1 au plus tard.
• L’intérêt de l’Interconnexion
– Disponibilité des données de la Caisse à J+1 au plus tard:• Disponibilité des statistiques plus rapide• Contrôle à distance plus efficace
– Prise en main à distance des ordinateurs:• Réduction des déplacements de l’équipe informatique• Déploiement d’une nouvelle version plus rapide
– Existence d’une messagerie interne:• Envoi des fichiers par la Direction Générale et intégration directe dans l’application
Sibanque
Maîtres mots du SI : Rapidité, Fiabilité, Sécurité
ARCHITECTURE DE LA D. GÉNÉRALE
& SES D. RÉGIONALES INTERCONNECTÉES PAR LIAISONS NUMÉRIQUES
RNIS
LAN
DIRECTIONGENERALE
PC
DR SUD OUEST
LAN
Caisse
LAN
RNIS
PC
Caisse
Modem
Caisse
LAN
RNIS
LAN
DR Thies
RTC
RTC
PC
Caisse
Modem
DR DAKAR
DR SUD EST
DR KAOLACK
DR ST LOUIS
Parc automobileconstitué de 129 éléments (motos, mobylettes, pirogue motorisée et véhicules) répartis entre les 90 entités
du CMS (caisses, directions et Présidence de la Fédération).
MOYENS LOGISTIQUES
DirectionGénérale
DirectionRégionaleKaolack
Direction RégionaleSud Est
Direction RégionaleThiès
Direction RégionaleSud Ouest
Direction RégionaleDakar
Direction RégionaleSaint Louis
TOTAL
Véhicule 26 05 05 04 04 05 04 53
Moto - 14 15 14 11 11 06 71
Mobylette 01 - - - 01 - - 02
Pirogue - 03 - - - - - 03
Total Parc 27 22 20 18 16 16 10 129
Entités 9 17 16 16 13 13 06 90
Activités en 2004
LE DEVELOPPEMENT
Durant l’exercice écoulé le réseau du CMS (71 caisses et 10 permanences, 962 élus et 278 salariés dont 219 au niveau opérationnel des caisses et directions régionales) a réalisé les performances suivantes :
• 8 nouvelles caisses ont été créées et la moitié dans le dernier trimestre : Saint Louis, Richard Toll, Louga, Ross Béthio, Dahra, Kidira, Thiès 2 et Plateau. Cette extension de notre réseau consacre la couverture quasi-totale du Sénégal.
• L’analyse de la typologie des caisses donne le tableau suivant qui met en relief la forte présence du CMS en milieu rural
Nombre CAISSES Sociétariat Epargne Encours Crédit
18 Caisses de ville 104 501 14 529 130 000 9 914 108 089
11 Caisses semi urbaines 43 565 6 592 717 000 3 898 839 320
15 Grandes caisses rurales 32 915 3 868 980 000 3 127 855 558
8 Caisses rurales moyennes 12 168 1 410 714 000 1 268 031 387
19 Petites caisses rurales 17 025 1 924 909 000 1 516 141 959
71 TOTAL CMS 210 174 28 326 450 000 19 724 976 313
LE DEVELOPPEMENT (suite) 31 814 nouveaux sociétaires ont fait confiance au CMS, ce qui porte le sociétariat à 210 174 composé de 65 % d’hommes, 20 % de femmes et 15 % de personnes morales essentiellement constituées de groupements féminins : les femmes constituent ainsi 35% du sociétariat ce qui est révélateur de la diversité au plan « genre »
4 400 nouveaux salariés et pensionnaires ont domicilié leurs revenus au courant de l’année d’où un effectif en fin 2004 de 13 500. Cet effectif est du reste supérieur à la part de marché de plusieurs banques sénégalaises,
7,7 milliards de collecte d’épargne supplémentaire soit une épargne totale de 28, 3 milliards au 31 décembre 2004. L’épargne moyenne est ainsi établie à 135 000 F par sociétaire. On relève que 62% de l’encours d’épargne est logé dans des comptes de plus de 500 000 F de solde. On en déduit que les épargnants du CMS ont des niveaux de revenus différents et sont de catégories socioprofessionnelles diverses,
22 milliards de crédits octroyés dont 12,5 milliards aux secteurs professionnels formel et informel (agriculture, élevage, pêche, artisanat, commerce, transport, autres prestations de services) et 9,5 milliards au sociétariat des « particuliers » essentiellement composé de salariés et pensionnaires de l’Etat et des entreprises privées pour la satisfaction de leurs besoins (financement de biens d’équipement, d’aménagements immobiliers, de dépenses scolaires et de tous autres besoins personnels et familiaux),
LE DEVELOPPEMENT (fin)
le CMS a consacré 2 milliards de ses prêts à l’agriculture alors qu’on constate un délaissement de ce secteur par certaines mutuelles,On ne peut toutefois manquer de souligner que seulement ¼ du volume des crédits octroyés a bénéficié aux femmes
34 229 prêts ont été octroyés en 2004. On note que plus de la moitié du volume de prêts concerne des prêts d’un montant supérieur ou égal à 800 000 francs d’où une tendance du CMS à octroyer des prêts de plus en plus importantsCette tendance est confortée par l’activité « crédit PRO » : pour rappel le CMS a lancé en mai 2004 un produit crédit dit « crédit PRO » pour les sociétaires exprimant des besoins de financement de leurs activités de 10 millions et plus. En fin 2004 un montant de 3 milliards 107 millions a été financé dans ce cadre.
Les créances douteuses et litigieuses (CDL) représentent 235 millions soit 1,2% de l’encours ; d’où la qualité de son portefeuille.Cette activité menée avec professionnalisme et engagement a permis de dégager un excédent de plus de 1 milliard 400 millions contre 700 millions en fin 2003.
Ces performances confèrent partout au CMS le 1er rang parmi les institutions du Système Financier Décentralisé du Sénégal en termes de taille de réseau, d’effectifs permanents employés, de collecte d’épargne et d’encours de crédit.
