PROGRAMMEDES OBLIGATIONS DPARGNE DU CANADA

Obligations dpargne du Canada (missions S32 S129) et Obligations prime du Canada (missions P3 et suivantes) Titres avec certificat

Remboursement (S42)

Renseignements lintention des agents vendeurs autoriss sur les procdures suivre relativement aux remboursements

Aot 2016

S42 Aot 2016

Remboursement i

Obligations dpargne du Canada (missions S32 S129) et Obligations prime du Canada (missions P3 et suivantes)

Titres avec certificat

Remboursement Table des matires

Renseignements gnraux ............................................................................................. 1 Coordonnes ................................................................................................................... 1

OEC (missions S32 S129) et OPC (missions P3 et suivantes) ............................. 1 Remboursement dobligations immatricules au nom dun propritaire dcd, de copropritaires, dun reprsentant lgal autoris ou dun mineur .................................... 2

Propritaire immatricul dcd ................................................................................... 2 Copropritaires immatriculs ........................................................................................ 2 Reprsentant lgal autoris ......................................................................................... 2 Mineur .......................................................................................................................... 3

Obligations dpargne du Canada et Obligations prime du Canada ............................. 3 Remboursement partiel ................................................................................................ 4 Remboursement durant la priode de fermeture des livres .......................................... 4 Rinvestissement dans une nouvelle mission dOPC ................................................ 4 Annulation dachat ........................................................................................................ 5 Remboursement de certificats mis en double ............................................................ 5 Remboursement dobligations C intrt compos et dobligations R intrt rgulier ......................................................................................................................... 6 Dclaration du produit dintrt sur les OEC chues et non chues ............................ 6

Transmission la Banque du Canada, par le centre de donnes de la succursale centrale, des titres rembourss des missions dOEC S32 S129 et dOPC des missions P3 et suivantes ............................................................................................... 6 Processus dajustement relatif aux OEC (missions S32 S129) et aux OPC (missions P3 et suivantes) ............................................................................................ 7

Renseignements sur les ajustements ........................................................................... 8 Dlai de traitement ....................................................................................................... 8

Annexe A : Exemples dObligation prime du Canada ................................................... 9 missions P52 aujourdhui (depuis 2006) ................................................................. 9 missions P17 P51 (2001 2006) ............................................................................ 9 missions P11 P16 (2000) ...................................................................................... 10 missions P3 P10 (1998 et 1999) ........................................................................... 10

Annexe B : Exemples dObligations dpargne du Canada ........................................... 11 missions S102 S129 (2006 2011) ...................................................................... 11 missions S68 S101 (2000 2006) ........................................................................ 11

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Remboursement ii

missions S62 S67 (2000) ...................................................................................... 12 missions S51 S61 (1996 1999) .......................................................................... 12 missions S32 S50 (1977 1995) .......................................................................... 12

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Remboursement 1

Renseignements gnraux La prsente section du document S42 renferme des renseignements sur le remboursement et le traitement des effets suivants : Obligations dpargne du Canada (OEC), missions S32 S129; Obligations prime du Canada (OPC), missions P3 et suivantes.

Les OEC et les OPC ne peuvent tre encaisses un guichet automatique car linstitution financire (IF) doit vrifier lidentit du propritaire immatricul avant de procder au remboursement des titres. Tout titre avec certificat doit tre prsent une IF en vue du remboursement. Une image ne peut tre considre comme un instrument acceptable. Seul un document de remplacement deffet de compensation (DREC) comportant des lignes encodes aux fins de lecture magntique (MICR) cr par lIF est accept. Remarque : Dans le cas des anciennes OEC, cest--dire les OEC des missions S1 S31 (1946-1976), des coupons, des obligations du gouvernement du Canada ngociables, des obligations du Dominion du Canada, des bons du Trsor et des certificats dpargne de guerre, consulter la nouvelle section du document S42, Remboursement dobligations anciennes. Coordonnes OEC (missions S32 S129) et OPC (missions P3 et suivantes) Tlphone 1 800 575-5151 (option 1) 1 800 354-2222 (ATS/tlimprimeur) Du lundi au vendredi, de 8 h 20 h (HE) Adresse postale Programme des Obligations dpargne du Canada C.P. 2770, succursale D Ottawa (Ontario) K1P 1J7 Adresse de livraison par messagerie Programme des Obligations dpargne du Canada 50, rue OConnor, bureau 201 Ottawa (Ontario) K1P 6L2

