Rapports financier 2010 - Laval · Samson Bélair/Deloitte & Touche s.e.n.c.r.l. Les Tours Triomphe 2540, boul. Daniel-Johnson Bureau 210 Laval QC H7T 2S3 Canada Tél. : 450-978-3500

VILLE DE LAVAL(PROVINCE DE QUÉBEC)

RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ2010

Dépôt légal - Bibliothèque nationale du Québec

VILLE DE LAVAL TABLE DES MATIÈRES

Conseil municipal......................................................................................................................................................................... 3

Administration municipale ........................................................................................................................................................ 3.1

RapportsLettre de présentation.................................................................................................................................................................. 4Rapport du vérificateur général ................................................................................................................................................... 5Rapport de l’auditeur indépendant............................................................................................................................................... 6

Informations sectorielles consolidéesRésultats détaillés par organismes.............................................................................................................................................. 7Excédent de fonctionnement à des fins fiscales par organismes ................................................................................................ 8Excédent (déficit) d’investissement à des fins fiscales par organismes ...................................................................................... 9Variation de la dette nette par organismes ................................................................................................................................ 10Situation financière par organismes........................................................................................................................................... 11Flux de trésorerie par organismes ............................................................................................................................................. 12Charges par objets par organismes........................................................................................................................................... 13

États financiers consolidésÉtat consolidé des résultats....................................................................................................................................................... 18État consolidé de la variation de la dette nette .......................................................................................................................... 19État consolidé de la situation financière .................................................................................................................................... 20État consolidé des flux de trésorerie.......................................................................................................................................... 21Notes complémentaires aux états financiers consolidés ........................................................................................................... 22

Autres renseignements complémentaires consolidésExcédent accumulé consolidé ................................................................................................................................................... 23Avantages sociaux futurs consolidés......................................................................................................................................... 24Endettement total net à long terme consolidé ........................................................................................................................... 25

Renseignements consolidés non auditésAnalyse des revenus consolidés ............................................................................................................................................... 27Analyse des charges consolidées ............................................................................................................................................. 28

Taux global de taxation réel ....................................................................................................................................................... 31

Renseignements supplémentaires non auditésAcquisition d’immobilisations consolidées par catégories ......................................................................................................... 36Acquisition d’immobilisations consolidées d’infrastructures d’eau............................................................................................. 36Analyse de la dette à long terme consolidée ............................................................................................................................. 37Analyse de la charge de quotes-parts consolidée ..................................................................................................................... 38Analyse de la rémunération non consolidée.............................................................................................................................. 39Analyse de l’activité “eau et égout” non consolidée....................................................................................................................39Analyse du coût des services municipaux non consolidé.......................................................................................................... 40Acquisition d’immobilisations non consolidées par objets ......................................................................................................... 41Analyse de l’excédent accumulé non consolidé ........................................................................................................................ 42Fonds de roulement non consolidé............................................................................................................................................ 43Soldes disponibles de règlements d’emprunt fermés non consolidés ....................................................................................... 44Renseignements supplémentaires ........................................................................................................................................... 45Endettement net à long terme consolidé ................................................................................................................................... 47Questionnaire ............................................................................................................................................................................ 48Autres données.......................................................................................................................................................................... 49

VILLE DE LAVAL CONSEIL MUNICIPAL

Districts électoraux

1. Saint-François

2. Saint-Vincent-de-Paul

3. Val-des-Arbres

4. Duvernay / Pont-Viau

5. Marigot

6. Concorde / Bois-de-Boulogne

7. Renaud

8. Vimont

9. Saint-Bruno

10. Auteuil

11. Laval-des-Rapides

12. Souvenir / Labelle

13. L’Abord-à-Plouffe

14. Chomedey

15. Saint-Martin

16. Sainte-Dorothée

17. Laval-les-Îles

18. L’Orée-des-Bois

19. Marc-Aurèle-Fortin

20. Fabreville

21. Sainte-Rose

Maire

Gilles Vaillancourt

Conseillers

Jacques St-Jean

Sylvie Clermont

Madeleine Sollazzo

Michèle Des Trois Maisons

Francine Légaré

Claire Le Bel

Benoit Fradet

Norman Girard

Yvon Martineau

Lucie Hill Larocque

Ginette Grisé

Jocelyne Guertin

Ginette Legault-Bernier

Basile Angelopoulos

Alexandre Duplessis

Pierre Cléroux

Jean-Jacques Beldié

France Dubreuil

Yvon Bromley

Martine Beaugrand

Denis Robillard

Président du Comité exécutif

Conseillère associée au Comité exécutif

Présidente du Conseil municipal

Membre du Comité exécutif


Vice-président du Comité exécutif


3

VILLE DE LAVAL ADMINISTRATION MUNICIPALE

DIRECTION GÉNÉRALE Directeur généralGaétan Turbide

Directeur général adjointJean-Marc Melançon

Adjoint au directeur généralJean Roberge

Adjoint au directeur généralGaétan Vandal

SERVICES DIRECTEURS

Contentieux Robert Cadieux

Environnement Gilles Benoit

Évaluation Ernest Lépine

Finances Suzanne Deshaies

Greffe Guy Collard

Ingénierie Gérard Poirier

Protection des citoyens Jean-Pierre Gariépy

Ressources humaines Martin Fiset

Systèmes et technologies Lise Poirier

Travaux publics Michel Toutant

Urbanisme Sylvain Dubois

Vie communautaire, culture et communications Marc Deblois

BUREAUX

Juges Yves Fournier

Régime de rentes Denis Bertrand

Vérificateur général Martine Lachambre

3.1

Laval, le 1er avril 2011

À Monsieur le Maire,Aux membres du Conseil,

Conformément à la Loi sur les cités et villes et à la Charte de la Ville de Laval, j’ai l’honneur de déposerle rapport financier consolidé de la Ville de Laval pour l’exercice terminé le 31 décembre 2010.

J’atteste de la véracité dudit rapport financier qui a été audité par le vérificateur général par intérim de laVille de Laval et l’auditeur indépendant nommé par le Conseil.

La directrice des finances et trésorière,

Suzanne Deshaies, CA

4

Service des finances

1333, boul. Chomedey, bur. 601, C. P. 422, succ. Saint-Martin, Laval (Québec) H7V 3Z4Téléphone : 450 978-5704 Télécopieur : 450 978-5768

p.hebertNote Unmarked définie par p.hebert

p.hebertImage importée

Rapport du vérificateur général

À Monsieur le Maire,Aux membres du Conseil,

J'ai effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Laval et des organismes qui sontsous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2010, l'étatconsolidé des résultats, l'état consolidé de la variation de la dette nette et l'état consolidé des flux detrésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables etd'autres informations explicatives.

Responsabilité de la direction pour les états financiers

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiersconsolidés conformément aux normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que ducontrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiersconsolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Responsabilité de l'auditeur

Ma responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de monaudit. J'ai effectué mon audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normesrequièrent que je me conforme aux règles de déontologie et que je planifie et réalise l'audit de façon àobtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomaliessignificatives.

Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probantsconcernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix desprocédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les étatsfinanciers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes oud'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entitéportant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir desprocédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion surl'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractèreapproprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptablesfaites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiersconsolidés.

J'estime que les éléments probants que j'ai obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder monopinion d'audit.

Opinion

À mon avis, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une imagefidèle de la situation financière de la Ville de Laval et des organismes qui sont sous son contrôle au 31décembre 2010, ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leur dette nette et de leursflux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, conformément aux normes comptables canadiennespour le secteur public.