Produits d’épargne :Compte d’épargneCompte courantCompte à termePlan Epargne Projet (PEP) Plan Epargne Logement (PEL)
Produits de crédit :Crédit PEP(1.5 à 5 fois l’épargne constituée) Crédit automatiqueCrédit conventionnéCrédit d’urgenceCrédit AES (Aménagement, Equipement et Social)Crédit d’investissementCrédit Fonds de roulementCrédit CampagneCrédit Elevage (embouche, aviculture)Crédit de soudureCrédit de préfinancement
OFFRE CMS
Autres services :Domiciliation de revenus (salaires, pensions de retraite, rentes, etc.)Réception et transferts de fonds (vers l’international)Encaissement de chèques et de devisesRetraits et versements déplacés (d’une région à une autre)DécouvertVirements internesMicro Assurance (Assurance Compte Sécurité)
Taux et durées des crédits :Nos taux d’intérêts sont de 1,5%, ou 1,75% ou 2% (selon le type de crédit) et se calculent sur une base mensuelle, sur le capital restant du mois (sauf faveur d’une convention).Nos durées de remboursement s’échelonnent sur une période allant de 3 à 36 mois (sauf faveur d’une convention).
OFFRE CMS (fin)
REPARTITION DU SOCIETARIAT SELON LE GENRE
FEMMES HOMMES PERS MORAL TOTAL
7 903 55 911
10 082 29 918 2 305
TOTAL
SAINT LOUIS
KAOLACK
TAMBACOUNDA
THIES
DAKAR
ZIGUINCHOR
7 187 26 446 8 546 42 179
5 170 20 549 7 033 32 752
210 174
42 305
12 920 35 088
4 970 35 8387 251 23 618
57 1 189915
42 610 135 619 30 757
217
Les groupements sont en très grande majorité constitués de femmes. Ainsi le sociétariat du CMS est constitué à 35% de femmes. Cette distribution est identique à celle relevée depuis 3 ans
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
30 000 000 000
1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004
EVOLUTION DE L'EPARGNE
GEREE
REPARTITION DES DEPOTS SELON LES TRANCHES DE SOLDES
]0 ; 2000[ [ 2 000 ; 30 000 ] ] 30 000 ; 50 000 ]] 50 000 ; 80 000 ]] 80 000 ; 116 000 ]NOMBRE 28 209 15 409 3 496 2 630 2 065ENCOURS 7 037 263 164 857 867 141 528 595 168 317 867 199 866 314NOMBRE 22 939 14 809 3 468 2 885 2 036ENCOURS 7 398 117 170 977 625 142 157 189 183 870 175 195 601 116NOMBRE 38 336 20 724 4 411 3 750 2 818ENCOURS 9 943 828 208 247 814 179 692 708 242 355 568 275 583 023NOMBRE 29 406 18 830 3 910 3 566 2 810ENCOURS 9 627 953 181 809 014 157 751 439 227 548 534 273 447 093NOMBRE 18 221 13 139 2 830 2 609 2 140ENCOURS 5 007 644 137 355 939 113 911 022 166 254 696 209 174 103NOMBRE 773 655 93 114 92ENCOURS 343 218 6 304 835 3 614 407 7 024 014 8 842 107NOMBRE 137 884 83 566 18 208 15 554 11 961ENCOURS39 014 805 863 248 259 735 040 953 988 346 840 1 153 671 649
ZIGUINCHOR
TOTAL
KAOLACK
TAMBACOUNDA
THIES
DAKAR
SAINT LOUIS
72% des épargnants ont un solde inférieur à 30 000 F, ce qui atteste de l’accessibilité du CMS aux petits épargnants
REPARTITION DES DEPOTS SELON LES TRANCHES DE SOLDES (fin)
] 116 000 ; 200 000 ] ] 200 000 ; 300 000 ] ] 300 000 ; 500 000 ] Soldes SUP à 500 000 TOTAL2 164 1 279 1 142 1 858 58 252
335 958 473 313 955 639 442 303 181 3 122 664 177 4 896 489 3761 967 1 186 1 089 1 802 52 181
304 208 175 293 969 205 425 280 770 2 895 933 440 4 619 395 8123 284 2 108 1 890 3 166 80 487
510 639 134 522 057 813 734 935 228 4 731 269 653 7 414 724 7693 219 1 847 1 690 2 595 67 873
496 862 477 455 493 219 660 037 097 3 767 955 706 6 230 532 5322 561 1 500 1 501 2 165 46 666
395 004 844 368 397 947 588 252 648 3 016 833 667 5 000 192 510103 84 52 72 2 038
16 098 078 19 681 052 19 510 071 83 693 261 165 111 04313 298 8 004 7 364 11 658 307 497
2 042 673 103 1 953 873 823 2 850 808 924 17 534 656 643 28 326 446 042
ZIGUINCHOR
TOTAL
KAOLACK
TAMBACOUNDA
THIES
DAKAR
SAINT LOUIS
On note toutefois une concentration du volume de l’épargne (60%) dans les comptes à plus de 500 000 de solde (les grands épargnants)
PRODUCTION DE CREDIT EN 2004 SELON L'OBJET
Tableau 1
Autres crédits Agriculture Artisanat Commerce Immobilier
KAOLACK
Nombre 515 2 301 87 1 386 1 574
Encours 106 340 345 495 678 760 52 154 107 737 738 643 1 142 758 326
TAMBACOUNDA
Nombre 1 330 2 561 54 1 859 1 428
Encours 292 728 500 565 501 097 18 471 000 1 183 550 369 1 015 380 771
THIES
Nombre 123 154 120 3 681 1 827
Encours 618 782 013 128 262 500 101 027 057 2 001 468 203 1 568 948 928
DAKAR
Nombre 144 24 124 1 688 637
Encours 56 720 000 16 365 000 82 578 500 1 643 023 301 1 432 617 292
ZIGUINCHOR
Nombre 1 660 260 40 483 1 236
Encours 197 145 376 64 000 000 35 296 000 258 701 001 1 226 328 652
SAINT LOUIS
Nombre 1 2 4 38 29
Encours 240 000 500 000 1 725 000 32 253 000 41 306 000
TOTAL
Nombre 3 773 5 302 429 9 135 6 731
Encours 1 271 956 234 1 270 307 357 291 251 664 5 856 734 517 6 427 339 969
Tableau 2
Consommation Elevage Pêche Social Transport
KAOLACK
Nombre 439 688 75 14 992 218
Encours 76 147 244 199 721 560 71 577 600 557 603 588 198 192 046
TAMBACOUNDA
Nombre 645 664 1 11 005 313
Encours 118 448 000 246 562 300 250 000 418 878 040 184 009 000
THIES
Nombre 1 617 563 152 13 700 399
Encours 117 469 944 252 538 000 124 636 900 773 660 979 969 399 000
DAKAR
Nombre 5 479 56 8 15 532 327
Encours 638 108 556 33 390 430 4 815 000 889 821 719 413 903 249
ZIGUINCHOR
Nombre 2 011 30 21 3 829 280
Encours 126 015 040 23 450 000 16 246 000 233 659 403 131 857 500
SAINT LOUIS
Nombre 61 6 2 50 11
Encours 39 035 000 3 400 000 650 000 3 774 000 18 450 000