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Remboursement 2

Remboursement dobligations immatricules au nom dun propritaire dcd, de copropritaires, dun reprsentant lgal autoris ou dun mineur La procdure qui suit sapplique au remboursement des OEC et OPC, quelle que soit lmission, immatricules au nom dune personne dcde. Propritaire immatricul dcd Si le propritaire immatricul des obligations est dcd et que lIF se trouve dans limpossibilit de rembourser les titres, le client doit faire parvenir les obligations la Banque du Canada, accompagnes des documents juridiques et du formulaire de transfert appropri :

Si lobligation est immatricule au nom dune personne qui ntait pas domicilie au Qubec au moment de son dcs, on doit utiliser le document de transfert ou de remboursement intitul Formulaire (2351) et directives pour le transfert la succession (ETRF(FR)).

Si lobligation est immatricule au nom dune personne qui tait domicilie au Qubec au moment de son dcs, on doit utiliser le document de transfert ou de remboursement intitul Formulaire (534) et directives pour le transfert la succession Qubec (QETRF(FR)).

Pour de plus amples renseignements sur les valeurs maximales transfrables la succession et les documents requis, consultez les Directives oprationnelles de la Banque du Canada. Copropritaires immatriculs Lorsquune obligation immatricule au nom de deux ou de plusieurs personnes porte la mention et le survivant et que lune de ces personnes dcde, la valeur de lobligation est rpartie galement entre les propritaires immatriculs survivants. Cependant, le gain de survie pourrait ne pas tre excutoire si le copropritaire tait domicili au Qubec au moment de son dcs. Lorsquune obligation immatricule au nom de deux ou de plusieurs personnes ne porte pas la mention et le survivant et que lune de ces personnes dcde, la valeur de lobligation est rpartie galement entre la succession du dfunt et les propritaires immatriculs survivants. Reprsentant lgal autoris Les documents produire pour fournir la preuve du pouvoir de signature lorsque les obligations immatricules sont signes par un tiers autoris agir pour autrui, tel quun fond de pouvoir ou un reprsentant successoral, sont les suivants :

si les obligations immatricules ont t signes en vertu dune procuration, une copie notarie ou certifie de celle-ci;

http://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/04/transfert-en-cas-deces_2351.pdfhttp://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/04/transfert-en-cas-deces_2351.pdfhttp://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/06/qetrffr-06-09.pdfhttp://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/06/qetrffr-06-09.pdfhttp://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/04/directives-operationnelles-de-la-banque-du-canada.pdfhttp://www.oec.gc.ca/wp-content/uploads/2009/04/directives-operationnelles-de-la-banque-du-canada.pdf

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Remboursement 3

si lobligation est immatricule au nom dun organisme de charit, une copie certifie de la rsolution donnant dlgation de signature.