5

Bureau du Vérificateur général


Observations

Sans pour autant modifier mon opinion, j'attire l'attention sur le fait que la Ville de Laval inclut dans sesétats financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les normescomptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèleprescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire etprésentées aux pages 8, 9, 23 et 25, portent sur l'établissement de l'excédent de l'exercice et laventilation de l'excédent accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l'endettement total net à long terme.

Le vérificateur général par intérim,

Caroline Leblanc, CA auditeur

Laval, le 1er avril 2011

5.1

Bureau du Vérificateur général


p.hebertImage importée

Samson Bélair/Deloitte &

Touche s.e.n.c.r.l. Les Tours Triomphe 2540, boul. Daniel-Johnson Bureau 210 Laval QC H7T 2S3 Canada Tél. : 450-978-3500 Téléc. : 514-382-4984 www.deloitte.ca

Rapport de l’auditeur indépendant À Monsieur le Maire, Aux membres du Conseil de la Ville de Laval Nous avons effectué l’audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Laval et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l’état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2010 et les états consolidés des résultats, de la variation de la dette nette et des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, ainsi qu’un résumé des principales méthodes comptables et d’autres informations explicatives. Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers consolidés exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Responsabilité de l’auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de l’entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers consolidés. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.

Membre de Deloitte Touche Tohmatsu

6

6.1

Opinion À notre avis, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Laval et des organismes qui sont sous son contrôle au 31 décembre 2010, ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leur dette nette et de leurs flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément aux normes comptables canadiennes pour le secteur public. Observations Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l’attention sur le fait que la Ville de Laval inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l’Occupation du territoire et présentées aux pages 8, 9, 23 et 25, portent sur l’établissement de l’excédent de l’exercice et la ventilation de l’excédent accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l’endettement total net à long terme.

Le 1er avril 2011 Laval, Québec ____________________ 1 Comptable agréé auditeur permis no 10114

INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES

EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2010

545 904 081


S7

7

7

RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES

Revenus Fonctionnement

municipale

1 556 120 000 561 988 094

Administrationconsolidé

17 006 366 Taxes

2 16 577 000 17 104 464 Paiements tenant lieu de taxes3 54 009 833

28 194 828 Quotes-parts

4 32 123 300 28 228 733 54 004 921 6 626 911

Transferts5 6 841 500 33 699 259 39 078 511

25 871 405 Services rendus

6 23 404 000 34 627 874 16 424 638

Imposition de droits7 15 600 000 18 477 004

7 144 323 Amendes et pénalités

8 5 384 000 339 347 6 545 596 19 726 578 9 5 950 200 248 338 12 250 214 Autres revenus

666 899 130 10 662 000 000 116 525 510 744 076 678

262 545 Investissement

11 25 000 745 787 Taxes12

33 295 365 Quotes-parts

13 66 381 800 9 202 830 57 980 853

30 990 857 14 29 839 200 32 572 599 3 434 724 15 1 085 500 15 114 2 834 498

(157 145)

Autres

16 (109 020) 67 826 346

Quote-part dans les résultats nets

17 97 331 500 9 217 944 94 024 717 734 725 476

d'entreprises municipales

18 759 331 500 125 743 454 838 101 395

66 975 046 19 64 883 500 69 529 811 119 454 509 20 127 936 900 134 117 193 128 506 473

Charges

21 126 749 700 100 767 259 212 031 637 81 416 572

Administration générale

22 89 165 200 124 625 198

Sécurité publique

16 681 939

Transport

24 16 805 400 9 207 725 17 487 118 56 190 636

Hygiène du milieu

25 66 634 900 1 444 206 78 647 255

Santé et bien-être

26 48 122 531

Loisirs et culture

27 55 319 900 2 492 865 57 988 560 96 306 611 28 103 220 500

619 723 281 29 658 672 400 113 912 055 700 898 383 115 002 195 30 100 659 100 11 831 399 137 203 012

Réalisations 2009 Budget 2010 Réalisations 2010

Intérêts

Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs

Aménagement, urbanisme et développement

Réseau d'électricitéFrais de financementAmortissement des immobilisations

Excédent (déficit) de l'exercice

561 988 094

l'amortissement

17 104 464

31 828 117 7 002 977

34 627 874 18 477 004

6 206 249 12 001 876

689 236 655

745 787

48 778 023

32 572 599 2 819 384

(109 020) 84 806 773

774 043 428

63 997 558 5 532 253 127 822 367 6 294 826 126 000 038 38 858 140

84 012 641 40 612 557

16 258 723 304 998 66 697 406 10 848 106

55 545 263 102 450 880 102 450 880 649 256 487 124 786 941

Totalcontrôlés

OrganismesVentilation demunicipale

Administrationmunicipale

Administration

6 068 964 23 7 956 400 6 471 611 6 471 611

( )

1

1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.

Code géographiqueLavalOrganisme 65005

Réalisations 2010Budget 2010


67 826 346


S8

8

8

EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES

Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement

municipale1

97 331 500 94 024 717


115 002 195

Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice2

100 659 100 137 203 012

avant conciliation à des fins fiscales 3 47 175 849

4

3 327 600 2 613 455 43 178 295

225 000

CONCILIATION À DES FINS FISCALES

5 550 000 34 910 799 394

Ajouter (déduire)

6

96 306 611 Immobilisations

7

103 220 500 9 645 934 112 030 265

96 306 611

Amortissement

8 103 220 500 9 731 182 113 198 927

(225 000)

9

(550 000) 50 338 369 268 (Gain) perte sur cession

1 986 427 10

151 443 Propriétés destinées à la revente

11

12

1 986 427

Coût des propriétés vendues

13

151 443

14

619 831 619 831

15

(187 478) (187 478)

d'investissement et participations dans des

16

516 592 516 592

entreprises municipales

17

948 945 948 945

(100 855 629)

Remboursement ou produit de cession

18 (68 091 600) (3 728 819) (78 434 565)

4 299 714

19

11 441 400 147 303 6 721 660 105 155 343

20

79 533 000 3 876 122 85 156 225

6 633 109 21 (29 200 900) 190 606 (33 643 942)(1 272 585)

Financement

22 1 111 000 403 780 10 475 502

Financement à long terme des activités de fonctionnement

18 418 868

Remboursement de la dette à long terme

24

10 366 600 463 672 12 247 246

2 900 000

Activités d'investissement

25

Affectations

26

(10 158 344)

Excédent (déficit) accumulé

(38 456 500) 130 714 (35 415 686)(12 720 935) (3 327 600) 7 082 022 449 064

34 454 914 9 695 477 43 627 359


Produit de cession

Réduction de valeur

Prêts, placements à long terme à titre

Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté, réserves financières et fonds réservés

Financement des investissements en cours

84 806 773 124 786 941

39 980 168

764 484 102 450 880

103 534 294

318 930

151 443

151 443

(74 837 211)

6 574 357 81 411 568

(33 834 548) 10 071 722

11 783 574

(35 546 400)(6 697 874)

33 282 294

Totalcontrôlés

Organismesmunicipale


Administration

23

1


(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / Réduction de valeur

( ) 9 217 944 11 831 399

( )( )( )( )

Montant à pourvoir dans le futur


Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales

( )( )( )( )( )

( )( )( )( )( )




S9

9

9

EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES

Revenus d'investissementmunicipale



Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice

Totalcontrôlés



Administration 1


12 133 219

1

6 488 500 7 667 262

67 826 346

2

97 331 500 94 024 717

21 007

3

2 777 800 65 320 101 825

4 917 519 4

5 980 200 2 837 372

79 585 322

CONCILIATION À DES FINS FISCALES

5 187 299 300 89 021 005

Ajouter (déduire)