TOTAL
Nombre 10 252 2 007 259 59 108 1 548
Encours 1 115 223 784 759 062 290 218 175 500 2 877 397 729 1 915 810 795
PRODUCTION DE CREDIT EN 2004 SELON L'OBJET
Production totale de crédit 2004 selon l’objet
Tableau 3
Total
KAOLACK
Nombre 22 275
Encours 3 637 912 219
TAMBACOUNDA
Nombre 19 860
Encours 4 043 779 077
THIES
Nombre 22 336
Encours 6 656 193 524
DAKAR
Nombre 24 019
Encours 5 211 343 047
ZIGUINCHOR
Nombre 9 850
Encours 2 312 698 972
SAINT LOUIS
Nombre 204
Encours 141 333 000
TOTAL
Nombre 98 544
Encours 22 003 259 839
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS
Le Service « Engagements Particuliers »
Ce service dans le cadre de sa mission a en charge :• le suivi des côtes de crédit des Caisses locales et des commissions régionales de crédit. Dans le cadre de cette mission, il a tenu conformément aux textes, notamment le
règlement du crédit, deux réunions de CNACC (Commission Nationale d’Attribution des Cotes de Crédit). Ces deux réunions de la CNACC ont permis de faire évoluer les différentes côtes de crédit des instances de décision en matière de crédit. (cf. extraits des tableaux de côtes de crédit)
• l’amélioration du processus d’octroi de crédit qui se traduit actuellement sur le plan Opérationnel par les délégations de pouvoirs de décision en matière de crédit des élus aux techniciens. Les premières délégations ont été mises en place en février puis révisées en août 2004. Ce système a permis de déléguer des pouvoirs de décision à tous les Gérants, aux Directeurs Régionaux et au Directeur des Engagements mais aussi de renforcer les pouvoirs de décision des Comités de crédit locaux et des Commissions Régionales de crédit. Le système de délégation de pouvoirs de décision en matière de crédit a largement contribué à la réduction des délais d’attente des sociétaires ; le processus a gagné en fluidité ce qui expliquerait en partie la forte production de crédit et la réduction des réclamations des sociétaires sur les délais d’attente.
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS (suite)
Le Service « Engagements Particuliers » (suite)
• le suivi de l’activité crédit (réalisations des objectifs et ratios prudentiels), c’est une mission essentielle de la Direction des Engagements. Douze rapports destinés aux caisses locales et aux différents acteurs du crédit ont été produits en raison d’un rapport par mois. Chacun de ces rapports mensuels fait ressortir pour chaque Caisse locale le niveau de réalisation de son objectif de production et d’encours de crédit, son coefficient d’engagement et le rapport entre les emplois à long et moyen terme et les ressources stables.
• la Commission Nationale de Crédit qui est l’instance de décision en matière de crédit et qui est habilité à statuer sur les dossiers de crédit hors côtes des Commissions Régionales. Cette Commission s’est réunie cinquante et une (51) fois en 2004 et a statué sur cent cinquante six (156) dossiers pour un montant total de neuf cent vingt et un millions cinquante six mille cinq cent dix (921 056 510) F CFA et en a accordé cent quarante six (146) dossiers pour un montant total de sept cent onze millions sept cent soixante quatre mille trois cent soixante et un (711 764 361) F CFA.
• Cette commission s’est réunie en moyenne une fois la semaine au courant de l’exercice 2004.
• Elle n’a enregistré aucune réclamation pour la même période ce qui traduit la diligence et la qualité de ses décisions.
Le Service « Engagements Professionnels »
Ce service s’est mis en place progressivement dans le premier trimestre de 2004 avec le recrutement et la formation de son personnel. Ensuite a suivi la mise en place de la gamme de produits et des supports de gestion. Enfin l’activité de production a démarré précisément le 21 mai 2004 et au 31 décembre elle se chiffrait à trois milliards quatre vingt quatorze millions francs (3 094 000 000) F CFA pour mille cent vingt trois (1 123) dossiers. Ces objectifs qui avaient été fixés en dehors des objectifs du réseau, ont largement contribué au bond de la production globale du CMS et par conséquent au bon résultat de 2004.
Production effectivement mise en place par DR au 31/12/2004 :
• Dakar : 940 millions• Thiés : 925 millions • Kaolack : 440 millions• Sud/Est : 517 millions• Sud/Ouest : 308 millions
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS (suite)
Production par secteur d’activités au 31/12/2004 :
Commerce : un milliard neuf cent millions
Equipement et Investissement : un milliard cent quatre vingt deux millions
REPARTITION PAR DIRECTION REGIONALE3 094 Millions
DAKAR30%
THIES30%
KAOLACK13%
SUD OUEST10%
SAINT-LOUIS0%
SUD EST17%
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS (suite)
Le Service « Contentieux »Le fonctionnement du Contentieux durant l’année 2004 s’est traduit d’une part par les activités courantes, à savoir les opérations de recouvrement, de suivi des procédures judiciaires c’est-à-dire les relations avec les Avocats et Huissiers et les séances de travail périodiques avec les Gestionnaires de Crédit dans le cadre des missions dans le Réseau.D’autre part, ce service a réalisé le fichier CIA et procédé à l’identification des débiteurs en CIA, deux projets qui ont démarré dans le courant de l’année 2003.