Mineur Toute transaction relative une obligation immatricule au nom dun mineur (personne ge de moins de 18 ans) peut tre effectue dans les mmes conditions que si le titulaire tait majeur. Toute obligation immatricule au nom dun mineur (qui na pas la capacit juridique de signer en raison de son ge) peut tre encaisse par les parents ou la personne qui a la garde lgale du mineur. LIF qui procde au remboursement devra exiger quune pice justificative acceptable de lge de lenfant lui soit prsente. Les mmes rgles sappliquent dans le cas dune sparation ou dun divorce. Seul le parent ayant la garde lgale de lenfant peut demander le remboursement de lobligation. Au moment den faire la demande, ce parent doit prsenter des pices justificatives de la garde lgale et de lge de lenfant. Obligations dpargne du Canada et Obligations prime du Canada Si lagent vendeur autoris doute de lauthenticit dun titre OEC ou OPC, il peut envoyer le certificat en recouvrement ladresse du Programme des Obligations dpargne du Canada. Les OEC (missions S32 S129) et les OPC (missions P3 et suivante) peuvent tre encaisses en tout temps nimporte quel bureau dun agent vendeur autoris au Canada. Il est noter toutefois que si une OEC est rembourse avant la date anniversaire, les intrts courus sont payables jusqu la dernire date anniversaire. Pour obtenir les valeurs de remboursement, consulter les Tableaux des valeurs de rachat (S40). Sil sagit dune demande de remboursement exceptionnel dOPC avec intrt payable jusqu la fin du mois qui prcde la date dencaissement, consulter la section ce sujet. Il faut inscrire, dans lespace rserv cet effet au recto du certificat, la valeur de remboursement indique dans les Tableaux mensuels des valeurs de rachat S40 (version imprime ou en ligne). Voici la procdure relative au remboursement des obligations :

La demande est prsente par le propritaire immatricul ou le reprsentant lgal autoris.

LIF vrifie lidentit du demandeur pour sassurer que le certificat est endoss en bonne et due forme.

Une obligation immatricule au nom de plusieurs copropritaires doit tre signe au verso du certificat par chacun des propritaires immatriculs.

http://www.oec.gc.ca/institutions-financieres-et-courtiers-en-valeurs-mobilieres/tableaux-des-valeurs-de-remboursement-s40/?language=en&__utma=1.520860329.1432152548.1457008898.1463424951.14&__utmb=1.1.10.1463424951&__utmc=1&__utmx=-&__utmz=1.1454602383.11.1.utmcsr=(direct)|utmccn=(direct)|utmcmd=(none)&__utmv=-&__utmk=258269066

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Remboursement 4

Un timbre portant la date du remboursement ainsi que le nom et le numro de transit de la succursale de lIF dencaissement. Celui-ci garantit que la signature figurant sur lobligation est celle de tous les propritaires immatriculs.

Remarque : Dans le cas des missions dOEC S32 S50, la partie suprieure des obligations ne doit pas tre remise au client; elle sera dtruite par la succursale conformment aux instructions du sige social. Elle na aucune valeur en soi et nest donc pas remboursable. Dans les sections qui suivent sont prsentes de linformation et des procdures au sujet des OEC plus rcentes et des OPC. Remboursement partiel Un certificat dobligation non chue prsent pour rachat partiel doit tre accept en recouvrement seulement et envoy, accompagn dune lettre dexplications, au programme des Obligations dpargne du Canada afin quil soit chang contre des coupures de moindre valeur. Remboursement durant la priode de fermeture des livres Les registres des obligations intrts rguliers sont ferms deux mois avant la date de paiement des intrts. Lorsquune OPC intrts rguliers est rembourse pendant la priode de fermeture des livres, les intrts pour toute lanne sont pays la date anniversaire de lmission et les intrts courus depuis la dernire date anniversaire sont soustraits de la valeur nominale de lobligation au moment du remboursement. La valeur de remboursement figurant dans les Tableaux des valeurs de remboursement S40 correspond alors la valeur nominale du titre moins les intrts non gagns pendant lanne. Lorsquune OEC intrts rguliers est rembourse pendant la priode de fermeture des livres, les intrts pour toute lanne sont pays la date anniversaire de lmission et les intrts non gagns, soit ceux courus aprs lencaissement, sont soustraits de la valeur nominale de lobligation au moment du remboursement. La valeur de remboursement figurant dans les Tableaux des valeurs de remboursement S40 correspond alors la valeur nominale du titre diminue de lintrt non couru qui sera, selon le cas, calcul pour un mois ou deux. Rinvestissement dans une nouvelle mission dOPC Si un propritaire immatricul dOEC ou dOPC demande un agent vendeur autoris de rinvestir ses titres avant la date anniversaire dans le but dacheter lmission dOPC en vente ayant la mme date anniversaire, on recommande lagent vendeur autoris de rpondre favorablement la demande du propritaire immatricul. Lagent vendeur autoris doit conserver les certificats originaux jusqu la date anniversaire, puis les prsenter pour remboursement, comme cest le cas normalement.

