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p. 1
KI:
MESURE DU CAPITAL IMMATERIEL
Septembre 2011
Comment évaluer TOUTE la valeur de mon
entreprise?
Cela revient à mesurer toutes les valeurs d’une entreprise, d’aller au-delà de la valeur comptable traditionnelle, et d’accepter de se poser quelques questions.
- La valeur réelle d’une entreprise peut dépasser largement celle qui est inscrite à son bilan comptable. - Identifier l’origine de nos performances actuelles et de celles de demain. Pour cela il vous faut prendre en compte et mesurer la valeur de vos Actifs Immatériels. La CCI Alsace, soutenue par la Région Alsace et par la DIRRECTE vous propose de profiter d’une évaluation pilote. 12 PME vont être sélectionnées et accompagnées, chacune par un consultant. Pour cela, vous devez être candidat, et envoyer rapidement votre motivation en suivant les critères définis dans le cahier des charges ci-joint.
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KI: MESURE DU
CAPITAL IMMATERIEL
Pourquoi être candidat?
Septembre 2011
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1. La mesure du KI:références dans les entreprises
Banques & assurances Services & NTIC
Distribution I ndustrie, bâtiment
Secteur public& associatif Biens de consommation
La CCI d’Alsace a créé le Club de l’Immatériel Alsace depuis 3 ans
Elle forme des consultants et lance en 2011 la 1ère évaluation de PME en Alsace. Objectif 2014 : 180 PME bénéficient d’un TdB suivi-pilotage du KI
Ci-joint quelques références nationales qui l’ont déjà pratiqué.
La méthodologie a été publiée et primée comme ouvrage économique de l’année (Prix spécial du jury Turgot 2007)
L’Observatoire National de l’Immatériel (Symposium oct 2011)
Une étude de référentiel est en cours avec l’Etat
La méthodologie a été publiée et primée comme ouvrage économique de l’année (Prix spécial du jury Turgot 2007)
L’Observatoire National de l’Immatériel (Symposium oct 2011)
Une étude de référentiel est en cours avec l’Etat
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Capital clientfidélité, solvabilité, rentabilité, dynamisme…
Capital humainmotivation, savoir être, compétence, climat…
Capital organisationnelmanagement, processus qualité…
Capital système d’informationcouverture métier, ergonomie…
Capital de savoirR&D, secrets fabrication, brevets…
Capital de marquenotoriété, réputation, singularité…
Capital fournisseursatisfaction client, fidélité…
Capital actionnaireressources, patience, influence, conseil…
Capital environnementalabondance ressource, contexte sociétal…
Capital clientfidélité, solvabilité, rentabilité, dynamisme…
Capital humainmotivation, savoir être, compétence, climat…
Capital organisationnelmanagement, processus qualité…
Capital système d’informationcouverture métier, ergonomie…
Capital de savoirR&D, secrets fabrication, brevets…
Capital de marquenotoriété, réputation, singularité…
Capital fournisseursatisfaction client, fidélité…
Capital actionnaireressources, patience, influence, conseil…
Capital environnementalabondance ressource, contexte sociétal…
2. Le KI s’intéresse à 9 actifs de votre entreprise
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3. Pourquoi évaluer le KI dans votre entreprise ?
LES BUTS : Le KI va au-delà d’un bilan financier
Evaluer la capacité des actifs actuels à créer des revenus futurs
Faciliter la stratégie avec une meilleure vision des actifs
Valoriser financièrement tout le patrimoine (cession, investissement…)
Estimer l’écart entre la valeur du KI et celle obtenue par le DCF (méthode des cash-flows actualisés), qui est la valeur à réaliser à partir d’actifs à acquérir
LES AVANTAGES
Le pilotage et le développement de son entreprise avec un tableau de bord plus complet prenant en compte les actifs matériels (votre bilan) mais aussi immatériels.
L’identification de facteurs de risque en support d’autres investigations sur l’entreprise (ex : hommes clés et clauses de personnes)
Une meilleure connaissance des leviers pour des améliorations plus rapides
Une valorisation complémentaire d’autres méthodes (approche comptable IFRS)
Une évaluation permettant d’affiner les stratégies prévues
Un meilleur passage de l’économie de production à l’économie d’usage
LES BUTS : Le KI va au-delà d’un bilan financier
Evaluer la capacité des actifs actuels à créer des revenus futurs
Faciliter la stratégie avec une meilleure vision des actifs
Valoriser financièrement tout le patrimoine (cession, investissement…)
Estimer l’écart entre la valeur du KI et celle obtenue par le DCF (méthode des cash-flows actualisés), qui est la valeur à réaliser à partir d’actifs à acquérir
LES AVANTAGES
Le pilotage et le développement de son entreprise avec un tableau de bord plus complet prenant en compte les actifs matériels (votre bilan) mais aussi immatériels.
L’identification de facteurs de risque en support d’autres investigations sur l’entreprise (ex : hommes clés et clauses de personnes)
Une meilleure connaissance des leviers pour des améliorations plus rapides
Une valorisation complémentaire d’autres méthodes (approche comptable IFRS)
Une évaluation permettant d’affiner les stratégies prévues
Un meilleur passage de l’économie de production à l’économie d’usage
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L’évaluation consiste à Cartographier les composantes du KI
Mesurer et noter les actifs immatériels
Voir les facteurs de risque opérationnels
Valoriser financièrement le KI
Evaluer la capacité de l’entreprise à créer des revenus dans le futur
Différencier le prix de votre entreprise et sa valeur réelle
L’évaluation consiste à Cartographier les composantes du KI
Mesurer et noter les actifs immatériels
Voir les facteurs de risque opérationnels
Valoriser financièrement le KI
Evaluer la capacité de l’entreprise à créer des revenus dans le futur
Différencier le prix de votre entreprise et sa valeur réelle
4. Comment la démarche sera adaptée à votre situation
Adaptation de l’analyse (questionnaires et grilles de segmentation) au contexteAdaptation de l’analyse (questionnaires et grilles de segmentation) au contexte
Collecte des informations par entretiens directs du type « déclaratif étayé »
Collecte des informations par entretiens directs du type « déclaratif étayé »
Notation des critères selon un ThésaurusNotation des critères selon un Thésaurus
Identification forces / faiblesses par actifIdentification forces / faiblesses par actif
Autres actifs
Autres actifs
Savoir et brevets
Glaxo
Autres actifs
Coca Cola
Marque
Autres actifs
Autres actifs
Cap Gemini
Hommes
Autres actifs
Autres actifs
Ebay
SI
1,64
comptable
survaleur
p. 7
Chaque actif est décomposé sous forme d’une arborescence de critères et sous critères
Chaque actif est décomposé sous forme d’une arborescence de critères et sous critères
5. Exemple pour le Capital Humain
La mesure de chaque critère terminal se fait par différents indicateurs dont la valeur est traduite par une note.
La mesure de chaque critère terminal se fait par différents indicateurs dont la valeur est traduite par une note.