Les activités permanentes
Il s’agit du suivi des dossiers en contentieux transmis par les Directions Régionales et qui sont traités soit au niveau interne soit par les Avocats et Huissiers du CMS.
Les fichiers CIA
Il s’est agi principalement au cours de cette année de la finalisation du fichier CIA, travail commencé avec des stagiaires dans le courant de l’année 2003 et dont la mise en oeuvre s’est poursuivie pendant l’année 2004 avec l’intégration des CIA de l’année 2003 mais aussi la création du fichier d’identification des débiteurs en CIA.Ce fichier CIA nécessite cependant une mise à jour permanente, Il en est de même du fichier d’identification des débiteurs dont la mise en œuvre est présentement achevée avec l’intégration des débiteurs en CIA de l’année 2004.
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS (suite)
Formations et Communications
A côté des actions conduites par les différents services sous la supervision de la Direction des Engagements, il y a celles qui ont été menées de concert par les différents services. Il s’agit :
• du séminaire d’évaluation de l’activité crédit qui s’est tenu au mois de février 2004 à Mbour.
• d’un plan de communication sur l’activité de CM/Pro a conduit les différents services de la Direction des Engagements dans toutes les Directions Régionales. L’objectif visé par le plan était de sensibiliser le réseau notamment les caisses locales (élus et salariés) sur les nouveaux produits crédits, les mécanismes de mise en place du crédit aux professionnels et les avantages de CM/Pro.
LES REALISATIONS DE LA NOUVELLE DIRECTION DES ENGAGEMENTS (suite)
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004
EVOLUTION DE L'ENCOURS CREDIT
CDL ET PROVISIONS
176 413
75 605
323 840
162 553
215 311
102 383
178 922
107 807
166 193
102 653
267 156
200 677
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Crédits douteux et litigieux
Dotations aux provisions
L’ACTIVITE DU CMS EN CHIFFRES
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
NOMBRE CAISSES 75 73 75 57 60 63 71
PERMANENCES 10 10 13 13 13 13
EFFECTIFS 175 177 194 196 216 249 278
Réseau 155 158 168 198 219
SOCIETARIAT 87 867 103 733 117 000 130 706 152 605 178 360 210 174
Domiciliations 5 235 5 922 9 054 13 492
EPARGNE(en millions de f CFA)6 491 8 160 9 930 12 839 16 155 20 678 28 326
Moyenne(en milliers de f CFA)73 871 78 658 84 869 98 231 105 863 115 932 134 776
PRODUCTION EN VOLUME (en millions de f CFA) 3 995 4 916 5 043 6 022 9 474 12 915 22 003
PRODUCTION EN NOMBRE 15 364 18 040 15 443 15 265 24 578 25 855 34 229
Moyenne(en milliers de f CFA)
260 023 272 506 326 556 394 497 385 467 499 504 604 597
ENCOURS(en millions de f CFA)2 724 3 800 4 090 4 903 7 569 11 314 19 725
Contrôle du CMS
LE CONTROLE EN 2004
L’organisation du contrôle interne du CMS se présente sous (04) quatre niveaux :• Le contrôle opérationnel,• Le contrôle hiérarchique ou de supervision,• Le contrôle fonctionnel,• L’évaluation du contrôle interne par l’Inspection Générale.
L’Inspection Générale compte seize (16) éléments et toute l’équipe est basée à la Direction Générale.
L’Inspection Générale dispose :• de sept (07) véhicules mis à sa disposition et de (16) ordinateurs,• d’un manuel de procédure d’organisation et de contrôle,• des applications sous ACCESS permettant de développer des requêtes pour le contrôle à
distance.
Conformément au plan d’action 2004 validé par le Directeur Général, l’Inspection Générale a eu à assurer des missions de contrôle et d’assistance dans le réseau des Caisses et à la Structure Centrale.
• des missions de révision générale et restreinte• des missions de contrôle à distance• des missions spéciales, ponctuelles ou thématiques• des missions d’évaluation• des missions conjointes avec d’autres Directions• l’audit de service du siége• rapprochement mensuel du compte de liaison caisse centrale• des missions de contrôle de bilan.
REALISATIONS EN 2004 ACTIVITES OBSERVATIONS
MISE A J OUR DU MANUEL D’ORGANISATION ET DE CONTROLE DE L’IG Validée par le CODIR
SUIVI DE L’EXECUTION DES RECOMMANDATIONS DES AUDITS EXTERNES
Panification et suivi rigoureux
CONTROLE A DISTANCE POUR L’ENSEMBLE DES CAISSES LOCALES : Mensuel ou bimestriel selon les thèmes
(réseau)
RAPPROCHEMENTS CAISSE CENTRALE ET TRAITEMENT DES SUSPENS AVEC LE SERVICE DE LA COMPTABILITE
Travaux mensuels
ELABORATION DE MANUEL POUR LE CONTOLE SOCIAL ET FORMATION ASSUREE AVEC LE SERVICE FORMATION
Ensemble des PCA et PCS
des Caisses Locales
MISSIONS DE REVISION DANS LES CAISSES LOCALES
177 interventions
MISSIONS SPECIALES ET MISSIONS PONCTUELLES (ou thématiques)
65 interventions
MISSIONS CONJ OINTES DANS LES CAISSES LOCALE S (essentiellement avec la DSI)
105 interventions
MISSIONS DE CONTROLE DE SERVICES CENTRAUX ET DIR REGIONALES
12 interventions
FORMATIONS EN INSPECTION ET SEMINAIRE DE FORMATION EN AUDIT
07 formations
CONTROLE DES TRAVAUX DE CLOTURE 2004
Réseau & Structure centrale
LA SITUATION FINANCIERE
Analyse de la structure bilantielle
• Le total bilan consolidé s’élève à 37 milliards en fin 2004, contre 28 milliards à fin 2003. Les fonds propres et les dépôts des sociétaires fournissent respectivement 15% et 75% des ressources consolidés. Avec un résultat de 1,4 milliard la rentabilité du réseau en 2004 a fortement influencé la variation des fonds propres du groupe.