6

86 530 557

Immobilisations

7

90 678 000 11 938 794 83 084 475

31 614 060

Acquisition

8 45 323 500 1 972 26 173 096 9

Sécurité publique

10

Hygiène du milieu

11

214 801 684

12

338 547 300 12 006 086 208 885 035

(45 256)

Santé et bien-être

13

1 073 575

(157 145)

14

1 460 541 1 351 521

92 232 855

15

163 815 500 4 825 329 88 213 989

18 418 868

Réseau d'électricité

16

10 366 600 463 672 12 247 246

3 000 000

d'investissement et participations dans des

17

1 163 386 1 163 386

(83 053 678)


18 (97 331 500) (6 093 204) (88 285 844)

17 893 882

19

67 033 700 921 036 21 399 666 39 312 750 77 400 300 2 548 094 34 810 298

Affectations

(15 227 332) 3 124 740 5 738 873

Activités de fonctionnementExcédent accumulé

Administration générale

Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture

Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté, réserves financières et fonds réservés

7 667 262

84 806 773

36 505

2 837 372

89 021 005 71 145 681

26 171 124

196 878 949

1 073 575

(109 020)

83 388 660

11 783 574

(82 192 640)

20 478 630 32 262 204

2 614 133

Transport

Émission ou acquisitionFinancement

( )

9 217 944

( )( )( )( )

( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )

( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )

Propriétés destinées à la reventeAcquisition

( )( )( )( )( )

( )( )( )( )( )Prêts, placements à long terme à titre

Financement à long terme des activités d'investissement

à des fins fiscales


( )( )( )( )( )



S10

10

10

VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES


municipaleAdministration

consolidé


Actifs financiers nets (dette nette)

Totalcontrôlés



Administration 1


214 801 684

1

338 547 300 208 885 035

115 002 195

2

100 659 100 137 203 012

(118 495 073)

3

(235 326 800) (2 274 904) (95 686 108)

225 000

4

550 000 34 910 799 394

(225 000)5 (550 000) 50 338 369 268

Variation des immobilisations

6

96 306 611

7

103 220 500 9 645 934 112 030 265

1 278 431

Acquisition

8 (930 050)

9

Produit de cession

(767 460)

10

49 962 (13 328)

Amortissement

11

(220 331)

12

(1 902 258) (2 009 993) 290 640

13

(1 852 296) (2 953 371)

(3 202 238)

14

(134 667 700) 7 704 199 38 563 533

(622 984 644)

15

(25 942 874) (648 840 340)


16

(622 984 644)

Variation des stocks de fournitures

(25 942 874) (648 840 340)

(626 186 882) (18 238 675) (610 276 807)

dette nette

Actifs financiers nets (dette nette) au début de

(Gain) perte sur cession

l'exerciceRedressement aux exercices antérieursActifs financiers nets redressés

196 878 949

124 786 941

(93 344 655)

764 484

318 930

102 450 880

(930 050)

(63 290)

100 076 (893 264)

30 549 022

(626 186 882)

(626 186 882)

(595 637 860)

Variation des autres actifs non financiers

( ) 12 006 086

11 831 399

( )( )( )( )

Variation des propriétés destinées à la revente

Variation des actifs financiers nets ou de la

à la fin de l'exercice

(dette nette redressée) au début de l'exercice


AU 31 DÉCEMBRE 2010


S11

11

11

SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES

ACTIFS FINANCIERS


2009 2010

Excédent de fonctionnement affecté,

contrôlésOrganismes


consolidéTotal

1


1 241 804 352

15 622 220 2

12 920 781 31 311 116

345

Placements temporaires

67

Prêts (note 6)

89

Participations dans des entreprises municipales

10

Autres actifs financiers (note 9)

1112131415

Découvert bancaire

16

Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)

ACTIFS NON FINANCIERS

Propriétés destinées à la revente (note 14)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 15)

241 879 570 34 636 340

Revenus reportés (note 11)

réserves financières et fonds réservés

EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ

consolidéTotal2009

Encaisse

Débiteurs (note 5)

Placements à long terme (note 7)

Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)

PASSIFS

Emprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)

Dette à long terme (note 12)

ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)

Immobilisations (note 13)

Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté

Financement des investissements en coursInvestissement net dans les éléments à long terme


22

23

2425

262728

17

18192021

236 857 767 103 252 145

100 910 680

18 699 356 661 611

143 499 037 19 600 400

667 105 507 152 643 549 982 848 493

(626 186 882)

1 882 249 143 59 434 851

5 050 647 723 339

1 947 457 980

173 578 744 (119 763 505)(108 883 496)

1 294 513 943 1 321 271 098

81 825 412

236 932 576 135 531 837

1 196 336 910 680

18 699 405 901 244

158 112 996 21 129 699

714 417 840 161 081 049

1 054 741 584

(648 840 340)

1 943 760 778 59 434 851 7 073 599 2 446 890

2 012 716 118

91 220 541

182 136 725 (130 616 890)(110 394 949)

1 331 530 351 1 363 875 778

145 871 688

801 660 100

10 778 401 409 359

11 505 885 144 388 722

165 814 602 675 338 010

997 047 219

(595 637 860)

60 364 901 1 959 063 978

623 263 5 113 937

2 025 166 079

110 308 121

193 780 276 (129 835 227)(108 315 392)

1 363 590 441 1 429 528 219

21 715 559 75 218

40 836 698

1 707 832

64 335 307

17 080 075 5 065 314

51 434 693 8 993 900

82 573 982

(18 238 675)

64 772 911

1 972 990 3 889 234

70 635 135

12 346 902

10 864 391 (11 257 165)

1 613 287 38 829 045 52 396 460

186 708 386

801 660 1 707 932

465 744 666 10 778

13 703 731 161 468 797

726 040 443

1 076 021 473 174 808 502

(610 276 807)

60 364 901 2 022 917 066

4 456 883 7 086 927

2 094 825 777

125 466 877

(141 092 392) 204 644 667

1 402 231 923 (106 702 105)

1 484 548 970



municipale contrôlés consolidé

S12 12


Administration Organismes Totalmunicipale

AdministrationRéalisations 2009 Réalisations 2010

Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie

115 002 195 124 786 941 1

Variation nette des éléments hors caisse

96 306 611 102 450 880 2

(225 000) 318 930 3

5

7

9

4

Autres actifs financiers10 Créditeurs et charges à payer

Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages

11

1213 Propriétés destinées à la revente14 Stocks de fournitures

Autres actifs non financiers 1516

Activités d'investissement en prêts,

17

placements à long terme et participations

18

dans des entreprises municipales

19

FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES

1

Activités de fonctionnement

Amortissement Autres

-Perte (gain) sur cession immobilisation -Perte sur cession de placement

Débiteurs

sociaux futurs

Émission ou acquisitionRemboursement ou cession

Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires

Autres

- Montants à recouvrer de tiers -

et des équivalents de trésorerie

Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice

Augmentation (diminution) de la trésorerie

Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice 2

1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.2. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.

