7/23/2019 questions-courtes-sans-corrige-.pdf

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QUESTIONS COURTES – RÉPONSES COURTES

Question 1 : Qu’est-ce-que le float ? Quelles sont ses composantes ?

Question 2 : Quelle différence faites-vous entre une date de valeur et une date d’opération ?

Question 3 : Quels sont les activités d’une société d’af facturage ?

Question 4  : Une lettre de change d’un montant de 100.000 € à échéance du 5 juillet est portée le jeudi 13 mai de l’année N après l’heure de caisse. 

Taux nominal d’escompte annuel  5%Commission d’endos  0,5%

 Nombre de jours de valeurs appliqué en cas d’encaissement de

la lettre de change4 jours calendaires

 Nombre de jours de valeurs appliqué en cas d’escompte de la

lettre de change2 jours calendaires

 Nombre minimum de jours de port avant l’encaissement à

échéance10 jours

Frais fixes par effet remis 0,40 € Taux de TVA 20%

Que la lettre de change soit encaissée à l’échéance ou escomptée avant terme, la remise de

l’effet le jeudi 13 mai avant l’heure de caisse est comptabilisée le vendredi 14 mai en date

d’opération, soit plus de 10 jours avant l’échéance du 5 juillet (port non tardif). 

a) Déterminez la date et le montant du crédit en compte en cas d’encaissement de l’effet 

 b) Déterminez la date et le montant du crédit en compte en cas d’escompte de l’effet 

Question 5 : Le 1er   septembre N, le trésorier de l’entreprise BONIFE achète sur le marché primaire un billet de trésorerie émis au taux d’intérêt fixe annuel de 2,70% à échéance du 15décembre N (montant nominal du billet : 275 000  €). Sachant que les intérêts du billet sont

 précomptés,

a) Quel est le prix d’achat du billet de trésorerie au moment de l’émission ?

 b) Quel est le montant des intérêts ? À quelle date sont-ils perçus ?

c) Quel est, le 6 octobre N, le prix de vente du billet de trésorerie sachant que le taux d’intérêtannuel du marché du billet de trésorerie est alors égal à 2,80%. ?