• Symétriquement les ressources sont employées à plus de 54% en créances sur les sociétaires et à 34% en placements bancaires, portefeuille de titres et encaisse.
• Les comptes à terme auprès des banques sont d’un montant d’environ 10 milliards soit 76% du total de la rubrique disponibilités tandis que les emprunts obligataires s’élèvent à un milliard. C’est dire qu’en fait le CMS a deux activités majeures qui disposent des ressources.
• L’actif immobilisé net qui se chiffre à 3 milliards pèse désormais 10% contre des actifs contre 7% en 2003. L’actif immobilisé tient sa progression des investissements en cours réalisés pour la construction du siège de la fédération.
Analyse du Profil de risque
• Le risque client est le principal risque encouru par le CMS. En fin 2004, l’encours crédit consolidé est à 20 milliards de francs. Le taux de couverture du portefeuille par les provisions est de 0,98%. Par contre le taux de provision des créances douteuses atteint 81%. Le ratio fonds propres sur encours crédits est à 29% ce qui témoigne d’une couverture assez satisfaisante des risques clients par les fonds propres. Ce ratio simplifié de solvabilité connaît cependant une baisse de 9% du fait de la forte hausse des crédits.
EVOLUTION DE LA LIQUIDITE DU GROUPE
Le ratio prudentiel de liquidité s’établit en 2004 à 79% c'est-à-dire à un point au dessous du seuil plancher de 80% alors qu’en 2003, le ratio de liquidité était largement supérieur à cette norme. Les dépôts à court terme qui étaient de 19 milliards en 2003 sont passés à 26 milliards en un an entraînant une forte hausse de l’exigible à court terme.
ANALYSE DE LA RENTABILITÉ DU GROUPE
Pour un PNB de 4, 623milliards le groupe a dégagé un excédent de 1, 374 milliard en 2004. Le ratio résultat net sur PNB a progressé de 22% en 2003 à 30% en 2004.
Par ailleurs, le taux de rendement des actifs (résultat net d’exploitation avec créances abandonnées sur total bilan moyen) a gagné deux points en une année et s’établit à 5% en 2004 soit 2 points au dessus de la norme BCEAO. La rentabilité du groupe est donc satisfaisante.
La réalisation de résultats satisfaisants repose encore largement sur la distribution de crédits comme en atteste le tableau suivant :
Evolution des soldes intermédiaires de gestion
2 000 2 001 2 002 2 003 2 004
Produits Financiers 1 044 1 334 1 747 2 343 3 693Charges Financières 237 292 244 288 520Marge Financière 807 1 041 1 502 2 055 3 172
Autres Produits Exploitation 352 521 668 919 1 451Produit Net Bancaire 1 159 1 562 2 170 2 974 4 623
Charges Exploitation 926 1 146 1 592 1 962 2 631Personnel 427 594 837 1 009 1 235Autres Charges 500 552 755 952 1 397Résultat Brut Exploitation 233 416 579 1 012 1 992
Dotation Provisions 212 150 168 245 189Dotation Amortissements 94 81 243 364 510Reprise Provisions 198 251 107 168 223Résultat Net Exploitation 126 435 275 571 1 515
Pertes sur Créances Irrécouvrables 168 194 94 136 86Charges Exceptionnelles 256 491 298 379 609Produits Exceptionnels 118 181 100 140 148Recouvrements sur Créances Irrécouvrables18 36 61 40 41Résultat Net 163 - 33 - 44 235 1 011
Quote parts de subventions 92 65 168 156 199Subventions d'Exploitation 80 232 59 170 126Subventions Fonds Garantie versées 165 34 83 4Subventions Fonds Garantie reçues 207 232 104 215 43
Résultat Net Après Subventions 216 331 341 693 1 374
L’activité financière contribue au Produit Net Bancaire du groupe à hauteur de 69% et les autres produits d’exploitation représentent 31%. Le niveau des commissions sur prestations qui couvre près de 55% des frais généraux est satisfaisant.
La forte progression du PNB face à une avancée moyenne des frais généraux entraîne un coefficient d’exploitation en dessous de la norme BCEAO. Il est maintenant à 56% contre 66% l’exercice précédent.
Conclusion : En 2004, le CMS a affiché encore une grande progression de sa rentabilité amenée par une expansion de la demande de crédits surtout les crédits à moyen terme. Le niveau des ratios prudentiels aussi bien pour le réseau que pour le groupe doit inciter à une politique de recherche de ressources stables encore insuffisantes et inciter davantage à un rééquilibrage entre le moyen terme et le court terme.