32

31

30

2829

27

23

2425

202122

Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession

( )( )( )( )

211 083 806

2 722 376

753 251 17 934 960 (6 349 326)

13 334 632 1 278 431

(767 460)(220 331)

239 770 339

214 801 684 225 000

(214 576 684)

(157 145)

157 145

105 083 561 117 689 503

(12 644 750)

12 706 050

239 773 937

252 479 987

227 556 751

(42 619 543)

7 921 889 685

(8 094 515)

13 171 053 (930 050)

(63 290) 100 076

190 018 088

196 878 949 764 484

(196 114 465)

(109 020)

109 020

104 396 703 96 328 922

8 232 503

2 245 146

252 479 987

254 725 133

11 831 399

9 645 934

50 338 329 114

21 856 785

(8 498 256)

2 407 366 668 547

556 400

49 962 (1 902 258)

15 138 546

12 006 086 34 910

(11 971 176)

(840 710)

1 460 541 619 831

10 978 333 7 645 301

441 777

3 700 412

6 027 072

15 763 705

21 790 777

137 203 012

112 030 265

369 268 329 114

249 931 659

(51 176 549)

7 921 3 355 801 (7 425 968)

13 727 453 (930 050)(13 328)

(2 009 993) 205 466 946

208 885 035 799 394

(208 085 641)

1 351 521 619 831 (731 690)

115 375 036 103 842 758

11 622 603

8 272 218

268 243 692

276 515 910

( )( )( )( )

6 Placements temporaires de plus de trois mois

8 Autres placements à long terme

Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 26 (38 808) 164 722 (74 397) 90 325

( )( )( )( )



194 010 982


S13

13

13

CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES

Rémunération

municipale

1


2Charges sociales

3

4

Biens et services

56

Frais de financement

7

Intérêts et autres frais sur la dette à long terme

8

9

De l'organisme municipal

10

Du gouvernement du Québec et ses entreprises

11

D'autres tiers

12

Autres frais de financement

13

16

Quotes-parts AutresAutres organismes

Amortissement des immobilisations

Autres


à la charge

Contributions à des organismesOrganismes municipaux

32 669 494

Totalcontrôlés



Administration 1


D'autres organismes municipaux

103 220 500 9 645 934 112 030 265 102 450 880

54 604 667

142 771 085

34 863 515

2 226 897

11 032 119

6 925 645 51 093 800 18 845 986

96 306 611

7 041 974

619 723 281

200 413 300

56 469 200

147 162 000

37 143 500

1 912 800

16 263 600

6 994 000 53 593 800 16 458 100

19 041 600

658 672 400

193 688 682

69 770 891

134 210 248

1 750 374

21 125 395

6 904 541 53 593 800 23 617 610

9 474 572

649 256 487

51 049 028

14 305 201

30 115 662

837 428

1 061 639

77 500 6 201 786

593 798

24 079

113 912 055

244 737 710

84 076 092

162 702 185

33 457 354

2 812 013

21 719 193

6 904 541 77 500

22 882 879

9 498 651

700 898 383

-14 -15 -

Autres


Réalisations 2010Budget 2010

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

S18


2009

ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS

RevenusTaxesPaiements tenant lieu de taxes

Imposition de droits Services rendus

Administration généraleCharges

Sécurité publiqueTransportHygiène du milieuSanté et bien-êtreAménagement, urbanisme et développementLoisirs et cultureRéseau d'électricitéFrais de financement

Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice

de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé redressé au début

Réalisations

2

5

6

16

12

13

14

15

20

22

26

17 104 464

39 078 511 34 627 874

69 529 811

1 562 733 881 546 166 626 17 006 366

37 658 082 25 871 405

668 287 513

1 363 875 778

72 144 139

18

Quotes-parts 3 Transferts 4 111 985 774 86 910 182

17

19

Amendes et pénalitésIntérêts

9 6 545 596 7 438 934

11 838 101 395 791 505 735

7 18 477 004 16 424 638

Autres revenus 47 657 311 54 186 647

21

123 218 222 Excédent (déficit) de l'exercice

23 1 249 974 934 24 (9 317 378)

25 1 240 657 556

2010

Quote-part dans les résultats nets d'entreprisesmunicipales 10 (109 020) (157 145)

18

Redressement aux exercices antérieurs (note 3)

à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé

8

Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.

Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignementscomplémentaires à la page S8.

2010Budget

556 145 000 16 577 000

132 406 700 38 660 400 23 404 000 15 600 000 5 484 500

36 934 200

825 211 800

74 419 600 133 679 900 214 627 600 129 852 400

7 956 400 17 936 500 78 534 600

58 276 300 715 283 300 109 928 500

134 117 193 212 031 637 124 625 198

6 471 611 17 487 118 78 647 255

700 898 383 57 988 560

137 203 012

1 363 875 778 (16 529 820)

1 347 345 958

1 484 548 970

125 732 320 208 650 214 119 401 267

6 068 964 17 986 937 67 739 989

50 563 683


S19


2009

ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)


Variation des immobilisations

Produit de cession

Variation des propriétés destinées à la revente

Variation des stocks de fournitures

Variation des autres actifs non financiers

Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette

Actifs financiers nets (dette nette) au début de

à la fin de l'exercice

Réalisations

2

5

6

16

12

13

14

15

(610 276 807)

1

19

3

Acquisition

4 Amortissement

9

11

7

Actifs financiers nets redressés (dette nette

2010

(Gain) perte sur cession


10

Actifs financiers nets (dette nette)

8


2010Budget

109 928 500

361 759 900

Redressement aux exercices antérieurs (note 3)

redressée) au début de l'exercice

( ) ( ))(

l'exercice

550 000

113 928 900

(550 000)

(247 831 000)

(137 902 500)

137 203 012 123 218 222

208 885 035

799 394

112 030 265

369 268

(95 686 108)

(930 050)

(13 328)

(2 009 993)(2 953 371)

38 563 533

(648 840 340)

(648 840 340)

(126 617 058)

232 505 375

266 611

105 749 445

(127 739)

2 736 505

1 278 431

(600 018)

2 058 092

(648 840 340)

(662 331)

(648 178 009)

(648 178 009)


ACTIFS FINANCIERSEncaissePlacements temporaires

Prêts (note 6)Placements à long terme (note 7)Participations dans des entreprises municipalesActif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)

Débiteurs (note 5)

PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)Revenus reportés (note 11)Dette à long terme (note 12)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)

EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉEngagements contractuels (note 16)Éventualités (note 17)

S20

6

7

2

3

4

5

1

14

9

21

23

17

18

19

20

16

20092010

ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE

34 636 340 241 879 570 186 708 386

1 707 932 801 660

465 744 666

2 094 825 777

161 468 797 13 703 731

726 040 443 174 808 502

(610 276 807)

31 311 116 236 932 576 135 531 837

1 196 336 910 680

405 901 244

2 012 716 118

158 112 996 21 129 699

714 417 840 161 081 049

(648 840 340)

20


Autres actifs financiers (note 9) 8

ACTIFS NON FINANCIERS

18 699

Immobilisations (note 13)Propriétés destinées à la revente (note 14)

10

11

2 022 917 066 60 364 901

1 943 760 778 59 434 851

Stocks de fournitures 7 086 927 7 073 599 Autres actifs non financiers (note 15)

13

4 456 883 2 446 890

12

15

1 484 548 970 1 363 875 778

22

1 076 021 473 1 054 741 584

10 778


ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)


ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE

S21 21


Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie

137 203 012 123 218 222 1

Variation nette des éléments hors caisse

112 030 265 105 749 445 2

369 268 (127 739)3

249 931 659 5

7

7 921 753 251 9

329 114 4

Autres actifs financiers10 Créditeurs et charges à payer

Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs

11

13 727 453 13 686 932 12(930 050) 1 278 431 13 Propriétés destinées à la revente

14 Stocks de fournitures Autres actifs non financiers 15

16

Activités d'investissement en prêts, placements à

17

long terme et participations dans des

799 394 18


(208 085 641) (232 238 764)19

Activités de fonctionnement

Amortissement Autres

Perte (gain) sur cession immobilisation Perte sur cession de placement

Débiteurs

Émission ou acquisitionRemboursement ou cession

Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires

Autres

- -

équivalents de trésorerie

Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice

Augmentation (diminution) de la trésorerie et des

Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice 1

Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.1. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.