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Remboursement 5

Remboursement exceptionnel Le remboursement exceptionnel dune OPC peut tre effectu avec paiement des intrts courus jusqu la fin du mois prcdant la date de remboursement si lune des conditions ci-dessous est remplie et que la Banque du Canada sestime satisfaite des pices justificatives fournies : le propritaire du titre est dcd; lencaissement est ordonn par un tribunal; le produit du remboursement est exig par le propritaire immatricul aux fins

suivantes : viter une faillite, acheter une habitation dans le cadre du Rgime daccession la proprit du

gouvernement du Canada ou poursuivre des tudes dans le cadre du Rgime dencouragement lducation permanente du gouvernement du Canada, auxquels cas les obligations doivent tre dtenues dans un rgime enregistr.

Le certificat (document papier) ainsi que les documents exigs doivent tre envoys au Programme des Obligations dpargne du Canada, qui procdera ltude du dossier et au remboursement, sil y a lieu. Annulation dachat Lorsquun acheteur dOPC veut annuler un achat avant la date dmission, lagent vendeur autoris est tenu de rembourser lacheteur immdiatement sans frais ni pnalit, et na pas besoin de transmettre les renseignements concernant lachat au bureau du Programme des Obligations dpargne du Canada. Toute demande dannulation dachat dune OPC aprs la date dmission mais avant la rception des certificats sera traite comme un remboursement. Lagent vendeur autoris remboursera le propritaire immatricul la valeur de remboursement actuelle, en suivant le processus de remboursement en cours.

Remboursement de certificats mis en double Lorsque des certificats dOPC ont t imprims en double en raison dune transaction soumise deux fois, et que lagent vendeur autoris a vers les fonds en double pour cette transaction, celui-ci encaisse le certificat sa valeur nominale et garde les fonds du remboursement. Annulation de certificats mis en double Lorsque des certificats dOPC ont t imprims en double en raison dune transaction soumise deux fois, mais que lagent vendeur autoris a vers les fonds une seule fois, celui-ci doit retourner, par lentremise de sa succursale centrale, le certificat mis en double accompagn dune lettre explicative dtaille rdige sur du papier en-tte de linstitution et dans laquelle figureront limmatriculation complte, le numro du certificat et une mention indiquant quaucun rglement nest requis.

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Remboursement 6

Remboursement dobligations C intrt compos et dobligations R intrt rgulier Les obligations C sont remboursables leur valeur nominale, laquelle sajoutent les intrts courus au(x) taux dintrt fix(s) par le ministre des Finances pour chaque mission. Les intrts des obligations C courent mensuellement et sont capitaliss partir de la premire date anniversaire de lmission jusqu lchance ou le remboursement, selon la premire ventualit. Toutefois, si lOPC intrt compos est encaisse avant la date dchance, lintrt simple et lintrt compos sont payables au propritaire immatricul jusqu la dernire date anniversaire de lmission. Les obligations R sont remboursables leur valeur nominale, laquelle sajoutent les intrts courus depuis la date dmission ou la dernire date anniversaire de lmission avant lchance, selon le cas. Les obligations R encaisses pendant le mois anniversaire de leur achat ne sont rembourses qu leur valeur nominale. Toutefois, si lencaissement est antrieur lchance, lintrt simple nest payable que jusqu la dernire date anniversaire de lmission.