BILAN (1/3)
ACTIF BRUT AMT/PROV 2 004 2 003 PASSIF 2 004 2 003
Actif immobilisé Fonds propresFrais et valeurs incorporelles Immobilisés 212 456 058 124 753 274 87 702 784 41 078 707 Capital Social 630 522 000 535 080 000
Sous total 212 456 058 124 753 274 87 702 784 41 078 707 Fonds de dotationImmobilisations corporelles Réserves 870 986 715 835 859 763Constructions 132 770 244 33 421 222 99 349 022 94 600 184 Report à nouveau 1 183 671 108 525 974 537Constructions hors Exploitation Résultat de l'exercice 1 373 608 041 693 150 388Terrains 89 030 764 89 030 764 85 822 051 Subvention d'équipement 263 947 276 227 056 525Terrains hors Exploitation Fonds investissement FédérationMobilier de bureau 134 670 597 78 164 305 56 506 292 27 939 628 Fonds investissement Immobilier 489 804 299 240 102 459Matériel bureautique et info. 908 449 315 538 713 433 369 735 882 234 225 035 Sous total 4 812 539 439 3 057 223 672Aménagmt., Agencemt., Installat° 487 532 020 254 699 223 232 832 797 156 424 826 Autres fonds propresMatériel de transport 851 570 115 684 048 073 167 522 042 311 144 053 Ligne de crédits à L & M T 183 729 440 183 729 440Autres immobilisations en cours 1 636 170 018 1 636 170 018 145 045 641 Lignes de crédits bancaires 3 100 000 000 3 700 000 000Avances et acomptes sur immo. 55 253 205 Fonds de garantie 278 378 736 278 269 191
Sous total 4 240 193 073 1 589 046 256 2 651 146 817 1 110 454 623 Fonds de garantie CMS 288 386 485 3 156 064Provision pour litiges 6 552 540 86 445 953
Créances immobilisées Fonds de mutualisation décès 403 942 886 307 604 944Participations Financières 999 900 000 999 900 000 999 900 000 Fonds de péréquation 58 821 986Dépôts et Cautionnements 52 045 073 52 045 073 33 382 325 Provision pour risque ban. gén 9 221 518 62 538 675Avances consenties aux tiers 30 000 30 000 30 000
Sous total 1 051 975 073 1 051 975 073 1 033 312 325 Sous total 4 329 033 591 4 621 744 267Total Actif immobilisé 5 504 624 204 1 713 799 530 3 790 824 674 2 184 845 655 Total Fonds propres 9 141 573 030 7 678 967 939
BILAN (2/3)
ACTIF BRUT AMT/PROV 2 004 2 003 PASSIF 2 004 2 003
Actif d'exploitation Passif d'exploitationCrédit HABITAT 36 237 758 36 237 758Crédit d'Investissement LT CEI LT 163 470 735 163 470 735 DAT LT ( GARANTIE CREDITS) 89 470 656Crédits Conventionnés LT 224 468 448 224 468 448 PEP LT 6 454 008Crédit d'Investissement PRO MT ( CEI MT) 1 128 947 781 1 128 947 781Crédits d'équipt. / d'invest. à MT 2 353 018 241 2 353 018 241 1 689 032 506 Comptes créditeurs de la clientèleCrédits d'investissement FSD 34 313 784 34 313 784 10 524 971 CAT MT 202 229 495 60 489 600Crédits A.E.S MT 7 515 848 572 7 515 848 572 5 081 267 320 DAT Credits MT ( epargne bloquée en garantie )748 523 287 370 523 605Crédits P.E.P MT 789 954 789 954 293 086 PEP MT 105 982 475Crédits Conventionné à MT 500 443 563 500 443 563 94 482 387 CAT de 3 à 5 MOIS 430 995 606 201 151 229Crédit d'Investissement PRO CT ( CEI CT) 238 044 497 238 044 497 CAT de 6 à 11 MOIS 556 735 498 285 514 397Crédits Non Amortissables 1 452 304 423 1 452 304 423 967 836 951Crédits ordinaires AES 388 463 214 388 463 214 297 630 824 CAT de 12 MOIS 392 730 232 177 791 337Crédits d'Urgence 4 133 982 4 133 982 1 700 064 DAT Crédits CT ( epargne bloquée en garantie )1 152 680 613 707 613 169Crédits Automatiques 60 867 950 60 867 950 43 032 047 Comptes à vue 4 702 339 951 2 932 207 414Crédits Fonds de roulement 4 058 326 040 4 058 326 040 1 621 556 422 Epargne sur livret 19 214 843 640 15 354 449 837Crédit Renouvelable PRO 557 056 917 557 056 917 Plan Epargne Projet 723 456 270 590 462 297Crédits PEP 3 489 769 3 489 769 4 068 651Crédits Conventionnés 687 553 602 687 553 602 1 310 709 237Facilités aux Salariés 82 784 628 82 784 628 26 513 103Crédits au personnel 331 077 255 331 077 255 252 703 547Créances douteuses et litigieuses 243 306 522 197 422 345 45 884 177 63 455 577Etat Dette Paysanne 2002/2003 599 517 011 599 517 011Epargne :compte attente ou regul débiteurCrédits:compte attente ou régul dèbiteur 153 647 153 647 22 538 675 Epargne :compte attente ou regul créditeur 1 834 993 1 323 723
Crédit : compte attente ou regul créditeurTotal Actif d'exploitation 20 664 618 293 197 422 345 20 467 195 948 11 487 345 368 Total Passif d'exploitation 28 328 276 724 20 681 526 608
BILAN (3/3)
ACTIF BRUT AMT/PROV 2 004 2 003 PASSIF 2 004 2 003
Actif circulant Dettes diversesCréancesAvances sur salaires 6 400 127 6 400 127 7 300 541 Fournisseurs 11 889 438 1 649 162Subvention d'équipement à recevoir 15 686 000 15 686 000 96 165 550 Rémunérations duesEtat et organismes sociaux 21 523 414 21 523 414 9 014 531 Etat et organismes sociaux 33 977 076 27 857 817Stock de carburant 4 082 270 4 082 270 3 653 305 Produits comptabilisés d'avanceStocks de fournitures de bureau 34 716 161 34 716 161 23 687 524 Charges à payer 130 733 996 40 499 611Débiteurs et Créditeurs divers 14 538 872 14 538 872 1 280 297 Compte d'attente 73 672 284 151 612 027Charges comptabilisées d'avance 8 903 055 8 903 055 9 912 089 Créditeur Assurance 30 330 046Produits à recevoir 512 890 747 512 890 747 345 764 639 Cpte attente rbt ech.retard 5 875 558Compte d'attente 69 641 983 69 641 983 115 471 159 Débiteurs et Créditeurs diversErreur de caisse débitrice 36 880 Erreur de caisse créditeur 3 95 043Subventions Fds. garantie à recevoir de la caisse centrale Intérêts échus à payer à la C.C.