32

31

30

28

29

27

23

24

25

1 351 521 124 164 20 619 831 454 251 21(731 690) 330 087 22

Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession

20092010

( )( )

( ) ( )

(51 176 549)

3 355 801

(13 328)

205 466 946 (2 009 993)

(7 425 968)

208 885 035

103 842 758 115 375 036

11 622 603

268 243 692

8 272 218

276 515 910

228 839 928

2 058 092 269 270 843

18 646 996 (5 634 377)

10 241 608

(600 018)

232 505 375 266 611

110 187 894 124 475 234

(14 329 559)

23 032 607

245 211 085

268 243 692

6 Placements temporaires de plus de trois mois

8 Autres placements à long terme

Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 90 325 (42 219)26

( )( )


NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉSEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2010

1. Statut

La Ville de Laval est régie principalement par la Loi sur les cités et villes de la province de Québec et par la Charte dela Ville de Laval (1965, chapitre 89 et ses modifications). Elle est dirigée par un conseil municipal et un comité exécutif.

2. Principales méthodes comptables

Les états financiers consolidés sont dressés conformément aux principes comptables généralement reconnusapplicables aux administrations locales recommandés par le Conseil sur la comptabilité dans le secteur public del’Institut Canadien des Comptables Agréés.

Périmètre comptable

Les états financiers consolidés présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la Ville de Laval. Ilsincluent aussi les actifs, les passifs, les revenus et les charges, consolidés ligne par ligne, des organismes contrôlésfaisant partie de son périmètre comptable. Le périmètre comptable de la Ville de Laval comprend les organismessuivants:

- Société de transport de Laval- Centre local de développement (CLD) de Laval- Place des Aînés de Laval- Laval Technopole- Agriculture Laval (A.G.R.I.L.)- Fondation du Centre de la Nature de Laval- Gestion du Fonds Soutien Laval inc.- Centre d’expositions horticoles et commerciales de Laval

Comptabilité d’exercice

La Ville de Laval et ses organismes contrôlés utilisent la méthode de la comptabilité d’exercice. En vertu de cetteméthode, les revenus et les charges sont constatés au cours de l’exercice où ont lieu les faits et les transactions.

Utilisation d’estimations

La préparation des états financiers exige, conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada, quela direction procède à des estimations qui ont une incidence sur les montants présentés aux états financiers.

Revenus de transfert

Les revenus de transfert sont constatés aux états financiers dans l’exercice au cours duquel surviennent les faits quidonnent lieu aux transferts, dans la mesure où ils ont été autorisés, les critères d’admissibilité ont été satisfaits et uneestimation raisonnable des montants est possible.

Placements

Les placements temporaires sont présentés au moindre du coût et de la juste valeur.

Les placements en obligations sont présentés au coût non amorti. L’amortissement de la prime ou de l’escompte surces placements en obligations est calculé selon la méthode de l’amortissement linéaire sur la durée à courir jusqu’àl’échéance des titres.

Les placements à titre d’investissement sont comptabilisés à leur valeur nominale moins une provision pour réductionde valeur déterminée selon les probabilités de recouvrement.

S22 - 1 22 - 1



2. Principales méthodes comptables (suite)

Participations dans des entreprises municipales

La participation dans une entreprise municipale est présentée, pour la quote-part applicable, selon la méthode modifiéede comptabilisation à la valeur de consolidation. Cette valeur est réduite lorsque survient une baisse de valeur durable.

Immobilisations

Les immobilisations sont comptabilisées au coût. Ce coût inclut les intérêts sur emprunts temporaires calculés jusqu’àla date de mise en service. Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actif dans les états financiers. Lesimmobilisations sont essentiellement amorties selon la méthode de l’amortissement linéaire sur les périodessuivantes:

L’amortissement des véhicules de la Société de transport de Laval est calculé selon la méthode dégressive à des tauxannuels de 22% et 30%.

Propriétés destinées à la revente

Les propriétés destinées à la revente sont évaluées au moindre du coût et de la valeur nette de réalisation.

Stocks

Les stocks sont comptabilisés aumoindre du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est établi essentiellement selonla méthode de l’épuisement successif.

Frais d’escompte sur émission d’obligations

Les frais d’escompte sont amortis sur la durée de l’émission selon la méthode de l’amortissement linéaire. La dette àlong terme est présentée, nette de ces frais reportés, à l’état de la situation financière.

Avantages sociaux futurs

a) Avantages sociaux futurs à cotisations déterminées

Le régime de retraite des élus municipaux et le programme d’allocation de retraite des cols bleus auxquels participela Ville de Laval ainsi que le régime de retraite des employés syndiqués de la Société de transport de Laval, sontcomptabilisés comme des régimes de retraite à cotisations déterminées. La charge correspond aux cotisationsversées par l’employeur.

Un passif est constaté dans les créditeurs et charges à payer pour des cotisations dues, non versées à la fin del’exercice, de même que pour des cotisations à être versées dans les exercices subséquents relativement à desservices déjà rendus.

Infrastructures 10 à 40 ansBâtiments 20 à 40 ansVéhicules 5 à 20 ansMachinerie, outillage et équipement 5 à 20 ansAmeublement et équipement de bureau 4 à 10 ansAutres 5 à 10 ans

S22 - 2 22 - 2




b) Avantages sociaux futurs à prestations déterminées

En plus des prestations de retraite, ces avantages comprennent notamment les avantages complémentaires deretraite comme la couverture des soins de santé, l’assurance-vie offerte aux retraités et le coût du maintien desavantages lors de certaines absences prolongées.

La charge est établie selon la comptabilité d’exercice intégrale de manière à attribuer le coût des prestationsconstituées aux exercices au cours desquels les services correspondants sont rendus par les salariés participants.Se rajoutent, à titre de frais de financement, les intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestationsconstituées moins le rendement espéré des actifs du régime.

Un passif au titre des avantages sociaux futurs est présenté à l’état consolidé de la situation financière pour refléterl’écart à la fin de l’exercice entre la valeur des obligations au titre des prestations constituées et la valeur des actifsdu régime, net des gains et pertes actuariels non amortis.

Les obligations au titre des prestations constituées sont calculées de façon actuarielle selon la méthode de répartitiondes prestations au prorata des services avec projection des salaires futurs à partir du taux d’actualisation fixé et deshypothèses les plus probables de la Ville de Laval et de la Société de transport de Laval en matière d’évolution dessalaires, de roulement du personnel, d’âge de départ à la retraite des participants, d’évolution des coûts futurs etd’autres facteurs actuariels.

Aux fins du calcul de la valeur des actifs et du rendement espéré des actifs, ceux-ci sont évalués en date du 31décembre 2010 selon la méthode de la valeur ajustée sur une période de quatre (4) ans.

Les gains et les pertes actuariels pour les avantages de retraite des employés sont amortis sur la durée estimativemoyenne du reste de la carrière active (DUMRA) des salariés participants. L’amortissement débute dans l’exercicesubséquent à celui de la constatation du gain ou de la perte. La charge attribuable à la portion des gains et pertesactuariels comptables comprise dans le couloir, fixé à 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur de l’actif durégime et celle de l’obligation au titre des prestations constituées, peut faire l’objet d’une affectation au montant àpourvoir dans le futur. Pour les autres avantages, les gains et les pertes sont constatés immédiatement dansl’exercice au cours duquel ils se matérialisent.

Le coût des services passés découlant d’une modification de régime est passé immédiatement à la charge del’exercice.