Dclaration du produit dintrt sur les OEC chues et non chues Dans le cas des OEC intrt compos des missions 32 44, remplir le formulaire T600 et envoyer loriginal lAgence du revenu du Canada. Remettre deux copies au propritaire immatricul et conserver une copie la succursale. Pour ce qui est des obligations intrt compos ou intrt rgulier des missions 45 et suivantes, la Banque du Canada transmet linformation concernant les intrts gagns chaque anne au propritaire immatricul et lAgence du revenu du Canada. Transmission la Banque du Canada, par le centre de donnes de la succursale centrale, des titres rembourss des missions dOEC S32 S129 et dOPC des missions P3 et suivantes Pour plus dinformations concernant les titres rembourss, veuillez vous reporter au manuel des rgles de lAssociation canadienne des paiements (ACP), Rgle G3 (Rgles gnrales concernant le rachat des effets papier du gouvernement du Canada). Depuis le 1er octobre 2012, les centres de donnes des succursales centrales peuvent transmettre les titres rembourss la Banque du Canada en envoyant soit loriginal du certificat rembours, soit un document de remplacement deffet de compensation (DREC) comportant des lignes encodes aux fins de lecture magntique (MICR) accompagn dune image de loriginal du certificat rembours. Les DREC doivent satisfaire aux normes de qualit et de conception dfinies dans la norme 014 (Norme de conception du document de remplacement deffet compens) et la norme 006 (Spcifications pour les documents cods lencre magntique) de lACP. Quel que soit

REMARQUE Aucun intrt ne court pendant le mois civil au cours duquel une obligation

non chue est encaisse. Sil sagit dun titre chu, les intrts courent jusqu la date dchance.

http://www.cra-arc.gc.ca/F/pbg/tf/t600/

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Remboursement 7

le document envoy (original ou DREC), le mme processus de prsentation sapplique. La rgle A10 de lACP indique que les documents sources, notamment les certificats dobligation, doivent tre dtruits dans les 120 jours civils suivant la date de la cration de limage. Nous recommandons dattendre au moins 90 jours avant de dtruire les certificats dobligation originaux pour permettre aux institutions financires de rpondre et de donner suite aux redressements.

Toutes les liasses de titres encaisss doivent tre soigneusement emballes dans un colis scell sur lequel sont inscrits le nom et ladresse de lIF, le numro de lIF et celui de la succursale, ainsi que la valeur dclare. Sil faut acheminer plus dun colis la fois, la valeur du contenu de chacun doit tre indique sur un sommaire fermement attach lun des colis. La Banque du Canada nacceptera pas les colis non scells ou dont le sceau aura t bris. Le nombre maximal de certificats transmis la fois est de 250 et la valeur totale doit tre entre dans le Systme automatis de compensation et de rglement (SACR). La valeur totale du remboursement doit tre entre sous le Code 101 Catgorie B. Lensemble des effets enregistrs dans le SACR et envoys la Banque du Canada sera trait par le Systme canadien de transfert de paiements de grande valeur (STPGV). Une fois le traitement termin, tout ajustement sera effectu avec ladhrant au moyen du formulaire 1206. Processus dajustement relatif aux OEC (missions S32 S129) et aux OPC (missions P3 et suivantes) La Banque ne procdera des ajustements avec les IF que pour des valeurs suprieures 6,99 $, quelles soient positives ou ngatives. La Banque du Canada continuera de fournir des photocopies des certificats rembourss (si la demande lui en est faite) aux institutions qui sont informes sur papier des ajustements lis aux remboursements dOEC, dans les cas suivants :

aucun timbre Pay ne figure sur les certificats rembourss et le formulaire dajustement est retourn au centre de donnes;

la valeur rclame du certificat rembours est inscrite incorrectement dans la liste envoye au centre de donnes;

un certificat est reu seul; la valeur du certificat rembours a t incorrectement microencode.