Sous total 688 382 629 688 382 629 612 286 515 Compte Reliquat Prêt Personnel 14 466 781Disponibilité
Chèque à encaisserDépôt à la BICIS 57 795 038 57 795 038 190 431 430Dépôt à la CBAO 3 461 478 911 3 461 478 911 1 526 606 935Dépôt à la BST 1 218 229 840 1 218 229 840 1 823 411 635Dépôt à la SGBS 6 549 566 064 6 549 566 064 9 505 678 860Dépôt à Ecobank 309 997 500 309 997 500Dépôt à la BOA 530 626 232 530 626 232 800 082 450Caisse 696 698 100 696 698 100 451 519 359
Sous total 12 824 391 685 12 824 391 685 14 297 730 669Total Actif circulant 13 512 774 314 13 512 774 314 14 910 017 184 Total Dettes diverses 300 945 182 221 713 660TOTAL ACTIF 39 682 016 811 1 911 221 875 37 770 794 936 28 582 208 207 TOTAL PASSIF 37 770 794 936 28 582 208 207
COMPTE DE RESULTAT (1/3)
CHARGES 2 004 2 003 PRODUITS 2 004 2 003
Charges d'activité bancaire Produits d'activité bancaireIntérêts sur épargne contractuelle 60 632 383 40 813 925 Intérêts sur prêt au personnel 15 745 100 11 792 663Intérêts sur épargne libre Intérêts et pénalités de retard 80 073 883 49 663 093Intérêts sur refinancement C.C. Intérêts sur crédits accordés 2 767 660 073 1 721 456 327Intérêts sur emprunts 214 376 201 7 347 122 Intérêts sur comptes dépôts et à vue 829 283 269 560 561 415Ristourne Frais de dossiers 625 620 1 753 695 Commissions et frais de tenue de compte 553 723 723 353 012 047
Cotisations mutualistes 271 838 524 203 690 863Frais de dossiers 359 705 777 173 371 356Droits d'adhésion 208 123 800 172 855 700
Sous total A 275 634 204 49 914 742 Sous total B 5 086 154 149 3 246 403 464Marge d'activité bancaire(A>B) C1
Marge d'activité bancaire(B>A) C2
4 810 519 945 3 196 488 722
COMPTE DE RESULTAT (2/3)CHARGES 2 004 2 003 PRODUITS 2 004 2 003
Charges d'exploitation Produits d'exploitation Energie: eau, électricité 83 472 166 47 565 610 Frais à transférer (change, huissier) 9 650 979 5 284 213Carburant 67 022 363 59 362 168 Frais refacturés (vente de livrets) 3 354 000 3 064 500Fournitures de bureau 161 950 763 125 603 390 Frais de recouvrement 3 768 542 3 770 029Transports 45 195 136 41 610 280 Rentrée/créances irrécouvrable 41 424 821 39 838 068Frais et commissions bancaires 48 769 558 16 428 189 Excédents de caisse 9 049 214 2 631 899Postes et télécommunication 174 410 079 114 048 409 Produits divers 27 446 100 2 580 017Missions et réceptions professionnelles 102 231 766 92 795 855 Indemnités d'assurance 4 869 995 416 122Frais d'assemblée générale 23 974 795 24 664 715 Subvention d'exploitation 125 838 003 169 856 757Frais de conseil 43 702 035 38 303 370Formation 31 827 692 18 247 655Locations 123 023 740 88 244 935Services publicitaires 22 558 010 9 776 645Services juridiques et comptables 45 393 148 19 817 045Entretien et réparation 122 004 334 95 107 209Services extérieurs, gardiennage 22 740 367 9 349 534Autres services extérieurs 134 664 031 97 115 566Assurances 38 259 302 27 907 585Dons divers 10 053 720 9 459 381Cotisations CCMAO 24 000 000 6 000 000Amendes et pénalités 925 897 1 562 827Perte de change 73 215 129 505Pertes sur créances irrécouvrables 85 521 432 136 168 154Déficit de caisse et divers 8 545 444 5 419 372Manquants sur stocksCharges et pertes diverses 29 313 274 3 421 985Salaires et primes 1 141 355 510 907 689 300Charges patronales 91 048 391 75 131 496Patentes et taxes annexes 3 037 453 304 795Taxes sur salaires 31 509 858 26 660 935
Sous total D 2 716 583 479 2 097 895 910 Sous Total E 225 401 654 227 441 605Résultat brut d'exploitation(C1+D)>(C2+E) F1
Résultat brut d'exploitation(C2+E>C1+D) F2
2 319 338 120 1 326 034 417
COMPTE DE RESULTAT (3/3)
CHARGES 2 004 2 003 PRODUITS 2 004 2 003
Dotations aux provisions 188 530 943 102 815 297 Reprise sur provisions 110 941 117 107 806 600Dotation aux provisions pour risques et charges 908 774 142 269 708 Reprise provision pour risques 111 965 351 60 514 000Dotations aux amortissements 510 189 118 364 445 431 Reprise sur amortissement
Sous total G 699 628 835 609 530 436 Sous total H 222 906 468 168 320 600Résultat net d'exploitation(F1+G>F2+H) I1
Résultat net d'exploitation (F2+H>F1+G) I2
1 842 615 753 884 824 581
Charges exceptionnelles Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles 436 706 377 244 506 510 Quote part de subvention virée au résultat 198 563 746 156 381 642Charges sur exercices antérieurs 171 895 644 134 877 933 Produits exceptionnels 119 288 025 88 205 151V.C.E.A.C. Produits sur execices antérieurs 28 790 484 45 924 499
P.C.E.A.C. 5 854 000Sous total I 608 602 021 379 384 443 Sous total J 346 642 255 296 365 292
Résultat net avant subvention Résultat net avant subvention 1 580 655 987 801 805 430
Subvention d'équilibreSubventions fds garantie versée 4 211 223 83 272 947 Subvention péréquation reçueCotisations au Fds d' Investissement 245 462 536 240 102 460 Subvention fds. Garantie. reçue 42 625 813 214 720 365
Sous total K 249 673 759 323 375 407 Sous total L 42 625 813 214 720 365
Résultat net déficitaire (I1+J>I2+K) L1Résultat net excédentaire (I1+J>I2+K) L2
1 373 608 041 693 150 388
ANNEXES
Conforter l’autonomie financière et du groupe et de ses caisses dans le respect du principe de la solidarité financière entre les caisses,
Renforcer ses implantations à Dakar et étendre son réseau à la zone Nord pour conforter sa stratégie nationale,
Construire un réseau moderne et sécurisé avec une identité visuelle forte, une interconnexion totale et une communication régulière en vue d’améliorer son positionnement et d’accroître sa notoriété, Se doter d’un organe financier pour une reconnaissance de la communauté « bancaire » nationale et internationale afin d’améliorer et de diversifier l’offre de services (domiciliation des salaires, transferts nationaux et étrangers) Développer l’offre de crédits aux particuliers (prêt habitat) et aux professionnels avec une approche spécifique des professionnels présentant des demandes comprises entre 10 et 30 millions de FCFA.