L’excédent de la charge de l’exercice sur le décaissement requis pour certains régimes non capitalisés fait l’objeten contrepartie d’un montant à pourvoir dans le futur à des fins de taxation.


Le montant à pourvoir dans le futur correspond à des charges comptabilisées dans l’exercice ou antérieurement quifont l’objet de taxation différée. Il est créé aux fins suivantes suite à un choix exercé par la Ville de Laval et la Sociétéde transport de Laval et amorti selon les durées indiquées ci-dessous par affectation à l’état de l’excédent defonctionnement à des fins fiscales.

a) Mesures transitoires relatives au passage à la comptabilité d’exercice au 1er janvier 2000:

- salaires et avantages sociaux : amortis sur une période maximale de 20 ans;- intérêts sur la dette à long terme (nets des taxes de secteur à percevoir et des montants à recouvrer de tiers) :amortis sur la durée restante des dettes correspondantes.

S22 - 3 22 - 3




Montant à pourvoir dans le futur (suite)

b) Mesures transitoires relatives aux avantages sociaux futurs:

- déficit constaté initalement au 1er janvier 2007: dans le cas des régimes capitalisés, amorti de façon progressivesur la DUMRA des salariés participants; dans le cas des régimes non capitalisés, amorti de façon nonsystématique ou non amorti conformément aux dispositions d’allègement à des fins de taxation;

- excédent de la charge sur le décaissement requis dans le cas des régimes non capitalisés: amorti de façon nonsystématique ou non amorti;

- mesure d’allègement des gains et des pertes actuariels relatifs aux régimes de retraite à prestations déterminées:amortie de façon non systématique et devra être complètement renversée au terme de la DUMRA, soit 15 ansà compter de 2008.

3. Modifications comptables

Immobilisations

Les immobilisations en cours ont été diminuées de 16 529 820 $ afin d’ajuster le coût d’acquisiton. En contrepartie,l’investissement net dans les éléments à long terme a été ajusté d’un montant équivalent. Les informations reliées auxexercices antérieurs étant difficiles à reconstituer, cet ajustement a été appliqué de façon prospective sans retraitementdes états comparatifs.

S22 - 3 22 - 3 (2)


S22-4

2010 2009

NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -

11

4

5

6

7

8

9

10

Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme

Autres tiers 14

Contributions des promoteursDivers

36 827 206

104 877 434 24 257 822

2 764 235 17 981 689

186 708 386

Débiteurs

Prêts

- -

6.17

18

19

20

21

Encaisse et placements affectés

1

2

4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :

3

17 666 921 179 001 692

7 898 238

30 897 422 3 168

76 715 917 3 864 639

4 920 019 19 130 672

135 531 837

12 059 527 161 250 673

47 596 682

22-4


Note Les placements temporaires affectés sont constitués de 179 001 692 $ en comptes d'investissement et en dépôts à terme échéant en mars et mai 2011. Ils portent intérêts à des taux variant de 1,22% à 1,45%.

Les autres placements temporaires non affectés, d'un montant de 62 877 878$ sont constitués de comptes d'investissement et de dépôts à terme échéant de janvier à juin 2011. Ils portent intérêts à des taux variant de 0,63% à 1,50%.

Note

Note

Encaisse Placements temporaires Placements à long terme

15 48 148 552

Gouvernement du Québec et ses entreprises 12 48 148 552 Organismes municipaux 13

47 596 682

Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 16 8 210 157

Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres


S22-4 (2)

2010 2009


22-4


Placements à long terme7.22

23

24

1 707 932

1 707 932 Note Les placements à titre d'investissement sont constitués de prêts et de capital-actions d'entreprises.

Placements à titre d'investissementAutres placements

1 196 336

1 196 336


S22-5

2010 2009


Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 14)Autres

9.34

35

10 778

10. Créditeurs et charges à payer FournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie

Autres

37

38

39

42

46

47

67 514 368 54 463 790 15 361 688

7 909 139

161 468 797

Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts

11.4849

1 223 066 723 839

22-5


Note

Note La provision pour contestation d'évaluation représente une estimation des remboursements de taxes, comprenant le capital et les intérêts, pouvant résulter de jugements du Tribunaladministratif du Québec.

Note

(89 324 100) 71 756 949

28 781 600 7 481 845

18 699

63 352 800 58 638 009 14 752 482

158 112 996

1 250 993 7 263 586

21 129 699

(161 081 049)

9 742 820

36 10 778 18 699

- Intérêts courus sur dette long terme

-

52 13 703 731

Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisés(Passif) des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )

Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés


25

8.

Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs

27

2829

26

(99 171 700) 75 636 802

(174 808 502)

52 927 800

Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux

4 991 050 3031

322 038 32

3 798 862

325 023 40 387 330 67 983 708 33

Se référer à la section "Autres renseignements complémentaires" pour plus de détails.

Provision pour contestations d'évaluation 40 4 835 020

43 11 384 792 - Autres

Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 41

44 - 45 -

8 887 304 9 837 878

2 644 523

- Divers - Excédent actuariel élus municipauxAutres

5051

1 058 929 10 697 897

1 176 581 11 438 539


S22-6

2009


53

12. Dette à long terme

Obligations et billets en monnaie canadienne

Obligations et billets en monnaies étrangères

Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux

Autres

54

55

56

5859

57

61

Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :

Location- acquisition

AutresTotal 2010

667 481 790

25 985 905

6 690 051 731 294 647

31 136 901

726 040 443

79

80

81

82

78 95

88

89

90

91

96

97

98

99

4 994 426 4 994 426 4 500 675 4 262 495 2 971 247

87 2 473 096 2 518 055 2 565 374 2 599 751 2 480 107

102 030 305 77 764 385 86 432 982 89 292 989 60 431 063

20112012201320142015

22-6


Note

653 281 320

27 878 496

6 953 130 719 762 369

31 649 423

714 417 840

2010

de à

1,00 11,00 2011 2020

Taux d'intérêt Échéancede à

( ) ( )

Obligations découlant de contrats de location-acquisition

Frais reportés liés à la dette à long terme 60 5 254 204 5 344 529

Avec fonds d'amortissement

Sans fondsd'amortissement

63

64

65

66

62

71

72

73

74

16 959 000

19 759 000 10 198 000

70 77 603 783 70 251 904 59 607 933 72 232 743 54 979 709

Obligations et billets Autres dettes à long terme

83

84

92

93

100

101

30 879 154 52 602 423

20 039 573 32 675 956

336 808 445 752 760 169

2016 et + 6768

75

76 46 916 000 285 889 718 620 565 790

Intérêtset fraisaccessoires ( )85 102 21 465 522 21 465 522 ( )

86 94 103 31 136 901 32 675 956 731 294 647 69 77 46 916 000 620 565 790

4,62 5,27 2013 2026

5,93 8,13 2013 2037 4,81 6,45 2014 2015


S22-7


Immobilisations13.