La Banque du Canada fournira aux centres de donnes le sommaire des critures dajustement lies aux remboursements afin de les aider dterminer les ajustements papier associs une date de rglement et une valeur relativement aux titres prsents.

REMARQUE Aucun DREC ou certificat transmis en double sera refus.

Un ajustement dbiteur quivalant au montant rembours sera envoy au centre de donnes de la succursale centrale.

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Renseignements sur les ajustements Les demandes de renseignements concernant les ajustements doivent tre adresses au centre de donnes de la succursale centrale. Si les employs du centre de donnes de la succursale centrale ne peuvent rpondre la demande de renseignements, ils devraient communiquer avec lquipe du Programme des Obligations dpargne du Canada. Dlai de traitement

Les ajustements concernant les obligations encaisses entre janvier et octobre sont posts au centre de donnes dans un dlai de quatre six semaines.

Les ajustements concernant les obligations encaisses en novembre et en dcembre sont posts au centre de donnes dans les huit dix semaines suivant le remboursement. Encore une fois, ces deux mois font exception en raison du fort volume dobligations rembourses.

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Annexe A : Exemples dObligation prime du Canada Ci-dessous sont prsents des exemples dObligations prime du Canada mises depuis 1998 (P3).

REMARQUE Les certificats de remplacement dobligations transfres, changes ou perdues

auraient t imprims sur le type de certificat disponible au moment de leur mission, comme celui prsent dans le

premier exemple ci-dessous. missions P52 aujourdhui (depuis 2006)

missions P17 P51 (2001 2006)

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missions P11 P16 (2000) CPB Series P3 Series P10 (19981999) missions P3 P10 (1998 et 1999)

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Remboursement 11

Annexe B : Exemples dObligations dpargne du Canada Ci-dessous sont prsents des exemples dObligations dpargne du Canada mises de 1977 (S32) 2011 (S129).

REMARQUE Les certificats de remplacement dobligations transfres, changes ou perdues

auraient t imprims sur le type de certificat disponible au moment de leur mission, comme celui prsent dans le premier exemple ci-dessous.

missions S102 S129 (2006 2011)

missions S68 S101 (2000 2006)

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Remboursement 12

missions S62 S67 (2000)

missions S51 S61 (1996 1999) missions S32 S50 (1977 1995)

Redemptions Retail Section - FR.pdfRenseignements gnrauxCoordonnesOEC (missions S32 S129) et OPC (missions P3 et suivantes)

Remboursement dobligations immatricules au nom dun propritaire dcd, de copropritaires, dun reprsentant lgal autoris ou dun mineurPropritaire immatricul dcdCopropritaires immatriculsReprsentant lgal autorisMineur

Obligations dpargne du Canada et Obligations prime du CanadaRemboursement partielRemboursement durant la priode de fermeture des livresRinvestissement dans une nouvelle mission dOPCAnnulation dachatRemboursement de certificats mis en doubleRemboursement dobligations C intrt compos et dobligations R intrt rgulierDclaration du produit dintrt sur les OEC chues et non chues

Transmission la Banque du Canada, par le centre de donnes de la succursale centrale, des titres rembourss des missions dOEC S32 S129 et dOPC des missions P3 et suivantesProcessus dajustement relatif aux OEC (missions S32 S129) et aux OPC (missions P3 et suivantes)Renseignements sur les ajustementsDlai de traitement

Annexe A : Exemples dObligation prime du Canadamissions P52 aujourdhui (depuis 2006)missions P17 P51 (2001 2006)missions P11 P16 (2000)missions P3 P10 (1998 et 1999)

Annexe B : Exemples dObligations dpargne du Canadamissions S102 S129 (2006 2011)/missions S68 S101 (2000 2006)/missions S62 S67 (2000)missions S51 S61 (1996 1999)missions S32 S50 (1977 1995)