OBJECTIFS DU PLAN STRATEGIQUE CAP 2005
Ratios prudentiels BCEAO
I / RATIO DE LIMITATION DES OPERATIONS AUTRES QUE LES ACTIVITES D'EPARGNE ET DE CREDIT
A BLIBELLE MONTANT TOTAL CONSACRE AUX OPERATIONS TOTAL DES RISQUES
AUTRES QUE L'EPARGNE ET LE CREDITMONTANT CONSACRE AUX OPERATIONS 0 31 & 32**** CREDITS SAINS 19 397 464 172AUTRES QUE L'EPARGNE ET LE CREDIT 345*** CREDITS EN SOUFFRANCE 243 306 522
424000 AVANCES AU PERSONNEL 6 400 127MONTANT A 0 B 19 647 170 821
II / RESERVE GENERALE
A BLIBELLE EXCEDENT DE L'EXERCICE REPORT A NOUVEAU NEGATIF
875000 EXCEDENT DE L'EXERCICE 1 373 608 041 120000 REPORT A NOUVEAU NEGATIF 0
MONTANT A 1 373 608 041 B 0
Ratios prudentiels BCEAO
III / LIMITATION DES RISQUES
A BLIBELLE RISQUES PORTES PAR L'INSTITUTION TOTAL DEPOTS DES MEMBRES
31 & 32**** CREDITS SAINS 19 397 464 172 36**** TOTAL EPARGNE CONTRACTUELLE 3 685 801 870345*** CREDITS EN SOUFFRANCE 243 306 522 371 & 373 TOTAL EPARGNE LIBRE 23 917 183 591
424000 AVANCES AU PERSONNEL 6 400 127 385000 TOTAL PLAN EPARGNE PROJET 723 456 270MONTANT A 19 647 170 821 B 28 326 441 731
IV / COUVERTURE DES EMPLOIS MOYENS ET LONGS TERMES PAR DES RESSOURCES STABLESA B
LIBELLE EMPLOIS MOYENS ET LONGS TERMES RESSOURCES STABLES
CREDITS SAINS LONG TERME 424 176 941 EMPRUNTS A TERME 3 283 729 440CREDITS SAINS MOYEN TERME* 11 533 361 895 DEPOTS + 1 AN DES SOCIETAIRES 1 678 097 088CREDITS EN SOUFFRANCE 243 306 522IMMOBILISAT° FINANCIERES NETTES 1 749 900 000 FONDS DE DOTATIONS ET AUTRES FONDS 1 519 334 392IMMOBILISAT° INCORPORELLES NETTES 87 702 784 PROVISIONS 15 774 058IMMOBILISAT° CORPORELLES NETTES 1 014 976 799 SUBVENTION D'INVESTISSEMENT 263 947 276IMMOBILISATIONS EN COURS NETTES 1 636 170 018 REPORT A NOUVEAU 1 183 671 108
RESERVES 870 986 715CAPITAL SOCIAL 630 522 000EXCEDENT OU DEFICIT 1 373 608 041
MONTANT A 16 689 594 959 B 10 819 670 118
Ratios prudentiels BCEAO
V / LIMITATION DES PRETS AUX DIRIGEANTSA B
LIBELLE ENCOURS DES PRETS AUX DIRIGEANTS TOTAL DEPOTS DES MEMBRES
ENCOURS TOTAL DES PRETS AUX 36**** TOTAL EPARGNE CONTRACTUELLE 3 685 801 870DIRIGEANTS 65 006 994 371 & 373 TOTAL EPARGNE LIBRE 23 917 183 591
385000 TOTAL PLAN EPARGNE PROJET 723 456 270MONTANT A 65 006 994 B 28 326 441 731
VI / LIMITATION DES RISQUES PRIS SUR UN SEUL MEMBREA B
LIBELLE RISQUE LE PLUS IMPORTANT PRIS SUR UN SEUL MEMBRE TOTAL DEPOTS DES MEMBRES
ENCOURS PRET LE PLUS IMPORTANT 120 000 000 36**** TOTAL EPARGNE CONTRACTUELLE 3 685 801 870POUR UN SEUL MEMBRE 371 & 373 TOTAL EPARGNE LIBRE 23 917 183 591
385000 TOTAL PLAN EPARGNE PROJET 723 456 270MONTANT A 120 000 000 B 28 326 441 731
VII / NORME DE LIQUIDITEA B
LIBELLE VALEURS DISPONIBLES REALISABLES ET MOBILISABLES PASSIFS EXIGIBLES
ENCAISSES 696 698 100 EMPRUNTS A MOINS D'1 ANCAISSE CENTRALE 0 DEPOTS DES SOCIETAIRES 26 648 344 643DEPOTS A MOINS 1 AN AUPRES BANQUES 11 377 693 585 ( -à moins 1 an)CREDITS A COURT TERME 7 864 102 277 CREDITEURS DIVERS 76 196 560CREANCES RATTACHEES 507 665 306 COMPTES DE REGULARISATION 202 007 883STOCKS (montant net) 38 798 431 DETTES RATTACHEES 24 575 732TITRES A COURT TERME (montant net)AVANCES AU PERSONNEL 6 400 127AUTRES DEBITEURS DIVERS (montant net) 51 748 286COMPTES DE REGULARISATION 683 441 137
MONTANT A 21 226 547 249 B 26 951 124 818
* y Compris l'encours de crédits au personnel