COÛT

22-7


Note

Solde audébut

Addition Cession /Ajustement

Solde àla fin

Infrastructures104 Eau potable 361 044 832 57 294 717 1 449 777 416 889 772 132 159 186105 Eaux usées 900 674 969 35 501 836 4 469 153 931 707 652 133 160 187

Chemins, rues, routes, trottoirs,106 ponts, tunnels et viaducs 729 106 670 104 264 114 12 160 758 821 210 026 134 161 188107 Autres 163 403 909 23 101 205 8 163 611 178 341 503 135 162 189108Réseau d'électricité 136 163 190109Bâtiments 246 173 006 10 355 864 256 528 870 137 164 191110Améliorations locatives 138 165 192111Véhicules 137 031 215 12 599 286 5 024 366 144 606 135 139 166 193

112Ameublement et équipement

67 720 495 8 786 653 10 151 049 66 356 099 140 167 194Machinerie, outillage et équipement

113divers 45 572 289 6 232 820 3 021 375 48 783 734 141 168 195114Terrains 136 428 388 7 055 142 223 578 143 259 952 142 169 196115Autres 2 792 482 2 792 482 143 170 197116 2 789 948 255 265 191 637 44 663 667 3 010 476 225 144 171 198

117Immobilisations en cours 297 064 636 (56 306 602) 16 529 820 224 228 214 145 172 199

118 3 087 012 891 208 885 035 61 193 487 3 234 704 439 146 173 200AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures

119 Eau potable 152 384 936 13 341 339 1 449 777 164 276 498 147 174 201120 Eaux usées 346 853 571 23 891 503 4 469 153 366 275 921 148 175 202

Chemins, rues, routes, trottoirs,121 ponts, tunnels et viaducs 315 639 895 32 367 545 12 160 758 335 846 682 149 176 203122 Autres 77 855 536 8 930 708 8 163 611 78 622 633 177 204123Réseau d'électricité 151 178 205124Bâtiments 107 407 628 7 579 911 114 987 539 152 179 206125Améliorations locatives 153 180 207126Véhicules 83 557 691 11 705 372 4 939 118 90 323 945 154 181 208

127Ameublement et équipement

41 609 689 10 484 110 10 151 049 41 942 750 155 182 209Machinerie, outillage et équipement

128divers 16 731 181 3 450 493 2 161 539 18 020 135 156 183 210129Autres 1 211 986 279 284 1 491 270 157 184 211

130 1 143 252 113 112 030 265 43 495 005 1 211 787 373 158 185 212

131VALEUR COMPTABLE NETTE 1 943 760 778 2 022 917 066 213

150

de bureau

de bureau

Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette

( )214 42 371 626 1 941 750 1 719 671 42 593 705 217 219 221215 9 263 958 1 968 920 859 835 10 373 043 218 220 222( )( )( )216 33 107 668 32 220 662 223


S22-8

2010 2009


225Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière

Autres

22414. Propriétés destinées à la revente

42 910 566 17 290 723

43 060 292 16 222 036

22-8


226 174 390 171 222 227 60 375 679 59 453 550

Frais reportés231

Frais payés d'avance

232

23015. Autres actifs non financiers

965 778

2 894 779 596 326

Note 233 4 456 883

- -

Avances pour autobusAutres

Note

802 807

1 069 062 575 021

2 446 890

Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)

poste "Propriétés destinées à la revente"

228 10 778 18 699

229 60 364 901 59 434 851

our 2013, 17 482 246 $ pour 2014 et 4 176 572 $ pour 2015.



16. Engagements contractuels

a) Au 31 décembre 2010, la Ville de Laval et ses organismes contrôlés ont des engagements envers des tiers, relatifsaux charges, de 156 964 192 $. Les versements des cinq (5) prochains exercices s’élèvent à 63 858 133 $ pour2011, 42 551 760 $ pour 2012, 23 006 861 $ pour 2013, 17 482 246 $ pour 2014 et 4 176 572 $ pour 2015.

b) Au 31 décembre 2010, les engagements envers des tiers, relatifs aux activités d’investissement en immobilisations,totalisent 231 121 385 $.

17. Éventualités

a) Au 31 décembre 2010, les réclamations pendantes s’élèvent à 36 401 145 $. Une provision de 8 862 711 $ ainsiqu’une réserve de 1 211 418 $ à titre d’autoassurance ont été comptabilisées. Ceci représente la meilleureestimation de la direction à l’égard de ce passif potentiel.

Dans l’éventualité où il y aurait obligation d’acquitter ces réclamations, la Ville de Laval pourrait utiliser lesressources financières prévues à cette fin soit: la provision pour réclamations, le montant porté dans son budgetannuel d’opérations, la réserve d’autoassurance, un règlement d’emprunt à cet effet ou une combinaison de cesdiverses sources de financement.

b) La Ville de Laval pourvoit, par le biais de son budget annuel de fonctionnement et/ou d’une réserve, auxcouvertures relatives à sa responsabilité civile, à sa responsabilité civile excédentaire (umbrella) ainsi qu’auxpertes matérielles de sa flotte automobile et de ses équipements qui ne sont pas souscrites auprès d’unecompagnie d’assurances.

c) La Ville de Laval a obtenu l’autorisation du Ministre des Affaires municipales, des Régions et de l’Occupationdu territoire du Québec de se porter caution du Complexe Multi-Sports de Laval inc. pour un montant totalde 8 400 000 $, plus intérêts et frais afférents. Au 31 décembre 2010, le solde des prêts est de 8 016 426 $.

Elle a également obtenu l’autorisation de se porter caution du Centre d’interprétation de l’eau de Laval(C.I.EAU) pour un montant de 200 000 $, plus intérêts et frais afférents. Au 31 décembre 2010, le solde duprêt est de 101 960 $.

De plus, elle a obtenu l’autorisation de se porter caution de Camp Spatial Canada pour un montant maximalde 7 000 000 $. Au 31 décembre 2010, le prêt n’était pas déboursé.

d) Les opérations de la Ville de Laval sont régies par les lois gouvernementales concernant la protection del’environnement. Les conséquences environnementales sont difficilement identifiables concernant la résultante, sonéchéance ou son impact. Présentement, au meilleur de la connaissance de ses dirigeants, Ville de Lavalopère en conformité avec les lois et les règlements en vigueur. Tout paiement pouvant résulter de larestauration des sites serait comptabilisé aux résultats de l’exercice alors en cours.

18. Communauté métropolitaine de Montréal (CMM)

La Ville de Laval fait partie de la CMM, un organisme de réglementation, de planification, de coordination et definancement dans l’exercice des compétences qui lui sont conférées par la Loi sur la communauté métropolitaine deMontréal (2000, chapitre 34) dans les domaines reliés à l’aménagement du territoire, au développement économique,au développement artistique ou culturel, au logement social, aux équipements, infrastructures, services et activités àcaractère métropolitain, au transport en commun et au réseau artériel métropolitain, à la planification de la gestion desmatières résiduelles, à l’assainissement de l’atmosphère et à l’assainissement des eaux.

La contribution de la Ville de Laval à cet organisme a été de 6 904 541 $ pour l’exercice terminé le 31 décembre 2010(6 925 645 $ en 2009). Pour sa part, la CMM a versé à la Ville de Laval la somme de 2 391 534 $ (2 358 115 $ en 2009)pour les frais reliés à l’exploitation d’équipements métropolitains, au programme de logements sociaux et àl’aménagement du territoire.

S22 - 9 22 - 9



19. Fonds de roulement

La Ville de Laval et la Société de transport de Laval possèdent un fonds de roulement dont le capital est fixé à11 180 000 $. Le remboursement en capital à effectuer au cours des cinq (5) prochains exercices pour renflouer lefonds, à même les affectations, s’établit comme suit: 4 414 639 $ en 2011, 3 013 344 $ en 2012, 1 502 224 $ en 2013et 212 829 $ en 2014 .

20. Facilités de crédit

La Ville de Laval et ses organismes contrôlés disposent de facilités de crédit autorisées de 185 350 000 $ qui portentintérêts au taux préférentiel. Ces facilités de crédit sont renouvelables annuellement.

21. Données budgétaires

L’état consolidé des résultats et l’état consolidé de la variation de la dette nette comportent une comparaison avec desdonnées budgétaires consolidées. Le budget consolidé représente le budget initial adopté par la Conseil municipalreclassé pour fins de comparaison.

22. Chiffres comparatifs

Certains chiffres de l’exercice précédent ont été reclassés afin que leur présentation soit conforme à celle adoptée pourl’exercice courant.

23. Opinion des vérificateurs

L’opinion des vérificateurs ne porte pas sur les données budgétaires.

S22 - 10 22 - 10


AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS

S23-1


Excédent (déficit) accumulé 91 220 541 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté

182 136 725 2 130 616 890 3

Financement des investissements en cours (106 702 105) (110 394 949)4Investissement net dans les éléments à long terme 1 402 231 923 1 331 530 351 5

VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS

Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservésExcédent de fonctionnement affecté

16 524 229 11 039 346 8

2 036 964 756 195 21 3 943 452 2 504 002 22

3 834 317 1 860 644 2324

7 356 789 8 869 691 25 Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés

Fonds de roulement Fonds parcs et terrains de jeux Fonds local (ou fonds régional pour les MRC) - Réfection et entretien de certaines voies publiques Société québécoise d'assainissement des eaux

Équilibre budgétaire -

23-1

2010 2009

125 466 877

204 644 667 Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservés

141 092 392 Montant à pourvoir dans le futur

1 484 548 970 1 363 875 778 6

1 211 418 1 211 418 7Autoassurance -

397 695 290 295 10Fonds de l'économie sociale - 4 189 503 5 141 297 9Cession d'actifs -

36 357 33 191 12Fonds jeunes promoteurs - 67 698 86 989 11Fonds entrepreneurship -

13 - 22 426 900 17 802 536 14

Réserves financières

63 514 988 46 180 234 16Service de l'eau - 58 060 684 66 401 518 15Réfection des infrastructures -

9 720 750 4 399 053 18Stabilisation dép. fluctuantes - 4 436 094 4 219 560 17Hon prof. + Gestion déchets -

2 309 628 19Réalisation de travaux - 138 042 144 121 200 365 20

Fonds réservés

24 131 233 26 495 799 26 267 432 193 035 27 Financement des activités de fonctionnement

Fonds d'amortissement

Autres

321 247 283 500 29Stationnement - 2 784 977 2 562 284 28Remembrement agricole -

(500 788) (391 326)30Fonds local d'investissement - - 31

44 175 623 43 133 824 32 204 644 667 182 136 725 33

( () )

AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSEXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ CONSOLIDÉ


1 402 231 923

S23-2


VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)

2 483 405 34 4 185 043 35


23-2

2010 2009

2 235 065


Salaires et avantages sociaux 3 190 317 Intérêts sur la dette à long terme

Modifications comptables du 1 janvier 2000er

Déficit initial au 1 janvier 2007er

42 214 322 36 50 507 756 37

40 750 602 Régimes capitalisés 50 507 756 Régimes non capitalisés

Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er

25 762 738 38

6 914 300 40 24 859 498

Régimes capitalisés

10 123 400 Régimes non capitalisés41Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement

Autres

- 43 141 092 392 130 616 890 44

(1 200 146) (1 450 674)42Montant à recouvrer de tiers -

36 395 871 45 146 790 820 46

40 180 811 Financement des investissements en coursFinancement non utilisé

146 882 916 Investissements à financer(106 702 105) (110 394 949)47

( ) ( )

1 943 760 778 49

Investissement net dans les éléments à long termeÉléments d'actif

2 022 917 066 Immobilisations 59 453 550

50

60 375 679 Propriétés destinées à la revente

51

Prêts 1 196 336

52

1 707 932 Placements à titre d'investissement 910 680

53

801 660 Participations dans des entreprises municipales 2 085 802 337 2 005 321 344

54 714 417 840 55

47 596 682 57

726 040 443 Éléments de passif Dette à long terme

48 148 552 au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )

5 344 529

56

5 254 204 Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés

58

Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 672 165 687

59

683 146 095 1 625 306

60

424 319 Dette en cours de refinancement et autres éléments 673 790 993

61

683 570 414 1 331 530 351

AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSEXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ CONSOLIDÉ (suite)

( ) ( )( ) ( )

( ) ( )( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )

( ) ( )( ) ( )

Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres 39

10 625 900 ( ) ( )

48


S24-1


24-1


A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉESRégimes d'avantages

enregistrésRégimes supplémentaires

complémentaires dede retraiteretraite

2 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 2 3

Le régime de retraite des employés de la Ville de Laval et le régime de retraite des employés cadres et non syndiqués de la Société de transport de Laval sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur les régimes complémentaires de retraite du Québec (L.R.Q., chapitre R-15.1) et de la Loi de l'impôt sur le revenu. Les prestations prévues au titre du régime de retraite sont principalement fonction du nombre d'années de service et de la moyenne des trois meilleures années de rémunération pour la Ville de Laval et de la moyenne des cinq meilleures années consécutives de rémunération pour la Société de transport de Laval. Les participants et les employeurs se partagent lefinancement de leur régime respectif par le versement de cotisations.

Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements

Régimes de retraite

AVANTAGES SOCIAUX FUTURS CONSOLIDÉS


S24-1


24-1


4

Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exercice

(89 324 100)

Cotisations versées par l'employeur

Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)

8

910 (293 557 600)11 194 385 900

5

(168 579 900)

20092010

Actif (passif) à la fin de l'exercice

Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice

6 43 080 200 7 (99 171 700)

28 781 600 17 709 700

52 927 800

1 060 555 100 ( ) 911 040 800 ( )

766 997 500 742 460 900

12

14 (99 171 700)13

(99 171 700)( )

(2)

(78 252 200)

(89 324 100)

79 255 800

(89 324 100)

(89 324 100)( )

AVANTAGES SOCIAUX FUTURS CONSOLIDÉS

( ) ( )

15 2

Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice

Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation

Charge de l'exercice

Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice

Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime

Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur

Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)

modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts

16 766 997 500

17

18

19 30 569 100 20 4 565 800

22 11 191 100

23

25 11 597 900

26

2728

29

30

31

32 35 541 700

21 35 134 900

24 23 943 800

( )

1 060 555 100 ( ) 293 557 600 ( )

( )

Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une

2 742 460 900

27 802 700 1 269 700

11 077 000

2 762 500

20 757 900

29 072 400

17 995 400

( )

911 040 800 ( ) 168 579 900 ( )

( )

Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33 65 099 800 58 009 300 Rendement espéré des actifs 34 47 713 700 ( ) 49 985 600 ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35 17 386 100 8 023 700 Charge de l'exercice 36 52 927 800 28 781 600


S24-2 24-2

6 3 4 56

complémentaires desupplémentaires deRégimes

La Ville de Laval et la Société de transport de Laval offrent des régimes de retraite supplémentaires non capitalisés à certains de leurs employés. À travers ces régimes, les participants acquièrent des droits à certaines prestations non payables en vertu du régimede retraite en raison des limites fiscales. Les employés de la Ville de Laval et de la Société de transport de Laval bénéficient d'unegamme d'avantages sociaux complémentaires de retraite et postérieurs à l'emploi qui comprennent notamment l'assurance vie, la couverture de soins de santé, un régime de continuation de salaire temporaire durant l'invalidité ainsi que le maintien des protections d'assurances lors de certaines absences prolongées. Ces avantages varient en fonction de l'employeur et du groupe d'emploi à l'intérieur duquel se retrouve un employé.

Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements

14 53 136 600

9 114 30

Documents

Rapports financier 2010 - Laval · Samson Bélair/Deloitte & Touche s.e.n.c.r.l. Les Tours Triomphe 2540, boul. Daniel-Johnson Bureau 210 Laval QC H7T 2S3 Canada Tél. : 450-978-3500